Actividad 1.

Caja y fondo fijo de caja

Ismael Ramos Juárez

Carrera: Administración y gestión de pyme

Semestre: Cuarto

Asignatura: Contabilidad Financiera

Caso 1- Fondo fijo de caja

El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa XYZ, realizó las siguientes
operaciones:

El 2 de enero de 2018 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500 con cheque de la cuenta
terminación 0777.

Se realizaron los gastos de la siguiente manera:

Lunes: Se pagaron por concepto de impresiones 320 pesos y pasajes por 280.

Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 350 y 250 de productos de limpieza.

Miércoles se pagaron por concepto de taxi 210 y 240 de hojas blancas.

Jueves se pagaron por concepto de gasolina 350 y 250 comidas.

Viernes se pagaron 300 por concepto de copias a color.

Al realizar el arqueo se determinaron 3,600.

La reposición del fondo fijo es con cheque.

Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 6,500.

Cuentas que se utilizarán en este caso:

Fondo fijo de caja

Bancos

Gastos generales

Deudores diversos

LIBRO DIARIO
DIA DETALLE DEBE HABER
CAJA CHICA $ 6,500.00
BANCOS $ 6,500.00
LUNES
GASTOS GENERALES $ 600.00
CAJA CHICA $ 600.00
GASTOS GENERALES $ 600.00
MARTES
CAJA CHICA $ 600.00
GASTOS GENERALES $ 450.00
MIERCOLES
CAJA CHICA $ 450.00
GASTOS GENERALES $ 600.00
JUEVES
CAJA CHICA $ 600.00
GASTOS GENERALES $ 300.00
VIERNES CAJA CHICA $ 650.00
DEUDORES VARIOS $ 350.00
TOTAL $ 9,400.00 $ 9,400.00
 LIBRO DE MAYOR
SALDO
DIA DETALLE DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
CAJA CHICA
$
FONDO FIJO 6,500.00
$
LUNES
IMPRESIONES 320.00
$
PASAJES 280.00
$
TINTA 350.00
MARTES
$
LIMPIEZA 250.00
$
TAXI 210.00
MIERCOLES
$
HOJAS 240.00
$
GASOLINA 350.00
JUEVES
$
COMIDAS 250.00
$
FALTANTE 350.00
VIERNES
$
COPIAS 300.00
$ $ $
TOTAL 6,500.00 2,900.00 3,600.00
BANCOS
$
LUNES CHEQUE 6,500.00
$ $
TOTAL $ - 6,500.00 6,500.00
GASTOS GENERALES
$
IMPRESIONES 320.00
LUNES
$
PASAJES 280.00
$
TINTA 350.00
MARTES
$
LIMPIEZA 250.00
$
MIERCOLES
TAXI 210.00
 $
HOJAS 240.00
$
GASOLINA 350.00
JUEVES
$
COMIDAS 250.00
$
VIERNES COPIAS 300.00
$ $
TOTAL 2,550.00 $ - 2,550.00
DEUDORES VARIOS
$
VIERNES FALTANTE 350.00
$ $
TOTAL 350.00 $ - 350.00

Caso 2

La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los siguientes movimientos:

1. Se compró mercancía por 12,000 y se pagó con cheque 10,000 y 2,000 en efectivo.

2. La compra anterior ocasionó gastos por 1,200 se pagó en efectivo.

3. Se vende mercancía por 5,000 y nos pagan en efectivo.

4. Se retira del banco 8,000 que se conservan en la empresa con objeto de disponer de efectivo en cualquier
momento

5.- Se compró papelería por 4,000, cantidad que se paga en efectivo.

LIBRO DIARIO
FECHA CUENTAS DEBE HABER
INVENTARIO (A+) 12,000
BANCOS (A-) 10,000
CAJA (A-) 2,000

1
GASTOS GENERALES (+) 1,200
CAJA (A-) 1,200

CAJA (A+) 5,000

3 INVENTARIO (A-) 5,000

CAJA (A+) 8,000

(4) BANCOS (A-) 8,000

 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE
ESCRITORIO (+) 4,000
(5)
CAJA (A-) 4,000

LIBRO MAYOR

INVENTARIO PROVEEDORES BANCOS

DEBE HABER DEBE DEBE HABER

HABER 10000(1)
(1)12000 5000(3)
12000(1) 8000(4)

(SD)7000 12000 (SD) 18000(SA)

CAJA GASTOS EN GENERAL PAPELERÍA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
(2) 1200 (5)4000
(3)5000 2000(1)
(4)8000 1200(2)
4000(5)

13000 7200 (SD)1200 (SD)4000

(SD)5800

Conclusión me queda mas que claro que la contabilidad en general es muy importante en cada negocio que
se quiera emprender esto nos facilitara los ingresos y egresos que tendrá dicha empresa.

Referencia

https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/
Unidad%201.Manejo%20de%20cuentas%20de%20activo%20circulante_Contenido%20nuclear_2019_1_b1.p
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