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Plan de Auditoria Financiera
Plan de Auditoria Financiera
LIMA – PERÚ
2016
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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN N° Pág.
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I. ORIGEN DE LA AUDITORÍA
La empresa Agroindustrial Laredo S.A.A. está constituida como Sociedad Anónima Abierta e Inscrita
con n° de partida en los Registros Públicos de Lima.
Cuenta además con una moderna refinería, totalmente automatizada y hasta el momento pionera en
el Perú. De esta manera, se ha convertido en el único ingenio que produce azúcar refinada de alta
calidad para las empresas industriales más exigentes del país.
La producción de Agroindustrial Laredo supera las 170 mil toneladas de azúcar al año, las cuales se
comercializan al mercado industrial peruano (empresas que elaboran alimentos, bebidas,
golosinas, y del sector farmacopea).
Tiene una molienda diaria que supera las 5,000 toneladas de caña de azúcar, las cuales
provienen de los valles liberteños de Santa Catalina, Chicama, Virú, Chao y de campos ubicados en
el área de influencia del Proyecto Especial Chavimochic.
La sede principal de la empresa se ubica en la Av. Trujillo s/n Laredo en el Distrito de Laredo, en la
provincia de Trujillo, región La Libertad – Perú. Para efectos tributarios el número de RUC asignado
por la Administración Tributaria corresponde al n.° 20132377783 y está calificado como buen
contribuyente.
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La auditoría financiera está planificada para cubrir las operaciones realizadas por la
empresa Agroindustrial Laredo S.A.A., por el periodo de 1 de enero al 31 de diciembre de
2015.
Al respecto, la auditoria comprenderá la evaluación de la Gestión Administrativa y
Contable. La auditoría se efectuara tomando en cuenta las Normas Internacionales de
Auditoria (NIA), Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA), e incluirá los
siguientes procedimientos mínimos de auditoria:
Disponibles
- Arqueo de fondos fijos, fondos de trabajo y en tránsito.
- Conciliación de saldos bancarios, solicitando la documentación de confirmación directa
de las entidades bancarias.
Exigible
- Análisis de las cuentas por cobrar.
- Comprobación de provisión para malas deudas.
Inventarios
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Pasivo Corriente
- Confirmación directa de saldo de proveedores.
- Evaluación y desarrollo de las cuentas por pagar.
Patrimonio
- Evaluar la situación patrimonial.
- Capital adicional.
Las principales disposiciones legales y reglamentación interna, que regula las actividades
de las unidades orgánicas examinadas y que tienen relación con el alcance y objetivos de
la presente auditoría, son entre otras las siguientes:
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FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN 04.01.2016 15.01.2016 10
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a. Entrega de Informes:
La fecha estimada de entrega del Dictamen y la Carta de Control Interno,
corresponde al 14 de marzo de 2016. Asimismo, si en el curso de la ejecución de
la auditoría financiera se evidencia indicios razonables de comisión de fraudes, se
comunicara oportunamente a la administración, para que se tomen las acciones
pertinentes.
b. Entrega de Información:
Los estados financieros, notas, anexos e información complementaria concluidos
al 31 de diciembre de 2015, serán entregados por los funcionarios responsables
de la empresa Agroindustrial Laredo S.A.A. en un plazo que no exceda del 11 de
enero de 2016; en concordancia con la fecha consignada en el contrato de
Locación de Servicios Profesionales de Auditoria.
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CPC. Elvira Guevara CPC. Rosa Antonio Moran
Encargado de Comisión Supervisor de comisión