Curso:

Conciliaciones Bancarias
Relator:
Carlos Echeverria M.
Ing Comercial y Periodista,
Master in Business Administration MBA
Maestría en Gestión Publica, PMP PMI
 PARA COMPRENDER COMO FUNCIONA CUALQUIER

SISTEMA SISTEMATIZADO DE CONCILIACION BANCARIA

YA SEA SIGFE 2 O CUALQUIER ERP EMPRESARIAL

HAREMOS UN TRABAJO BAJO MODALIDAD EXCEL

Relator Carlos Echeverría Muñoz

Para realizar la conciliación bancaria debemos seguir
los siguientes pasos en un excel:

1. Añadir los siguientes datos:

• Poner el nombre de la empresa
• Documento: Conciliación bancaria
• Fecha: Periodo de la conciliación

Relator Carlos Echeverría Muñoz

2. Hay que determinar las siguientes cantidades:
Saldo al final según libro mayor de bancos: $1.460

Ahora hay que aumentar los movimientos no registrados en contabilidad ((+)

notas de crédito y notas de débito(-)).
Las notas de crédito se suman porque representan un aumento en el saldo
disponible. Las notas de débito se restan porque representan una disminución
en el saldo disponible.

Relator Carlos Echeverría Muñoz

3. Si ya no tenemos más movimientos no registrados, ya
podemos determinar el saldo a conciliar.

Relator Carlos Echeverría Muñoz

Relator Carlos Echeverría Muñoz
Ahora vamos al segundo paso para realizar la conciliación bancaria.

1. Determinar las siguientes cantidades:

Saldo al final según estado de cuenta: $1.482

Ahora hay que disminuir los movimientos no registrados en el estado de

cuenta: (-) Cheques girados y no cobrados: 120. Va con signo negativo
porque al efectuar el cobro de este cheques, va a disminuir el saldo.

Relator Carlos Echeverría Muñoz

2. Ahora vamos a sumar los depósitos en tránsito:

Transferencia de $100. Cuando se registre en el estado de

cuenta bancario, aumentará nuestro saldo disponible.Ahora
determinaremos el saldo a conciliar, donde sumamos todos los
movimientos que hemos registrado: $1.462.

Relator Carlos Echeverría Muñoz

Relator Carlos Echeverría Muñoz
Qué factores generan diferencias

Suelen ser tres factores los que generan diferencias entre datos otorgados
por el banco y los datos que tiene la empresa:

• Depósitos en tránsito
• Cheques pendientes de cobro
• Errores del banco.

Relator Carlos Echeverría Muñoz

Qué razones generan diferencias entre los saldos

Son 5 los factores / razones que generan que el saldo en los libros no sea
el mismo que el saldo en los bancos:

• Comisiones Bancarias cobradas

• Depósito de cheques si fondos
• Cobro de documentos
• Pago de documentos
• Errores en los libros

Relator Carlos Echeverría Muñoz

La forma que más se utiliza para realizar una conciliación, inicia con el
saldo del extracto. Los débitos del extracto son los créditos que figuran en
el libro banco y viceversa.
Lo que deben hacer es comparar y marcar con una tilde en ambos
registros si es que coinciden.
El siguiente paso es identificar las partidas sin tilde, ya que dichas partidas
es dónde surgen las diferencias
Deben determinar el tipo, si son diferencias que luego se compensarán (lo
que se llama diferencias temporales), no deben realizar registro alguno.
De existir diferencias (de carácter permanentes), hay que realizar los
asientos de ajustes.
Relator Carlos Echeverría Muñoz
Tomando el saldo del banco deben sumar:

• Depósitos no acreditados
• Débitos no contabilizados
• Errores u omisiones de la empresa que incrementen el
saldo
• Errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo

Relator Carlos Echeverría Muñoz

Luego deberán restarle los:
• Cheques pendientes
• Notas de crédito no contabilizadas por la empresa
• Errores u omisiones de la empresa que disminuyeron el saldo
• Errores u omisiones del banco que han incrementado el saldo
• Otros
Como podemos ver, la clave está en determinar qué movimientos no han sido
registrados en el estado de cuenta como en nuestra contabilidad. Cuando
tenemos estos movimientos los registramos y sacamos el saldo a conciliar.

Relator Carlos Echeverría Muñoz

PRACTIQUEMOS AHORA EN UNA

PLATAFORMA SIMPLE COMO EXCEL

Relator Carlos Echeverría Muñoz