TALLER DE CONTABILIDAD

CICLO CONTABLES

DOCENTE: REYNALDO ANTONIO ORTEGA MADERO

01. En Cartagena a los 01 días del mes de abril se constituye la empresa EL ROBLES LDA,
tendrá por actividad principal la compra venta de muebles para el hogar cada al por
mayor y al detal el capital social es de $ 140´000.000 en moneda colombiana, dividido en
14 000 cuota parte de interés social de un valor nominal de $10.000 cada una, los aportes
de los socios fueron los siguientes CARLOS ALVARADO aporta en efectivo $100´000.000 en
efectivo, equivalente a 10.000 cuotas parte sociales, la socia Marcela Angarita aporta
$40´000.000 en efectivo equivalente a 4.000 cuota parte sociales, los socios delegan en el
gerente , quien podrá efectuar y ejecutar todos los actos y contratos para el desarrollo de
objeto de Social.

02. Se realiza Apertura de la cuenta Corriente No. 074-506070-1 del Banco LOS CLARINES S.A,
por valor de 80% del dinero que se encuentran en la caja.

03. Se recibe nota crédito No. 001, por la compra de chequera por valor de $360.000.

04. Se cancela honorarios al doctor Fran Eduardo por valor de $ 2´000.000 por elaboración de
escritura pública, con cheque del Banco los Clarines.

05. Se cancela el registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad en la cámara de

comercio por valor de $500.000 con cheque.

06. Se paga impresión de papelería para 6 meses por valor de $ 6´000.000 con cheque,

07. Se compran 10 juegos Muebles para sala ref 001. por valor de $ 4´000.000 cada uno se
cancela el 20% con cheque y el resto a crédito.

08. Se compra a crédito 15 juegos de Muebles de comedor Ref 002dr a fabril, por valor de
5.000.000 cada uno, a muebles del caribe.

09. Se paga arrendamiento x 3 meses, del local donde funciona la sala de venta y oficinas por
valor de $4´500.000 con cheque, el 40 % corresponde a la oficina de administración.

10. Se compra vehículo a crédito para uso de la empresa por valor $ 25´000.000.

11. Recibe préstamo del Banco UNION S.A por valor de $ 30´000.000 con un iteres de 24%
anual mes vencido.

12. Realiza un préstamo al empleado PEDRO MARRUGO por valor de $ 10´000.000 y cobra un
interés de 6% anual, mes anticipado.
 13. Compra terreno por valor de $30´000.000 paga el 25% con cheque y el resto a crédito

14. La empresa recibe la suma de 6´000.000 por concepto de arrendamiento del vehículo los
meses de abril, junio, julio.

15. La empresa vende 10 muebles de para comedor por valor de 9´500.000 cada uno le
cancelan 70% de contado y el resto a crédito.

16. La empresa vende 4 juego de muebles de sala por valor de $ 10´500.000 cada uno, le
cancelan con cheque, el cual es consignado directamente en la cuenta corriente por parte
del comprador

17. Se cancela la deuda con muebles del caribe con cheque.

18. Se consigna en el banco todo lo que se encuentra en caja

19. Se cancela el 40% de la deuda con los proveedores con cheque.

20. Se compra 8 muebles para sala por valor de $4´000.000 cada uno cancela 20% de contado
y el resto a crédito.

21. Se vende 4 juegos de muebles para comedor por valor de 11´000.000 cada uno, le
cancelan el 70% de contado y el resto a crédito.

30. se cancela la nómina del mes por valor de $ 15´000.000 con cheque.

30. los servicios públicos al final del mes ascienden a 2´000.000 los cuales no se han
cancelado.

SE REQUIERE:

 ASIENTOS DE DIARIO
 LIBRO MAYOR
 BALANCE DE PRUEBA
 AJUSTES
 BALANCE DE PRUEBA AJUSTDO
 ESTADOS FINACIEROS
 ESTADO DE RESULTADO
 Asientos de cierre
 BALANCE GENERAL.