PRESUPUESTOS Y PROYECCIONES

Joan Manuel Kalmar Cardozo

PLANEACION
PASO  Año Fiscal
1  2013 – 2014
 Información sobre la operación
 Observaciones
PRESUPUESTO 2013 - 2014

1. Información General
Regional

Nombre de la operación

Tipo de Servicio

Encargado

2. Observaciones
ESTABLECER LISTA DE PRECIOS
PASO  Establecer lista de precios según los menús
2 establecidos: (Los menús deben estar
estandarizados)

 Pollo a la Vasca $ 24.000

 Ajiaco Santafereño $ 16.000
5 Menús  Roulade de cerdo $26.000
 Salmon Parrillado $29.000
 Coctel de langostinos $30.000
 ESTABLECER LISTA DE PRECIOS
3. Lista de precios
Lista Precios
Ejemplo
Pollo a la Vasca $ 24.000
Ajiaco Santafereño $ 16.000
Roulade de cerdo $ 26.000
Salmon Parrillado $ 29.000
Coctel de langostinos $ 30.000
MONTOS DE INVERSION
PASO  Equipos
2
 Utensilios
 Menaje
 Muebles y enseres
 Adecuación locativa
 Otros
 MONTOS DE INVERSION
4 Equipos
# DESCRIPCION CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL
1 ESTUFA PUESTOS 2 $ 4.500.000 $ 9.000.000
Ejemplo 2 FREIDORA 2 $ 2.000.000 $ 4.000.000
3 REFRIGERADOR 2 $ 3.300.000 $ 6.600.000
4 PARRILLA 1 $ 1.300.000 $ 1.300.000
5 LICUADORA 2 $ 890.000 $ 1.780.000
6 CAMPANA EXTRACTORA 1 $ 2.200.000 $ 2.200.000
7 OLLAS RUSAS 1 $ 1.427.000 $ 1.427.000
8 HORNO INDUSTRIAL 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000
9 HORNO MICROONDAS 2 $ 200.000 $ 400.000
10 CUCHILLOS 15 $ 25.000,00 $ 375.000,00
11 TABLAS 5 $ 17.000,00 $ 85.000,00
12 MENAGE 1 $ 5.000.000,00 $ 5.000.000,00

35 $ 23.359.000 $ 34.667.000
PROYECCION DE NOMINA
PASO  Cantidad de empleados
3
contratados directamente por la
empresa.
 Cantidad de empleados
contratados por prestación de
servicios.
 Cantidad de empleados
contratados por turnos.
“Los contratos dependen de la forma
como fue creada la empresa”
Reg. Común/Reg. Simplif
 PROYECCION DE NOMINA Ejemplo

Autorizado por empleado

5. Nomina 4% 4% 0%

Cargo No Sueldo Sub. Trans EPS AFP ARP E. D. E.N Dominicales S.T

Administrador 1 $ 1.100.000 $ 45.336 $ 45.336

Jefe de cocina 1 $ 1.000.000 $ 45.336 $ 45.336

Jefe de
1 $ 650.000 $ 67.800 $ 45.336 $ 45.336
almacen

Auxiliares 2 $ 1.133.400 $ 135.600 $ 45.336 $ 45.336

5 $ 3.883.400 $ 203.400 $ 181.344 $ 181.344

 PROYECCION DE NOMINA Ejemplo

Autorizado por el
PARAFISCALES
empleador
Semestre CAJA
8,50% 4% 100% Anual Semestre 2 SENA ICBF
1 C
Domi
Sub. E.
Cargo No Sueldo EPS AFP ARP Cesantias Prima Prima 4% 2% 3% E.N nicale S.T
Trans D.
s

$ $ $ $ $ $ $ $ $
administrador 1 $ 1.100.000
96.339 45.336 4.200 3.000.000 550.000 550.000 45.336 22.668 34.002

jefe de $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 $ 1.000.000
cocina 96.339 45.336 4.200 2.000.000 500.000 500.000 45.336 22.668 34.002

jefe de $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 $ 650.000
almacen 67.800 96.339 45.336 4.200 1.300.000 325.000 325.000 45.336 22.668 34.002

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
auxiliares 2 $ 1.133.400
135.600 96.339 45.336 8.400 2.266.800 566.700 566.700 45.336 22.668 34.002

$ $ $ $ $ $ $ $
5 $ 3.883.400 $ 1.941.700 $ 136.008
203.400 385.356 181.344 21.000 8.566.800 1.941.700 181.344 90.672
PROYECCION CALENDARIO
PASO  DEFINIR EL AÑO FISCAL
4
 DEFINIR DIAS HABILES
(LUNES A VIERNES)
 DEFINIR DIAS SABADOS
LABORABLES
 DOMINGOS LABORABLES
 FESTIVOS LABORABLES
 PROYECCION CALENDARIO Ejemplo

6. CALENDARIO
jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 TOTAL

Dias
habiles 22 20 21 20 22 20 20 21 20 18 21 21 20 271
(L-V)

Sab. 4 4 4 5 4 4 5 4 4 5 4 4 5 56

Dom. 4 5 4 5 4 4 5 4 4 5 4 4 5 57

Fest. 1 2 2 0 1 2 1 2 0 3 2 2 1 20

31 31 31 30 31 30 31 31 28 31 31 31 31 404
PROYECCION VENTAS
PASO  Según la proyección
5 calendario, proyectar ventas
según:
 Días Hábiles
 Sábados
 Domingos
 Festivos
 Por cada MENU proyectar ventas
con el fin de establecer el 100% de
los ingresos
 PROYECCION
7. VENTAS
VENTAS Ejemplo

$24.000 $24.000 $24.000 $24.000

VENTAS
Q VALOR Q VALOR Q VALOR Q VALOR
(L a V) 397 $9,528,000

POLLO A LA S 152 $3,648,000

VASCA D 228 $5,472,000
F 48 $1,152,000

TOTAL
825 $19,800,000
VENTAS

TOTAL VENTAS 825 $19,800,000

% VENTAS 100%
PROYECCION DE COSTOS FIJOS
VARIABLES
PASO  Establecer el costo fijo variable
6 (MTP)
 RESTAURANTE 35%
 CATERING 49%
 OTRO
 PROYECCION DE COSTOS
Ejemplo
FIJOS
7. COSTOS A Y B

INSUMOS
35% % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR

ALIMENTOS Y
BEBIDAS 30% $5,940,000

LIMPIEZA Y
DESECHABLES 5% $990,000

TOTAL INSUMOS $6,930,000

% INSUMOS 35%
PROYECCION COSTOS DE PERSONAL
PASO  Proyectar partidas de costos de
7 personal tales como:
 No de empleados
 Sueldos Aux de transporte
 Horas Extras Diurnas Horas
 Extras Nocturnas
 Dominicales
 Compensatorios
 PROYECCION DE COSTOS
Ejemplo
FIJOS
8. COSTOS DE PERSONAL

PERSONAL No No No No
No de
5 5 5 5
empleados
Sueldos $3,883,400
Aux de
$203,400
transporte
Horas Extras
Diurnas

Horas Extras
Nocturnas
Dominicales
Compensatorios
TOTAL
$ 4.086.800
SALARIOS
 PROYECCION DE COSTOS
Ejemplo
FIJOS
8. COSTOS DE PERSONAL
COSTO DE
PERSONAL
EPS $ 385.356
AFP $ 10.344
ARP $ 21.000
SENA $ 90.672
ICBF $ 136.008
Caja de
$181.344
compensacion
Cesantias $8.566.800
Prima $ 1.941.700
Vacaciones
Indemnizaciones
Incemtivos

TOTAL COSTOS
$ 11.504.224
DE PERSONAL
 PROYECCION DE COSTOS
Ejemplo
FIJOS
8. COSTOS DE PERSONAL

TOTAL MANO DE OBRA $ 15.591.024

% MANO DE OBRA 33%

COSTOS Y GASTOS FIJOS
PASO  Es importante dar partida a cada uno
de los gastos fijos estos pueden ser:
8
 Arrendamientos
 Acueducto
 Luz
 Teléfono
 Gas
 Alarma
 Sayco acinpro
 camara y comercio
 PROYECCION DE COSTOS Y
Ejemplo
GASTOS FIJOS
9. COSTOS Y GASTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
Y VARIBLES
Arrendamientos $1,000,000
Acueducto
Luz
Telefono
gas
Alarma $ 450.000
Sayco acinpro
camara y
$1.200.000
comercio
Aviso Publicitario $ 2.500.000
Suelos
Basuras $ 600.000
Bomberos
Polica
TOTAL GASTOS
GENERALES
$ 5.750.000
 PROYECCION DE COSTOS Y
Ejemplo
GASTOS FIJOS
9. COSTOS Y GASTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
Y VARIBLES
Arrendamientos $1,000,000
Acueducto
Luz
Telefono
gas
Alarma $ 450.000
Sayco acinpro
camara y
$1.200.000
comercio
Aviso Publicitario $ 2.500.000
Suelos
Basuras $ 600.000
Bomberos
Polica
TOTAL GASTOS
GENERALES
$ 5.750.000
GASTOS OPERACIONALES
PASO  Es importante dentro de nuestras
9 operaciones calcular y dar partida
a cada una de las necesidades de
nuestra operación para su
correcto desempeño.
 Respetando la tipología de los
costos.
 GASTOS OPERACIONALES Ejemplo
9. GASTOS OPERACIONALES
GASTOS
OPERACIONALES
Calibracion (Termometro y
bascula) $ 150.000
Microbiologicos $ 70.000
Mnatenimientos
Preventivos $ 70.000
Mantenimientos
Correctivos $ 65.000
Otras asistencias tecnicas
Peajes
Aseo
Vigilancia $ 450.000
Contratacion de meseros
Contratacion de aux
Recarga de celulares
Correos telegramas
Fax y telex
Transportes y fletes $ 300.000
Publicidad y Propaganda $ 300.000
TOTAL GASTOS GENERALES $ 5.335.000

TOTAL GASTOS GENERALES $ 10.085.000

% Gastos generales 22%
UTILIDAD OPERACIONAL
PASO  Para formular la utilidad
10 operacional es indispensable
sumar los totales de cada partida
y restarlos al 100% de los
ingresos.
 Se definen metas
 Permite proyectar el mes
siguiente.
 UTILIDAD OPERACIONAL Ejemplo
9. GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD $ $ $ $
OPERACIONAL (3.692.714) 14.755.446 15.844.116 18.500.176

% -8% 21% 22% 24%