CONCILIACIÓN BANCARIA EQUIPO #5

¿Por qué se elabora?

La conciliación bancaria básicamente es una herramienta que se ocupa para
asegurar que tanto el saldo según los libros contables como el saldo según el
banco sean correctos.
¿Cómo se hace la conciliación bancaria?
Las diferencias entre el saldo de la cuenta según el banco y el saldo según los
libros contables se debe a:
#Diferencias en la oportunidad en donde se registran los cargos y abonos.
#Errores que puedan estar en la contabilidad o con el banco.
Se realiza cuando no coinciden los saldos en la cuenta bancaria y del libro, se
genera principalmente por intereses y comisiones bancarias, para la entidad (la
empresa) banco siempre será una cuenta de activo, pero para el banco (institución
financiera) será una cuenta de pasivo ya que es una obligación de la empresa se
recomienda que se efectúen conciliaciones bancarias cada mes en todos los
bancos apertura por la empresa, hay 4 operaciones que se registra en la cuenta
de banco.
Empresa Institución bancaria
Banco Banco
DP CH CH DP
NC ND ND NC

XXX
XXX

Saldo a Saldo a
favor favor de
pasivo.
CH= cheque
Dp=Deposito
Nc= nota de crédito
Nd= nota de debito
INTEGRANTES: Victor Heriberto Salas Quiroz #43, Julio Alejandro Lumbreras
Malagon# 30, Esteban Escobedo Mtz# 15, Samuel Fermin Moreno Moreno