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Contenido
1. INTRODUCCIÓN...........................................................................................................4
2. JUSTIFICACION ............................................................................................................4
3. OBJETIVOS ....................................................................................................................5
4. DESARROLLO...............................................................................................................5
4.1 Costos Operativos y de Producción .........................................................................5
4.2 Costos Fijos ..............................................................................................................7
4.2.1 Costos de Mano de Obra Directa......................................................................7
4.2.2 Gastos de Legalización .....................................................................................8
4.2.3 Depreciación Anual ..........................................................................................9
4.2.4 Gastos Administrativos ..................................................................................11
4.3 Costos Variables o Directos ...................................................................................12
4.3.1 Combustible....................................................................................................12
4.3.2. Neumáticos ..........................................................................................................14
4.4.3 Mantenimiento Preventivo ...................................................................................17
4.3.2 Mantenimiento Correctivo..............................................................................24
4.4 Resumen de Costos Fijos y Variables ....................................................................26
5. CONCLUSIONES.........................................................................................................27
6. REFERENCIAS ............................................................................................................27
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TRANSPORTE
Índice de ilustraciones
Índice de tablas
1. INTRODUCCIÓN
2. JUSTIFICACION
Por lo antes mencionado y de acuerdo a la necesidad de los estudiantes de la UPS que viven
en el Valle de los Chillos, se lleva a cabo esta propuesta de transporte seguro, de calidad y
bajo costo al alcance de cualquier bolsillo.
La ruta establecida contempla un recorrido que inicia en la Iglesia del Barrio FAJARDO
(Calles La Concepción y Av. el Inca), continuando a lo largo de la Av. Panzaleo y Abdón
Calderón G. que son calles principales del sector de menos tráfico, hasta llegar a Conocoto
(Vía Conocoto) y posteriormente tomar la Av. Simón Bolívar que nos llevara a lugar de
destino final Universidad Politécnica Salesiana (Av. Moran Valverde y Rumichaca).
La ruta establecida a cubrir comprende de 20,6 Km aproximadamente y el tiempo de viaje
estimado es de 40 minutos a una velocidad comprendida entre 60 - 80 Km/h.
El servicio planteado será en la mañana (SALIDA) que consta desde su Domicilio hacia la
UPS y en la noche (RETORNO) que consta desde la UPS hacia su domicilio; estos horarios
se establecieron conforme el estudio y lo complicado que resulta la movilización a esas horas.
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3. OBJETIVOS
4. DESARROLLO
Los costos del transporte son aquellos que se generan por prestar el servicio. Los costos en
el transporte público serán calculados según la metodología para la fijación de tarifas de
transporte terrestre intercantonal o urbano en el artículo 5 resolución N°100-DIR-2014-
ANT (Agencia Nacional de Tránsito 2014), dentro de los costos tenemos:
Fuente: Patiotuerca
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TRANSPORTE
Según la Agencia de Tránsito, expresa que los rubros de gasto de mano de obra directa
comprenden los sueldos pagados hacia el chofer de la unidad por lo tanto debemos estimar
los costos de mano de obra directa en términos de costo por kilómetro.
Sueldo del Conductor: El salario mensual del conductor se sustentara en lo dispuesto por
la Comisión Sectorial No. 17 “Transporte, Almacenamiento y Logística” y tiene un valor
monetario de $ 605,62
Fuente: Acuerdo Ministerial No. 195 de 27 de Diciembre de 2017 – Ministerio del Trabajo
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TRANSPORTE
Fuente: http://www.ecuadorlegalonline.com
Tabla 6 LEGALIZACÓN
Fuente: Autores
4.2.3 Depreciación Anual
El costo de inversión engloba la depreciación de los vehículos, que significa una disminución
en el valor monetario de la unidad de transporte a medida que crece en antigüedad. La
depreciación para la maquinaria está prevista para un periodo de 10 años; razón por la cual
se presentan las partes de la unidad por separado para poder calcular de misma manera, esta
es:
La Carrocería
El Chasis
El Motor
Según la ANT, la depreciación es la reducción periódica del valor de un bien material en el
tiempo, para efecto de la determinación de la tarifa en análisis se considera como tiempo de
vida útil del bien 10 años y $ 1 280.00 (incentivos) como valor residual, acorde a lo estipulado
en el decreto ejecutivo 1110 del 20 de marzo del 2012 referente al plan de renovación
vehicular (RENOVA) para la vida útil entre 10 y 14 años. Para estimar el valor despreciable,
se debe restar al total de la inversión el valor residual determinado y el valor de la
depreciación anual será el resultante de dividir este valor para el tiempo de vida útil.
Por lo tanto, para hacer la depreciación debemos tener los años de vida útil, valor
despreciable, valor depreciable anual y el valor residual.
Existen dos métodos para determinar la depreciación de un vehículo:
Método de la Línea Recta
Método de la Suma de los Dígitos del Año
Para el presente proyecto se calculará mediante los dos métodos:
MÉTODO DE LA LINEA RECTA
𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 − 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑟𝑒𝑠𝑖𝑑𝑢𝑎𝑙
𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 =
𝑣𝑖𝑑𝑎 ú𝑡𝑖𝑙(𝑎ñ𝑜𝑠)
Para llevar a cabo el proyecto “BLACK VAN” se utilizará un vehículo Hyundai H1 modelo
2006 cuyo costo comercial es de $12 500.00, considerando que es un vehículo usado con un
kilometraje de 368 000 km, cotizado y obtenido en Patio Tuerca, el valor residual será el 10%
del costo total del vehículo y tendrá 10 años de vida útil. Por lo que la depreciación es de
$1125.00.
Tabla 7 DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN
DATOS
MODELO VEHICULO Hyundai H1 2006
RECORRIDO 368000 Kms
AVALÚO $ 12.500,00
TASA DE DEPRECIACIÓN 10%
VIDA ÚTIL 10 años
VALOR RESIDUAL $ 1.250,00
VALOR DEPRECIABLE ANUAL $ 1.125,00
Fuente: Autores
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TRANSPORTE
Son cuotas sociales que corresponden a los rubros basados de acuerdo a los estatutos o
reglamentos internos de las cooperativas de transporte urbano en Ecuador, donde estipulan
una cobra de cuotas anuales de administración así mismo como el ticket de despacho.
A continuación, en el siguiente grafico se muestra el personal y los sueldos de cada empleado.
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TRANSPORTE
600
500
400
300 610 630
515
200
100
0
CONDUCTOR CONTADOR MECÁNICO
CARGO
Fuente: Autores
𝐶𝑓 = ∑(𝑀𝑜 + 𝐿𝑒𝑔 + 𝐷𝑒𝑝 + 𝐺𝐴)
4.3.1 Combustible
Se refiere a los rubros de dinero destinados a la compra diaria de combustible para el normal
funcionamiento del automotor y continuidad de la actividad económica de servicio de
transporte público modalidad bus urbano.
Para obtener los datos estimados del consumo del combustible se recurrirá al levantamiento
de información in situ, en la cual se levantará la siguiente información: precio promedio del
galón de diésel y el gasto diario de combustible de la unidad.
Para calcular el rendimiento del combustible por galón, tenemos:
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𝑲𝑹𝒅𝒊𝒂 𝒙 𝑷𝑮𝑪
𝑹𝑪𝑮𝑰 =
𝑮𝑪𝒅𝒊𝒂
RCGI: Rendimiento de combustible por galón = 3.33 Km/gl
KRdia: Kilómetro recorrido al día = 42 Km
GCdia: Gasto diario en combustible = 13.00 $
PGC: Precio Promedio del galón de combustible = 1.03 $
Cc: Cilindraje = 2500 cc
Para calcular el costo del combustible por kilómetro recorrido tenemos:
𝑷𝑮𝑪
𝑪𝑪𝑲𝑹 =
𝑹𝑪𝑮𝑰
CCKR: Costo por kilómetro recorrido = 0.30 $
PGC: Precio promedio del galón de combustible = 1.03 $
RCGI: Rendimiento de combustible por galón = 3.33 Km/gl
Para calcular el costo del combustible anual, tenemos:
4.3.2. Neumáticos
Se refiere a los rubros destinados a la adquisición de neumáticos, para el caso específico de
transporte de buses se considera la utilización de 5 neumáticos. Para conocer el precio unitario
de un neumático, se recurrirá al levantamiento de información a través de proformas.
Para obtener los datos estimados de la duración de las llantas se recurrirá a levantamiento de
información in situ, para lo cual se deberá considerar entre otros las condiciones de las vías,
la ruta recorrida y la calidad de los neumáticos.
Para calcular el costo total del juego de neumáticos nuevos tenemos:
𝑪𝑻𝒏 = 𝑪𝒖 𝒙 𝑵𝒏
CTn: Costo Total Neumáticos
Cu: Costo Unitario
Nn: Numero de Neumáticos Necesarios
Para calcular el costo de neumáticos por kilómetro recorrido, tenemos:
𝑪𝑻𝒏
𝑪𝒏𝒌 =
𝑹𝒕𝒏
Cnk: Costo del Neumático por Kilómetro Recorrido
CTn: Costo Total del Neumático
Rtn: Rendimiento Total de Neumáticos
Para calcular el costo del neumático por recorrido diario, tenemos:
𝑪𝑵𝒓𝒅 = 𝑪𝑵𝒌 𝒙 𝒌𝒓𝒅
CNrd: Costo del Neumático por Recorrido Diario
CNk: Costo del Neumático por Kilómetro Recorrido
Krd: Kilómetros Recorridos al Día
Para calcular el costo del neumático por recorrido mensual, tenemos:
𝑪𝑵𝒓𝒎 = 𝑪𝑵𝒌 𝒙 𝒌𝒓𝒎
CNrm: Costo del Neumático por Recorrido Mensual
CNk: Costo del Neumático por Kilómetro Recorrido
Krm: Kilómetros Recorridos al Mes
Para calcular el costo del neumático por recorrido anual, tenemos:
𝑪𝑵𝒓𝒂 = 𝑪𝑵𝒌 𝒙 𝒌𝒓𝒂
CNra: Costo del Neumático por Recorrido Anual
CNk: Costo del Neumático por Kilómetro Recorrido
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TRANSPORTE
HYUNDAI H1 2 40 6510
Fuente: Autores
RENDIMEINTO DE
RENDIMEINTO EN
MARCA NEUMÁTICOS NUEVOS
UN AÑO (Km)
+ REENCAUCHADS (Km)
HYUNDAI H1 10458 10458
Fuente: Autores
A continuación, se muestra una comparativa del costo de los neumáticos nuevos y el costo
del reencauche por el número de neumáticos estimados.
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TRANSPORTE
C O S T O D E N E U M AT I C O S " B L A C K VA N "
800
700
COSTO TOTAL SIN IVA ($)
600
500
400
300
200
100
0
NUEVOS REENCAUCHADOS NUEVOS -
REENCAUCHADOS
ESTADO DE NEUMÁTICOS
Fuente: Autores
Promedio en Kilómetros
En la tabla siguiente se muestra el recorrido en Km, que realizará la “BLACK VAN”.
C O S T O D E N E U M ÁT I C O S / R E C O R R I D O " B L A C K VA N "
100
90
80
70
60
COSTO ($)
50
40
30
20
10
0
Costo del Neumatico/recorrido Costo del Neumatico/recorrido Costo del Neumatico/recorrido
diario mensual anual
COSTO DEL NEUMÁTICO ($)/RECORRIDO (KM)
Fuente: Autores
El número de cambios al año, será el resultante de la división del número total de kilómetros
recorridos al año por el intervalo en kilómetros para realizar cada mantenimiento.
𝑲𝒓𝒂ñ𝒐
𝑵𝒄 =
𝑰𝒏𝒕𝒄
Nc: Numero de Cambios
Kr año: Kilómetros Recorridos al Año
Intc: Intervalo de Cambios
El costo total del mantenimiento preventivo será la suma de todos los costos totales anuales
de cada insumo.
Cambios de
70000 40,00 12,00 52,00
aceite motor
Fuente: Autores
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TRANSPORTE
Cambios de
47,00 1 47,00 10458,00 5000 2,092 98,31
aceite motor
Mpre 129,38
Total ($)
Fuente: Autores
Limpieza de tanque de
80000 - 30,00 30,00
combustible
Fuente: Autores
DESCRIPCION Pu ($) Qnu Ctc ($) Kraño Intc (Km) Nc Mpro ($)
Filtro de
33,50 1 33,50 10458,00 20000 0,52 17,52
combustible
Limpieza de
40,00 1 40,00 10458,00 40000 0,26 10,46
inyectores
Limpieza de
tanque de 30,00 1 30,00 10458,00 80000 0,13 3,52
combustible
Mpre 59,09
Total ($)
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TRANSPORTE
Refrigerante del
23,00 1 23,00 10458,00 60000 0,174 4,01
motor
Mpre 14,37
Total ($)
Fuente: Autores
Mpre 29,32
Total ($)
Fuente: Autores
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TRANSPORTE
Fuente: Autores
Refrigerante del
20,00 1 20,00 10458,00 100000 0,105 2,09
motor
Mpre 6,54
Total ($)
Fuente: Autores
Escobillas del
27,00 1 27,00 10458,00 100000 0,105 2,82
alternador
Mpre 2,82
Total ($)
Fuente: Autores
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TRANSPORTE
Fuente: Autores
Mpre 11,85
Total ($)
Fuente: Autores
Rectificación de
100000 20,00 - 20,00
tambores
Cambio líquido de
40000 5,00 10,00 15,00
frenos
Rectificación
25,00 2 25,00 10459,00 60000 0,174 4,36
de discos
Rectificación
20,00 2 15,00 10461,00 100000 0,105 2,09
de tambores
Cambio líquido
15,00 1 40,00 10462,00 40000 0,262 3,92
de frenos
Cilindros
40,00 2 40,00 10458,00 100000 0,105 4,18
delanteros
Mpre 77,52
Total ($)
Fuente: Autores
Amortiguadoras
60000 200,00 10,00 210,00
delanteros
Amortiguadoras
80000 215,00 15,00 215,00
traseros
Rodamiento
47,50 2,00 95,00 10458,00 100000 0,10 9,94
delanteros
Amortiguadoras
105,00 2,00 210,00 10458,00 60000 0,17 36,60
delanteros
Amortiguadoras
115,00 2,00 230,00 10458,00 80000 0,13 30,07
traseros
Mpre 106,00
Total ($)
Fuente: Autores
556,14
Mpre Total ($)
Corresponde a los rubros destinados a corregir los defectos observados en los vehículos,
consiste en localizar averías o daños y corregirlos o repararlos. Se realiza luego que ocurran
una falla o avería en el vehículo los cuales no se pueden planificar en el tiempo, presenta
costos por reparación y repuestos no presupuestados, pues implica el cambio de algunas
partes y piezas del automotor como son reparación de la caja, reparación de la bomba,
reparación del motor, reparación del diferencial, etc.
Para el costo del mantenimiento correctivo de un automotor se debe tener el precio unitario
del insumo, intervalos de cambio (kilómetros), cantidad necesaria por cambio y esta
información se obtiene en base a proformas.
Para obtener el costo total anual por cada insumo se deberá multiplicar el costo total de cada
uno, por el número de cambios que se realizan al año.
𝑪𝒕𝒄 = 𝑷𝒖 × 𝑸𝒏𝒖
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TRANSPORTE
El costo total del mantenimiento correctivo será la suma de todos los costos totales anuales
de cada insumo.
Precio
Repuesto rendimiento ( km ) Precio ($) / 10458
($)
Reparación del motor 1500 550000 28.52
Remplazo de Bomba de Agua 80 250000 3.35
Remplazo de Bomba de Aceite 130 30000 45.32
Remplazo de Bomba de Gasolina 45 115000 4.09
Reparación de la caja 350 650000 5.63
Costo / Costo /
Costo / recorrido
Repuesto Costo / Km recorrido recorrido
diario
mensual anual
COSTOS ANUALES
50.00
45.00
40.00
35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
Reparación del Remplazo de Remplazo de Remplazo de Reparación de
motor Bomba de Bomba de Bomba de la caja
Agua Aceite Gasolina
5. CONCLUSIONES
Se presenta en la siguiente tabla los valores de costos fijos, costos variables y costos
operativos tanto mensuales, anuales y por kilómetro.
Tabla 41. Cuadro Final de Resumen
COSTO COSTO COSTO POR
Costos finales según ANT MARCA
MENSUAL ANUAL KILOMETRO
Costos fijos 897 10767.38 0.095
HYUNDAI
Costos variables 388 4660.06 0.047
H1
Costos operativos 1285 15427.44 0.15
El proyecto “BLACK VAN “se considera viable ya que el costo del pasaje es
accesible para los usuarios de toda clase social.
El costo por kilómetro resulta un valor bajo debido a que el recorrido diario es
mínimo (42 km /día) ya que la ruta es cercana.
6. REFERENCIAS
- Apuntes en clase
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