BALANCE SOCIAL

2018 1
2
La felicidad es el significado y el
propósito de la vida. todo el objetivo y
el fin de la existencia humana

Aristóteles.

3
 ÍNDICE
6
La felicidad como
Instrumento gerencial
28
Fomento a la familia tolimense
Lo logramos 2018
34
Estados
financieros
40
Notas a los
Estados Financieros
78
Anexos

4
 Consejo directivo Presidente del Consejo Directivo
Francy Nelly Rojas Ramírez
Hacen parte del Consejo Directivo de la Caja de Compensación
Vicepresidente del Consejo Directivo
Familiar del Tolima, COMFATOLIMA los representantes de los
Edgar León
empleadores y trabajadores afiliados.
Secretaria del Consejo Directivo
Empleadores principales Empresa Paula Andrea Espinosa Buenaventura

Libardo Andrade Ruiz Director Administrativo

Richard Flórez Hernández Nelson Norbey Quintero Melo
Fabián Humberto Botero Giraldo
Eutimio Munar Aya Subdirector de Servicios y Mercadeo
Edgar León Luis Guillermo Hernández Martínez

Empleadores suplentes Subdirector Administrativo y Financiero

Víctor Augusto Sánchez Guzmán
Miguel Gordillo Hernández
Oscar Miguel Valero Rodríguez Jefe Oficina Jurídica
Fabián Humberto Castro Amaya Paula Andrea Espinosa Buenaventura
Héctor Fernando Garzón Aguilar
Julia Aurora Ramírez Luna Jefe Oficina Planeación
Andrés Augusto Morales Valderrama
Trabajadores Principales
Jefe Oficina de Auditoría
Luis Enrique Hoyos Varón Yuri Marcela Gómez Gómez
José Asmed Ospina Sánchez
Francy Nelly Rojas Ramírez Jefe Gestión Humana
Luz Myriam Barreto Castillo
Jesús Antonio Quintero Pulgarín
James Puentes Delgado
Jefe de Contabilidad
Trabajadores suplentes Javier Alfonso Quintero Martínez

Ricardo Iván Salinas Zacipa Jefe de Sistemas

Cristhian Camilo Osorio Suárez Germán Castellanos Romero
Sandra Milena Lozano Ñustes
Olga María Martínez Martínez Tesorero
Oscar Flórez Sandoval

5
LA FELICIDAD COMO
INSTRUMENTO GERENCIAL

Apreciados empleadores

En compañía de los integrantes del Consejo Directivo y

colaboradores de ComfaTolima, agradecemos la
confianza y el interés que han depositado en nosotros para el
mejoramiento de la calidad de vida de los trabajadores
afiliados y sus familias, que se traduce en felicidad.

A través de nuestros servicios sociales nos hemos propuesto

ofrecer a los niños y niñas, adolescentes, jóvenes, mujeres y
hombres; así como a adultos mayores afiliados, acciones que
generen alegría y bienestar. Son ellos, quienes nos inspiran
permanentemente y nos llevan a trabajar con compromiso,
responsabilidad, vocación de servicio y pasión por lo que hacemos;
pero, sobre todo con amor, como bien lo representa nuestro logo
institucional, un corazón vinotinto y oro que simboliza nuestra cultura y
posicionamiento regional.

66
Venimos realizando encuestas periódicamente para
medir el grado de satisfacción de nuestros afiliados
desde lo cualitativo y cuantitativo. Esta herramienta de
gestión nos permitirá avanzar en una mejora continua
a la cultura de la excelencia en el servicio, sinónimo
de unidad corporativa desde cada uno de los
procesos, forjando y construyendo experiencias de
vida para el fortalecimiento de la familia y el desarrollo
del Tolima.
Por ello, en cumplimiento de esas pautas,
continuaremos con nuestros servicios sociales,
encaminados hacia la ruta de la felicidad a través de
programas dirigidos a la educación, recreación,
capacitación para el trabajo y desarrollo humano,
vivienda, atención integral a la niñez y al adulto mayor,
turismo y empleo; y lo mejor, con una actitud positiva y
decidida como filosofía de calidad, en cumplimiento
de nuestra visión:

“A 2026 seremos reconocidos por los

Queremos ser gestores del valor de la felicidad en tolimenses como los mejores prestadores
nuestra familia ComfaTolima siguiendo el enunciado de servicios sociales de la región”.
de la Organización de Naciones Unidas (ONU), al
reconocer la importancia de la felicidad y el bienestar En ComfaTolima, Somos Familia y corresponsables del
como propósito del ser humano y la relevancia de Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad del Gobierno
incluirlos en las acciones corporativas. El Papa Nacional y su Plan Nacional de Desarrollo a través de
Francisco incorporó en su Decálogo de Felicidad las objetivos y estrategias con componentes de política
premisas: social moderna centrada en la Familia. También en lo
económico hacia el empoderamiento de la
economía naranja y ambientales que deriven en
vive y deja vivir, darse a los demás, moverse
remansadamente, jugar con los chicos, compartir los responsabilidad y sostenibilidad.
domingos con la familia, ayudar a los jóvenes a
conseguir empleo, cuidar la naturaleza, olvidarse
rápido de lo negativo, respetar al que piensa distinto y
buscar activamente la paz”.

7
 Así, el presente informe corresponde al 2018, celebramos
25 años de historia en el Tolima como ComfaTolima, luego
de la fusión Comfacopi-Comfaro. Completamos 51 años
como parte del Sistema Nacional de Subsidio Familiar.
Durante este tiempo hemos avanzando como operadores
sociales en el desarrollo de productos y servicios como
resultado de la evolución misma de la sociedad, con sus
necesidades y expectativas, articulados con objetivos de
Desarrollo Sostenible que buscan el fin de la pobreza, la
reducción de la desigualdad y la protección del medio
ambiente mundial desde Ibagué y el Tolima; componentes
que garantizan prosperidad y bienestar.
En la primera parte, encontrará el Informe Social que incluye
estadísticas e historias de vida con impacto social; en la
segunda, el Informe de la Revisoría Fiscal, y finalmente el
Gracias por la oportunidad de ser parte de la Familia
ComfaTolima y siempre bienvenidos
Nelson Norbey Quintero Melo
Director Administrativo
8
Informe de estados financieros que incluye las notas
respectivas.
En compañía de los miembros del Consejo Directivo y mi
equipo de trabajo, damos gracias a Dios y a la Santísima
Virgen María por permitirnos, unidos, acompañarles en la
misión del fortalecimiento y bienestar de sus trabajadores y
familias. Nos encomendamos para que año tras año nos
sigan iluminando el camino y que nos conduzca a focalizar
nuestras acciones con óptimos resultados de gerencia social,
con los mejores indicadores en índices de felicidad.
Seguiremos en el 2019 creando y desarrollando nuevas
estrategias, con servicios innovadores y modernas
instalaciones e infraestructura para el mejoramiento de la
calidad de vida de nuestros trabajadores afiliados y sus
familias… ¡Es nuestra génesis!.
Edgar León
Presidente Consejo Directivo
 Nuestros afiliados

Empresas Población

4.050 Trabajadores
2018

59.760

POBLACIÓN AFILIADA
Total de empresas afiliadas Dependientes
a ComfaTolima
Personas a cargo
del dependiente
69.623

Independientes 406
Crecimiento

18% Pensionados 101

Pensionados
4.050 fidelizados
55

3.429
129.945

La diversidad de nuestra población enriquece la labor

social que desarrollamos y nos permite tener un amplio
campo de acción en beneficio de las familias afiliadas
2017 2018 a ComfaTolima en el departamento del Tolima.

9
 Características de
Nuestros Afiliados
Hasta
Más de 23 años
60 años

5% 9%

42% 58%
Mujeres Hombres

Del total de nuestros afiliados (trabajadores 86%

dependientes, independientes y
pensionados)

De 24 a 60
años
10
 Composición de Afiliados Ingresos por Aportes
por nivel de ingreso
Crecimiento

90%
de la población cubierta por
ComfaTolima corresponde a 6%
categorías A y B
$ 35.306
Más de 4 SMLMV 40mil

10
%
$33.353
30mil

20mil
2017 2018

Cifra en millones de pesos

Los aportes parafiscales son los recursos que ComfaTolima, en

90%
Hasta 4 SMLMV
Beneficiarios directos de
los servicios de la Caja de
Compensación Familiar.
su rol de Administrador de la Compensación Familiar, invierte en
la prestación social del Subsidio Familiar en sus modalidades de
cuota monetaria, servicios sociales y subsidio en especie para
su población afiliada; además de los programas de impacto a
la comunidad como Fosfec, Fovis y Foniñez.

11
 Subsidio: cuotas monetarias

392.108 $11.393
Cuotas monetarias Equivale a
de subsidio familiar Valor en millones

Contribuyendo al mejoramiento de la calidad de vida del trabajador afiliado

como apoyo para el alivio de las cargas económicas que representa el
sostenimiento de la familia como núcleo básico de la sociedad.

12
 Capacitación para la
reinserción laboral

Crecimiento

32%
2.455
ComfaTolima, a través del Fondo de Solidaridad y
Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC),
entregó a los postulantes que cumplieron con los 1.863
requisitos

$ 3.463 Millones
2017 2018
Según los siguientes beneficios:
No. cesantes capacitados
Pago de salud y pensión calculado sobre 1
SMMLV.
Inversión en capacitación
Cuota monetaria del Subsidio Familiar. para la reinserción laboral

Bono de Alimentación.
2018 $1.481
Capacitación para la reinserción laboral.
2017 $1.157

13
 Agencia de Gestión y Gracias a la gestión de ComfaTolima, a través de la

Colocación de Empleo
Agencia de Gestión y Colocación de empleo, se
ubicaron laboralmente

Estadísticas de Gestión en el Servicio de Empleo

Año 2018
2.559 Personas

Empresas registradas en
el Servicio de Empleo 548 Accedieron a los servicios de intermediación
laboral, permitiendo de esta forma mejorar
Número de
Colocaciones 2.559 su calidad de vida y la de sus familias.

Número de Remisión
a orientaciones 17.464

Personas atendidas
Se atendieron
1.613

1.112
en talleres

Número de
6.806 Personas
orientaciones

Número de
vacantes 3.756
En jornadas de empleo en 23 municipios del
Hojas de vida Departamento del Tolima, brindando asesoría en el
registradas 10.250
registro y actualización de hojas de vida y solución de
inquietudes sobre el subsidio al desempleo.
La Agencia de Empleo en su búsqueda por mejorar
la calidad y confiabilidad en la prestación de sus
METAS SPE* %
CONCEPTO EJECUCIÓN
servicios, desarrolló e implementó acciones que AÑO 2018 CUMPLIMIENTO

permitieron cumplir con las metas propuestas por la 15.103 17.464

No. de remisiones 116%
Unidad Administrativa del Servicio Público de Empleo,
No. de colocaciones 1.803 2.559 142%
según sus indicadores más relevantes así:
No. de orientaciones
Individuales
5.268 6.806 129%
*Servicio Público de Empleo

14
 Crédito Social El servicio de Crédito Social de ComfaTolima, al cierre de la
vigencia 2018,reportó:

1.267 Créditos

97,78%
5.746
Libre Inversión

Millones colocados en
créditos
%
15
0,
Turismo

Educación
0,58% 1,49%
92% 40%
Vivienda Del total de los De los créditos
créditos otorgados fueron colocados
corresponden a en 38 municipios
afiliados
categorías A y B diferentes a
Ibagué.

ComfaTolima pensando siempre en el bienestar y calidad de

vida de nuestros afiliados y sus familias, privilegia a sus afiliados
con tasas preferenciales.

CATEGORÍA TASA 2018

A 0,45% E.A
A través del crédito Comfatolima pude B 0,55% E.A
unificar mis deudas y ahora me siento más C 1% E.A
tranquilo

Gerardo Gómez
15
 Yo estudio en el Instituto de
Desarrollo Humano de
Comfatolima porque como joven
creo que hay oportunidades
para mí y para todos

Olga Lucila Céspedes

Educación informal

COBERTURA

4.110 Usuarios
A través de la oferta propia en los
diferentes cursos para el fortalecimiento
de competencias personales y laborales.

ComfaTolima, a través del Instituto de Educación

para el Trabajo, contribuyó a que:

30% 193
FOSFEC
45% Personas se inscribieran

Categoría D
18% 83% 6%
Categoría A 11%

5 Técnico Logística y
Ambiental
% 1 0.02% Auxiliar Contable Bodegaje
Categoría B %
Categoría C
Empresa

16
 Bibliotecas
La biblioteca Alberto Santofimio
Caicedo en convenio con la
Alcaldía de Ibagué generaron
una cobertura de

13.983 Usos

35%
Categoría A 39%
Categoría D
17%
Categoría B

5 4
% %
Público
Categoría C

Entre sus actividades se destacan presentaciones

A través de la lectura formamos a
nuestros hijos como mejores seres
humanos y yo formo a mis hijos en las
bibliotecas de ComfaTolima
Víctor Hugo Loaiza Polanía
artísticas y culturales, tertulias literarias, el programa
“Aliméntate de Lectura” y veladas literarias cuyo
propósito es brindar soporte a la educación de las
familias, el fomento de la lectura y la generación de
competencias lectoras.
17
 Fondo para la Atención Integral de la Niñez

Programa Atención
Integral a la Niñez (AIN)

Centros de Desarrollo Infantil:

ComfaTolima realizó
una inversión de Atención de Mi Dulce Tolima (Ibagué)

$ 862 705Niños
Mi Nuevo Amanecer (Ibagué)
Mi Nuevo Sol (Lérida)
Millones

Dentro de esta prioridad, 4.023 personas entre padres de familia y personal que trabaja con
la niñez fueron capacitados en derechos y deberes, pautas de crianza, valores, prevención
de maltrato y prevención de abuso sexual.

18
 Programa Jornada Escolar
Complementaria (JEC)
Modalidades atendidas
Jornada Escolar Complementaria

ComfaTolima realizó El programa se desarrolló en Con las modalidades de bilingüismo, plan

nacional de lectura, ambiental, formación

18
una inversión de artística y cultural y escuelas deportivas.

$ 705
Millones
Instituciones Educativas
de 14 municipios del 6%
Bilinguismo
Tolima. 100

4%
Ambiental
40% 70

Formacion artistica
y cultural 655
Atención de 16%
Plan nacional

1.635
de lectura
260

Niños y adolescentes 34%

Escuelas
en refuerzo escolar deportivas 550

De los niños y adolescentes fortalecieron su formación artística, desarrollando la

74 % sensibilidad y el pensamiento creativo; además de fomentar el desarrollo físico
y socioafectivo a través del deporte.

19
 RECREACIÓN, DEPORTE Y

TURISMO
Centros recreacionales

172.498 Usos
Registraron los centros
recreacionales en el
año 2018

59%
14%
Categoría D
Categoría A
12%
Categoría B
Beneficiando a

Empresa
9%
3%
2 1
122.700 Afiliados
Eventos % %
Convenios
Categoría C

Se focalizaron en la población de categoría A y B (71 %)

beneficiándose de las tarifas subsidiadas por la
compensación que realiza ComfaTolima, facilitando el
acceso a las familias de menores ingresos a los
programas ofrecidos.

20
 Gimnasio
El Centro de Acondicionamiento
Físico ComfaTolima generó en el
año 2018 una cobertura de

20.991 Usos

24%
Particular
48%
Categoría A

16% Beneficiando a
Categoría B

9 3
% %
13.561
categorías A y B
Afiliados

Empresa
Categoría C

Se focalizaron en la población de categorías A y B (64 %),

promoviendo la actividad física y creando conciencia
deportiva por medio del pilates, step, rumbaterapia,
dánzika, funcional, con clases planificadas por instructores
altamente calificados.

21
 Turismo

El Servicio de turismo social que

ofrece ComfaTolima generó una
cobertura de

7.914 Usos
21%
23%
Convenios

Empresas

Beneficiando a
30%
16% Categoría D
1.914
categorías A y B
Afiliados
Categoría A

8
1,7 0,2
%
Categoría B % %
Categoría C
Abierto al público

Se focalizaron en la población de categoría A y B (24 %),

beneficiándose de las tarifas subsidiadas por la
Compensación, contribuyendo al mejoramiento y
mantenimiento de la calidad de vida de la población.

22
 Vivienda y Construcción

$1.926 Millones
Fueron asignados a 94 beneficiarios para
adquisición de vivienda nueva, construcción
en sitio propio y mejoramiento de vivienda.

Incrementó

57%

2018 94
Subsidios
Asignados N° 2017 60

Incrementó
114%

2018 77
Subsidios
Pagados N° 2017 36

Tener casa propia a través del subsidio
de vivienda es un sueño cumplido; es el
regalo que le quiero dejar a mi familia
$1.189 Millones
Fueron pagados a 77 familias que lograron
su sueño de tener vivienda propia o
mejoramiento de su hogar.

Carlos Humberto Correa

23
 Gerencias
ComfaTolima en el desarrollo de la alianza con el Banco Agrario adelantó la Gerencia Integral de los
proyectos de Vivienda de Interés Social Rural (VISR), presentando la siguiente gestión:

San Antonio
8%
27% Roncesvalles

Gerencia VISR
Banco Agrario
260
subsidios
G86 Y G87

65%
Planadas

100%
Gerencia VISR
Banco Agrario
G7

Municipio de Chaparral
24
 Gerencia VISR BANCO AGRARIO GI 249

18 17
16 Entregó
12 14 15

10
12
12
90 viviendas
Construidas terminadas

9
7
6

35 viviendas
4 5
4 4 4 4
2 3
Se encuentran en
0 0 construcción en 11
municipios en el país
ito

ra
a

a
ta

ita

iso

orro
lag

ta
zag

o
Par

lup
Ben

N° viviendas terminadas
ipa

Hat
av

co
Enc
Ma

a
On

Soc
Ch
rto

lag

a
ad
San

N° viviendas en construcción
Sim
Pue

Mo
Gu

Fomento y Fortalecimiento Empresarial

Capacitadas a través del programa Fomento y Fortalecimiento Empresarial, brindando

1.266 Personas formación en temas como coaching y liderazgo, trabajo en equipo, protección de datos
personales, finanzas personales, gerencia financiera y NIIF.

25
 Bienestar Social Empresarial.
Aliados estratégicos que confiaron en ComfaTolima como su operador de
bienestar social en el 2018:

CONTRATO
ENTIDAD CONVENIO NÚMERO VALOR

Contraloría municipal de Ibagué Contrato 009 $ 85.000.000

Gestora Urbana de Ibagué Contrato 008 $ 15.000.000
Contraloría Departamental del Tolima Contrato 009 $ 15.000.000
SENA Convenio Marco 010 Derivado 001 $ 140.615.285
IBAL Contrato 0096 $ 150.000.000
Concejo Municipal de Ibagué Contrato 117 $ 31.527.888
Personería Contrato 083 $ 32.075.145
Gobernación del Tolima Convenio 1764 $ 230.000.000
Contraloría Departamental del Tolima Contrato 42 $ 20.000.000
Registraduría Nacional Contrato 1 $ 15.900.000
Rama Judicial Contrato CON26-011 $ 119.766.707
Gobernación del Tolima - Secretaría de Salud Convenio 2228 $ 135.250.000
Hospital San Rafael de El Espinal Contrato 378 $ 7.006.000
Unidad de Salud del Tolima Contrato 675 $ 48.521.007
Contraloría Departamental del Tolima Contrato 48 $ 20.200.000
Hospital San Rafael de El Espinal Contrato 389 $ 7.536.508
Hospital San José de Ortega Contrato 252 $ 39.000.000
TOTAL $ 1.112.398.540

ComfaTolima ejecutó estos contratos y convenios gracias a su compromiso, ética y transparencia en el manejo de recursos del sector público y privado.

26
Informe del Revisor Fiscal.
Señores
Asamblea General de Afiliados
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL TOLIMA
“COMFATOLIMA”
Ciudad
He auditado los estados financieros adjuntos de la Caja
de Compensación Familiar del Tolima “COMFATOLIMA”,
que comprenden el Estado de Situación Financiera
Comparativo a diciembre 31 de 2018 y 2017, el Estado
de Resultado, Estado de Flujos de Efectivo y el Estado de
Cambios en el Patrimonio, correspondientes a los
ejercicios terminados en dichas fechas; así como un
resumen de las políticas contables significativas y otra
información explicativa.
Responsabilidad de la gerencia en
relación con los estados financieros.
La administración es responsable de la adecuada
preparación y presentación de los estados financieros
adjuntos de conformidad con las normas de
contabilidad y de información financiera aceptadas en
Colombia.
Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y
mantener el control interno relevante para la
preparación y presentación de estados financieros libres
de errores de importancia material, bien sea por fraude
o error; seleccionar y aplicar las políticas contables
apropiadas; así como establecer las estimaciones
contables razonables en determinadas circunstancias.
Responsabilidad del Revisor
Fiscal en relación con los estados financieros.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los
estados financieros adjuntos basados en mi auditoría.
He llevado a cabo la auditoría de conformidad con las
Normas Internacionales de auditoría aceptadas en
Colombia y las Normas Internacionales de Trabajos
para atestiguar - ISAE.
Dichas normas exigen que cumplamos los
requerimientos de ética, que planifiquemos y
ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una
seguridad razonable sobre si los estados financieros
están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos
27
 para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y
la información revelada en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del
revisor fiscal, incluida la valoración de los riesgos de
incorrección material en los estados financieros, debida
a fraude o error.
Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor fiscal
tiene en cuenta el control interno relevante para la
preparación y presentación fiel por parte de la entidad
de los estados financieros, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean adecuados en
función de las circunstancias.
Una auditoría también incluye la evaluación de la
adecuación de las políticas contables aplicadas y de la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas
por la administración, así como la evaluación de la
presentación de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he
obtenido, proporciona una base suficiente y adecuada
para fundamentar mi opinión de auditoría.
Opinión sin salvedades.
En mi opinión, los estados financieros adjuntos y tomados
fielmente de los libros de contabilidad, presentan
razonablemente en todos sus aspectos de importancia
28
la situación financiera de la Caja de Compensación
Familiar del Tolima ComfaTolima, a diciembre 31 de
2018 y 2017, los resultados de sus operaciones, el
estado de Flujos de Efectivo y estado de Cambios en
el Patrimonio por los años terminados en esas fechas
de conformidad con las normas de contabilidad y de
información financiera aceptadas en Colombia.
INFORME RELATIVO A LA
ADMINISTRACIÓN.
INFORME DE GESTIÓN.
Decisiones del Consejo Directivo.
Las decisiones del Consejo Directivo y el Director
Administrativo, se encaminaron a lograr el
cumplimiento del objeto social principal, de
conformidad con la Ley y los estatutos de la Caja.
Coherencia del Informe de Gestión.
La administración de ComfaTolima colocó a nuestra
disposición el informe de Gestión del Director
Administrativo y determinamos que las cifras y demás
aspectos mencionados en dicho informe son
concordantes con lo revelado en los Estados
Financieros a 31 de diciembre de 2018.

ASPECTOS LEGALES.
Contabilidad y Actos de los Administradores.
Sistema de Control Interno.
La contabilidad de ComfaTolima responde a las
normas legales que regulan la materia; la
correspondencia, los comprobantes de
contabilidad y los libros de actas mantienen
registros adecuados y se conservan debidamente.
Las operaciones registradas en los libros y los actos
de los administradores se ajustan a los Estatutos, a
las decisiones de la Asamblea General de
Empleadores Afiliados y a las directrices trazadas
por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Certificación Aportes a la Seguridad Social.
Certifico que los aportes al sistema de la seguridad
social han sido efectuados, declarados y pagados
oportunamente, de conformidad con los artículos
11 y 12 del Decreto 1406 de 1999. Artículos 50 de la
Ley 789 de 2002 y 9 de la Ley 828 de 2003.
Certificación sobre Derechos de Autor.
Respecto a las licencias de software, el Jefe de
Sistemas de ComfaTolima, según certificación de
enero 17 de 2019, manifiestan que las aplicaciones
instaladas en los equipos de cómputo de la Caja se
hallaban con sus respectivas licencias. En
consideración a lo anterior, no se presentan
situaciones con relación al desconocimiento de los
derechos de autor y propiedad intelectual previstas en
la Ley 603 de 2000.
Teniendo en cuenta los informes o memorandos de
control interno presentados en el transcurso del año
2018 por la Revisoría Fiscal, se concluye que la
administración ha mejorado el Sistema de Control
Interno de ComfaTolima, pero todavía se continúa
presentando deficiencias que pueden ser corregidas si
hay voluntad y compromiso de los funcionarios, en la
aplicación eficiente de las diferentes herramientas
implementadas por la administración.
Limitaciones inherentes al control interno.
Dadas las limitaciones inherentes a cualquier
sistema de control interno, es importante
expresar la posibilidad de ocurrencia de errores
o irregularidades con la probabilidad de no
detectarlas, debido a la existencia de un riesgo
de control permanente, porque en él intervienen
personas que en un momento determinado
pueden tomar la decisión de realizar cambios
inadecuados a los componentes del sistema de
control, desviando los propósitos para los cuales
fueron creados.
29
 PÁRRAFO DE ÉNFASIS.
La Revisoría Fiscal invita a la administración a continuar
atenta con el manejo y seguimiento de la cartera de
afiliados y dar cumplimiento estricto a la gestión de
recaudo de la misma, ejerciendo las actuaciones
jurídicas oportunas que establece dicho reglamento.
Reiteramos como lo hemos mencionado en diversos
informes dirigidos a la administración, la necesidad de
trabajar y orientar los objetivos de la entidad a restituir los
recursos de subsidios girados y no cobrados tal y como
lo estipula la Circular Externa No.2017-00020, numeral
4.1.
Continuar pendiente de todos los procesos jurídicos en
contra y a favor de la Caja, para evitar la pérdida de
algún litigio y esto le pueda generar dificultades
económicas a la entidad.
Seguir atentos a la gestión de venta de lotes de terreno
que se tiene en diferentes municipios, en especial
aquellos que están representando lucro cesante, por
ejemplo: lotes El Paraíso y El Alto, ubicados en el
municipio de Ambalema y lote ubicado en Lérida,
además pueden ser invadidos por particulares.
30
Continuar vigilantes de las acciones que realice el
agente liquidador de Internacional Compañía de
Financiamiento S.A, luego la recuperación de los
dineros se ha realizado según liquidez obtenida dentro
del proceso de liquidación y venta de inmuebles. En el
año 2018 tan solo le reintegraron a la Caja la suma de
$ 35.914.789 quedando un saldo total pendiente por
reintegrar de $ 461.705.269, los cuales según el
liquidador en la medida que se vayan vendiendo
activos se nos irá reintegrando. A su vez esta cifra ya
cuenta con una provisión de $ 180.808.492 que no fue
incrementada por la administración durante el 2018.
Presentado mi informe, doy cumplimiento a mis
responsabilidades y funciones.
JONH JAIRO MORENO TORRES.
Revisor Fiscal Designado por AUDIREIVF S.A.S.
Tarjeta Profesional No. 95.536 -T.
Ibagué, Febrero 27 de 2019.
 LO LOGRAMOS
FOMENTO A LA FAMILIA
TOLIMENSE
Y SU PROTECCIÓN SOCIAL
31
 EN 2018 LO LOGRAMOS
VAMOS POR MÁS EN 2019
172.498
Ingresos se registraron en nuestros
11.393 centros recreacionales de Ibagué,
El Espinal y Chaparral.
Millones de pesos entregados en
aportes de Subsidio Monetario
Familiar
ComfaTolima es la única Caja
de Compensación en el
4.005 empresas Departamento que tiene
proyectos de vivienda de
forman parte de interés prioritario.
ComfaTolima Recreación al alcance
El colegio Ana Julia Suárez de de todos
Zorroza de ComfaTolima ingresó
Más recursos para la ComfaTolima renovó sus al ranking de los 10 mejores
población afiliada certificaciones ISO 9001, ISO Vivienda para todos colegios de Ibagué, según el
14000, OHSAS 18001.
A 2018 Índice Sintético de Calidad
Educativa, ISCE, del Ministerio de
Educación Nacional.

Empresarios, el pilar
del Subsidio Familiar Servicios certificados

al al 5 OS-CER-446034-1 al 5

Villa Maitá en El Espinal

Cada día somos más Villa Otaima en Armero Guayabal

129.945
Tolimenses afiliados a Educación de calidad
ComfaTolima

Además, ratificó sus certificaciones

NTS TS 002:2014, 003:2011 y amplió
la Certificación ISO 9001:2015 al
Colegio Ana Julia Suárez de Zorroza.

11
 Nos movilizamos con

NERGÍA
Ambientalment
Responsabl

En el Tolima, ComfaTolima fue El único sitio de grandes eventos en

pionera en el desarrollo de una Ibagué. 2.500 metros cuadrados,
APP, que permite estar al día con capacidad para más de
con la información de pagos Una moderna unidad móvil, que se
3.000 personas mueve con energía solar, es la apuesta
de subsidio familiar y beneficios
de la Caja. ambiental de ComfaTolima para dar a
conocer el Mecanismo de Protección
13.983 a los Cesantes y demás servicios de la
Caja.
De usos registraron en la
Biblioteca Alberto Santofimio
Caicedo en convenio con la
1.400 M 2

De pura diversión, que puede

Alcaldía de Ibagué. albergar más de 500 personas al
tiempo. La gran piscina tipo playa Centro de Exposiciones
Innovación de Ibagué. Convenciones y Grandes
tecnológica Eventos Waira Kapa El más moderno centro
deportivo que cumple todas ComfaTolima
las especificaciones FIFA y más cerca
normas internacionales.

La lectura una Complejo acuático

pasión en auge
Tipo Playa

Un aliado a la hora
de conseguir empleo

Complejo futbolístico
2.559 sintético
Personas lograron vincularse al
mercado laboral a través de la
Agencia de Gestión y Colocación
de Empleo de ComfaTolima.
 ESTADOS
FINANCIEROS
34
 ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
Cifras Expresadas en Pesos Colombianos

A 31 de Diciembre de
ACTIVO NOTAS 2018 2017

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5 4.430.971.872 2.612.764.251

ACTIVOS FINANCIEROS -INVERSIONES-
6
OBLIGATORIOS 311.363.778 309.634.983
CUENTAS POR COBRAR 7,8 5.047.441.042 4.999.915.468
INVENTARIOS 9 1.129.918.525 861.142.368
OTROS ACTIVOS 11 637.705.731 1.683.609.327

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11.557.400.948 10.467.066.397

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE

6
CON CAMBIOS EN EL RESULTADO 5.000.000 5.000.000
CUENTAS POR COBRAR 7,8 2.603.941.914 3.273.342.808
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10 51.677.645.337 49.637.951.371
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - 62.984.176
OTROS ACTIVOS 11 7.874.321.574 8.721.779.807

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 62.160.908.825 61.701.058.162

TOTAL ACTIVO 73.718.309.773 72.168.124.559

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZ JONH JAIRO MORENO TORRES

NELSON NORBEY QUINTERO MELO Revisor Fiscal
Jefe Departamento de Contabilidad T.P. 95536-T
Director Administrativo
T.P.29233-T Designado AUDIREVF SAS

35
 A 31 de Diciembre de
PASIVO NOTAS 2018 2017

CUENTAS POR PAGAR 12 4.745.437.610 5.972.520.430

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 181.027.947 95.055.096
BENEFICIOS A EMPLEADOS 13 635.079.813 637.787.487
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 67.336.189 53.149.011
DIFERIDOS 14 860.075.507 903.039.417
OTROS PASIVOS 15 2.835.521.054 3.530.769.562

TOTAL PASIVO CORRIENTE 9.324.478.120 11.192.321.003

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES - 5.000.000

FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 15 9.634.797.352 9.349.250.412

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9.634.797.352 9.354.250.412

TOTAL PASIVO 18.959.275.472 20.546.571.415

PATRIMONIO

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 16 15.373.057.154 9.339.317.679

SUPERAVIT 17 8.298.182.591 4.984.731.860
RESERVAS 18 438.132.878 2.092.248.974
RESULTADOS DEL EJERCICIO 139.943.754 1.940.049.692
RESULTADOS EJERCICIOS AÑOS ANTERIORES - 1.748.417.203
EFECTOS POR CONVERGENCIA A LAS NIIF 24.064.668.200 25.071.738.013
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ORI 6.445.049.724 6.445.049.723

TOTAL PATRIMONIO 54.759.034.301 51.621.553.144

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73.718.309.773 72.168.124.559

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZ JONH JAIRO MORENO TORRES

NELSON NORBEY QUINTERO MELO Revisor Fiscal
Jefe Departamento de Contabilidad T.P. 95536-T
Director Administrativo
T.P.29233-T Designado AUDIREVF SAS

36
 ESTADO DE RESULTADOS
Cifras Expresadas en Pesos Colombianos

A 31 de Diciembre de
NOTAS 2.018 2017
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 19
APORTES 35.523.301.903 33.370.376.182
EDUCACION LEY 115/94 1.312.349.133 1.079.778.026
FORMACION CAPACITACION BIBLIOTECAS 1.243.772.726 1.039.377.965
VIVIENDA 129.219.493 371.974.719
RECREACION DEPORTE Y TURISMO 2.872.154.855 2.423.921.096
CREDITO SOCIAL 488.665.188 584.063.146

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 41.569.463.298 38.869.491.133

OTROS INGRESOS 20

FINANCIEROS 21.452.340 165.393.777

DE ADMINISTRACION 1.041.646.954 1.206.956.451

TOTAL OTROS INGRESOS 1.063.099.294 1.372.350.228

TOTAL INGRESOS 42.632.562.592 40.241.841.361

COSTOS 23 23.972.841.977 23.220.480.455

GASTOS
ACTIVIDADES ORDINARIAS 21 7.749.348.397 7.148.267.272
TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 24 10.292.805.469 7.495.758.709
OTROS GASTOS 22 477.622.995 437.285.233
TOTAL GASTOS 18.519.776.861 15.081.311.214
TOTAL GASTOS Y COSTOS 42.492.618.838 38.301.791.669
RESULTADO DEL EJERCICIO 139.943.754 1.940.049.692

NELSON NORBEY QUINTERO MELO JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZ JONH JAIRO MORENO TORRES
Director Administrativo Revisor Fiscal
Jefe Departamento de Contabilidad T.P. 95536-T
T.P.29233-T Designado AUDIREVF SAS 37
 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA "COMFATOLIMA"
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO
P E RI OD O E N E RO 01 A D I CI E MB RE 31 D E : 2018-2017
MÉTODO DIRECTO
VARI ACI ÓN

D ESCRIPCIÓN DE CONCEPT OS 2018 2017 AB SOLUTA $ RE LATI VA %

1-ACTIVIDAD OPERATIVA
EFECTIV O R ECIBIDO DE:
APORTES 35.470.300.646 33.370.376.181 2.099.924.465 6,29
OTROS SERVICIOS 7.421.819.531 6.249.095.118 1.172.724.413 18,77
RECIBO POR DEMANDA DANCOOP 0 386.999.778 -386.999.778 -100,00
TOTAL EFECTIV O R ECIBIDO 4 2 .8 9 2 .1 2 0 .1 7 7 4 0 .0 0 6 .4 7 1 .0 7 7 2 .8 8 5 .6 4 9 .1 0 0 7 ,2 1
EFECTIV O PAGADO POR :
SUBSIDIOS -12.741.428.302 -13.776.310.914 1.034.882.612 -7,51
APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS -10.281.737.374 -7.494.429.325 -2.787.308.049 37,19
OTROS GASTOS y COSTOS -19.933.106.315 -16.252.406.411 -3.680.699.904 22,65
TOTAL EFECTIV O PAGADO -4 2 .9 5 6 .2 7 1 .9 9 1 -3 7 .5 2 3 .1 4 6 .6 5 0 -5 .4 3 3 .1 2 5 .3 4 1 1 4 ,4 8
COS TO INTEGR AL DE FINANCIAMIENTO:
FINANCIEROS RECIBIDOS 39.945.340 165.393.777 -125.448.438 -75,85
FINANCIEROS PAGADOS -357.598.299 -363.492.663 5.894.364 -1,62
IMPUESTOS PAGADOS -87.732.787 -689.847.190 602.114.403 -87,28
TOTAL COS TO INTEGR AL DE FINANCIAMIENTO -4 0 5 .3 8 5 .7 4 6 -8 8 7 .9 4 6 .0 7 5 4 8 2 .5 6 0 .3 2 9 -5 4 ,3 5
EFECTIV O NETO POR ACTIV IDAD OPER ATIV A -4 6 9 .5 3 7 .5 6 0 1 .5 9 5 .3 7 8 .3 5 2 -2 .0 6 4 .9 1 5 .9 1 1 -1 2 9 ,4 3
2- ACTIVIDAD DE INVERSION
INVERSIONES NETO 0 0 0 0,00
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS -2.744.468.996 -3.025.186.167 280.717.171 -9,28
PRESTAMOS A EMPLEADOS (NETO) -49.780.718 10.103.072 -59.883.790 -592,73
NETO CARTERA SERVICIOS SOCIALES 284.883.904 -1.748.707.188 2.033.591.092 -116,29
EFECTIV O NETO POR ACTIV IDAD DE INV ER S ION -2 .5 0 9 .3 6 5 .8 1 0 -4 .7 6 3 .7 9 0 .2 8 3 2 .2 5 4 .4 2 4 .4 7 4 -4 7 ,3 2
3-ACTIVIDAD DE FINANCIACION
TRASLADOS POR APROPIACIONES DE LEY 10.281.737.374 7.494.429.325 2.787.308.049 37,19
VARIACIONES DE LOS FONDOS DE LEY -7.377.988.213 -7.491.033.047 113.044.834 -1,51
PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 -75.000.000 75.000.000 -100,00
EFECTIV O NETO POR ACTIV IDAD DE FINANCIACION 2 .9 0 3 .7 4 9 .1 6 1 -7 1 .6 0 3 .7 2 2 2 .9 7 5 .3 5 2 .8 8 4 -4 1 5 5 ,3 0
4 -AU MENTO O DIS MINU CION DE EFECTIV O -7 5 .1 5 4 .2 0 8 -3 .2 4 0 .0 1 5 .6 5 4 3 .1 6 4 .8 6 1 .4 4 6 -9 7 ,6 8
EFECTIVO A PRINCIPIO DE AÑO 12.860.600.538 16.100.616.800 -3.240.016.262 -20,12
EFECTIV O AL FINAL DE AÑO 1 2 .7 8 5 .4 4 6 .3 2 9 1 2 .8 6 0 .6 0 0 .5 3 8 -7 5 .1 5 4 .2 0 9 -0 ,5 8

CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO DICIEMBR E 3 1 DE

DETALLE DEL EFECTIV O Y EQU IV ALENTES DE EFECTIV O 2018 2017 V AR IACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CORRIENTES 4.430.971.872 2.612.764.251 1.818.207.620
FONDOS DE LEY CON DESTINACION ESPECIFICA (RESTRINGIDO) 8.022.363.904 8.897.821.413 -875.457.508
FONDOS Y CONVENIOS DE COOPERACION (RESTRINGIDO) 233.863.002 380.556.508 -146.693.506
SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 83.045.940 969.458.366 -886.412.426
EXCEDEHTES DEL 55% 15.201.612 0 15.201.612
TOTALES 1 2 .7 8 5 .4 4 6 .3 2 9 1 2 .8 6 0 .6 0 0 .5 3 8 -7 5 .1 5 4 .2 0 9

NELSON NORBEY QUINTERO MELO JONH JAIRO MORENO TORRES

JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZ
Revisor Fiscal
Director Administrativo Jefe Departamento de Contabilidad T.P. 95536-T
38 T.P.29233-T Designado AUDIREVF SAS
 CA JA DE CO MP E NSA CIO N FA MIL IA R DE L TO L IMA "CO MFA TO L IMA "
E STA DO DE CA MB IO S E N P A TRIMO NIO
A DICIE MB RE 31 DE 2018- 2017 B A JO NIIF
E N MIL E S DE P E SO S

31 - O B RA S Y 38 - SUP E RA VIT P O R
34 - 37 -
D E S C R IP C IO N D E L M O V IM IE N T O P RO G RA MA S VA L O RIZA CIO NE S Y TO TA L
P A T R IM O N IA L 32 - SUP E RA VIT 33 - RE SE RVA S RE VA L O RIZA CIO N RE MA NE NTE S
DE B E NE F. A H O RA O TRO P A TRIMO NIO
DE L P A TRIMO NIO A CUMUL A DO S
SO CIA L RE SUL TA DO INTE G RA L

S A LD O D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 15 C O LG A P 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281

EFECTO P OR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603
S A LD O A E N E R O 1 D E 2 0 16 N IIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678
REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119
TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 779.000.000 -779.000.000 0
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 735.447.495 735.447.495
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000
OTRO RESULTA DO INTEGRA L 6.445.049.724 6.445.049.724
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES -145.712.000 -145.712.000
S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 16 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015
REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692
TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 0
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 0 0
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0
A CTIVOS A DQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES 277.821.600 277.821.600
S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 17 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142
REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 139.943.754 139.943.754
TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 0 0
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795
TRA SLA DO P A RA FONDOS EP ECIA LES -103.962.023 -103.962.023
TRA SLA DO P OR RECUP ERA CION DE CA RTERA 10.882.680 10.882.680
A CTIVOS A DQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES -223.869.234 -223.869.234
S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 18 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298

NELSON NORBEY QUINTERO MELO JAVIER ALFONSO QUINTERO MARTINEZ JONH JAIRO MORENO TORRES
Director Administrativo Revisor Fiscal
Jefe Departamento de Contabilidad T.P. 95536-T
T.P.29233-T Designado AUDIREVF SAS
39
 NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
40
 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA – COMFATOLIMA
NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018-2017

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. ENTE ECONÓMICO Y OBJETO SOCIAL
1.1 Ente Económico
La Caja de Compensación Familiar del Tolima
“COMFATOLIMA” es una Corporación Autónoma de
Derecho Privado, sin Ánimo de Lucro con Patrimonio y
Personería Jurídica propios, cuyo objetivo principal es el
Recaudo de Aportes Parafiscales que establece la ley,
para redistribuirlos a trabajadores de medianos y
menores ingresos, mediante una prestación social
pagadera en dinero, en especie y en servicios; según lo
establecido en la ley 21 de 1982. A la Corporación se le
reconoció su personería jurídica mediante la resolución
No 00413 del 25 de junio de 1993 por la
Superintendencia del Subsidio Familiar, tiene una
duración indefinida y su domicilio principal es el
municipio de Ibagué departamento del Tolima, ubicada
en la Avenida Ambalá No.69 No. 19-109.
1.2 Objeto Social
El objeto de la Corporación es promover la solidaridad
social entre Empleadores y trabajadores, atendiendo la
integración de la familia como núcleo básico de la
sociedad, para el efecto cumplirá funciones de
seguridad social, efectuará inversiones sociales,
desarrollando proyectos orientados a satisfacer
necesidades de sus afiliados.
NOTA 2: DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO
Los estados financieros de COMFATOLIMA han sido
preparados de acuerdo con las NIIF para Pymes, las
cuales corresponden al anexo 2 del decreto 2420 de
diciembre 14 de 2015 y el anexo 2.1 del decreto 2496
de diciembre 23 de 2015 y 2131 de 2016, denominado
para Colombia como el Marco Técnico Normativo para
el grupo 2 (MTN2), ahora compiladas y modificadas
con el decreto 2483 de diciembre 28 de 2018, las
cuales regirán para Colombia a partir de enero 1 de
2019.

41
 El nuevo marco técnico normativo contable fue
elaborado con base en las Normas Internacionales
de Información Financiera -NIIF-, las Normas
Internacionales de Contabilidad NIC, las
interpretaciones SIC, las interpretaciones CINIIF y el
marco conceptual para la información financiera,
emitidas en español hasta Agosto de 2013, por el
Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(IASB por sus siglas en inglés) y para el grupo 2 se
establecieron las NIIF para las Pymes adoptada en
Colombia en las normas anotadas en el anterior
párrafo.
Los estados financieros fueron pre aprobados por el
Consejo Directivo y el representante legal para su
presentación y aprobación por parte de la Asamblea
General de Afiliados y en la cual este organismo de
dirección aprobará y/o de ser necesario sugerirá ajusten
los estados financieros.
Transición de las normas PCGA a NIIF
La nota 3 a los estados financieros del año 2017
proporcionan una explicación de cómo la transición a
las Normas de Contabilidad y de Información
Financiera aceptadas en Colombia ha afectado la
situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos
de efectivo informados por COMFATOLIMA en su
oportunidad.
42
NOTA 3: BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN
DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.1 Elementos que representan Situación
Financiera:
3.1.1 Activos. Solo se reconocen como activos los
hechos pasados que estén controlados y de los cuales
sea probable que la entidad obtendrá beneficios
económicos futuros, derivados de su uso o venta.
3.1.2 Pasivos. Solo se reconocerán como pasivos lo
hechos pasados que generen obligaciones presentes y
de los cuales se pueda probar que existirá una salida
de beneficios económicos futuros
3.1.3 Patrimonio. Es la parte residual de los activos de
la organización, una vez deducidos todos sus pasivos.
3.2 Elementos que representan rendimientos:
3.2.1 Ingresos. Se reconocerán como ingresos los
incrementos en los beneficios económicos producidos
a lo largo del periodo contable en forma de entrada o
incremento en el valor de los activos o bien como
decremento de los pasivos, que dan como resultado
aumento del patrimonio.
3.2.2 Costos y Gastos. Se reconocerán como costos y
gastos los decrementos en los beneficios económicos,
producidos a lo largo del periodo contable, en forma
de salidas o disminución del valor de los activos, o bien
por la generación o aumento de los pasivos, que dan
como resultado decrementos en el patrimonio.
3.3 Bases de preparación de los estados
financieros
3.3.1 Valoración - Los estados financieros han sido
preparados sobre la base del costo histórico, el valor
revaluado, y el valor razonable de acuerdo a la
naturaleza de la partida como se explica en las
políticas contables descritas posteriormente.
3.3.2 Estimados y juicios de aplicación en las
políticas contables - La preparación de los estados
financieros, de acuerdo con NIIF, requiere:
a) el uso de ciertos estimados contables, y
b) que la Dirección Administrativa ejerza su juicio en
el proceso de aplicación de las políticas contables.
3.3.3 Supuestos y estimaciones significativas -
Algunos temas que implican un mayor grado de
análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y
estimaciones son significativos para los estados
financieros, son los siguientes:
•Vida útil y valores residuales de propiedad,
planta y equipo
•Valor razonable de activos financieros
•Reconocimiento y medición del deterioro
•Deterioro del valor de los activos
3.3.4 La base del devengo - La Caja prepara sus
estados financieros, excepto para la información de
los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad
de la base del devengo.
3.3.5 Clasificación - En la presentación COMFATOLIMA
ha determinado presentar el estado de situación
financiera, clasificando los activos y pasivos como
corrientes y no corrientes.
3.3.6 Estado de Resultados Integral - El estado de
resultados integral del periodo, es presentado
detallando el resultado del periodo bajo el método de
“gastos por función” con un desglose de los ingresos y
gastos mostrados por su naturaleza, en las notas a los
estados financieros.
3.3.7 Métodos aplicables en la presentación del
Estado de Flujos de Efectivo - El estado de flujos de
efectivo que se reporta está elaborado utilizando los
métodos directo e indirecto.
43
 3.3.8 Estructura del Estado de Flujos de Efectivo -
Para el estado de flujos de efectivo se definió la
siguiente estructura:
3.3.8.1 Actividades de operación: Actividades que
constituyen la principal fuente de ingresos y egresos
ordinarios de los negocios, así como las actividades
que no puedan ser calificadas como de inversión o
financiación. Los movimientos de las actividades de
operación son determinados por el método directo.
3.3.8.2 Actividades de inversión: Actividades de
adquisición, enajenación o disposición por otros medios
de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas
en el efectivo y sus equivalentes al efectivo.
3.3.8.3 Actividades de financiación: Actividades que
producen cambios en el tamaño y composición del
patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero,
incluyendo como financiación y aplicación los fondos
de ley que administra la Caja.
3.4 Moneda funcional: Las partidas incluidas en los
Estados Financieros son presentadas en pesos
colombianos que es la moneda funcional y de
presentación de la Caja. Toda la información es
presentada en pesos, excepto cuando se indique lo
contrario, y ha sido redondeada a la unidad más
cercana.
44
NOTA 4. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas por la Caja
durante los ejercicios 2018 y 2017:
4.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo comprende la caja general y caja menor, así
como los depósitos bancarios a la vista, esto es cuentas
corrientes y de ahorro en moneda nacional y extranjera.
Los equivalentes de efectivo se tienen, más que para
propósitos de inversión o similares, para cumplir los
compromisos de pago a corto plazo.
Para que una inversión financiera pueda ser clasificada
como equivalente de efectivo debe:
a) Ser fácilmente convertible en una cantidad
determinada de efectivo.
b) Estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios
en su valor, esto es que la calificación de la
inversión sea como mínimo grado de inversión y
que el portafolio de las inversiones de estos activos
no contenga acciones o divisas.
c) Tener un vencimiento próximo, menor de 90 días
desde la fecha de adquisición.
El efectivo de la Caja lo componen el dinero en
monedas y billetes que se encuentran en caja, así
como las cuentas bancarias. La medición inicial del
efectivo y equivalentes del efectivo será por el método
de valor razonable.
4.2 Instrumentos Financieros
La Caja reconoce activos financieros y pasivos
financieros cuando se convierte en parte contractual
de los mismos.
Para la preparación de los estados financieros
individuales, la Caja mide inicial y posteriormente los
instrumentos financieros según lo expuesto en la
presente política, excepto para el tratamiento contable
de la cartera y su deterioro.
La Caja, en el reconocimiento inicial, mide un activo o
un pasivo financiero por su valor razonable más o
menos, en el caso de un activo financiero o un pasivo
financiero que no se contabilice al valor razonable con
cambios en resultados, los costos de transacción que
sean directamente atribuibles a la adquisición o
emisión del activo financiero o pasivo financiero.
4.3 Deudores Sociales y Otras Cuentas por Cobrar
Los deudores de COMFATOLIMA, se distinguen en tres
grupos de la siguiente manera:
1.Clientes Sociales: clientes resultados de la
prestación de servicios de la Caja como son:
educación, capacitación, cultura, vivienda,
recreación deporte, turismo.
2.Créditos Sociales: clientes resultado de préstamos
financieros por Libre Inversión, vivienda, Educación,
Deporte y Turismo.
3.Otras cuentas por cobrar: este rubro está
compuesto por (anticipos de impuestos, depósitos,
reclamaciones. préstamos a empleados y deudores
varios).
La medición Inicial para los deudores sociales es el
precio de la transacción, excepto que el acuerdo
constituya en efecto una transacción de financiación
se medirá la cuenta por cobrar al valor presente de los
pagos futuros descontados a una tasa de interés de
mercado para un instrumento de deuda similar, para
los deudores por crédito social y préstamos a
empleados se medirán al costo amortizado, para otras
cuentas por cobrar se miden por el precio de la
transacción.
45
 La medición posterior, los deudores por servicios
sociales y otras cuentas por cobrar, se medirán al costo
de la transacción excepto que el acuerdo constituya
en efecto una transacción de financiación, Los
deudores de créditos sociales y préstamos a
empleados se medirán al final de cada periodo por el
costo amortizado utilizando el método de interés
efectivo.
4.4 Deterioro
Al Cierre de cada período sobre el que se informa (31
de diciembre de cada año), el Comité de Cartera de
COMFATOLIMA evaluará si existe evidencia objetiva de
deterioro de las inversiones y de las cuentas por cobrar
(deudores sociales, crédito social y otras cuentas por
cobrar) medidas al costo o costo amortizado,
El valor de libros del activo se reduce por medio de la
cuenta de estimación (corrección o valuación) de
cobranza dudosa y el monto del deterioro se reconoce
con cargo a los resultados del ejercicio.
4.5 Baja en cuentas de un activo financiero:
COMFATOLIMA, dará de baja en cuentas un activo
financiero solo cuando: (MTN 11.33)
46
a) expiren o se liquiden los derechos contractuales
sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o
b) la entidad transfiera sustancialmente a terceros
todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad
del activo financiero
c) La entidad a pesar de haber conservado algunos
riesgos y ventajas inherentes a la propiedad
significativos, ha trasferido el control del activo a otra
parte y este tiene la capacidad práctica de vender
el activo en su integridad a una tercera parte.
4.6 Propiedad Planta y Equipo:
Son los activos tangibles que posee COMFATOLIMA de
los cuales se esperan tener beneficios económicos
futuros y se utilizan para la prestación de servicios,
suministro de bienes, para arrendarlos a terceros o para
propósitos administrativos, cuyo costo se pueden medir
con fiabilidad y se esperan usar durante más de un
periodo.
Las piezas de repuesto importantes y el equipo de
mantenimiento permanente serán considerados como
propiedad, planta y equipo siempre y cuando la Caja
espere utilizarlos durante más de un periodo y cumpla
con los criterios de reconocimiento.
47
 Clase de activos Vida útiles

Construcciones y Edificaciones 50 a 70 años

Maquinaria y Equipo 10 años
Equipo de oficina 10 años
Equipo de cómputo y Comunicación 3 a 5 años
Equipo Médico- Científico 3 a 5 Años
Equipo de Hoteles, Restaurantes y Cafetería 5 a 10 Años
Flota y equipo de transporte 5 a 10 años

48
4.10 Pasivos Financieros:
Los pasivos financieros son todas las obligaciones
presentes como resultado de un suceso pasado, en
donde COMFATOLIMA, se debe desprender de recursos
para cancelarlo se formalizan a través de facturas y
otros documentos equivalentes.
La medición posterior será para las cuentas por pagar
al costo.
Baja en cuentas de un Pasivo Financiero:
Los pasivos financieros solo se dan de baja del estado
de situación financiera cuando, y sólo cuando, se haya
extinguido, esto es, cuando la obligación especificada
en el correspondiente contrato haya sido pagada o
cancelada, o bien haya expirado.
4.11 Beneficios a Empleados
De acuerdo con la Sección 28 del anexo 2 del Decreto
2420 del 2015, todas las formas de contraprestación
concedidas por COMFATOLIMA a cambio de los
servicios prestados por los empleados se registran
como beneficios a empleados y se dividen en:
4.11.1 Beneficios a empleados corto plazo son los
beneficios cuyo pago será atendido en el término de
los doce meses siguientes al cierre del periodo en el
cual los empleados han prestado sus servicios; entre los
beneficios corto plazo tenemos sueldos, horas extras,
auxilio de transporte, cesantías, intereses de cesantías,
vacaciones, primas legales, y beneficios del personal
de la convención colectica como son primas
semestral extralegal, prima de vacaciones y los auxilios.
El reconocimiento se realiza como un pasivo y como
un gasto en el momento que se preste el servicio.
4.11.2 Beneficios por terminación: son los beneficios a
los empleados proporcionados por la terminación del
período de empleo (tales como las indemnizaciones
por despido) se reconocerán como un gasto en el
momento de la terminación del contrato y no podrán
ser objeto de provisión anticipada.
4.11.3 Medición posterior de beneficios a largo plazo:
Se entiende por beneficios a largo plazo, la prima que
la Caja otorga por disposición sindical a los empleados
con contratos indefinidos cada vez que cumplan cinco
(5) años de servicios, la cual se causa y se paga en el
momento de su obligación. No se efectúo cálculo
actuarial por considerarse sus costos y esfuerzos
desproporcionados según lo planteado en el párrafo
2.14B del MTN2.
49
 4.12 Provisiones y Contingencias:
Se revelan como cuentas contingentes hechos
económicos o circunstancias que pueden llegar a
afectar la estructura financiera de la Caja.
El reconocimiento de las provisiones se realiza de
acuerdo a la tabla establecida por la oficina de
Jurídica según el fallo del proceso y se medirá una
provisión como la mejor estimación del importe
requerido para cancelar una obligación, en la fecha
sobre la que se informa.
Para efectos del reconocimiento y medición de las
provisiones, pasivos contingentes y activos
contingentes, se definen los siguientes criterios
contables:
Tenga la obligación en la fecha sobre la que se
informa como resultado de un suceso pasado.
Sea probable (exista mayor posibilidad de que
ocurra que de lo contrario) que la Caja tenga que
desprenderse de beneficios económicos para
liquidar la obligación.
El importe de la obligación pueda ser estimado de
forma fiable.
50
COMFATOLIMA, no reconocerá ningún activo
contingente en los estados financieros, por prudencia,
debido a que podría significar el reconocimiento de un
ingreso que quizá no sea nunca objeto de realización.
No obstante, cuando la realización del ingreso sea
prácticamente cierta, el activo correspondiente no es
de carácter contingente, y por tanto es apropiado
proceder a reconocerlo.
4.13 Obligaciones Tributarias
4.13.1 Impuesto de Renta y Complementarios
COMFATOLIMA es una entidad no contribuyente al
impuesto de renta y complementario, teniendo en
cuenta el artículo 19-2 debido a que no recibe ingresos
por actividades industriales, comerciales y financieras
distintas a inversión de su patrimonio, diferentes a las
relacionadas con las actividades meritorias previstas en
el artículo 359 del E.T.
Teniendo en cuenta que COMFATOLIMA no realiza
actividades enunciadas y en las condiciones indicadas
en el párrafo anterior, según el decreto reglamentario
1951 de noviembre 27 de 2017 presentará solo
declaración de ingresos y patrimonio.
La declaración de ingresos y patrimonio se hará con
base en los datos contables y por tanto no habrá
impuesto diferido ni obligación a presentar
“conciliación de datos contables-fiscales” a la DIAN.
4.13.2 Otras obligaciones tributarias
Para efectos de Impuesto sobre las ventas la
Caja de Compensación Familiar pertenece a
régimen común.
La Caja es agente retenedor de impuesto
sobre la renta.
Es contribuyente de Impuesto de Industria y
Comercio por las actividades desarrolladas
en el Municipio de Ibagué y Espinal.
Es responsable de presentar anualmente
información exógena en medio magnético
según requerimientos de la DIAN.
Es contribuyente del Impuesto al Ipoconsumo
ante la Dian.
Es responsable de presentación de Exógena
de ICA al Municipio de Ibagué.
4.14 Apropiaciones de los Fondos de Ley y
transferencias.
La CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL TOLIMA -
COMFATOLIMA, de los aportes del 4% de las empresas
afiliadas apropia a los fondos de ley con destinación
específica los valores estipulados por la normatividad
vigente.
Los aportes del 4% efectuado por los empleadores de
las empresas afiliadas y los gastos por apropiaciones
de ley, se registran por el sistema de caja.
Para el año 2018, las apropiaciones de ley son:
4.14.1. Cuota Monetaria
Se contabiliza como costo en el momento del giro, y
equivale como mínimo al 55% del valor resultante de
restar de los aportes del 4%, las demás apropiaciones
de ley, excepto la de Educación Ley 115 de 1994 y
corresponde al valor pagado mensualmente a los
trabajadores que la ley considera beneficiarios y en
función de las personas a cargo que dan derecho a
percibirla. Dicha cuota monetaria, es fijada por la
Superintendencia del Subsidio Familiar para cada
Departamento en enero de cada año, y la Caja la
hace efectiva a los trabajadores beneficiarios cuando
ésta quede ejecutoriada.
51
 4.14.2. FOVIS (Fondo de Vivienda de Interés Social)
Fondo creado en la Ley 49 de 1990 en su Artículo 68,
para financiar la vivienda de interés social a través de
la entrega de subsidios en dinero y la construcción o
financiación de proyectos de vivienda y con destino a
trabajadores que devenguen hasta 4 salarios mínimos
legales mensuales vigentes. Los porcentajes que se
deben apropiar como fuentes de financiación del
Fovis, se obtienen anualmente con base en los
cálculos de los cocientes nacional y particular de
recaudos de las Cajas y cálculo efectuado por parte
de la Superintendencia del Subsidio Familiar. La
apropiación legal del Fovis (Fondo de Vivienda de
Interés Social) para la caja de Compensación familiar
del Tolima COMFATOLIMA fue una apropiación
equivalente al 12% para el año 2018. El Fovis se
incrementa con los rendimientos financieros
generados, provenientes de la inversión de las
apropiaciones mensuales en papeles negociables de
alta liquidez y en entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera.
4.14.3. FOSFEC (Fondo de Solidaridad de Fomento
al Empleo y Protección al Cesante)
El cual está financiado por La Caja con los siguientes
recursos: Fovis-Vivienda se asigna el 2%. Por
52
disminución de gastos de administración, el 2%. Por
subsidio en dinero de las personas a cargo entre 19 y
23 años, el 5.36% del subsidio monetario legal. Por el
porcentaje no ejecutado para el sostenimiento de la
Superintendencia del Subsidio Familiar; es el resultado
de la diferencia entre el 1% previsto en normas legales
y el porcentaje real ejecutado por la Superintendencia
del Subsidio Familiar, según oficio anual emitido por el
ente de vigilancia. La ley 1636 de junio de 2013 crea el
Fondo FOSFEC el cual reemplaza al FONEDE, para el
nuevo Fondo la Ley ratifica la fuente de los recursos
utilizados para el FOSFEC y modifica la forma como se
otorgan los beneficios y donde se determina que en su
artículo 6 de la Ley antes mencionada determinó que
los recursos del Artículo 46 de La Ley 1438 de 2011
equivalente al cuarto de punto porcentual ( ¼ ) del 4%
de los aportes, a partir del año 2015 fueran fuentes de
este fondo.
4.14.4. Gastos de Administración y Funcionamiento
A partir de la vigencia de la Ley 789 de 2002, se
apropia máximo el 8% para el año 2004 y siguientes.
Hasta antes de la Ley 789, la apropiación era del 10%;
la reducción de gastos establecida en la ley del 10% al
8%, se debe apropiar como fuente de recursos del
FOSFEC. La diferencia entre los gastos totales de
administración y funcionamiento ejecutados en una
vigencia y lo apropiado o permitido por ley (8%), se
permite redistribuir a los diferentes servicios sociales con
base en la participación porcentual o peso relativo de
cada uno de éstos, sobre el total de egresos de La Caja
(Ley 789 Artículo 21 Literal 17).
4.14.5. Cuota de Sostenimiento para la
Superintendencia del Subsidio Familiar
Según lo estipula la Ley 789 de 2002, se debe apropiar
el 1% de los aportes por este concepto. La diferencia
entre el valor apropiado y el realmente ejecutado,
según datos anuales de la Superintendencia del
Subsidio Familiar, se debe trasladar como fuente de
recursos para el FOSFEC.
4.14.6. FOSYGA Fondo de Solidaridad y Garantía
(Régimen Subsidiado)
El Artículo 217 de la Ley 100 de 1993, dispone que las
Cajas de Compensación Familiar, deben destinar el
5% o 10% de los recaudos del subsidio familiar, según
su cuociente particular, para financiar el régimen
subsidiado en salud; donde Comfatolima realiza la
transferencia del 5% y los cuales son enviados a la
administradora Denominada ADRES.
4.14.7. FONIÑEZ (Fondo para la Atención Integral a
la Niñez y Jornada Escolar Complementaria)
De acuerdo con disposiciones legales Ley 789 de 2002,
la Caja de Compensación Familiar del Tolima –
COMFATOLIMA apropió para el año 2017 el 2.5% de los
aportes patronales para este Fondo.
El Fondo se incrementa con los rendimientos
provenientes de la inversión de las apropiaciones
mensuales y su disminución obedece a la ejecución
de los objetivos de los programas que se presentan a
continuación: Atención Integral a la Niñez. y Jornada
Escolar Complementaria.
4.14.8 Ley 115 de 1994
Exige a las cajas de compensación familiar destinar
recursos para el subsidio en servicios o en especie para
programas de educación que incluye un grado
obligatorio de preescolar para niños menores de 6
años, Educación primaria, secundaria y Media básica,
en forma directa o contratada. El beneficio puede
estar representado por otorgamiento de becas, cupos
gratuitos en establecimientos educativos y programas
de educación básica y media para adultos y en
especie. El monto a destinar corresponde al 10% del
saldo de los aportes después descontar el 55% de
cuota monetaria.
53
 4.15 Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen y

NOMBRE DE LOS FONDOS DIC-18 se miden así:

Aportes 4% 100%
a. Venta de servicios: cuando el servicio de
Apropiaciones de Ley: 34,25% educación, recreación deporte y turismo Social,
Fovis 12,00% crédito social, vivienda, educación formal,
Para Foniñez 6,00%
Para Fovis -Vivienda 4,00% capacitación y educación no formal han sido
Para Fosfec efectivamente prestados.
2,00%
Fosfec-Reducción de Gastos de 2,00%
Administración b. Recaudo parafiscal 4%: cuando se recibe el
Fosfec-Artículo 5 Ley 1636/2013 6,25% aporte y mediante el sistema de caja. Se hace
Fosyga -Artículo 217 ley 100 5,00% excepción a esta práctica en el caso de los que se
Gastos de Administración 8,00% reciben de las empresas como abono a meses
Contribución súper subsidio 1,00% futuros (estos ingresos se contabilizan como
Porcentaje disponible para subsidio ingresos diferidos y se amortizan en cada uno de
65,75%
en dinero servicios y especie los meses para los cuales corresponden los
Subsidio en dinero (55%) 36,16% aportes).
Porcentaje disponible para subsidio
29,59%
en servicios y especie
Para el caso de ingresos por matrícula en el servicio de
Menos: Apropiación para Educación
2,96% educación, éstos son recibidos durante los meses de
Ley 115 (10%)
noviembre y diciembre y enero del siguiente año como
Porcentaje disponible para saldos
para obras (Demanda y Oferta – 26,63% ingresos recibidos por anticipado, los cuales serán
Cuadro límite máximo de inversión reconocidos en el ingreso en el mes de febrero.

En el caso de recibir por adelantado el pago de

pensiones se manejará como un ingreso recibido por

54
anticipado y se reconocerá el ingreso en el mes que se
presta el servicio.
COMFATOLIMA, incluirá en los ingresos de actividades
ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios
económicos recibidos y por recibir por parte de la
entidad, por su cuenta propia. COMFATOLIMA, excluirá
de los ingresos de actividades ordinarias todos los
importes recibidos por cuenta de terceras partes tales
como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre
productos o servicios o impuestos sobre el valor
añadido.
COMFATOLIMA, reconocerá los ingresos de actividades
ordinarias asociados con la transacción, por referencia
al grado de terminación de la transacción al final del
periodo sobre el que se informa (a veces conocido
como el método del porcentaje de terminación).
4.16 Gastos:
El costo en que se incurren para la prestación del
servicio incluye todos los desembolsos necesarios para
su realización, independientemente si se facturó o no el
costo incurrido. El costo de los servicios vendidos
inherentes al giro del negocio, será reconocido como
gasto durante el período.
Los gastos se contabilizan por el sistema de devengo a
excepción del costo por subsidio en dinero y especie
para trabajadores beneficiarios de empresas afiliadas,
el cual se contabiliza como costo en el momento del
giro.
De acuerdo con disposiciones legales, las Cajas
pueden destinar a gastos de administración,
instalación y funcionamiento a partir del año 2002
hasta un 8%, del total de los aportes del 4%
recaudado.
Además, las Cajas deben destinar hasta el 1% de los
aportes del 4% para el sostenimiento de la
Superintendencia del Subsidio Familiar.
4.17. Cuentas de Orden
Las cuentas de orden reflejan las operaciones con
terceros o de derechos contingentes, que por su
naturaleza no afectan actualmente pero pueden
afectar en un futuro, la situación financiera de la Caja.
Así mismo, incluyen
(a) diferencias entre datos fiscales de renta o
patrimonio y libros contables; y,
(b) aquellas cuentas de registro utilizadas para
efectos de control interno o información gerencial.
La Caja mantiene los registros bajo este concepto que
necesarios por la aplicación de las exenciones sobre
las NIIF que ha introducido la Superintendencia del
Subsidio Familiar, para sus establecimientos vigilados.
55
 NOTAS Y REVELACIONES DE CARÁCTER ESPECÍFICO
A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2018-2017

ACTIVO $73.718.309.773

Representa el conjunto de bienes, valores, propiedades y derechos tangibles que posee

la Caja de Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA para el desarrollo de su
objeto social.

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende el efectivo en caja y los saldos mantenidos en bancos y representan los recursos obtenidos por
COMFATOLIMA, y otras transacciones correlacionadas de administración y de cuya utilización se esperan
beneficios económicos futuros.

Así mismo incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de las
operaciones y a los depósitos realizados, tanto en cuentas corrientes como en cuentas de ahorro.

El efectivo de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presenta en forma comparativa con el Estado

de Situación Financiera a corte del 2017, con los siguientes rubros:

56
 CLASE 2018 2017
Caja general 28.640.992,00 21.612.994,00
Cajas menores 11.410.000,00 14.410.000,00
Fondos y bases 29.500.000,00 27.500.000,00
Bancos 2.456.476.507,61 950.370.680,39
Cuentas de Ahorro 1.904.944.371,90 1.598.870.577,02
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4.430.971.871,51 2.612.764.251,41

Revelación a la Nota N° 5.

Dando cumplimiento a las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, del reconocimiento de los
recursos de disponibilidad inmediata, se encuentran identificados los recursos correspondientes a los fondos con
destinación específica, fondos o convenios y saldos para obras y programas de beneficio social en el efectivo y
equivalente del efectivo por un valor para la vigencia del 2018 de $12.785.446.329 y para la Vigencia del 2017 de
12.860.600.538, que se encuentran restringidos para su uso, de acuerdo a la naturaleza de los mismos o
disposiciones de la normatividad vigente. Para información se presenta el cuadro que representa el total de efectivo
y equivalentes al efectivo propios y con destinación especial, que aparecen dentro de la nota No. 11 de Otros
Activos:

DETALLE DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2017

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CORRIENTES 4.430.971.872 2.612.764.251

FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA (RESTRINGIDO) 8.022.363.904 8.897.821.413
FONDOS Y CONVENIOS DE COOPERACIÓN (RESTRINGIDO) 233.863.002 380.556.508
SALDOS PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 83.045.940 969.458.366
EXCEDENTES DEL 55% 15.201.612 0
TOTALES 12.785.446.329 12.860.600.538

57
 Como también se encuentran los recursos de las Gerencias integrales firmadas con el Banco Agrario cuya
destinación específica es para la construcción de viviendas de interés social Rural en sitio disperso en los
Departamentos de Tolima, Santander y Cundinamarca el cual asciende a la suma de $1.867.143.862.33.

NOTA 6. ACTIVOS FINANCIEROS – INVERSIONES NOTA 7. ANTICIPOS Y AVANCES

La Caja de Compensación posee unas inversiones
obligatorias, que se representan el monto de las
inversiones realizadas, para dar cumplimiento a las
exigencias legales emanadas por las autoridades
pertinentes como lo es la reserva legal y lo
correspondiente a las acciones de su participación en
la entidad Asopagos.
Los Activos Financieros de la Corporación a 31 de
diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa
con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017,
con los siguientes rubros:
Los anticipos y avances con los que cuenta la Caja
de Compensación Familiar, son los valores de los
adelantos efectuados en dinero por la Corporación a
personas naturales o jurídicas, con el fin de recibir
beneficios o contraprestación futura de acuerdo con
las condiciones pactadas en los diferentes contratos,
en las cuales se incluye conceptos tales como
anticipos a proveedores, a contratistas.
Los anticipos y avances de la Corporación a 31 de
diciembre de 2018 se presentan en forma
comparativa con el Estado de Situación Financiera a
corte del 2017 –, con el siguiente rubro:

2018 2017 2018 2017

Acciones 5.000.000 5.000.000 Anticipo a Proveedores 10.936.000 96.853.693

Reserva Legal 311.363.778 309.634.983 Anticipo Contratistas - 611.728.935
TOTAL INVERSIONES 316.363.778 314.634.983 TOTAL INVERSIONES 10.936.000 708.582.628

58
Revelación a la Nota N° 7.

La Caja de Compensación Familiar del Tolima – COMFATOLIMA, al cierre de la vigencia del 2018 cuenta con un valor
pendiente por cobrar por el otorgamiento de anticipos proveedores; por lo anterior, se relaciona las personas
naturales o jurídicas que suman la cifra mencionada:

NOMBRE VALOR FECHA CONCEPTO

CAMILO TORRES CASTRO 5.700.000 20/04/2018 ANTICIPOS 50% CONTRATOS DE MANTENIMIENTOS LAGOS CLUB No. 61 Y 62
MUNDOJAVA.CO SOFTWARE COMPANY SAS 5.236.000 22/12/2017 ANTICIPOS 40% CONTRATO 213 APLICACIÓN COSTOS
TOTALES 10.936.000

NOTA 8. CUENTAS POR COBRAR

Son los valores registrados pendientes por recaudar al
final del período, por las diferentes transacciones
comerciales realizadas por la corporación en desarrollo
de su objeto social, las cuales han sido registradas,
reclasificadas y unificadas de acuerdo al artículo
primero del Plan Único de Cuentas para el Subsidio
Familiar en Colombia, ordenado mediante la resolución
No 0044 del 02 de febrero de 2017 y sus Resoluciones
modificatorias , el cual se adoptó para el marco
normativo de las normas internacionales de información
financiera – NIIF; y además estas incluyen el valor de las
deudas a cargo de terceros, incluidas las cuentas
comerciales y no comerciales.
Es así que la corporación al 2018, posee dentro de sus
cuentas por cobrar una serie de grupos de clientes
clasificados en servicios, créditos sociales, anticipo de
impuesto y contribuciones o saldo a favor, cuentas por
cobrar a empleados y deudores varios, los cuales
representan los saldos pendientes por cancelar de los
clientes de los diferentes servicios prestados por la caja
al corte de la vigencia.
Las cuentas por cobrar de la corporación se miden
inicialmente por el valor razonable del efectivo a recibir,
expresado en la factura o documento que los origine y
éste es reconocido a través del principio del devengo.

59
 Para el deterioro por impago de la cartera, COMFATOLIMA, ha constituido el comité de Cartera NIIF que se
encargará semestralmente de evaluar los clientes con más de 90 días de mora, sobre los cuales establecerá según
su criterio el valor del deterioro por impago.

Se encuentra en reclamación los dineros de propiedad de Comfatolima ya que Financiera internacional fue
intervenida por la Superintendencia Financiera de Colombia Según Resolución 1585 del 18 de Noviembre de 2015,
la corporación realizo reclamación mediante formulario único denominado Formulario de Reclamación
internacional Compañía de Financiamiento S.A. en Liquidación Nit 860.065.913-9 y se tiene un deterioro por la suma
de $230.852.634.60 y la reclamación al cierre de la vigencia asciende a la suma de $461.705.268.16.

Al igual que anticipos y avances, las otras cuentas por cobrar de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se
presentan en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017, con los siguientes rubros:

DEUDORES 2018 2017

611.206.266 491.738.948
Clientes de Servicios
5.745.943.392 6.030.827.296
Creditos Sociales
1.030.077 26.852
Anticipo A Empleados
Deposito Para Servicios
112.574.346 233.308.395 Resumen:
26.000.000 26.000.000
Depositos Para Subsidio
6 -
Ingresos Por Cobrar Comisiones
84.455.394 50.398.002 Corto Plazo 5.047.441.042 4.999.915.468
Ingresos Por Cobrar Servicios
18.232.805 12.949.435
Retencion En La Fuente Largo Plazo 2.603.941.914 3.273.342.808
5.282.251 1.720.450
Impuesto A Las Ventas Retenido
2.526.379 2.387.927
Impuesto De Industria Y Comercio TOTAL 7.651.382.956 8.273.208.275
461.705.268 497.620.057
Otras Reclamaciones
101.042.734 64.587.767
CXC Empleados Credito Rotatorio Vivienda
- 973.342
CXC Empleados Calamidad Doméstica
16.805.484 -
CXC Empleados Responsabilidades
103.500 -
Seguros
- 2.703.091
CXC Empleados-Otros
86.178.082 26.833.924
Deudores Varios-Incapacidades
748.679.420 542.164.471
Deudores Varios-Otros
(381.318.448) (419.614.309)
Deterioro cuentas por cobrar
7.640.446.956 7.564.625.647
TOTAL DEUDORES
10.936.000,00 708.582.628
NOTA 7 ANTICIPOS Y AVANCES
7.651.382.956 8.273.208.275
TOTAL

60
NOTA 9. INVENTARIOS

Representan todos aquellos artículos, materiales, suministros, productos y recursos renovables y no renovables, para
ser utilizados, consumo o venta dentro de las actividades propias de la Corporación.

Los inventarios con los que cuenta la Caja de Compensación Familiar del Tolima – COMFATOLIMA, corresponden a:

1. Los lotes dentro de la Urbanización Comfatolima los cuales por su posición

geográfica no son aptos para construcción de vivienda.
2. Por las viviendas construidas en la Urbanización del Espinal.
3. Mercancías para la Venta de sus afiliados en el Centro Recreacional

Los Inventarios de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma comparativa con el Estado de
Situación Financiera a corte del 2017 –, con el siguiente rubro:

INVENTARIOS 2018 2017

Obras De Construccion En Curso 362.740.113 362.740.113

Obras de Urbanismo 132.516.254 132.516.254
Mercancias Para La Venta 88.583.239 51.246.003
Lotes Urbanizados 528.293.427 181.437.481
Unidades Habitacionales 7.480.605 122.897.629
Por Urbanizar-Terrenos 10.304.888 10.304.888
TOTAL 1.129.918.525 861.142.367

61
 NOTA 10. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, planta y equipo de la Caja de
Compensación Familiar del Tolima - COMFATOLIMA se
miden usando el modelo de revaluación, esto es, el
valor razonable a la fecha, menos la depreciación
acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor
acumulado. La depreciación se carga para distribuir el
costo de los activos a lo largo de su vida útil estimada,
aplicando el método lineal. La diferencia resultante en
la medición del valor razonable en cada fecha que se
informa, se lleva al patrimonio como ORI.
COMFATOLIMA ha mantenido las medidas necesarias
para garantizar la conservación y protección de los
activos fijos, existen pólizas de seguros que cubren los
riesgos de asonada, motín, huelga, actos
malintencionados de terceros, terrorismo, terremoto,
hurto, etc. Y la depreciación acumulada son el
producto del cálculo del método lineal de la PP&E.
La propiedad, planta y equipo de la Corporación a 31
de diciembre de 2018 se presentan en forma
comparativa con el Estado de Situación Financiera a
corte del 2017 –, con los siguientes rubros:

NO DEPRECIABLES 2018 2017

Terrenos 21.983.851.715 21.983.851.715

DEPRECIABLES
Construcciones en Curso 1.012.173.016 594.966.613
Construcciones Y Edificaciones 27.212.231.024 25.308.036.508
Maquinaria Y Equipo 1.052.353.320 1.025.457.405
Equipo De Oficina 1.945.616.202 1.895.834.996
Equipo De Computación Y Comunicación 1.458.836.442 1.448.068.617
Equipo Médico-Científico 107.366.250 96.995.400
Equipo De Hoteles Restaurantes Y Cafetería 61.985.947 62.421.454
Flota Y Equipo De Transporte 783.746.050 783.746.050
Propiedad Planta y Equipo en Tránsito 350.000.000 -
Depreciación Acumulada (4.209.179.749) (3.480.092.504)
Provisión Propiedad Planta y Equipo (81.334.882) (81.334.882)

TOTAL 51.677.645.337 49.637.951.372

62
Revelación adicional a la Nota 10:

Los movimientos de los costos y depreciación acumulada durante el año 2018 de la cuenta de propiedad Planta
y equipo por clase de activos fue:
SALDO
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MOVIMIENTO MOVIMIENTO MOVIMIENTO
CUENTA ANTERIOR
DEBITO CRÉDITO CRÉDITO
AÑO 2017

150405 URBANOS 21.983.851.715 0 0 21.983.851.715

150805 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 594.966.613 2.440.532.835 2.023.326.432 1.012.173.016
151605 EDIFICIOS 25.308.036.508 1.524.205.988 0 26.832.242.495
151695 OTRAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICA 0 379.988.529 0 379.988.529
152005 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.025.457.405 40.522.175 13.626.260 1.052.353.320
152405 MUEBLES Y ENSERES 1.835.556.281 91.369.028 32.565.182 1.894.360.127
152410 EQUIPOS 60.278.715 0 9.022.640 51.256.075
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DA 1.384.677.628 67.099.000 55.764.844 1.396.011.783
152810 EQUIPOS DE TELECOMUNCIACIONES 63.390.989 0 566.330 62.824.659
153205 MÉDICO 11.117.213 10.370.850 0 21.488.063
153215 LABORATORIO 85.878.187 0 0 85.878.187
153605 DE HABITACIONES 27.811.337 0 435.507 27.375.830
153610 DE RESTAURANTES Y CAFETERÍAS 34.610.117 0 0 34.610.117
154005 AUTOS.CAMIONETAS Y CAMPEROS 111.443.000 0 0 111.443.000
154008 CAMIONES.VOLQUETAS Y FURGONES 522.000.000 0 0 522.000.000
154015 BUSES Y BUSETAS 107.112.000 0 0 107.112.000
154035 BICICLETAS Y TRICICLOS 43.191.050 0 0 43.191.050
158840 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0 350.000.000 0 350.000.000
159216 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -304.798.778 107.349.512 429.973.455 -627.422.722
159220 DEP.ACUM.MAQUINARIA Y EQUIPO -587.607.514 6.456.293 61.258.156 -642.409.376
159224 DEP.ACUM.EQUIPO DE OFICINA -1.163.428.309 34.369.496 154.926.374 -1.283.985.186
159228 DEP.ACUM.EQUIPO COMPUTAC.Y COM -928.525.711 47.572.702 158.430.118 -1.039.383.126
159232 DEP.ACUM.EQUIPO MÉDICO-CIENTIF -49.960.307 0 8.674.243 -58.634.549
159236 DEP.ACUM.EQ.HOTELERÍA.RESTAURA -40.231.961 435.507 3.289.302 -43.085.756
159240 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -405.539.925 0 108.719.107 -514.259.032
159904 TERRENOS -81.334.882 0 0 -81.334.882

TOTALES 49.637.951.372 5.100.271.914 3.060.577.949 51.677.645.337

Los movimientos créditos en los costos y débitos en las depreciaciones acumuladas distintos a las
construcciones en curso corresponden, a Bajas debidamente diligenciadas.

63
 NOTA 11. OTROS ACTIVOS
Entre los otros activos que posee la corporación, se
identifican los fondos de ley con destinación específica,
los cuales representan los recursos provenientes de las
apropiaciones del 4%, que son manejados en cuentas
corrientes, de ahorro e inversiones, de acuerdo a las
disposiciones normativas, en las cuales existen
restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización
para las erogaciones que ejecuta la caja de
compensación familiar; dado que solo pueden ser
ejecutados para los fondos con destinación como lo
son: Fondo Subsidio Familiar de Vivienda, Fosyga, Fondo
de Educación ley 115/94, Fondo de Foniñez, Fondo
Fosfec, Recursos 40.000 mil Primeros Empleo, Saldo para
Obras y Programas de Beneficio Social y Estado Joven.
Por otro lado la Corporación cuenta convenios que son
celebrados con instituciones de carácter
departamental, municipal, nacional de naturaleza
pública o privada para el desarrollo de programas
sociales o convenios mediante el sistema de
cooperación social, entre los cuales se destacan los
convenios con el ICBF, entre otros; los cuales por su
connotación contractual estos recursos cuentan con
una restricción de tipo legal que impiden la utilización
para la ejecución de otros proyectos o programas de la
caja de compensación.
Revelación a la Nota No. 11.
Por lo anterior y con el ánimo de reflejar de una forma
clara y concisa los estados financieros
De la corporación, se presenta de una manera
clasificada de acuerdo a los grupos que refleja la
información contable y financiera de la Caja de
Compensación.

OTROS ACTIVOS 2018 2017

Obras De Arte 28.800.000 28.800.000

Bibliotecas-Libros 121.660.136 121.660.136
Otros-instrumentos Musicales-Material Didáctico - -
Saldo para Obras y Programa de Beneficio 83.045.940 969.458.366
Convenios 233.863.002 380.556.508
Diversos 7.092.712 7.092.712
TOTAL 474.461.789 1.507.567.722

64
 FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2018 2017

Fovis 3.419.863.629 3.228.116.696

Fondo de Educación Ley 115/94 570.107.785 939.600.730
Foniñez 1.038.261.881 161.030.760
Fosfec Ley 1636/2013 2.390.488.928 2.516.885.637
Fondo Super Subsidio 320.796.790 333.594.453
Recursos Para los 40,000 Primeros Empleos 255.993.907 550.698.231
Fondo SIS Min Desarrollo 6.324.663 6.030.158
Acción y Prevensión Ley 1438/2011 - 1.025.868.405
Programa Joven 20.511.583 135.996.342
Excedentes del 55% 15.201.612
Fosyga 14.739
TOTAL 8.037.565.516 8.897.821.412
TOTAL OTROS ACTIVOS 8.512.027.306 10.405.389.134

Otros Activos Corto Plazo 637.705.731 1.683.609.327

Resumen: Otros Activos Largo Plazo 7.874.321.574 8.721.779.807
TOTAL 8.512.027.306 10.405.389.134

PASIVO $ 18.959.275.472
Es el conjunto de las cuentas que representan las obligaciones contraídas por la Caja de Compensación Familiar
del Tolima - COMFATOLIMA en desarrollo del giro ordinario de su objeto social.

NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR

Corresponden a las obligaciones de la Caja de Compensación Familiar con terceros por concepto de subsidios por
pagar (en dineros girados y no cobrados al final del período), contribuciones, costos y gastos por pagar, retención
en la fuente, retenciones y aportes de nómina, arriendos y servicios generales.

65
 12.1. Subsidio Por Pagar: Registra el valor de los subsidios a pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los
cuales son devengados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por la
Superintendencia del Subsidio Familiar y que es pagadera por persona a cargo de los afiliados a la Corporación.

12.2. Costos y Gastos Por Pagar: Son los devengos de los pagos originados por la prestación de servicios,
honorarios, arrendamientos, servicios de restaurante, entre otros

De igual manera las cuentas por pagar de la Corporación a 31 de diciembre de 2018 se presentan en forma
comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con los siguientes rubros:

CUENTAS POR PAGAR 2018 2017

Contribucion Superintendencia 352.353.894 332.875.546

Costos Y Gastos Por Pagar 990.415.174 1.191.017.479
Retención En La fuente Impuesto Timbre 144.708.596 134.836.209
Impuesto A Las Ventas Retenido - -
Impuesto De Industria Y Comercio 40.475.525 24.599.023
Retenciones Y Aportes De Nómina 199.694.906 190.684.884
Acreedores Varios 493.439.117 471.909.276

TOTAL 2.221.087.212 2.345.922.417

2.018 2.017
Subsidios Por Pagar (a) 2.331.123.202 2.059.994.424
Subsidios Por Transferencia (b) 193.227.197 1.566.603.589

TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR 2.524.350.399 3.626.598.013

Resumen: 4.745.437.611 5.972.520.430

66
NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS
CONCEPTO 2018 2017

ADMINISTRACIÓN
Comprende los pasivos de prestaciones sociales a SUELDOS 645.850.608 539.043.106
APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 209.518.245 170.976.070
corto por cesantías, vacaciones e intereses de BONIFICACIONES 91.569.684 107.832.195
cesantías que se le adeudan a los empleados de la PRESTACIONES SOCIALES 180.500.614 134.811.472
INDEMNIZACIONES LABORALES 25.803.426 0
caja de compensación a 31 de diciembre 2018, así VIÁTICOS 114.374.004 77.981.450
mismo este rubro se sustenta de forma comparativa OTROS 42.500 0
TOTAL REMUNERACIONES 1.267.659.081 1.030.644.293
con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017,
de la siguiente manera:
ENTES DE CONTROL
HONORARIOS 255.671.979 237.666.180
BENEFICIOS A EMPLEADOS 2018 2017 9.563.145 6.098.700
GASTOS DE VIAJE
TOTAL REMUNERACIONES 265.235.124 243.764.880
Salarios Por Pagar 24.377.072 52.061.310
Cesantías 293.582.447 250.423.831
30.001.919
Intereses Sobre Las Cesantías
Vacaciones
35.229.828
122.346.038 133.077.757 NOTA 14. DIFERIDOS
Prestaciones Extralegales 159.544.428 172.222.670
Los pasivos diferidos de la Caja de Compensación
TOTAL 635.079.813 637.787.487
representan las partidas que van a incidir en un ingreso
futuro y corresponden a pago anticipado de matrículas
Revelación a la Nota 13. y pensiones del colegio “COMFATOLIMA” al igual que en
otros servicios. Por lo anterior este rubro se presenta de
El personal clave de la gerencia comprende a las forma comparativa con el Estado de Situación
personas que tienen autoridad y responsabilidad para Financiera a corte del 2017 –, de la siguiente manera:
planificar, dirigir y controlar las actividades de
Comfatolima. Se reciben por concepto de Anticipos de Aportes del
4% de las empresas afiliadas a la Caja, como el valor
En el siguiente cuadro se detalla las remuneraciones de las Pensiones y Matrículas de los Alumnos
acumuladas del periodo del año 2018 – 2017 de dicho pertenecientes al Colegio de la Caja, y otros menores.
personal:
67
 DIFERIDOS 2018 2017

Ingresos Recibidos Por Anticipado 860.075.507 903.039.417

TOTAL 860.075.507 903.039.417

NOTA 15. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS

La caja de compensación familiar del Tolima – COMFATOLIMA representa las partidas apropiadas de los aportes del
4%, para atender los programas creados por la ley de acuerdo a las directrices emanada o establecidas por la
Superintendencia del Subsidio Familiar y los convenios realizados con entidades públicas de carácter
departamental municipal y nacional.

Los fondos con destinación específica de la Corporación a 31 de diciembre de 2018, se presentan en forma
comparativa con el Estado de Situación Financiera a corte del 2017 –, con los siguientes rubros:

68
FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS 2018 2017

Avances Y Anticipos Recibos 1.796.922.735 569.382.797

Depósitos Recibidos 882.182.709 593.877.272
Ingresos Recibidos Para Terceros 41.850.213 40.786.909
Exedentes Del 55% No Transferidos 389.566.887 1.340.391.054
Excedente Del Cuociente Departamental No Transferido 647.788.269 723.826.246
Apropiación Fondo Subsidio Familiar De Vivienda 58.455.434 125.104.768
Apropiación Fondo De Educación 277.643.676 592.220.940
Jornadas Complementarias Y Atención A La Niñez 621.337.252 67.546.966
Fosfec Ley 1636/2013 801.255.529 1.266.210.483
Fondos Y/O Convenios De Cooperación 114.565.397 262.505.284
Promoción Y prevención 2.556.499 923.531.093
Recursos para los Primeros 40,000 Empleos 44.522.216 40.682.839
Asignación Y Otros Recursos Por Pagar Fovis 3.278.915.958 3.007.870.627
Recursos Por Pagar Fosyga 58.897.699 42.277.597
Asignación y Otros Recursos Por Pagar Educación Ley 115 356.983.027 567.504.424
Recursos Por Pagar Foniñez Jornadas Escolares 363.289.211 61.439.909
Asignación Y/O Recursos Por Pagar Fosfec 1.951.580.275 1.891.397.106
Recursos por Pagar 40000 primeros empleos 278.519.965 567.676.179
Programa Estado Jóven 303.467.682 81.265.466
Fovis II Prioridad 200.017.776 114.522.019
TOTAL 12.470.318.408 12.880.019.978

Corto Plazo 2.835.521.054 3.530.769.562

Resumen de la Clasificación: Largo Plazo 9.634.797.352 9.349.250.412
Total Fondos con 12.470.318.406 12.880.019.974
Destinación Especial

69
 PATRIMONIO $ 54.759.034.301

NOTA 16. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

Corresponden al traslado efectuado de Reserva para
Obras y Programas de Beneficio Social, a los valores
invertidos en la ejecución de programas y obras en
infraestructura para adelantar actividades en desarrollo
del objeto Social tales como: Sedes Administrativas,
Centros de Educación, Centros de Formación, centros
recreativos.
El crecimiento de los activos fijos con recursos
destinación específica fue por compras realizadas por
los fondos especiales y disminuidos por las
depreciaciones de estos bienes.
NOTA 18. RESERVAS

OBRAS Y PROGRAMAS DE Son apropiaciones hechas por la Caja cumpliendo con

2018 2017
BENEFICIO SOCIAL las disposiciones legales, estatutarias o fines específicos.
Obras y programas de beneficio social 15.373.057.154 9.339.317.678 La reserva legal, está a corte de la vigencia del 2018 en
TOTAL 15.373.057.154 9.339.317.678
$438.132.878; cifra que no puede ser inferior al 30% de
una mensualidad del subsidio familiar reconocida en
dinero en el semestre inmediatamente anterior o mayor
NOTA 17. SUPERAVIT al pago de una mensualidad del subsidio familiar. Lo
anterior, de acuerdo a los parámetros establecidos por
la Ley 21 de 1982 en su Artículo 58.
SUPERAVIT 2018 2017

Donaciones 170.884.852 170.884.852 Se encuentra la Reserva legal de las empresas no

Activos fijos con recursos de 8.127.297.738 4.586.005.172 afiliadas prescritas lo cual se calcula el 3% de acuerdo
Fondos Destinación Específica
al artículo 62 de la Ley 21 de 1982.
TOTAL 8.298.182.590 4.756.890.024

70
NOTA 19. INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS
Corresponden a los ingresos por actividades propias del objeto social de la Caja de acuerdo a los parámetros
fijados por la ley; a 31 de diciembre se percibieron ingresos por los siguientes conceptos y valores:

2018 2017
Aportes 35.523.301.903 33.370.376.181
Educación 1.312.349.133 1.079.778.026
Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano 1.243.772.726 1.039.377.965
Vivienda 129.219.493 371.974.719
Recreación Deporte Y Turismo 2.872.154.855 2.423.921.096
Crédito Social 488.665.188 584.063.146
TOTAL 41.569.463.297 38.869.491.133

NOTA 20. OTROS INGRESOS

Este rubro representa los ingresos diferentes al objeto social de la corporación; a 31 de diciembre los conceptos por
los que se percibieron estos ingresos y sus valores, fueron los siguientes:

2018 2017
Otras Ventas 20.000 -
Financieros 21.452.341 165.393.777
Subsidios no Cobrados 87.269.210 447.566.963
Arrendamientos 105.164.091 51.362.451
Comisiones 62.150.946 6.937.044
Asesorías honorarios 382.445.060 129.858.192
Servicios 22.507.252 5.058.926
Indemnizaciones 8.446.747 6.120.059
Recuperaciones 229.998.337 520.030.292
Diversos 143.645.309 40.022.525
TOTAL 1.063.099.294 1.372.350.228

71
 NOTA 21. GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

En este rubro se encuentran todos aquellos desembolsos inherentes al funcionamiento normal de la Caja en el
desarrollo de su objeto social; a 31 de diciembre, los conceptos y valores fueron los siguientes:

2018 2017
Administración y Funcionamiento 2.818.831.152 2.663.004.342
Educación 1.646.808.564 1.387.277.539
Educación Para el Trabajo y El Desarrollo 360.036.689 348.930.206
Vivienda 414.714.338 430.719.960
Recreación, Deporte y Turismo 1.980.373.445 1.715.579.870
Bibliotecas 267.431.513 277.655.537
Crédito Social 261.152.698 325.099.819
TOTAL 7.749.348.398 7.148.267.273

NOTA 22. OTROS GASTOS

En este rubro se registran los gastos producidos por actividades diferentes a las del objeto social de la Caja, a
diciembre 31 se presentaron los siguientes:

2018 2017
Financieros 357.598.299 363.492.663
Perdida en Venta y Retiro de Bienes 16.565.998 24.798.991
Otros Gastos 1.108.601 255.616
Diversos 102.350.098 48.737.963
TOTAL 477.622.996 437.285.233

72
 NOTA 23. COSTOS POR SERVICIOS
Son las erogaciones directas en las que incurre la Caja, para la prestación de los servicios sociales que ofrece, a
diciembre 31 los conceptos y valores fueron los siguientes:
2018 2017
Subsidio 12.741.428.302 13.318.743.952
Subsidio en Especie - 10.000.000
Educación 2.980.815.387 2.603.556.470
Educación Para el Trabajo y El Desarrollo 742.964.166 876.478.684
Biblioteca 146.716.044 150.886.808
Vivienda 369.719.373 254.973.798
Recreación, Deporte y Turismo 6.706.187.791 5.763.580.686
Crédito Social 285.010.914 242.260.056

TOTAL 23.972.841.977 23.220.480.454

NOTA 24. GASTOS POR TRANSFERENCIA Y APROPIACIÓN

2018 2017
Fondo de Vivienda 4.228.246.729 1.664.377.714
Contribución Fosyga 1.761.769.471 1.664.377.714
Fosfec Acciones y Prevension (Ley 1438/2011) 2.202.211.839 2.080.472.142
Fosfec 2% (Reducción Gastos de Administración) 704.707.789 665.751.086
Educación Ley 115 1.042.480.499 1.087.106.877
Contribución Super Subsidio 352.353.894 332.875.546
Reserva Legal 1.035.248 797.630

TOTAL 10.292.805.469 7.495.758.709

66 73
 NOTA 25 INTERPRETACIÓN Y ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Que representa un estado de flujos de efectivo:
El estado de flujos de efectivo muestra los movimientos
de efectivo de tres actividades básicas de operación
de una empresa que son la OPERATIVA o de
OPERACIÓN, la de INVERSIÓN y la de FINANCIACIÓN con
el objetivo de:
Objetivos
Son las de presentar información pertinente y concisa
relativa a los recursos y desembolsos de efectivo y
equivalentes al efectivo de la Caja de Compensación
Familiar, durante un período para que los usuarios de los
estados financieros tengan elementos adicionales
para:
1. Examinar la capacidad de la Caja para generar
flujos futuros de efectivo.
2. Evaluar la capacidad de la Caja para cumplir con
sus obligaciones y pagar el financiamiento interno y
externo necesario.
74
3. Analizar los cambios experimentados en el
efectivo derivados de las actividades de operación,
inversión y financiamiento.
4. Establecer las diferencias entre los remanentes
netos y los recursos y desembolsos de efectivo
asociados.
El efectivo y equivalentes al efectivo:
Incluye tanto el dinero disponible en caja, en bancos y
en otras instituciones financieras, así como los
equivalentes de efectivo correspondientes a inversiones
de alta liquidez y aquellas partidas que tengan las
características generales de depósitos a la vista. Por lo
general, sólo las inversiones y depósitos con
vencimiento igual o inferior a tres meses se incluyen
como efectivo.
En el caso de las Cajas de Compensación Familiar el
efectivo que hace parte de los Fondos y Convenios de
Destinación Especial se incluyen como efectivo
restringidos pero que hace parte de fondos en
administración a nombre de COMFATOLIMA.
 Actividad de Operación
Están relacionadas generalmente con la producción y
distribución de bienes y con la prestación de servicios,
caso de COMFATOLIMA. Los flujos de efectivo de
operaciones son generalmente consecuencia de
transacciones en efectivo y otros eventos que entran en
la determinación de los remanentes netos.
Actividad de Inversión:
Incluyen el otorgamiento y cobro de préstamos a
empleados, anticipos a contratistas, de propiedades,
planta y equipo, y de otros activos, distintos de aquellos
considerados como inventarios.
Actividad de Financiación:
Incluyen la obtención de recursos de los Fondos de Ley,
de Convenios y de Saldos para obras y servicios
sociales y las aplicaciones o usos de ellos de acuerdo a
las disposiciones de ley vigentes, así como los
préstamos recibidos de entidades financieras, de
terceros y sus abonos o cancelaciones.
Formas de Presentación:
Dos métodos identificados dentro de la Actividad
Operativa, el método directo y el método indirecto.
Las actividades de inversión y de financiación son
iguales en los dos métodos.
68
Método Directo:
Se presenta como si fuera un estado de resultados por
el sistema de caja, mostrando por separado los
movimientos separados por:
1. Efectivo recibido de aportes, sector salud, crédito
social, otros servicios sociales y otros distintos a los
anteriores; y
2. Efectivo pagado a empleados, honorarios,
subsidios, sector salud, servicios sociales, servicios
públicos, apropiaciones de ley y transferencias,
crédito social y otros gastos.
Costo Integral de Financiamiento
Los financieros recibidos y pagados identifica a la
empresa de la necesidad o no de recibir financiación
especial y pago de impuestos en general, su incidencia
se presenta dentro del método directo separadamente
para que se pueda comparar con otras entidades
similares y determinar su gestión administrativa y
operativa del efectivo específicamente, lo que los
financistas identifican como el EBITDA o Flujo de Caja
Libre.
75
 Método Indirecto
Se prepara una conciliación entre los remanentes netos y
el flujo de efectivo neto de las actividades de operación,
la cual debe informar por separado las partidas
conciliatorias.
Para el efecto, se toma como partida inicial los
remanentes netos y
a) Se le suma o resta aquellas partidas que las afectaron y que no
representaron entrada, ni salida de efectivo y que aumentaron o
disminuyeron esos remanentes netos, como la depreciación,
amortización, agotamiento, deterioro de activos, diferencias por
fluctuaciones cambiarias, ajustes de ejercicios anteriores, variación de
provisiones y contingencias utilidades;
b) Partidas que afectaron resultados que cuya transacción correspondió a
la actividad de inversión, tales como utilidades o pérdidas de venta o
bajas de activos, donaciones de activos, ajustes por inflación, y
c) Cambios de las partidas de operación que generan variaciones del
capital de trabajo como las CXC, inventarios, CXP, proveedores y otros
pasivos operacionales.

PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

de enero 1 a diciembre 31 de 2018

CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO

DETALLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2017 VARIACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CORRIENTES 4.430.971.872 2.612.764.251 1.818.207.620

FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA (RESTRINGIDO) 8.022.363.904 8.897.821.413 -875.457.508
FONDOS Y CONVENIOS DE COOPERACIÓN (RESTRINGIDO) 233.863.002 380.556.508 -146.693.506
SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 83.045.940 969.458.366 -886.412.426
EXCEDENTE DEL 55% 15.201.612 0 15.201.612

TOTALES 12.785.446.329 12.860.600.538 -75.154.209

Cuadro No. 1 – Conciliación del Efectivo y Equivalentes de efectivo del período 2018
Como se observa en el cuadro anterior, el total del efectivo se disminuyó en $75.154.208 en el período de 2018.

76
Se presenta el flujo de Efectivo vigencia 2018 por actividades:

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO

PERIODO ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE: 2018-2017
VARIACIÓN
MÉTODO DIRECTO
DESCRIPCIÓN DE CONCEPTOS 2018 2017 ABSOLUTA $ RELATIVA %

1-ACTIVIDAD OPERATIVA
EFECTIVO RECIBIDO DE:
APORTES 35.470.300.646 33.370.376.181 2.099.924.465 6,29
OTROS SERVICIOS 7.421.819.531 6.249.095.118 1.172.724.413 18,77
RECIBO POR DEMANDA DANCOOP 0 386.999.778 -386.999.778 -100,00
TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 42.892.120.177 40.006.471.077 2.885.649.100 7,21
EFECTIVO PAGADO POR:
SUBSIDIOS -12.741.428.302 -13.776.310.914 1.034.882.612 -7,51
APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS -10.281.737.374 -7.494.429.325 -2.787.308.049 37,19
OTROS GASTOS y COSTOS -19.933.106.315 -16.252.406.411 -3.680.699.904 22,65
TOTAL EFECTIVO PAGADO -42.956.271.991 -37.523.146.650 -5.433.125.341 14,48
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:
FINANCIEROS RECIBIDOS 39.945.340 165.393.777 -125.448.438 -75,85
FINANCIEROS PAGADOS -357.598.299 -363.492.663 5.894.364 -1,62
IMPUESTOS PAGADOS -87.732.787 -689.847.190 602.114.403 -87,28
TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -405.385.746 -887.946.075 482.560.329 -54,35
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD OPERATIVA -469.537.560 1.595.378.352 -2.064.915.911 -129,43
2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
INVERSIONES NETO 0 0 0 0,00
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS -2.744.468.996 -3.025.186.167 280.717.171 -9,28
PRÉSTAMOS A EMPLEADOS (NETO) -49.780.718 10.103.072 -59.883.790 -592,73
NETO CARTERA SERVICIOS SOCIALES 284.883.904 -1.748.707.188 2.033.591.092 -116,29
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE INVERSIÓN -2.509.365.810 -4.763.790.283 2.254.424.474 -47,32
3-ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
TRASLADOS POR APROPIACIONES DE LEY 10.281.737.374 7.494.429.325 2.787.308.049 37,19
VARIACIONES DE LOS FONDOS DE LEY -7.377.988.213 -7.491.033.047 113.044.834 -1,51
PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 -75.000.000 75.000.000 -100,00
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 2.903.749.161 -71.603.722 2.975.352.884 -4155,30
4-AUMENTO O DISMINUCIÓN DE EFECTIVO -75.154.208 -3.240.015.654 3.164.861.446 -97,68
EFECTIVO A PRINCIPIO DE AÑO 12.860.600.538 16.100.616.800 -3.240.016.262 -20,12
EFECTIVO AL FINAL DE AÑO 12.785.446.329 12.860.600.538 -75.154.209 -0,58

77
 Entre el efectivo recibido, pagado y sus costos de financiamiento reflejo en su actividad operativa la suma de $469.537.560.
Su Actividad de inversión reflejo una salida por valor de $2.509.365.810 (Miles)
Su actividad de Financiación reflejó una salida de $2.903.749.161
Por lo cual al realizar la consolidación de sus tres actividades refleja la disminución del Efectivo en la suma de $75.154.209 valor
este reflejado en la consolidación del efectivo.

NOTA 26 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

La variación de este estado del año 2018 para el año 2017 fue $ 3.137.481.156
31 - OBRAS Y 38 - SUPERAVIT POR
D E S C R IP C IÓN D E L M O V IM IE N T O 34 - REVALORIZACION 37 - REMANENTES
PROGRAMAS DE 32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS
DEL PATRIMONIO ACUMULADOS
VALORIZACIONES Y AHORA TOTAL PATRIMONIO
P A T R IM O N IA L BENEF. SOCIAL OTRO RESULTADO INTEGRAL

SA LD O D IC IEM B R E 31 D E 2015 C OLGA P 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281
EFECTO P OR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603
S A LD O A E N E R O 1 D E 2 0 16 N IIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678
REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119
TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 779.000.000 -779.000.000 0
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 735.447.495 735.447.495
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000
OTRO RESULTA DO INTEGRA L 6.445.049.724 6.445.049.724
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES -145.712.000 -145.712.000

S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 16 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015

REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692

TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 0
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 0 0
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0
A CTIVOS A DQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES 277.821.600 277.821.600

S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 17 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142

REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 139.943.754 139.943.754

TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 0 0
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795
TRA SLA DO P A RA FONDOS EP ECIA LES -103.962.023 -103.962.023
TRA SLA DO P OR RECUP ERA CION DE CA RTERA 10.882.680 10.882.680
A CTIVOS A DQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES -223.869.234 -223.869.234

S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 18 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298

78
ANEXOS

REEXPRESIÓN ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2017

En el año 2018 se reconocieron como ajustes de ejercicios anteriores varias partidas
que generaron ingresos y gastos para el año 2017, lo cual generó la necesidad de
efectuar re-expresión a los estados financieros de dicho año; lo anterior en
cumplimiento a los párrafos 10.19 a 10.23 del MTN2.

79
 HOJA DE TRABAJO RE-EXPRESIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL AÑO 2017
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017-REEXPRESADO BAJO NIIF
ESTADO SITUACION FINANCIERA
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

2017 AJUSTE REEXPRESADO

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2.612.764.251 2.612.764.251

ACTIVOS FINANCIEROS -INVERSIONES-
OBLIGATORIOS 309.634.983 309.634.983,00
CUENTAS POR COBRAR 4.999.915.468 69.723.354,94 5.069.638.822,94
INVENTARIOS 861.142.368 861.142.368,00
OTROS ACTIVOS 1.683.609.327 1.683.609.327,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10.467.066.397 69.723.354,94 10.536.789.751,94

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE

CON CAMBIOS EN EL RESULTADO 5.000.000 5.000.000,00
CUENTAS POR COBRAR 3.273.342.808 3.273.342.808,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y
PROPIEDAD DE INVERSION 49.637.951.371 49.637.951.371,00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 62.984.176 62.984.176,00
OTROS ACTIVOS 8.721.779.807 8.721.779.807,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 61.701.058.162 61.701.058.162,00

TOTAL ACTIVO 72.168.124.559 69.723.354,94 72.237.847.913,94

80
 PASIVO AJUSTE REEXPRESADO

CUENTAS POR PAGAR 5.972.520.430 293.592.589 6.266.113.019

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 95.055.096 95.055.096
BENEFICIOS A EMPLEADOS 637.787.487 637.787.487
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 53.149.011 53.149.011
DIFERIDOS 903.039.417 903.039.417
OTROS PASIVOS 3.530.769.562 3.530.769.562

TOTAL PASIVO CORRIENTE 11.192.321.003 293.592.589 11.485.913.592

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 5.000.000 5.000.000

FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA 9.349.250.412 9.349.250.412

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9.354.250.412 9.354.250.412

TOTAL PASIVO 20.546.571.415 293.592.589 20.840.164.004

PATRIMONIO

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 9.339.317.679 9.339.317.679

SUPERAVIT 4.984.731.860 4.984.731.860
RESERVAS 2.092.248.974 2.092.248.974
RESULTADOS DEL EJERCICIO 1.940.049.692 363.315.944 2.303.365.636
RESULTADOS EJERCICIOS AÑOS ANTERIORES 1.748.417.203 1.748.417.203
EFECTOS POR CONVERGENCIA A LAS NIIF 25.071.738.013 25.071.738.013
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ORI 6.445.049.723 6.445.049.723

TOTAL PATRIMONIO 51.621.553.144 363.315.944 51.984.869.088

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 72.168.124.559 656.908.533 72.825.033.092

81
 HOJA DE TRABAJO RE-EXPRESIÓN DEL ESTADO DEL ESTADO DE RESULTADOS DEL AÑO 2017
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017-REEXPRESADO BAJO NIIF
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

AJUSTE REEXPRESADO

DÉBITO CRÉDITO
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

APORTES 33.370.376.182 33.370.376.182

EDUCACION LEY 115/94 1.079.778.026 1.043.595 1.080.821.621
FORMACIÓN CAPACITACIÓN BIBLIOTECAS 1.039.377.965 1.039.377.965
VIVIENDA 371.974.719 371.974.719
RECREACIÓN DEPORTE Y TURISMO 2.423.921.096 2.582.198 2.426.503.294
CRÉDITO SOCIAL 584.063.146 7.106.406 591.169.552

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 38.869.491.133 - 10.732.199 38.880.223.332

OTROS INGRESOS

FINANCIEROS 165.393.777 165.393.777

DE ADMINISTRACIÓN 1.206.956.451 58.991.156 1.265.947.607

TOTAL OTROS INGRESOS 1.372.350.228 - 58.991.156 1.431.341.384

TOTAL INGRESOS 40.241.841.361 - 69.723.355 40.311.564.716

COSTOS 23.220.480.455 240.865.607 23.461.346.062

GASTOS
ACTIVIDADES ORDINARIAS 7.148.267.272 52.426.080 7.200.693.352
TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 7.495.758.709 7.495.758.709
OTROS GASTOS 437.285.233 300.902 437.586.135
TOTAL GASTOS 15.081.311.214 52.726.982 15.134.038.196
TOTAL GASTOS Y COSTOS 38.301.791.669 293.592.589 38.595.384.258
RESULTADO DEL EJERCICIO 1.940.049.692 (293.592.589) 69.723.355 1.716.180.458

82
 31 - OBRAS Y 38 - SUPERAVIT POR
D E S C R IP C IÓN D E L M O V IM IE N T O 34 - REVALORIZACION 37 - REMANENTES
PROGRAMAS DE 32 - SUPERAVIT 33 - RESERVAS
ACUMULADOS
VALORIZACIONES Y AHORA TOTAL PATRIMONIO
P A T R IM O N IA L BENEF. SOCIAL
DEL PATRIMONIO OTRO RESULTADO INTEGRAL

SA LD O D IC IEM B R E 31 D E 2015 C OLGA P 8.560.317.678 4.192.327.381 2.752.411.344 1.698.203.260 502.501.032 23.258.584.586 40.964.345.281
EFECTO P OR CONVERGENCIA NIIF -170.884.852 -1.698.203.260 24.689.578.094 -23.258.584.586 -438.094.603
S A LD O A E N E R O 1 D E 2 0 16 N IIF 8.560.317.678 4.021.442.529 2.752.411.344 0 25.192.079.127 0 40.526.250.678
REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 1.496.764.119 1.496.764.119
TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 779.000.000 -779.000.000 0
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 735.447.495 735.447.495
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 118.040.000 118.040.000
OTRO RESULTA DO INTEGRA L 6.445.049.724 6.445.049.724
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES -145.712.000 -145.712.000

S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 16 9.339.317.678 4.756.890.024 2.091.451.344 0 26.543.131.245 6.445.049.724 49.175.840.015

REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 1.940.049.692 1.940.049.692

TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 0
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 0 0
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 797.630 -797.630 0
A CTIVOS A DQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 227.841.835 227.841.835
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES 277.821.600 277.821.600

S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 17 9.339.317.678 4.984.731.859 2.092.248.974 0 28.760.204.908 6.445.049.724 51.621.553.142

REM A NENTES DEL EJERCICIO B A JO NIIF 139.943.754 139.943.754

TRA SLA DO DE RESERVA S A SA LDO OB RA S 6.033.739.475 -1.655.844.891 -4.378.588.132 -693.547
TRA SLA DO A SUP ERA VIT 0 0
RESERVA S OB LIGA TORIA DE FONDOS DE LEY 1.728.795 1.728.795
TRA SLA DO P A RA FONDOS EP ECIA LES -103.962.023 -103.962.023
TRA SLA DO P OR RECUP ERA CION DE CA RTERA 10.882.680 10.882.680
A CTIVOS A DQUIRIDOS CON FONDOS DE LEY 3.313.450.731 3.313.450.731
A JUSTES EJERCICIOS A NTERIORES -223.869.234 -223.869.234

S A LD O S A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 0 18 15.373.057.153 8.298.182.590 438.132.878 0 24.204.611.953 6.445.049.724 54.759.034.298

NELSON NORBEY QUINTERO MELO JAVIER A. QUINTERO MARTÍNEZ

Director Administrativo Contador TP.29233-T

83
84
85