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RESUMEN EJECUTIVO

En cumplimiento al Programa Operativo de Actividades 2006 de la Dirección

Departamental de Auditoría Interna, se realizó la Auditoría Especial de Activos Fijos
Muebles de la Prefectura del Departamento de Cochabamba (Administración Central).
La mencionada auditoría estableció indicios de responsabilidad civil, por bienes
entregados a ex funcionarios reportados como faltantes por el Área de Activos Fijos.

A ese efecto, la Secretaría Departamental de Auditoría Interna (antes Dirección

Departamental de Auditoría Interna), emitió los Informes Nº DDAI. INF. 001/2007
(preliminar) de 12 de enero de 2007; Nº DDAI. INF. 001-A/2007 (ampliatorio) de 6
de septiembre de 2007 y Nº DDAI INF 001-C/2007 (complementario) de 28 de
diciembre de 2007, mismos que fueron remitidos a la Contraloría General del Estad la
República actual del Estado, para su evaluación.

La Contraloría General del Estado, emitió el Informe Evaluatorio IC/R003/Y08 W1

de 29 de septiembre de 2008, de los Informes antes mencionados. Dicho Informe en
su punto 4 Conclusión y Recomendación, establece que los informes de auditoría
preliminar, ampliatorio y complementario señalados, deben ser reformulados y/o
complementados.

En consideración a las recomendaciones del Informe Evaluatorio de la Contraloría

antes referido, la Secretaría Departamental de Auditoría Interna (actual Dirección de
Auditoría Interna) reformuló el Informe Nº DDAI INF 001-C/2007
(Complementario), emitiendo el 21 de noviembre de 2008, el Informe Nº DDAI INF
001-C/2007-C1, el cual fue remitido a la Contraloría General de la República (actual
Contraloría General del Estado) para su evaluación, y producto de ello el 25 de marzo
de 2009, la Contraloría emitió el Informe Evaluatorio IC/R003/Y08 W2 que en el
punto 4 Conclusión y Recomendación, establece que los informes preliminar,
ampliatorio y complementario deben ser nuevamente reformulados y/o
complementados.

Considerando lo descrito en párrafo anterior, la Secretaría Departamental de Auditoría

Interna emitió un nuevo Informe Preliminar DDAI INF 001/2007 (C1) de 7 de octubre
de 2009 y otro Informe Complementario DDAI INF 001-C1/2007 (C2) de 30 de
diciembre de 2009, mismos que fueron remitidos a la Contraloría para su
correspondiente evaluación.

De la evaluación de los Informes señalados en párrafo precedente, la Contraloría

General del Estado (antes Contraloría General de la República), emitió los Informes
Evaluatorios IC/R003/Y08 W3 de 18 de mayo de 2010 e IC/R003/Y008 W4 de 18
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abril de 2011, los cuales concluyen y recomiendan que los informes de auditoría
deben ser reformulados y/o complementados, debido a que los indicios de
responsabilidad establecidos no se encuentran adecuadamente expuestos y
sustentados.

A tal efecto, la Dirección de Auditoría Interna emitió el Informe Preliminar DDAI

INF 001/2007 (C2) de 24 de agosto de 2012, correspondiente a la Auditoría Especial
de Activos Fijos Muebles Gestión 2005, el cual estableció indicios de responsabilidad
civil en contra de ex Funcionarios de la Prefectura del Departamento de Cochabamba,
por un total de Bs61.076 equivalentes a $us.8.026. Como resultado de la evaluación
de los descargos presentados por algunos Involucrados, se disminuyó el importe del
daño económico a Bs19.598 según Informe Complementario DDAI INF 001-C/2007
(C3) de 11 de febrero de 2014; Informes que fueron remitidos a la Contraloría para su
correspondiente evaluación.

Es así que la Contraloría General del Estado, como resultado de la evaluación de los
Informes señalados en párrafo precedente, emitió el Informe Evaluatorio
IC/R003/Y08 W5 de 29 de julio de 2014, recomendando la reformulación de los
informes, previo análisis determinando costo beneficio o el inicio de otras acciones
legales para la recuperación del presunto daño económico causado a la entidad,
debiendo considerar el artículo 26 del “Reglamento para la Elaboración de Informes
de Auditoría con Indicios de Responsabilidad”, aprobado mediante Resolución Nº
CGE/117/2013, de 16 de octubre de 2013.

EVALUACION DE DESCARGOS

Carla Collazos Rodríguez

Mediante memorial de 22 de febrero de 2007, efectúo sus aclaraciones y justificativos

al informe preliminar N° DDAI. INF. 001/2007 de 12 de enero de 2007, adjuntando
documentación de descargo.

Con relación al informe preliminar DDAI INF 001/2007 (C1) de 7 de octubre de 2009
(reformulado del informe N° DDAI. INF. 001/2007), no presentó descargo alguno.

Asimismo, respecto al informe preliminar DDAI INF 001/2007 (C2) de 24 de agosto

de 2012, que reformuló el informe DDAI INF 001/2007 (C1), mediante carta sin
número de 20 de junio de 2013, Betty Juana Rodríguez López, madre de Carla
Collazos Rodríguez, presenta documentación de descargo referida a la devolución de
los activos fijos reportados como no devueltos.
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Evaluados los descargos se deja sin efecto los indicios de responsabilidad civil en
contra de la involucrada.

Evert Orlando Rojas López

Respecto al contenido del informe preliminar N° DDAI. INF. 001/2007 de 12 de enero

de 2007, no presentó descargo alguno.

Mediante nota de 24 de noviembre de 2009, presentó sus aclaraciones y justificativos

al informe DDAI INF 001/2007 (C1) de 7 de octubre de 2009, (reformulado del
informe N° DDAI. INF. 001/2007), adjuntando documentación de descargo:

En cuanto al informe preliminar DDAI INF 001/2007 (C2) de 24 de agosto de 2012,

que reformuló el informe DDAI INF 001/2007 (C1), no presentó descargo alguno.

No obstante, de la evaluación de los descargos se establece que Evert Orlando Rojas

López, efectuó el resarcimiento del daño civil, por lo que se deja sin efecto los indicios
de responsabilidad civil.

Rosío Rivero Sansuste

No presentó ninguna documentación de descargo tampoco aclaraciones o

justificaciones, sobre la inexistencia física de algunos bienes muebles que le fueron
entregados.

Cristian Alfredo Romero Arraya

No presentó ninguna documentación de descargo tampoco aclaraciones o

justificaciones, sobre los indicios de responsabilidad establecidos en su contra.

Con relación a los dos últimos involucrados, la Dirección de Asuntos Jurídicos y

Normativos, previo conocimiento de los antecedentes, y en la aplicación a
mecanismos alternos a las acciones judiciales, en relación a los presuntos
involucrados que no presentaron descargo, realizó el registro en el sistema de la
Contraloría General del Estado CONTROLEG II, en cumplimiento al parágrafo III
del artículo 27 de la Resolución NºCGE/117/2013 de la Contraloría General del
Estado
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CONCLUSION

En virtud de los descargos presentados por los involucrados, los procedimientos

alternos aplicados por la Dirección de Auditoría Interna, conforme al artículo 26 del
Reglamento para la Elaboración de Informes de Auditoría con Indicios de
Responsabilidad”, aprobado mediante Resolución Nº CGE/117/2013, de 16 de
octubre de 2013”, y el análisis legal realizado por la Dirección de Asuntos Jurídicos y
Normativos, que se expone en el Informe Legal DAJN-603/2015 adjunto, corresponde
informar lo siguiente:

La Dirección de Asuntos Jurídicos y Normativos, previo conocimiento de los

antecedentes, y en la aplicación a mecanismos alternos a las acciones judiciales, en
relación a los presuntos involucrados que no presentaron descargo, realizó el registro
en el sistema de la Contraloría General del Estado CONTROLEG II, en cumplimiento
al parágrafo III del artículo 27 de la Resolución NºCGE/117/2013 de la Contraloría
General del Estado; cuyos casos son los siguientes:

a. Christian Alfredo Romero Arraya, con cedula de identidad Nº 4426038

expedida en Cochabamba, en su condición de Apoyo Administrativo II del Área
de Activos Fijos, por el importe de Bs6.187 equivalentes a $us.766.
a. Rosío Rivero Sansuste, con cedula de identidad N° 4388154 expedida en
Cochabamba, en su condición de Apoyo Administrativo I de la Unidad
Ordenamiento Territorial, por el importe de Bs1.505 equivalentes a $us.186.

Por otra parte, corresponde dejar sin efecto los indicios de responsabilidad civil
establecidos en contra:

a. Carla Collazos Rodríguez, con cedula de identidad Nº 4400093, expedida en

Cochabamba, por el importe de Bs11.326 equivalente a $us.1.869, debido a que
procedió a la reposición de bienes de características similares a los que fueron
hurtados, los cuales se encontraban asignados a su persona.

b. Evert Orlando Rojas López, con cedula de identidad Nº 4467487 expedida en

Cochabamba, por el importe de Bs11.906 equivalentes a $us.1.473, debido a que
procedió al resarcimiento total del daño económico a la Cuenta Única
Gobernación Nº 10000006064210 del Banco Unión.

Cochabamba, 3 de septiembre de 2015