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OBJETIVOS DE LA CONCILIACIÓN

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OBJETIVOS DE LA CONCILIACIÓN

Muchas veces, el proceso de conciliación bancaria está considerado como una tarea penosa que hay que realizar tarde o temprano para presentar a la dirección o a los auditores. Es en este caso considerada como una tarea administrativa más, cuando en realidad es una herramienta de control de gestión. Todo el mundo entiende el objetivo principal de la conciliación, que es la verificación de los apuntes bancarios y contables, y en consecuencia la alineación de todas las cuentas de banco, proveedores, clientes, personal..., pero no se aprovecha el potencial que tiene de verificación. Y es que la conciliación contable aporta fiabilidad en los datos y sobre todo recorta el tiempo de respuesta ante errores bancarios, de proveedores o clientes; involuntarios o no.

En resumen El objetivo de una conciliación bancaria es identificar las posibles diferencias que existan entre una cuenta bancaria y el saldo contable en la cuenta de bancos La Conciliación Bancaria Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa.. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualesquiera de las siguientes razones: y y y y y y y y y Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos. Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado. Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes. Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa. Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc. Abonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto Errores u omisiones por parte de los Bancos

La conciliación consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un básico ejercicio de control, basado en la oposición de intereses entre la empresa y el banco. La conciliación bancaria NO es un registro contable, es una herramienta de control

Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depósitos del auxiliar contra los créditos del estado de cuenta bancario. y la otra la tenemos en nuestros libros en el ³auxiliar de bancos´. si son iguales ya no se hace nada. 2. Conciliar: Conforman dos o más preposiciones o doctrinas al parecer contrarias Conciliación : El estado que se formula. sea en detalle o de modo condensado con el objeto preciso de establecer y tomar en consideración las discrepancias que existen entre dos o más cuentas relacionadas entre si y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes Conceptos Conciliar es poner de acuerdo a comparar nuestro registros (auxiliares de bancos) contra los registros del banco (estado de cuenta) y determina las partidas que son distintas en ambos documentos.Elementos necesarios: Extracto bancario Libro banco Conciliación del período anterior Pasos: Conciliación Bancaria CONCILIACION BANCARIA Objetivo: al término del estudio de esta unidad el alumno estará en posibilidad de elaborar conciliaciones bancarias tanto aritméticas como contables. Se revisan los dos documentos. el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las . Finalidad: Al comparar saldos lo que se busca es verificar si nuestros registros corresponden a los del banco. 4. a) Conciliación aritmética b) Conciliación contable Conciliación Aritmética: 1. las pólizas y comprobantes originales sirven para verificar las diferencias entre dos registros del banco y nuestros. Procedimientos: Los más comunes son dos. si no coinciden los saldos con este proceso de identificación las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas. marcando con una letra las partidas iguales. 3. Una la produce el banco ³el estado de cuenta´. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo. Fuentes de información: Se consideran básicamente dos. En forma accesoria. Cotejamos nuestros créditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del estado de cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguale con números.

Formato de Conciliación Bancaria (aritmética) Saldo en bancos según estado de cuenta. MENOS Nuestros abonos no correspondidos por el banco MENOS Abonos del banco no correspondidos por nosotros.cantidades que no fueron marcadas y se les denomina ´partidas en conciliaciónµ 5. Con las partidas en conciliación se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA. Una vez que son determinadas las partidas en conciliación se revisan para ver cuáles son motivo de registro en nuestros libros y se les llama ajustes. Cheques expedidos y no registrados 2. Comisiones bancarias e impuestos cargados en cuente 3. Conciliación Contable Se muestran los movimientos pendientes de registrar por ambas partes y nos sirve para actualizar las cuentas de bancos o nuestro auxiliar. Depósitos en cuenta bancaria y no registrados . Las partidas más comunes que generan ajustes son: 1. MAS Nuestros cargos no correspondidos por el banco MAS Cargos del banco no correspondidos por nosotros. Intereses a nuestro favor abonados por el banco 4. = Saldo según auxiliares.

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