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Caso Practico Contabilidad Bancaria PDF
Caso Practico Contabilidad Bancaria PDF
FINANCIERAS
CPC. Julio C. Garavito Rojas
MONOGRAFÍA Nº 1
BALANCE GENERAL
Al 30 de Noviembre del 2008
(Expresado en Nuevos soles)
SE SOLICITA:
14
43
11
CUADROS DE PROVISIONES
BENEFICIOS SOCIALES
REMUNERACIÓN COMPUTABLE IMPORTE % CTS
Sueldos 6,500 8.33% 541.45
Gratificaciones 6,500 8.33% 541.45
TOTAL 13,000 1,082.90
PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCTO. TRAB. APORTE EMPLEADOR
SUELDO GARTIF. TOTAL REMUNER. NETO A PAGAR
ONP 13% ESSALUD 9%
6,500 6,500 13,000 1,690 11,310 1,170
DETRACCIONES CTA.
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 126,601.61 66
14
14
14
14
14
29
84
83
16
14
11
29
51
18
16
11
11
11
29
19
21
11
45
19
19
21
11
45
19
15
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45
11
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51
11
12
11
21
57
44
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46
18
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15
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44
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25
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45
21
25
25
11
66
69
69
67
68
69
33
69
39
45
68
21
25
69
41
44
45
51
57
69
69
66
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24
25
29
31
33
38
39
11
14
15
18
19
LIBRO DIARIO 1
-------------- 1 ----------------
11 DISPONIBLE 100,000.00
1101 CAJA 55,000.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 5,000.00
1104 BANCOS Y OTRAS INST. FINAN. DEL PAIS 40,000.00
14 CREDITOS 710,000.00
1401 CREDITOS VIGENTES
1411.01 Créditos comerciales
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 50,000.00
1803 MOVILIARIO Y EQUIPO
1813.01 Moviliario 30,000.00
1813.02 Equipos de computación 25,000.00
1809 (DEPRECIACIÓN ACUM. INM. MOV. Y EQ.) (5,000.00)
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 350,000.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depósitos de ahorros activos 347,000.00
2104 OBLIGACIONES CON INST. RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.02 Tributos retenidos 3,000.00
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 200,000.00
2402 ADEUDOS Y OBLIG. CON LA CORP. FINAN. DE DESARROLLO
2412.02 Adeudos por préstamos ordinarios
31 CAPITAL SOCIAL 290,000.00
3101 CAPITAL PAGADO
3111.01.01 Aporte en efectivo
38 RESULTADOS ACUMULADOS 20,000.00
3801 Utilidad acumulada
3811.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalización
P/ el inicio de la actividad económica de la empresa
-------------- 1 ----------------
11 DISPONIBLE 130,000.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
51 INGRESOS FINANCIEROS 130,000.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS
5114.01.01 Intereses por créditos comerciales
P/ recepción de intereses por créditos otorgados.
-------------- 1 ----------------
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 50,000.00
2402 ADEUDOS Y OBLIG. CON LA CORP. FINAN. DE DESARROLLO
2412.02 Adeudos por préstamos ordinarios
11 DISPONIBLE 50,000.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
P/ devolución de crédito de la COFIDE.
-------------- 2 ----------------
41 GASTOS FINANCIEROS 14,000.00
4104 Intereses por adeudos y obligaciones financieras
11 DISPONIBLE 14,000.00
1101 CAJA
-------------- VAN ------------ 1,054,000.00 1,054,000.00
2
----------- VIENEN ---------- 1,054,000.00 1,054,000.00
1111.01 Oficina Principal
P/ el pago de intereses por el crédito recibido.
-------------- 3 ----------------
14 CREDITOS 6,000.00
1405 CREDITOS VENCIDOS
1415.01 Créditos comerciales
14 CREDITOS 6,000.00
1401 CREDITOS VIGENTES
1411.01 Créditos comerciales
P/ el traslado del crédito vigente a créditos
vencidos, por considerarse incobrable.
-------------- 3 ----------------
14 CREDITOS 6,000.00
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1416.01 Créditos comerciales
14 CREDITOS 6,000.00
1405 CREDITOS VENCIDOS
1415.01 Créditos comerciales
P/ el traslado del crédito incobrable a cobranza
judicial.
-------------- 3 ----------------
43 PROVISIONES P/DESV. PROV. P/INCOBRABILIDAD Y DEPRECIA
CIONES DE BIENES REALIZABLES RECIB. EN PAGO Y ADJUDIC. 6,000.00
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS
4312.01 Provisión para créditos comerciales
14 CREDITOS 6,000.00
1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS)
1419.01 (Provisiones para créditos comerciales)
P/ la provisión del crédito incobrable
-------------- 3 ----------------
14 CREDITOS 6,000.00
1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS)
1419.01 (Provisiones para créditos comerciales)
43 PROVISIONES P/DESV. PROV. P/INCOBRABILIDAD Y DEPRECIA
CIONES DE BIENES REALIZABLES RECIB. EN PAGO Y ADJUDIC. 6,000.00
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS
4312.01 Provisión para créditos comerciales
P/ la reversión por la devolución del crédito, por
el cliente.
-------------- 3 ----------------
11 DISPONIBLE 6,300.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
14 CREDITOS 6,000.00
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1416.01 Créditos comerciales
51 INGRESOS FINANCIEROS 300.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS
5114.01.01 Intereses por créditos comerciales
-------------- VAN ------------ 1,084,300.00 1,084,300.00
3
----------- VIENEN ---------- 1,084,300.00 1,084,300.00
P/ la devolución del crédito, más cobro del 5%
por concepto de intereses.
-------------- 4 ----------------
12 FONDOS INTERBANCARIOS 100,000.00
1201 FONDOS INTERBANCARIOS
1211.01 Bancos
11 DISPONIBLE 100,000.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU
1112.01 Cuenta ordinaria
P/ el otorgamiento de fondo interbancario al
Banco Unión.
-------------- 4 ----------------
11 DISPONIBLE 102,000.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU
1112.01 Cuenta ordinaria
12 FONDOS INTERBANCARIOS 100,000.00
1201 FONDOS INTERBANCARIOS
1211.01 Bancos
12 FONDOS INTERBANCARIOS 2,000.00
1208 RENDIMIETOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1218.01 Bancos
P/ la devolución del fondo interbancario, más la
provisión de los intereses pactados al vencimiento
-------------- 4 ----------------
12 FONDOS INTERBANCARIOS 2,000.00
1208 RENDIMIETOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1218.01 Bancos
51 INGRESOS FINANCIEROS 2,000.00
5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS
5112.01 Bancos
P/ el reconocimiento del ingreso por concepto de
intereses devengados.
-------------- 5 ----------------
83 CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 150,000.00
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 150,000.00
8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO
8414.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles
P/ el contrato de la garantía hipotecaria.
-------------- 5 ----------------
14 CREDITOS 100,000.00
1405 CREDITOS VENCIDOS
1415.01 Créditos comerciales
14 CREDITOS 100,000.00
1401 CREDITOS VIGENTES
1411.01 Créditos comerciales
P/ la trasformación del crédito vigente a crédito
vencido, por considerarse a la fecha incobrable.
-------------- 5 ----------------
14 CREDITOS 100,000.00
-------------- VAN ------------ 1,638,300.00 1,538,300.00
4
----------- VIENEN ---------- 1,638,300.00 1,538,300.00
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1416.01 Créditos comerciales
14 CREDITOS 100,000.00
1405 CREDITOS VENCIDOS
1415.01 Créditos comerciales
P/ el traslado del crédito incobrable a cobranza
judicial.
-------------- 5 ----------------
14 CREDITOS 24,000.00
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES
1418.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales
29 OTROS PASIVOS 24,000.00
2901 INGRESOS DIFERIDOS
2911.01 Ingresos por intereses y comisiones
P/ la provisión de los intereses generados durante
los 8 meses.
-------------- 5 ----------------
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 150,000.00
8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO
8414.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles
83 CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 150,000.00
P/ la liberación de la garantía hipotecaria recibida.
-------------- 5 ----------------
16 BIENES REALIZABLES, RECBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO 150,000.00
1602 Bienes recibidos en pago y adjudicados
1612.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados
14 CREDITOS 124,000.00
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1416.01 Créditos comerciales 100,000.00
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES
1418.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales 24,000.00
11 DISPONIBLE 26,000.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
P/ la adjudicación del inmueble en garantía, más
los intereses devengados y devolución del saldo
al cliente.
-------------- 5 ----------------
29 OTROS PASIVOS 24,000.00
2901 INGRESOS DIFERIDOS
2911.01 Ingresos por intereses y comisiones
51 INGRESOS FINANCIEROS 24,000.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS
5114.01.01 Intereses por créditos comerciales
P/ el reconocimiento del ingreso por concepto de
intereses generados durante 8 meses.
-------------- 5 ----------------
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 150,000.00
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES
-------------- VAN ------------ 2,136,300.00 1,986,300.00
5
----------- VIENEN ---------- 2,136,300.00 1,986,300.00
1812.01 Edificios
16 BIENES REALIZABLES, RECBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO 150,000.00
1602 Bienes recibidos en pago y adjudicados
1612.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados
P/ la activación del inmueble adjudicado.
-------------- 6 ----------------
11 DISPONIBLE 3,260.00
1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO
1117.01 Fondo fijo
11 DISPONIBLE 3,260.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU
1112.01 Cuenta ordinaria
P/ la creación del fondo fijo.
-------------- 7 ----------------
11 DISPONIBLE 200.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
29 OTROS PASIVOS 200.00
2902 SOBRANTES DE CAJA
2912.01 Sobrantes de caja
P/ el sobrante de efectivo en caja.
-------------- 8 ----------------
19 OTROS ACTIVOS 1,000.00
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1911.01 Seguros pagados por anticipado
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 190.00
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.01.02 IGV
11 DISPONIBLE 1,190.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS
1113.01 Bancos
P/ pago dela póliza de seguros contra incendios
con giro de cheque.
-------------- 8 ----------------
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 44.44
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4513.01.09 Seguros
19 OTROS ACTIVOS 44.44
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1911.01 Seguros pagados por anticipado
P/ el devengamiento de los seguros pagados por
anticipado, al 31.12.2008 (16 días).
-------------- 9 ----------------
19 OTROS ACTIVOS 1,250.00
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1911.07 Útiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 237.50
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.01.02 IGV
-------------- VAN ------------ 2,142,481.94 2,140,994.44
6
----------- VIENEN ---------- 2,142,481.94 2,140,994.44
11 DISPONIBLE 1,487.50
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS
1113.01 Bancos
P/ la compra de llantas de vehículos, con cheque.
-------------- 9 ----------------
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 600.00
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4513.01.11 Suministros diversos
19 OTROS ACTIVOS 600.00
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1911.07 Útiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado
P/ la utilización de los suministros diversos (2 llantas).
-------------- 10 ---------------
15 CUENTAS POR COBRAR 300.00
1507 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
1517 Adelantos al personal
11 DISPONIBLE 300.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
P/adelanto al personal
-------------- 11 ---------------
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÒN 100.00
4504 Tributos
4514.03 Tributos gobiernos locales
11 DISPONIBLE 100.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS
1113.01 Bancos
P/ pago con cheque, arbitrios municipales del
ejercicio anterior.
-------------- 12 ---------------
12 FONDOS INTERBANCARIOS 1,200.00
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1218.01 Bancos
51 INGRESOS FINANCIEROS 1,200.00
5102 INTERESES Y RENDIM. P/FONDOS INTERBAN
5112.01 Bancos
P/ los intereses generados de fondos interbanca-
rios del ejercicio anterior, no abonados.
-------------- 12 ---------------
11 DISPONIBLE 1,200.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU
1112.01 Cuenta ordinaria
12 FONDOS INTERBANCARIOS 1,200.00
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1218.01 Bancos
P/ los intereses abonados a nuestra cuenta del
BCR.
-------------- 13 ---------------
11 DISPONIBLE 357.00
-------------- VAN ------------ 2,146,238.94 2,145,881.94
7
----------- VIENEN ---------- 2,146,238.94 2,145,881.94
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 57.00
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.01.02 IGV
57 VENTAS 300.00
5701 BIENES
5711.01 Bienes
P/ la venta del equipo de cómputo el 31.12.08.
-------------- 13 ---------------
44 DEPRECIACIÓN DE INM. MOV. Y EQUIPO Y AMORTIZ. 19.79
4401 DEPRECIACIÓN DE INM. MOV. Y EQUIPO
4411.03 Depreciación de moviliario y equipo
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 19.79
1809 (DEPRECIACIÓN ACUM. INM. MOV. Y EQ.)
1819.03 (Depreciación acum. de mov. y equipo)
P/ la depreciación del equipo de computo, de un
mes, al 31.12.08.
-------------- 13 ---------------
46 OTROS GASTOS 430.21
4601 PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLE MOB. Y EQ.
4611.01 Equipos de computación
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 519.79
1809 (DEPRECIACIÓN ACUM. INM. MOV. Y EQ.)
1819.03 (Depreciación acum. de mov. y equipo)
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 950.00
1803 MOVILIARIO Y EQUIPO
1813.02 Equipos de computación
P/ la baja del equipo de cómputo.
-------------- 14 ---------------
15 CUENTAS POR COBRAR 500.00
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1517.01 Reclamos a terceros
11 DISPONIBLE 500.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS
1113.01 Bancos
P/ el registro del débito , en forma indebida, en
nuestra cta. Cte. Del Banco Nacional.
-------------- 15 ---------------
44 DEPRECIACIÓN DE INM. MOB. Y EQUIPO Y AMORTIZ. 751.04
4401 DEPRECIACIÓN DE INM. MOV. Y EQUIPO
4411.03 Depreciación de moviliario y equipo
4411.03.01 Moviliario 250.00
4411.03.02 Eq. de computo 501.04
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,082.90
4501 GASTOS DE PERSONAL
4511.05 Compensación por tiempo de servicios
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 751.04
1809 (DEPRECIACIÓN ACUM. INM. MOV. Y EQ.)
-------------- VAN ------------ 2,149,542.68 2,148,459.78
8
----------- VIENEN ---------- 2,149,542.68 2,148,459.78
1819.03 (Depreciación acum. de mov. y equipo)
25 CUENTAS POR PAGAR 1,082.90
2505 DIVIDENDOS PART. REMUNERAC. P/PAG
2515.09.01 Compensación por tiempo de servicios
P/ la provisión de la depreciación y beneficios
sociales del mes de diciembre 2008.
-------------- 16 ---------------
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 3,000.00
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.02 Tributos retenidos
11 DISPONIBLE 3,000.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
P/ el pago de los tributos retenidos.
-------------- 17 ---------------
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 14,170.00
4501 GASTOS DE PERSONAL
4511.01 Remuneraciones
4511.01.01 Básica 6,500.00
4511.01.03 Gratificaciones 6,500.00
4511.04 Seguridad y previsión social
4511.04.01 ESSALUD 1,170.00
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 2,860.00
2114.01 Tributos por cuenta propia
2114.01.03 Otras contribuciones (ESSALUD) 1,170.00
2114.02 Tributos retenidos (ONP) 1,690.00
25 CUENTAS POR PAGAR
2505 DIVIDENDOS, PART. Y REMUNERAC. POR PAGAR 11,310.00
2515.04 Remuneraciones por pagar
P/ la provisión de la planilla de remuneraciones y
gratificaciones por pagar.
-------------- 17 ---------------
25 CUENTAS POR PAGAR 5,655.00
2505 DIVIDENDOS, PART. Y REMUNERAC. POR PAGAR
2515.04 Remuneraciones por pagar
11 DISPONIBLE 5,655.00
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
P/ pago de las gratificaciones del mes de
diciembre 2008 (S/. 6.500 - 13%).
-------------- AA1 -------------
66 RESULTADO DEL EJERCICIO A. IMP. RENTA 126,601.61
6601 RESULTADO DEL EJERCICIO A. IMP. RENTA
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 126,601.61
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
P/ la transferencia a Resultado Neto del Ejercicio.
-------------- AA2 -------------
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 42,411.54
-------------- VAN ------------ 2,341,380.83 2,298,969.29
9
----------- VIENEN ---------- 2,341,380.83 2,298,969.29
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
67 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA 6,330.08
6701 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
68 IMPUESTO A LA RENTA 36,081.46
6801 IMPUESTO A LA RENTA
P/ la detracción del patrimonio de los trabajadores
y el impuesto a la renta 3ra. Categoría.
-------------- AA3 -------------
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 8,419.01
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
33 RESERVAS 8,419.01
3301 RESERVA LEGAL
3311.02 Utilidades
P/ la creación de la reserva legal.
-------------- AA4 -------------
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 75,771.07
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 75,771.07
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
P/ la transferencia a Utilidad neta del ejercicio.
-------------- AA5 -------------
45 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,330.08
4511.08 PARTICIPACIÓN DE LOS TRAB. EN UTILIDADADES
68 IMPUESTO A LA RENTA 36,081.46
6801 IMPUESTO A LA RENTA
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 36,081.46
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.01 Tributos por cuenta propia
2114.01.01 Impuesto a la renta
25 CUENTAS POR PAGAR 6,330.08
2505 DIVIDENDOS, PART. Y REMUNERAC. POR PAGAR
2515.02 Participaciones por pagar
P/ la provisión del impuesto a la renta y la partici-
pación de los trabajadores.
-------------- AA6 -------------
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 30,768.18
41 GASTOS FINANCIEROS 14,000.00
44 DEPRECIACIÓN DE INM. MOV. Y EQUIPO Y AMORTIZ. 770.83
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 15,997.34
P/saldar las cuentas de la clase 4 y determinar el
resultado de operación.
-------------- AA7 -------------
51 INGRESOS FINANCIEROS 157,500.00
57 VENTAS 300.00
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 157,800.00
P/saldar las cuentas de la clase 5 y determinar el
resultado de operación.
-------------- AA8 -------------
-------------- VAN ------------ 2,656,550.62 2,656,550.62
10
----------- VIENEN ---------- 2,656,550.62 2,656,550.62
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 126,601.61
66 RESULTADO DEL EJERCICIO A. IMP. RENTA 126,601.61
P/ Saldar las cuentas de la clase 6, y determinar el
resultado del ejercicio antes de part. e impuestos.
-------------- AC1 -------------
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 386,653.86
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 150,000.00
25 CUENTAS POR PAGAR 11,985.08
29 OTROS PASIVOS 200.00
31 CAPITAL SOCIAL 290,000.00
33 RESERVAS 8,419.01
38 RESULTADOS ACUMULADOS 20,000.00
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 75,771.07
11 DISPONIBLE 137,824.50
14 CREDITOS 604,000.00
15 CUENTAS POR COBRAR 800.00
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 198,798.96
19 OTROS ACTIVOS 1,605.56
P/ el cierre de las cuentas de Balance.
------------------------------------------------------------- 3,726,181.25 3,726,181.25
MAYORES
21 OBLIGACIONES CON
18 INM. MOV Y EQ. 19 OTROS ACTIVOS EL PÚBLICO
(01) 50,000.00 19.79 (13) (08) 1,000.00 44.44 (08) (08) 190.00 350,000.00 (01)
(05) 150,000.00 950.00 (13) (09) 1,250.00 600.00 (09) (09) 237.50 57.00 (13)
(13) 519.79 751.04 (15) 2,250.00 644.44 (15) 3,000.00 1,082.90 (15)
200,519.79 1,720.83 1,605.56 1,605.56 (AC1) 2,860.00 (16)
198,798.96 198,798.96 (AC1) 3,427.50 353,999.90
36,081.46 (AA5)
3,427.50 390,081.36
(AC1) 386,653.86 386,653.86
24 ADEUDOS Y
OBLIG. FIN A C/P 25 CTAS. POR PAGAR
(01) 50,000.00 200,000.00 (01) (16) 5,655.00 11,310.00 (16)
(AC1) 150,000.00 150,000.00 6,330.08 29 OTROS PASIVOS
(AA5) 5,655.00 17,640.08 (05) 24,000.00 24,000.00 (05)
(AC1) 11,985.08 11,985.08 200.00 (07)
24,000.00 24,200.00
(AC1) 200.00 200.00
38 RESULTADOS
31 CAPITAL SOCIAL 33 RESERVAS ACUMULADOS
(AC1) 290,000.00 290,000.00 (01) (AC1) 8,419.01 8,419.01 (AA3) (AC1) 20,000.00 20,000.00 (01)
MAYORES
46 OTROS GASTOS
(13) 430.21
44 DEPRECIACIÓN
INM. MAQ. EQ. 45 GASTOS DE ADM. 51 INGRESOS FINAN.
(13) 19.79 (08) 44.44 130,000.00 (01)
(15) 751.04 (09) 600.00 300.00 (03)
770.83 770.83 (AA6) (15) 1,082.90 2,000.00 (04)
(16) 14,170.00 24,000.00 (05)
100.00 1,200.00
15,997.34 15,997.34 (AA6) (AA/) 157,500.00 157,500.00
57 VENTAS 61 RESULTADO DE
(AA7) 300.00 300.00 (13) (AA6) OPERACIÓN 63 GASTOS EXTRAORD. (AA8)
(AA8) (AA7) (13) #REF!
#REF!
#REF! 0.00
64 NGRESOS DE EJERC.
ANTERIORES 65 GASTOS DE EJERC. 66 RESULTADO DEL EJER.
(AA8) (12) (11) ANTERIORES A. I. RENTA (AA8)
#REF! (AA8) (AA1) 126,601.61 126,601.61
67 DISTRIB. LEGAL DE
LA RENTA NETA 69 RESULTADO NETO
(AA5) 6,330.08 6,330.08 (AA2) (AA5) 68 IMP. A LA RENTA DEL EJERCICIO
36,081.46 36,081.46 (AA2) (AA2) 42,411.54 157,800.00
(AA3) 8,419.01
(AA4) 75,771.07 (AA1)
30,768.18
83 CONTRACUENTA
CTAS. DE ORD. ACREED. 84 CTAS DE ORDEN
(05) 150,000.00 150,000.00 (05) (05) ACREEDORAS
150,000.00 150,000.00 (05) 126,601.61 126,601.61
BANCO POPULAR
HOJA DE TRABAJO
SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADOS DISTRIBUCIÓN BALANCE GENERAL
COD RUBROS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO GASTOS INGRESOS DEBE HABER ACTIVO
11 DISPONIBLE 343,317.00 205,492.50 137,824.50 137,824.50 137,824.50
12 FONDOS INTERBANCARIOS 103,200.00 103,200.00
14 CREDITOS 952,000.00 348,000.00 604,000.00 604,000.00 604,000.00
15 CUENTAS POR COBRAR 800.00 800.00 800.00 800.00
16 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS 150,000.00 150,000.00
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 200,519.79 1,720.83 198,798.96 198,798.96 198,798.96
19 OTROS ACTIVOS 2,250.00 644.44 1,605.56 1,605.56 1,605.56
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3,427.50 353,999.90 350,572.40 350,572.40 36,081.46 (4)
24 ADEUDOS Y OBLIG. FINA. CORTO PLAZO 50,000.00 200,000.00 150,000.00 150,000.00
25 CUENTAS POR PAGAR 5,655.00 11,310.00 5,655.00 5,655.00 6,330.08 (3)
29 OTROS PASIVOS 24,000.00 24,200.00 200.00 200.00
31 CAPITAL SOCIAL 290,000.00 290,000.00 290,000.00
33 RESERVAS 8,419.01 (2)
38 RESULTADOS ACUMULADOS 20,000.00 20,000.00 20,000.00
39 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 75,771.07 (2)
41 GASTOS FINANCIEROS 14,000.00 14,000.00 14,000.00
43 PROVISIÓN POR INCOBRABILIDAD 6,000.00 6,000.00
44 DEPRECIACION DE INM. MOV. Y EQ. 770.83 770.83 770.83
45 GASTOS DE ADMINISTRACIIÓN 15,997.34 15,997.34 15,997.34
46 OTROS GASTOS 430.21 430.21 430.21
51 INGRESOS FINANCIEROS 157,500.00 157,500.00 157,500.00
57 VENTAS 300.00 300.00 300.00
83 CONTRA CTA DE CTAS. DE ORDEN ACREED 150,000.00 150,000.00
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 150,000.00 150,000.00
2,172,367.68 2,172,367.68 974,227.40 974,227.40 943,029.01 816,427.40 31,198.39 157,800.00
66 RESULTADO EJERCICIO A. IMP.RTA. 126,601.61 126,601.61 126,601.61 (1)
943,029.01 943,029.01 157,800.00 157,800.00
45 PART. DE LOS TRAB. EN UTILIDADADES (3) 6,330.08 6,330.08 (2)
68 IMPUESTO A LA RENTA (4) 36,081.46 36,081.46 (2)
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (2) 126,601.61 126,601.61 (1)
295,614.77 295,615.77 943,045.01
BALANCE GENERAL
PASIVO
386,653.86
150,000.00
11,985.08
200.00
290,000.00
8,419.01
20,000.00
75,771.07
943,029.01