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Proyecto de Inversion Ejemplo Callao
Proyecto de Inversion Ejemplo Callao
CAPÍTULO I 05
CAPÍTULO II 14
ESTUDIO DE MERCADO
PRIMARIA 15
a nivel de prefactibilidad. 15
1
2.1.6 Encuesta 18
SECUNDARIA 25
3. ANÁLISIS DE LA OFERTA 26
COMPETIDORAS 26
4. DEMANDA POTENCIAL
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN
Y DE PROMOCIÓN
CAPÍTULO III 35
CAPÍTULO IV 42
2
3.1 Materia prima 45
CAPÍTULO V 57
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA
ADMINISTRACIÓN
• RAZÓN SOCIAL 57
• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 57
• ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL 58
• MANUAL DE FUNCIONES 58
• REQUERIMIENTO DE PERSONAL 60
• MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 61
CAPÍTULO VI 65
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN
• ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN 65
CAPÍTULO VII 68
CAPÍTULO VIII 70
CAPÍTULO IX 82
3
• FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84
• BALANCE GENERAL PROYECTADO 85
CAPÍTULO X 86
• TASAS DE DESCUENTO 86
• EVALUACIÓN ECONÓMICA 86
• EVALUACIÓN FINANCIERA 86
• ANÁLISIS DE SENSIBILIDDA 87
CONCLUSIONES 89
RECOMENDACIONES 90
BIBLIOGRAFÍA 91
CAPÍTULO I
Se eligió realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los
últimos años ha habido una
mayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace más
accesible la realización
del mismo.
Aspectos Generales
• IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN
Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a
habido una creciente demanda
en los último años debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con
productos bajos en calorías y
grasas como complemento de una alimentación sana.
Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados y
aprovechados por los
inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es
un proyecto a nivel de
factibilidad.
Entorno Macroeconómico
1) Sector Real
Gastos de inversión
2) Sector Monetario
Tasa de Interés
5
2002 20.7 18.9 10.2
11.0
2003 22.3 19.3 9.3
5.4
2004 25.4 21.1 9.2
−0.3
Se concluye que conviene hacer préstamos en dólares ver tasa real negativa
Inflación
Donde:
Inflación subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artículos con
mayor volatilidad en
precios.
3) Sector Fiscal
La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que
nuestra renta neta global lo
hemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo
Perú registró en 2005 un déficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto
(PIB), nivel inferior en 0,7
puntos porcentuales respecto al de 2004, informó este sábado el Banco Central.
Perú acabó 2003 con un déficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al −2,3% de 2002.
La entidad monetaria señaló que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno
central ascendieron a 15,9% del
PIB, monto superior en 0,8 puntos porcentuales a lo recaudado en 2004.
4) Sector Externo
6
Balanza comercial Peruana
Perú registro en el año 2003 un superávit en la cuenta comercial del 1.4% del PBI.
En el año del 2004
aumenta el superávit a 4.1% del PBI y en el 2005 a 6.6% mostrando un ambiente
propicio para las
exportaciones.
Tipo de Cambio
El tipo de cambio se viene devaluando en los últimos años, lo que encarecía las
maquinarias importadas que
son necesarias para nuestro proyecto si esta devaluación es continua
Que, conforme a lo establecido en el Artículo 26º del Decreto Ley Nº 25868, Ley de
Organización y
Funciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo Nº 807, corresponde a
la Comisión de
Reglamentos Técnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de
Normalización, aprobar las
Normas Técnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el yogurt se
tiene:
Resolución N° 005−2003/CRT−INDECOPI
Requisitos Físico−Químicos
La parte láctea del yogur (yogurt) deberá cumplir con los requisitos señalados a
continuación:
7
Mayor a 0,5
FIL−IDF
y
116A
menor a 3,0
Sólidos no grasos %
Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 Mínimo 8,2
(*)
(m/m)
Acidez, exp.en g de
0,6 − 1,5 0,6 − 1,5 0,6 − 1,5
FIL−IDF 150
ácido láctico % (m/m)
(*) Se calculará la diferencia entre los sólidos totales del yogur (yogurt) tratado
térmicamente (FIL−IDF
151) y el contenido de grasa (FIL−IDF 116A).
8
F.C.E −103248 192432 189324 187216 185706
185706
VANE 357053
TIRE 184%
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
• Productos Sustitutos
En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del
mercado es el yogurt
Gloria, seguido por Laive y los demás que no tiene mucha presencia.
• Yogurt Gloria
• Yogurt Laive
• Yogurt La preferida
• Yogurt Metro
9
Gloria S.A. desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de leches y
yogures gracias a una
campaña de marketing racional de gran impacto orientada a niños, adolescentes y
jóvenes que no sólo impulsó
las ventas de la compañía sino que contribuyó también a desarrollar el mercado de
lácteo.
Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los
yogures mas baratos.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las
marcas que ofrecen
yogurt de litro en el mercado, tal es así que por ejemplo el Yogurt Gloria es
preferido por su alta calidad, pero
su debilidad es su precio, a comparación del yogurt Metro que es preferido mas por
su precio que por su
calidad,. Es asi que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio
muy cómodo.
El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en botella de litro,
mientras que el 24.6%(42
de los casos) no consume dicho producto.
El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0−2 días por semana (51 de
los casos), el 39.5 %
siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4 veces por semana (51 de los casos),
mientras que el 20.9%
restante lo hace con una frecuencia de 5−7 veces por semana (27 de los casos).
Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82 casos) prefiere
el sabor de fresa, el 11.6%
(15 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de
vainilla, mientras el 7% (9
casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7% restante (9 casos) prefiere otros
sabores.
10
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos) prefieren marca
Gloria, el 28% (36 casos)
prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1
casos) la Preferida, el 7.8% (10
casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la marca.
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos) consume una
determinada marca por su
calidad, el 10.1% (71 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el
11.6% (81 casos) lo hace
por su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos) restante lo hace por la
publicidad.
El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar
en forma, que le gusta el
producto que consume por su calidad.
El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos
precios que se cobrarán por él.
(155582)*(1+2.7%)2 = 164097
Z= 1.96
P = 75.4% p de la muestra
Q = 24.6% q de la muestra
Ec = 2.6%
Donde
N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2
N = 1054
Donde
2.1.6 Encuesta
11
ENCUESTA DE OPINIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO
Si No
• Fresa
• Durazno
• Vainilla
• Lúcuma
• Otros
• Gloria
• Laive
• Metro
• La preferida
• Otros
• Les es indiferente la marca
• ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
• Su calidad
• Su bajo precio
• Su preferencia
• Su publicidad
Consumo
frecuencia porcentaje
Si 783 75.4%
No 255 24.6%
Total 1038 100.00%
12
Frecuencia
frecuencia porcentaje
0−2 dias a la semana 310 39.6%
3−4 dias a la semana 309 39.5%
5−7 dias a la semana 164 20.9%
Total 783 100.0%
Sabor
frecuencia porcentaje
fresa 498 63.6%
durazno 91 11.6%
vainilla 84 10.7%
lucuma 55 7.0%
otros 55 7.0%
total 783 100.0%
Marca
frecuencia porcentaje
Gloria 443 56.6%
Laive 219 28.0%
Metro 18 2.3%
la preferida 6 0.8%
Otros 61 7.8%
le es indiferente 36 4.6%
Total 783 100.0%
Porque
Frecuencia Porcentaje
su calidad 534 68.2%
su bajo precio 79 10.1%
su preferencia 91 11.6%
su publicidad 79 10.1%
Total 783 100.0%
La media
porcent.
frecuencia porcentaje x
f*x
Acumulado
0−2 dias a la semana 310 39.6% 39.6% 1
310
3−4 dias a la semana 309 39.5% 79.1% 3.5
1081.5
5−7 dias a la semana 164 20.9% 100.0% 6
984
total 783 100.0%
2375.5
media = 2118/698 = 3.03
La desviación Estándar
varianza 3.55856
desviacion estándar 1.88641
Intervalos de predicción
Donde:
z= 1.96
14
n= 783
Análisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de consumo de
yogurt de litro anual esta
entre los 151 y 165 litros.
Donde:
3. ANÁLISIS DE LA OFERTA
Grupo Gloria
15
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por
empresas con presencia
en Perú, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria
S.A. Farmacéutica del
Pacífico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias
Cachimayo S.A.C.,
Racionalización Empresarial S.A., Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y
Logística del Pacífico S.A.
en Perú; Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit
Corporation, Neva Plastics
Manufacturing Corporation y Garrido & Compañía Incorporated en Puerto Rico y en
Colombia, con la
reciente adquisición de Algarra S.A., que marcó un hito trascendental dentro de la
estrategia de crecimiento
regional del Grupo Gloria.
Las actividades de las empresas que conforman el Grupo están orientadas a los
sectores: alimenticio,
principalmente lácteo, cementero, farmacéutico, de envases de cartón, transporte y
aduanero. El crecimiento y
fortalecimiento estratégico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de
sus marcas en los mercados
donde opera.
En el año 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y contó con
6,337 colaboradores.
LAIVE S.A
Laive S.A se fundó en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue
la unión de 5
haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se llamaba
Laive.
En el año 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los
certificados HACCP de
aseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificación está orientada
a satisfacer plenamente las
exigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor
para una eficaz
protección de su salud.
En el año 2002 para hacer más eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos
se construye una
moderna cámara de despacho en nuestra planta de Ate.
En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO LAIVE,
resultado de minuciosos
estudios de las necesidades de los consumidores y de investigación y desarrollo de
productos beneficiosos
para el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.
• Yogurt Gloria
• Yogurt Laive
• Yogurt Metro
• Yogurt La Preferida
Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt
Laive, y las otras marcas
16
que sólo poseen una pequeña parte del mercado de yogurt.
La oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el año que se reparte en tres temporadas
como:
• Periodo de Enero−Abril
• Periodo de Abril− Octubre
• Periodo de Octubre− Enero
17
Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya que
existen varios
supermercados, también por lo que la gente tiene mayor poder adquisitivo que en el
cono sur, y otros conos.
Tal es así que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total:
OFERTA PROYECTADA
Periodo 1 = 64062
Periodo 2 = 36643
Periodo 3 = 68675
4. DEMANDA POTENCIAL
Toma como dato población proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 años a mas)
18
Año 0 = 2005
(4.5%)
2006 19226109 2793836 16432273
739452
2007 19745214 2869269 16875944
759417
2008 20278334 2946740 17331595
779922
2009 20825850 3026302 17799548
800980
2010 21388147 3108012 18280136
822606
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN
Precio
El precio del yogurt en botella de litro estará a 0.9$ Precio de fabrica y al por
mayor
20 cm. De alto
Para la comercialización será paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las cuales
serán empaquetadas con
bolsas termo encogible.
Diseño y Características: La presentación será en una botella plástica de color
lechoso con formas
curveadas, la cual esta cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye
el nombre del producto, los
ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta
del producto (1 litro), fecha de
producción así como la fecha de vencimiento a si como el número de lote, también
estarán incluidas
dependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc.
19
Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercialización
del producto,
generándoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado
que el precio para venta del
público esta en el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de
0.9$ al por mayor.
CAPÍTULO III
Método Vogel
A B C Disponibilidad
1 8 9 7 50
0
2 3 4 6
20
3 7 8 7
10
Demanda 30 30 90
30
A B C Disponibilidad
1 8 9 7 50
20 0
3 7 8
7 20
10
Demanda 10 30
30
A B C Disponibilidad
20
10 40
1 8 9
7 50
0
Demanda 10 30
10
A B Disponibilidad
10 30
1 9
8 40
0
Demanda 30
10
B dispnibilidad
30 0
1
9 30
0
Demanda
30
Leyenda:
1 = Chorrilos
2 = Puente Piedra
3 = Ate−Vitarte
A = Los Olivos
B = Independencia
B = 9(30) = 270
La localización de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos de
transporte de los insumos de
los proveedores saldrían menores que en los distritos de San Martín de Porres e
Independencia.
• MACROLOCALIZACIÓN
instalación del proyecto (Los Olivos, San Martín Se hizo un análisis de tres
distritos diferentes dados sus
semejanzas para la, Independencia)
21
Método de localización : Ponderado Simple
A2: Independencia
(b)Los factores:
F1: Seguridad
F4: Tributos
Los Olivos:
F1: Seguridad .− la seguridad en los olivos es mucho mejor a comparación de los dos
distritos mencionados
debido a que e un distrito comercial, tanto la propia ciudadanía he hecho de la
seguridad particular uno de sus
principales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en
coordinación con la policía nacional
hacen lo que está posible en sus manos combatir la delincuencia.
F4: Tributos .− Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad
brinda a la ciudadanía
mejoras en el distrito y asi poder brindar las comodidades necesarias en :
seguridad, servicios básicos,
limpieza, etc.
INDEPENDENCIA
F2: Densidad Poblacional .− Cuenta con mayor densidad poblacional que los Olivos y
San Martín de Porres.
22
F3: Vías de comunicación .− Las principales vías de comunicación son la
Panamericana Norte, Av. Túpac
Amaru, en su mayor parte las pistas asfaltadas están dañadas.
Preferencia Puntaje
20 − 18
17 − 15
• muy bueno
• bueno
14 − 11
• regular
• malo
10 − 6
• muy malo
5−1
Ponderación de 1 al 20 .
Factores Ponderación
F1: Seguridad 0.10
F4 :Tributos 0.15
Factores Ponderación A1 A2 A3 A1
A2 A3
F1: 0.10 15 8 11 1.5
0.8 1.1
F4 0.15 15 15 15 2.225
2.25 2.25
23
• MICROLOCALIZACIÓN
F2: Seguridad
F3: Parqueo
F4 : Costo de alquiler
AV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Lucía − Los Olivos
F1: Servicios Básicos.− Los servicios básicos de esta zona son completos , hay
agua, luz, teléfono, y
podríamos decir que tales servicios son buenos para la empresa
F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial ideal para la fábrica y porque existen
fábricas aledañas lo que
hace que la zona sea calificada como zona industrial.
F1: Servicios Básicos.− Al ser una zona industrial cuenta con los servicios
completos básicos : Luz, agua,
teléfono.
F1: Servicios Básicos.− Los servicios son completos contando con luz, agua y
desagüe.
F5: Zona Industrial.− Este lugar no es zona industria , por o tanto no califica
para nuestro proyecto.
Preferencia Puntaje
20 − 18
17 − 15
• muy bueno
• bueno
14 − 11
• regular
• malo
10 − 6
• muy malo
5−1
Ponderación del 1 al 20
Factores Ponderación
F1: Servicios Básicos 0.25
Factores Ponderación A1 A2 A3 A1
A2 A3
F1: 0.25 17 16 14 4.25
4 3.5
25
F4 0.40 14 15 15 5.6
6 6
Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a
la conclusión que el distrito
mas apropiado es LOS OLIVOS , y en el caso de la microlocalización tenemos que es
el Jr. San Lino N0 635.
CAPÍTULO IV
homogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP, gelatina, Etc.)
que contenga dicho producto.
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kg
Azúcar 180 kg. 180 kg
Clariant 0.25 kg 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg. 0.5 kg
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Leche descremada en polvo 2 kg
Cultivo MM100 1 sobre
Golobelix 1.8 kg
Esencia de fresa 3.8 lts.
YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)
26
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kg
Azúcar 180 kg. 180 kg
Clariant 0.25 kg 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg. 0.5 kg
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Leche descremada en polvo 2 kg
Cultivo MM100 1 sobre
Color durazno 1.8 kg
Esencia de durazno 3.8 lts.
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kg
Azúcar 180 kg. 180 kg
Clariant 0.25 kg 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg. 0.5 kg
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Leche descremada en polvo 2 kg
Cultivo MM100 1 sobre
Esencia de vainilla 3.8 lts.
Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas
como: Vitamina A,
Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, proteínas, calcio, entre otros.
• REQUERIMIENTOS
27
• Materia prima
La leche esta conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que
contiene el azúcar de la
leche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio, fósforo,
cloro, sodio, potasio y azufre.
No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La
leche entera está compuesta
en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.
Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y
1,035. Los glóbulos de grasa
tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto
ascienden a la superficie para formar
nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. También se llama
nata a la lacto albúmina, que
es telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche.
SÓLIDOS
Tipos Grasa Azúcar Caseína Albúmina Ceniza
SÓLIDOS AGUA
Humano = 3,74 + 6,37 + 0,80 + 1,21 + 0,30 =
12,42 87,58
Vaca = 3,68 + 4,94 + 2,88 + 0,51 + 0,72 =
12,73 87,27
Cabra = 4,07 + 4,64 + 2,87 + 0,89 + 0,85 =
13,32 86,68
Oveja = 7,90 + 4,17 + 4,17 + 0,98 + 0,93 =
18,15 80,71
Búfalo = 7,51 + 4,77 + 4,26 + 0,46 + 0,84 =
17,84 82,16
Camello = 5,38 + 5,39 + 3,49 + 0,38 + 0,74 =
15,38 87,13
Llama = 3,15 + 5,60 + 3,00 + 0,90 + 0,80 =
13,45 86,55
Asno = 2,53 + 6,19 + 0,79 + 1,06 + 0,47 =
11,04 89,03
Yegua = 1,14 + 5,87 + 1,30 + 0,75 + 0,36 =
9,42 90,58
Reno = 22,46 + 2,81 + 8,38 + 3,02 + 0,91 =
37,58 63,30
Perro = 3,26 + 3,11 + 4,15 + 5,57 + 1,49 =
23,58 77,00
28
• Maquinas y Equipos
(a)Zona de producción
PASTEURIZADOR
Modelo: N0 SAS 75
HOMOGENIZADOR
Nomenclatura: Homogenizador
Modelo: N0 2000MF18−355
BOMBA DE PRODUCTO
Modelo: N0 C series
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "
CALDERIN
29
Nomenclatura: Bomba de agua caliente.
Modelo: 1 ½ CNFE82−CFK8
TANQUE DE PRODUCTO
Modelo:
Modelo:
Modelo:
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "
30
Nombre: Bomba centrífuga sanitaria Thompson
Modelo: 83223−VA
Capacidad: 4000lts/hora
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexión tipo abrazadera 2 `'x 2
`', con impulsor de 7 5/8
sanitario de acero inoxidable.
BOMBA DE ENVASADO
Modelo: SIZE 4
Capacidad: 4000lts./hora
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "
INTERCAMBIADOR DE CALOR
Modelo: M6−MFMC
Datos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2'' "
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
Modelo: FH
31
aislante tipo horizontal implementado con escalera de acero inoxidable, visor de
nivel, agitador horizontal,
bola de lavado, válvula de salida e ingreso de 2'' ", conexión tipo clamp.
TANQUE DE MEZCLA
Modelo: WP
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con
tuberías de ingreso de vapor,
para trabajar por BATCH , de acero inoxidable.
BOMBA DE SÓLIDOS
Modelo: SICE I
TUBERÍAS DE SOSTENIMIENTO
CÁMARAS
Modelo:
Capacidad: 3m2
32
Datos accesorios y piezas auxiliares:
CALDERA
Nomenclatura: Caldera
Modelo: YF
COMPRESOR DE AIRE
Modelo: 6E−10.OH
GRUPO ELCTRÓGENO
33
Motor: 60 HP 220−480 voltios, 60 ciclos, Frame 440
HIDRONEUMÁTICO
Modelo:
Capacidad:
BANCO DE HIELO
Modelo:
Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de agua helada.
Maquinaria o equipo
Pasteurizador
Homogeneizador
Bomba de producto
Calderón
Bomba de recepción
Bomba de sólidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberías de acero inoxidable(toda la línea)
34
2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumático
Grupo electrógeno
Bomba de agua caliente
Cámara de refrigeración
− Útiles de escritorio
Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Sillón de escritorio de gerencia
2 Computadora Pentium IV
3 Sillones para recepción de clientes
2 Archiveros
2 impresoras tintan láser a color
Útiles de escritorio
Estante almacén
5 Parihuelas
Stoka
35
2 Carretas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
Masa Critica
La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:
CALDERA:
BANCO DE HIELO:
PASTEURIZADOR:
Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, así como agua
helada del banco de hielo,
para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar temperaturas de 80
hasta 90 grados
centígrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centígrados.
HOMOGENIZADOR:
Esta maquina logra a todos los sólidos (azúcar, gelatina, etc) logren unirse en una
sola mezcla y no se separen
con el paso del tiempo.
• DIMENSIONES DE LA PLANTA
ZONA AREA
ZONA DE FUERZA 200
PLANTA DE PROCESO 300
ZONA DE CARGA Y DESCARGA DE
100
PRODUCTO
OFICINAS DE ADMINISTRACIÓN 100
ALMACEN 100
ARA TOTAL 800
CAPÍTULO V
• RAZÓN SOCIAL
• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
MONTO DE CAPITAL
SOCIO
(US$)
1.Romero Romero, Pedro Humberto
650
2. Rivera Yanasupo, Teofilo
650
3.Boza−Polo León, Sergio Andres
650
4.Zanabria Miranda, Daniel Tomás
650
5. Zapata Torres, Tomás Eduardo
650
• ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
• MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL:
Funciones:
Funciones:
ANALISTA DE LABORATORIO
Funciones:
37
• Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en
verificar el proceso productivo
para garantizar el sistema HACCAP, el nos dará un producto final de alta
calidad
JEFE DE MANTENIMIENTO
Funciones:
RECEPCIONISTA
Funciones:
PERSONAL OBRERO
Funciones:
• REQUERIMIENTO DE PERSONAL
PERSONAL:
−Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional
reconocido en el campo de
Economía, administración o ingeniería industrial, que tenga experiencia en cargos
similares no menor de 3
años.
−Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido un
cargo similar en otras
empresas, mínimo un año, entre 28−40 años de edad con especialización en Industria
Láctea.
−Almacenero: personal entre 20−30 años de edad que hay tenido experiencia en el
control de almacenamiento
(cardex)
38
un año , entre 20−28 años de edad.
PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad
de constituir una
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominación de Sweet
Sociedad de
Responsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar
los aportes para la
formación del capital social y formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares
americanos )
representados por:
ESTATUTO
Tiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto
social y adquiere
personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de Personas Jurídicas,
Lima su domicilio, provincia:
Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier
lugar del país o extranjero.
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que
coadyuven a la realización
de sus fines, para cumplir dicho objeto podrá realizar todos aquellos actos y
contratos que sean lícitos, sin
restricción alguna
Artículo 3.−Capital Social: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil
y 00/100 dólares
americanos)
El socio podrá hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de
otro socio, su cónyuge
ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a
otras personas.
39
Artículo 7.− la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas
en la ley para este órgano
serán ejercidas por el Gerente General.
El Gerente General esta facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato
correspondiente al objeto de la
sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos :
El Gerente General podrá realizar todos los actos necesarios para la administración
de la sociedad, salvo las
facultades reservadas a la junta general de participación
QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEÑOR TAFUR YDRUGO, HANS
CLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al
Gerente General
en caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese.
Agregue Señor Notario, lo que fuere de la ley sírvase cursar las partes
correspondientes a registro de personas
jurídicas de Lima para la respectiva inscripción.
CAPÍTULO VI
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN
• ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
40
1.1 Inversión Fija tangible
1.1.1 Maquina y equipo
Pasteurizador 7000 7000
Homogenizador 8000 8000
Bomba de producto 200 200
Calderin 250 250
Bomba de recepción 200 200
Bomba de sólidos 200 200
Tanque de almacenamiento 2000 2000
Tanque de mezcla 2000 2000
Tanque de proceso 2500 2500
Tanque elevado (envasado) 1000 1000
Bomba de envasado 200 200
Tuberías de acero inoxidable (toda la línea 2500 2500
2 mesas de envasado 1400 1400
Placas de enfriamiento 350 350
Compresor de aire 500 500
Banco de hielo 3000 3000
Caldera 5000 5000
Hidroneumático 150 150
Grupo electrógeno 3500 3500
Bomba de agua caliente 100 100
Cámara de refrigeración 3500 3500
Stoka 150 150
2 Carretas 70 70
Camión (con equipo de refrigeración) 18000 18000
Extractor de aire 300 300
2 computadoras Pentium IV 1500 1500
Empacadora 1400 1400
Equipo de laboratorio 1800 1800
2 impresoras tinta láser a color 300 300
1.1.2 Muebles y enseres
2 Muebles de computadora 150 150
Escritorio de gerencia 100 100
Sillón de escritorio de gerencia 50 50
3 sillones para recepción de clientes 150 150
2 archiveros 200 200
Estante de almacén 300 300
5 parihuelas 50 50
Escritorio de ventas 150 150
Silla para escritorio de ventas 20 20
Jabas plásticas (100) 300 300
Sistema de aire acondicionado (para oficina) 250 250
41
1.2 Inversión Fija intangible
Registro de marca 500 500
Constitución de la sociedad 700 700
Montaje de la maquina y equipo 2000 2000
Prueba y puesta en marcha 500 500
Uniformes del personal de producción 500 500
2. Capital de trabajo
2.1 Existencias
2.1.1. Materia prima
Leche fresca (para un mes) 8407 8407
Azúcar (para un mes) 1620 1620
Conservantes, saborizantes y colorantes (para un
300 300
mes)
Cultivos (para un mes) 200 200
Suero (para un mes) 1400 1400
LDP (para un mes) 135 135
Gelatina (para un mes) 720 720
Etiquetas (para un mes) 80 80
Envases de plástico (para un mes) 5700 5700
Petróleo (para un mes) 1300 1300
2.1.2 Materiales de aseo
2 escobas 5 5
2 recogedores 4 4
Detergente 1000 1000
Desinfectantes (lejía, pinesol, jabon líquido) 200 200
2.1.3 Materiales y útiles de oficina
2 sellos 10 10
Papel varios 100 100
Engrampador 1 1
Perforador 1 1
Lapiceros 20 20
Fólderes, clip y otros artículos 40 40
2.2 Disponible
Mano de obra inicial 3215 3215
Imprevistos 1000 1000
Pago de alquiler para dos meses 1200 1200
Pago de luz un mes 1000 1000
Teléfono para un mes 200 200
Pago de agua un mes 800 800
2.3 Exigible
Garantía de alquiler 600 600
Seguros adelantados 1000 1000
TOTAL 103248 68790 4200 30258
42
La inversión asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente
manera:
Monto %
IFT 68790 0.67 67%
IFI 4200 0.04 4%
CT 30258 0.29 29%
Total 103248 100%
CAPÍTULO VII
FINANCIAMIENTO MONTOS
F. INTERNO $/3248
F. EXTERNO $/100000
TOTAL $/103248
• LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES
BANCO A
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 22%
PERIODO DE GRACIA 0
PERIODO DE DEUDA 3 AÑOS
Banco: Continental
BANCO B
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 19%
PERIODO DE GRACIA 0
PERIODO DE DEUDA 3 AÑOS
Banco: Wiese
BANCO C
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 19.25%
PERIODO DE GRACIA 2
PERIODO DE DEUDA 3 AÑOS
Banco: BCP
43
Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de crédito del
Banco C, que es del Banco
BCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de interés que hace
favorable la realización y
optimización del proyecto.
Ingresos:
44
Costos de fabricación
Precio Unitario
Producto
(US$)
Leche entera (Kg.) 0.25
Azúcar (Kg.) 0.46
Cultivos 8.00
Colorantes (Kg.) 5.00
Saborisantes (Kg.) 5.00
Conservantes (Kg.) 8.00
Leche descremada en polvo 3.36
Suero 1.00
Gelatina 4.00
• Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida
para obreros y 0.54%
para empleados, y el CTS los sueldos están dados por la siguiente tabla:
Gastos en operación
Gastos de ventas:
• Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se
aproxima que deberán hacerse
1000 afiches durante los dos primeros años.
• Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a
(mas una comisión del
1% de las ventas.)
Monto unitario
3 vendedoras (c/u) 150
1.0 % de las ventas
Comisión
mensuales
45
• Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del
ingreso.
Gastos administrativos:
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Ventas netas(Unid) 724662.96 744228.66 764323.56
784960.4 806153.88
Precio 1 1 1 1
1
T.Ventas (Ingresos) 724662.96 744228.66 764323.56
784960.4 806153.88
• PRESUPUESTO DE EGRESOS
46
Referencia/Años 1 2 3
4 5
Remuneración 10150 10150 10150
10150 10150
EsSalud 914 914 914
914 914
Seguro de vida 46 62 62
62 62
C.T.S. 846 846 846
846 846
Costo Total 11956 11971 11971
11971 11971
2.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directos
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Trabajador Event 1 0 145 145 145
145
Trabajador Event 2 0 145 145 145
145
Trabajador Event 3 0 145 145 145
145
Trabajador Event 4 0 145 145 145
145
Trabajador Event 5 0 145 145 145
145
TOTAL 0 725 725 725
725
2.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirecta
Jefe de planta
Referencia/Años 1 2 3
4 5
Remuneración 4900 4900 4900
4900 4900
EsSalud 441 441 441
441 441
Seguro de vida 22 30 30
30 30
C.T.S 408 408 408
408 408
Costo Total 5772 5779 5779
5779 5779
Analista de laboratorio
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Remuneración 2800 2800 2800
2800 2800
EsSalud 252 252 252
252 252
Seguro de vida 13 17 17 17
17
C.T.S 233 233 233
233 233
Costo Total 3298 3302 3302
3302 3302
Operador de mantenimiento
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Remuneración 2800 2800 2800
2800 2800
EsSalud 252 252 252
252 252
Seguro de vida 13 17 17 17
17
C.T.S 233 233 233
233 233
Costo Total 3298 3302 3302
3302 3302
Almacenero
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Remuneración 2030 2030 2030
2030 2030
EsSalud 183 183 183
183 183
Seguro de vida 9 12 12 12
12
C.T.S 169 169 169
169 169
47
Costo Total 2391 2394 2394 2394
2394
Otros Gastos Laborales
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Jefe de producción 0 350 350 350
350
Analista de laboratorio 0 200 200 200
200
Operario de almacen 0 145 145 145
145
Operario de mantenimiento 0 200 200 200
200
Costo Total 0 895 895 895
550
2.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectos
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Etiquetas 2400 2400 2400 2400
2400
Envases 74100 74100 74100 74100
74100
Aditivos 100 100 100 100
100
Mantenimiento de equipos 600 600 600 600
600
Empaquetaduras 200 200 200 200
200
Petróleto 23725 23725 23725 23725
23725
TOTAL 101125 101125 101125 101125
101125
2.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos
2.1.2.3.1 Servicios Básicos
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Agua potable 10080 10080 10080 10080
10080
Energía eléctrica 12000 12000 12000 12000
12000
TOTAL 22080 22080 22080 22080
22080
2.1.2.3.2Presupuesto de depreciación (Planta)
Ref/Año V.Libros 1 2 3 4
5
Pasteurizador 7000 1400 1400 1400 1400
1400
Homogenizador 8000 1600 1600 1600 1600
1600
Bomba de producto 200 40 40 40 40
40
Calderin 250 50 50 50 50
50
Bomba de recepción 200 40 40 40 40
40
Bomba de sólidos 200 40 40 40 40
40
Tanque de almacenamien 2000 400 400 400 400
400
Tanque de mezcla 2000 400 400 400 400
400
Tanque de proceso 2500 500 500 500 500
500
Tanque elevado (envasado) 1000 200 200 200 200
200
Bomba de envasado 200 40 40 40 40
40
Tuberías de acero inoxidable 2500 500 500 500 500
500
2 mesas de envasado 1400 280 280 280 280
280
Placa de enfriamiento 350 70 70 70 70
70
Compresor de aire 500 100 100 100 100
100
Banco de hielo 3000 600 600 600 600
600
Caldera 5000 1000 1000 1000 1000
1000
Hidroneumático 150 30 30 30 30
30
48
Grupo electrógeno 3500 700 700 700 700 700
Bomba de agua caliente 100 20 20 20 20 20
Camara de refrigeración 3500 700 700 700 700 700
Stoka 150 30 30 30 30 30
2 carretas 70 14 14 14 14 14
Camión (con eq. Refrigeración) 18000 3600 3600 3600 3600
3600
Extractor de aire 300 60 60 60 60 60
2 Computadora P IV 1500 375 375 375 375 0
Empacadora 1400 280 280 280 280 280
Equipo de laboratorio 1800 360 360 360 360 360
2 impresoras 300 75 75 75 75 0
Muebles y enseres 1720 172 172 172 172 172
TOTAL 68790 13676 13676 13676 13676
13226
2.1.2.3.3 Presupuesto de amortización
Ref/Año V.Libros 1 2 3 4 5
Intangible 4200 840 840 840 840 840
TOTAL 0 840 840 840 840 840
2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
2.2.1 Presupuesto de gastos de ventas
Referencia/Años 1 2 3 4 5
Comision 7007 7007 7007 7007
7007
Publicidad 500 500
Otros(Mov, Fletes) 14014 14014 14014 14014
14014
Sueldo fijo 6300 6300 6300 6300
6300
TOTAL 27821 27821 27321 27321
27321
2.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos
2.2.2.1 Gerente
Referencia/Años 1 2 3 4 5
Remuneración 9800 9800 9800 9800
9800
EsSalud 882 882 882 882 882
Seguro de vida 0 0 0 45 45
C.T.S 817 817 817 817 817
Costo Total 11499 11499 11499 11544
11544
2.2.2.2 Recepcionista
Referencia/Años 1 2 3 4 5
Remuneración 2100 2100 2100 2100 2100
EsSalud 189 189 189 189 189
Seguro de vida 0 0 0 10 10
C.T.S 175 175 175 175 175
Costo Total 2464 2464 2464 2474 2474
2.2.2.3. Seguridad
Referencia/Años 1 2 3 4 5
Remuneración 4480 4480 4480 4480 4480
49
EsSalud 403 403 403 403
403
Seguro de vida 0 0 0 21
21
C.T.S 373 373 373 373
373
Costo Total 5257 5257 5257 5277
5277
2.2.2.4. Personal de limpieza
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Remuneración 2030 2030 2030 2030
2030
EsSalud 183 183 183 183
183
Seguro de vida 0 0 0 9
9
C.T.S 169 169 169 169
169
Costo Total 2382 2382 2382 2391
2391
2.2.2.5. Otros gastos laborales administrativos
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Reemp. Gerente 0 700 700 700
700
Reemp. Recepcionista 0 150 150 150
150
Reemp. Seguridad (2) 0 320 320 320
320
Reemp. Limpieza 0 145 145 145
145
Total 0 1315 1315
1315 1315
2.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficina
Referencia/Año 1 2 3 4
5
Papel Utiles Oficina 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604
806.15388
Total 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604
806.15388
2.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliario
Ref/Año V.Libros 1 2 3 4
5
Muebles 1720 172 172 172 172
172
Total 172 172 172 172
172
2.2.5 Presupuesto de gastos e impuestos
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Lic. Municipal 150 150 150 150
150
Registro sanitario 150 150 150 150
150
Total 300 300 300 300
300
2.2.6 Presupuesto de honorarios
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Asesoria contable 2400 2400 2400 2400
2400
Total 2400 2400 2400 2400
2400
2.2.7 Presupuesto de alquiler
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Oficinas y planta 6000 6000 6000 6000
6000
Total 6000 6000 6000 6000
6000
2.3 GASTOS FINANCIEROS
2.3.1 Presupuesto de gastos financieros
Referencia/Años 1 2 3 4
5
Intereses 16960.36 11555.01 4599.99 0
0
50
Total 16960.36 11555.01 4599.99 0.00 0.00
51