MONOGRAFIA INTEGRAL N° 01

Operaciones:

1. La Sociedad ESTRELLA S.A., constituida con 4 accionistas quienes suscriben acciones de la siguiente manera en enero
2021:

ACCIONISTAS N° ACCIONES VALOR NOMINAL TOTAL

Juan Contreras 4 000 10.00 40 000.00

Julio Dávila 3 500 10.00 35 000.00

Pedro Cordero 7 000 10.00 70 000.00

Marcos Santillán 1 500 10.00 15 000.00

TOTAL 16 000 160 000.00

2. Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos a excepción de Pedro Cordero que entrego
muebles que se han registrado al valor de sus aportes.

3. Se compraron útiles de limpieza por S/. 3 000.00 más IGV a nuestro proveedor Bolívar S.A. al contado con giro de
cheque.

4. Se compró mercaderías por S/. 30 000.00 exonerado del IGV al crédito por dos letras según factura N° 044-
43423400 al proveedor Milagros S.A.C.

5. Se registra y paga una planilla de sueldos por S/. 7 000.00 se registra también las cuotas patronales y descuentos de
ley. Se distribuye el gasto 60% administración y 40% a ventas.

6. Se paga alquileres por S/. 4 500.00 con giro de cheque a nombre de María Rojas la propietaria, se distribuye el gasto
60% administración y la diferencia a ventas.

7. Se vende mercaderías por S/. 44 000.00 más IGV a nuestro cliente Marino Pérez al crédito por dos letras.

8. Se cancelan las letras con giro de cheque (ver 4) antes de su vencimiento por lo que nos hacen un descuento del
10% por pronto pago.

9. Con giro de cheque se paga a cuenta del Impuesto a la Renta S/. 3 200.00

10. Se compran muebles y enseres a nuestro proveedor CONFORT S.A. según factura N° 003-455400 al crédito por dos
letras por S/. 12 600.00 más IGV.

11. Según factura N° 008-7790991 se ha pagado S/. 2 200.00 más IGV el transporte de los muebles y enseres
adquiridos.

12. Se realiza una estimación de depreciación de activos fijos por S/. 5 600.00, distribuyendo el gasto 50%
administración y la diferencia a ventas.

13. Se tiene un inventario final de mercaderías de S/. 12 000.00 14. Se tiene un inventario final de suministros de S/. 1
100.00 se distribuye el gasto 60% para administración y la diferencia a ventas. 15.

Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio. Se calcula el 8% para las participaciones de los
trabajadores y el 30% para el impuesto a la renta. Se solicita: Registrar las operaciones en los libros de contabilidad
vinculados a asuntos tributarios, elaborar la Hoja de Trabajo, Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas por
Función y Naturaleza.