2018-2

Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas

Contabilidad General

Integrantes:
 Cesar Augusto Ore huaman u201523502
 De la Cruz Arroyo Alvaro Paolo u20181e710
 Viviani Pérez Arianna U201713821
 Jazmín Peña Serrano U20171c830
 Nicole Naomi Cangalaya Estrella U20171B146
 Alonso Salvador Abanto Asencios U201723826
 Viaconsumo 2017
Información General:
 R.U.C : 20491990075
 Razón Social: VIACONSUMO S.A.C
 Tipo Empresa: Sociedad Anonima Cerrada
 Dirección Legal: Av. Separadora Industrial Nº 4003, Urb. Portal Javier
Prado Primera Etapa - Ate.

Misión: Brindar servicios de comercialización y logística de productos y servicios

masivos, en los distintos formatos de mercado, a través de diferentes canales de
distribución, basándonos en innovación, tecnología, un excelente servicio al cliente
y equipo de profesionales.
Visión (2021): Ser reconocidos como la mayor plataforma comercial y logística del
país enfocada en consumo masivo, retail y logística especializada, destacando en
tecnología, rentabilidad y en la calidad de servicio que brindemos, basándonos en
una permanente innovación y desarrollo de nuestro personal.
Viaconsumo fue fundada en el año 2008, como una Plataforma Comercial y
Logística, enfocados en Consumo Masivo y Retail, con presencia Multicanal y
alcance nacional, en ese entonces como empresa del Holding Synergoz.
Continuando con el proceso de reordenamiento de empresas y gestiones de
negocio dentro del Holding Synergoz, el cual se inició en Mayo del 2013, respecto
de los socios que lideran y gestionan de manera directa cada una de ellas, se
decidió realizar una reorganización en la composición accionaria de cada una de las
empresas integrantes. Como consecuencia de dicha reorganización en la
composición accionaria de la empresa, con fecha 23 de noviembre de 2017, los
señores César Augusto Fernández-Dávila Gonzáles y Manfred Bustamante
Michelena transfirieron a favor del señor Ben Cristian Oviedo Alva, la totalidad se
sus acciones en VIACONSUMO S.A.C., quedando el señor Ben Cristian Oviedo
Alva como único accionista de la empresa, titular del 100% de acciones de la
empresa. Así mismo, en el marco del proceso de reordenamiento empresarial y
gestión de negocios de VIACONSUMO S.A.C. y con la finalidad de dinamizar el
crecimiento económico de la compañía con miras al cumplimiento de los objetivos
trazados en el Plan Estratégico de VIACONSUMO al 2022, con fecha 15 de
diciembre de 2017, el señor Ben Cristian Oviedo Alva, identificado con DNI N°
10329334, quien, a la fecha, es titular de 6’992,496 acciones de VIACONSUMO, ha
aportado la totalidad de dichas acciones al capital social de la empresa RED DE
CONSUMO MASIVO S.A.C. (en adelante, “RDCM”), identificada con RUC No.
20601245052; por lo que, a la fecha de la presente comunicación, RDCM es la
nueva accionista de VIACONSUMO.
Estados Financieros:

1. Estado de situación financiera:

2. Estado de Resultados Integrales:
3. Estado de Cambios en el Patrimonio:
Descripción de las transacciones realizadas por la empresa del 1 al 30 de
enero del año 2018

La empresa ViaConsumo S.A.C dedicada a la prestación de servicios retail

presenta los siguientes saldos.

Cuenta contable Soles

Efectivo y Equivalente de efectivo 682.792

Capital 6.992.496

Reserva legal 160.707

Resultados acumulados 1.089.307

Cuentas por cobrar comerciales 2.111.680

Cuentas por pagar comerciales 8.005.285

Las operaciones del mes de enero del 2018 son las siguientes.

1. El 2 de Enero, se compra mercaderías, al contado, a un valor de compra de s/. 45,000.

2. El 8 de Enero, se otorga un préstamo al Jefe de Recursos Humanos el Sr. Guzmán por s/. 3,000.

3. El 15 de Enero, se recibe y se cancela el recibo por consumo de luz por un monto de s/.1, 800.

4. El 16 de Enero, se provisionan los sueldos del personal por s/. 70,000.

5. El 17 de Enero, se vende mercadería, al contado, a un precio de venta de s/.132, 500, se sabe

además que el costo de la mercadería vendida asciende al 18% del valor de venta.

6. El 19 de Enero, se recibió el aporte de efectivo de uno de los socios por s/.110.000 que se depositan
a la cuenta bancaria de la empresa, además de la contribución en equipos de oficina de otro socio por
s/. 80,000 que serán utilizados por los trabajadores.

7. El 22 de Enero, se adquirió 10 laptops para su comercialización, el valor de cada una es de s/. 7500.
El pago se realizará en 30 días.

8. El 24 de enero, compra al crédito de un vehículo para ser utilizado por el Courier de la empresa. El
importe de la adquisición fue por s/. 45,500.

9. El 26 de Enero, venta de 3 laptops en s/. 12,500 cada una. La cobranza se realizará en 30 días.

10. El 28 de Enero, en junta de accionistas se aprueba la disminución del capital en s/.70.000 por el
retiro de uno de los accionistas. Se realiza el pago correspondiente al ex socio.

11. El 29 de Enero, se cobran a los clientes s/. 11,000 por las ventas realizadas.
Ecuación Contable:

Libro Diario:

Fecha AD # Cuentas Debe Haber

02-ene 1.1 Mercaderías 45,000

Tributos por pagar-IGV 8,100

Cuentas por pagar

53,100
comerciales
Efectivo y equivalente de
1.2 53,100
efectivo
Cuentas por pagar
53,100
comerciales

Por la compra de mercaderías

Cuentas por cobrar por

08-ene 2 3,000
personal
Efectivo y equivalente de
3,000
Efectivo
 Por préstamo a personal
Gastos por servicios
15-ene 3.1 1800
contratados por terceros
324
Tributos por pagar

Cuentas por pagar

2124
comerciales
Cuentas por pagar 2124
3.2
comerciales
Efectivo y equivalente de 2124
efectivo
Por pago de recibo de luz
16-ene 4.1 Gasto de personal 70,000
Remuneraciones por pagar 70,000
4.2 Remuneraciones por pagar 70,000
Efectivo y equivalente de
70,000
efectivo
Por gastos de personal
17-ene 5.1 Ventas 112,288.14
Cuentas por cobrar
132,500
comerciales
Tributos por pagar-IGV 20,211.86
Cuentas por cobrar
5.2 132,500
comerciales
Efectivo y equivalente de
132,500
efectivo
5.3 Costo de Ventas 20,211.86
Mercaderías 20,211.86
Por venta de mercaderías
Efectivo y equivalente de
19-ene 6 110,000
efectivo
Inmueble, maquinaria y
80,000
equipo
Capital social 190,000
Por aporte de capital
22-ene 7 Mercaderías 75,000
Tributos por pagar-IGV 13,500
Cuentas por pagar diversas 88,500
 Por la compra de 10 Laptops

24-ene 8 Inmueble, maquinaria y costo 38,559.62

Tributos por pagar-IGV 6,940.38
Cuentas por pagar diversas 45,500

Por la compra de un vehículo

Cuentas por cobrar

26!01 9.1 37,500
comerciales
Tributos por pagar-IGV 6,750
Ventas 30,750
9.2 Costo de Ventas 15,000
Mercaderías 15,000

Por la venta de mercaderías

28-ene 10.1 Capital Social 70,000

Efectivo y Equivalente de
70,000
efectivo
Gasto de servicios
10.2 75,600
contratados de terceros
Tributos por pagar-4°
5,600
categoría
Cuentas por pagar diversas 70,000
10.3 Cuentas por pagar diversas 70,000
Efectivo y equivalente de
70,000
efectivo
Por disminución de capital
Efectivo y equivalente de
29-ene 11 11,000
efectivo
Cuentas por cobrar
11,000
comerciales
Por el cobro a clientes

Libro Mayor:

Balance de Comprobación: