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FORMATO DE
ACTUALIZACION DEL
PLAN DE NEGOCIOS
VERSIÓN AJUSTADA
Proyecto: Integración Municipal para el Fomento de la Competitividad
Empresarial Rural - Convenio de Cooperación Técnica No Reembolsable No.
(ATN/ME 11938-BO y ATN/RC–11939-BO)
01/01/2018
Índice de Contenido
1. RESUMEN EJECUTIVO. .......................................................................................................................................... 3
2. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN. ..................................................................................................... 5
2.1. Origen de la Organización. .............................................................................................................................. 5
2.2. Apoyos Institucionales Previos. ....................................................................................................................... 5
2.3. Estructura Organizativa ...................................................................................................................................... 5
2.4. Definición del negocio........................................................................................................................................ 5
2.5. Análisis FODA. ................................................................................................................................................. 6
3. PLAN DE MERCADO. .............................................................................................................................................. 6
3.1. Perfil de Cliente. ................................................................................................................................................. 6
3.2. Competencia ....................................................................................................................................................... 6
3.3. Marketing Mix. ................................................................................................................................................. 6
4. PLAN DE PRODUCCIÓN ....................................................................................................................................... 7
4.1. Descripción de Producto. ................................................................................................................................. 7
4.2. Producción......................................................................................................................................................... 9
4.3. Flujo del Proceso Productivo. ........................................................................................................................ 11
4.4. Producción Proyectada .................................................................................................................................. 12
5. PLAN FINANCIERO. .............................................................................................................................................. 12
5.1. Inversiones requeridas por fuente (Plan anterior). ..................................................................................... 12
5.2. Inversión requerida por fuente (Plan actualizado) ...................................................................................... 12
5.3. Plan de Pagos. ................................................................................................................................................. 13
5.4. Determinación de Costos. ............................................................................................................................... 13
5.6. Ingresos............................................................................................................................................................ 16
5.7. Flujo de caja. ................................................................................................................................................... 17
5.8. Plan de Hitos. .................................................................................................................................................. 18
6. Impactos del Plan de Negocios.................................................................................................................................. 19
7. Conclusiones. ............................................................................................................................................................ 19
8. Recomendaciones. ..................................................................................................................................................... 19
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1. RESUMEN EJECUTIVO.
La MyPE Rufino, Microempresa productiva, conformada por una joven pareja de Emprendedores, se dedica la
producción de queso fresco, producidos sin preservantes ni aditivos que dañen la salud de los consumidores, con
estándares de calidad que garantizan la inocuidad de sus productos y con una atención personalizada en cuanto a la
distribución de sus productos y destinado a un mercado de clase media alta.
Rufino, Microempresa productiva, se encuentra ubicada en la comunidad de Patarani, Municipio de Guaqui de la
Provincia Ingavi del Dpto. de La Paz. El proceso de producción de quesos es una tradición familiar, producto que fue
mejorando en calidad y presentación por lo que los pedidos se multiplicaron y se fue aclarando la idea de negocio y
convertirse de procesar la producción propia en un microempresario que procesa más de 300 litros por día y acopia
leche de 22 productores de leche.
Rufino, se capacita con CIPCA y Verónica en la UAC Tiwanaku en Turismo Combinan sus conocimientos en un negocio e
inician la inversión con la compra de utensilios básicos y una movilidad para el acopio de leche, Rufino a cargo de la
recolección y alternando en el proceso de producción y Verónica en la comercialización y alternando en el
procesamiento se convierten en lo que es ahora, “RUFINO; MYCROEMPRESA PRODUCTIVA”. Pero, requieren
fortalecerse y realizar una serie de inversiones que les permita contar con un producto de calidad, certificado y con
marca de origen.
Entre las deficiencias principales, está la falta de infraestructura, la que debe construirse, mejorar los equipos, los
instrumentos de control de calidad y, complementar con acompañamiento en el fortalecimiento organizativo y
productivo, que les permitan realizar una buena administración, estandarizar el producto, certificar el producto y llegar
a nichos de mercado que demanden el producto a precios convenientes.
Actualmente, con la infraestructura, equipamiento y prácticas de manufactura no cumple los estándares para obtener
el registro sanitario por lo que, una vez superado estos puntos críticos y minimizando los problemas existentes, se
pretende obtener los siguientes resultados:
Incrementar la producción en 27%, incrementándose la cantidad de producción y mejorando los ingresos netos
anuales de Bs64.761 a Bs74.397, resultados que se lograran por efecto de la mejora de la infraestructura, la mejora
del producto, la identificación de nichos de mercado y por la buena gestión administrativa, producto del
acompañamiento recibido por el Servicio de Desarrollo Empresarial de Cuna.
Con los ingresos que obtienen por la venta de los productos, permitirán asegurar el aporte de contraparte requerido
para la ejecución del Plan de Negocios. El aporte de los Productores y el solicitado en cada una de los periodos se
muestra en el siguiente cuadro:
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Según los indicadores de la evaluación económica financiera de la MyPE “Rufino, Microempresa productiva”, muestran
el siguiente comportamiento: El Valor Actual Neto a una proyección de 5 años alcanza a un valor de Bs69.586 a una
tasa de corte del 12% y la TIRP es de40% y la RBC es de 1,76, los mismos indican que el proyecto es rentable, por tanto
su ejecución es factible.
En el cuadro 1 se observa la comparación del negocio y los beneficios que se esperan obtener.
SIN
CON PROYECTO
VARIABLE UNIDAD PROYECTO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CANTIDADES VENDIDAS/AÑO
Ques o fres co x 1,14 kg Pza 5252 6693 6693 6693 6693 6693
Preci o Producto 1 Bs 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Ingres o por Producto 1 Bs 157.560 200.787 200.787 200.787 200.787 200.787
Ques o fres co x 0,8kg Pza 10556 13452 13452 13452 13452 13452
Preci o Producto 2 Bs 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Ingres o por Producto 2 Bs 211.120 269.041 269.041 269.041 269.041 269.041
Ques o fres co x 0.4 kg Pza 5200 6627 6627 6627 6627 6627
Preci o Producto 2 Bs 11,00 11,00 11,00 11,00 11,00 11,00
Ingres o por Producto 2 Bs 57.200 72.893 72.893 72.893 72.893 72.893
Reques on 0 5653 7204 7204 7204 7204 7204
Preci o Producto 4 Bs 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Ingres o por Producto 4 Bs 56.532 72.041 72.041 72.041 72.041 72.041
INGRESO TOTAL de la MyPE Bs 482.412 614.761 614.761 614.761 614.761 614.761
Ingres o por fa mi l i a por venta del producto Bs 482.412 614.761 614.761 614.761 614.761 614.761
(Bs )
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Cos to de producci ón Bs 373.272 474.165 474.165 474.165 474.165 474.165
Cos tos de a copi o Bs 14.394 17.359 17.359 17.359 17.359 17.359
Cos tos de Admi ni s tra ci ón Bs 9.515 17.440 17.440 17.440 17.440 17.440
Cos tos de comerci a l i za ci ón Bs 20.470 31.400 31.400 31.400 31.400 31.400
TOTAL COSTOS Bs 417.651 540.364 540.364 540.364 540.364 540.364
Total util i da d neta por a ño Bs 64.761 74.397 74.397 74.397 74.397 74.397
Util i da d neta por s oci o Bs /fl i a / 64.761 74.397 74.397 74.397 74.397 74.397
Características de la calidad del Producto a ño Regul a r Se incremento la cantidad y mejoró la calidad
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2. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN.
2.1. Origen de la Organización.
L a transformación de la leche en queso lleva en su familia de generación en generación, La MyPE
empieza a partir
El abuelo de don Rufino se dedicaba a la producción de quesos, un día el abuelo le comento en
una a cerca de una de sus preocupaciones a don Rufino mencionando que cuando se muera quien
iba a proveer de quesos a sus caseritos, entonces a partir de ese día a don Rufino no se le olvido
esa preocupación del abuelo entonces se decidió tomar clases en la UAC transformación de
derivados lácteos y empezó apoyar en la producción de quesos al abuelo y cuando el ya no pudo
elaborar don Rufino se encargo de la quesería y es de ahí que trabajan en la elaboración de quesos
acopiando leche y vendiendo a los clientes del abuelo.
Visión Objetivo
Ser una Microempresa líder en la región que comercializa Producir y comercializar productos lácteos, con los más
productos lácteos con marca de origen y con registro altos estándares de calidad, consolidándonos y
sanitario. satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes.
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Fortalezas Oportunidades
Debilidades Amenazas
3. PLAN DE MERCADO.
3.2. Competencia
Precio: Producto:
El queso fresco “Rufino, Microempresa
El Precio de referencia es un precio alto debido productiva” pertenece a los quesos frescos, no
al tamaño, la calidad y presentación del madurados, de pasta semi cocida e hilada. . La
producto y por ser un precio al consumidor final. forma de este producto, es cilíndrico con pesos
de 1,14, 800 y 400 g aproximadamente al
empacar. La apariencia externa presenta un color
blanco crema o ligeramente amarillento, con una
superficie lisa y sin corteza o cáscara. Tiene una
consistencia semiblanda, plástica, y debe
cuidarse en el manipuleo. Este tipo de queso se
consume fresco, su sabor se caracteriza por ser
moderadamente ácido. Conservado en
refrigeración tiene una duración de 15 a 20 días,
dependiendo de las condiciones de
almacenamiento, tornándose de color
amarillento.
El queso contiene proteínas, grasas, agua y sales
en proporciones diversas, dependiendo de cada
tipo. A excepción de una producción de quesos
coagulados por acidificación, la leche utilizada en
la elaboración de la mayor parte de los quesos se
coagula con cuajo y/o otras enzimas
proteolíticas. En la gráfica siguiente se muestra la
composición de la leche.
Plaza: Promoción:
La localización es buena debido que se En los diferentes Supermercados, tiendas de
encuentra a cerca a la carretera principal de barrio, centros de Servicios de gran afluencia de
Guaqui – El Alto. público periódicamente se realizaran pruebas y
Cuenta con transporte propio para trasladar la degustaciones del producto.
materia prima y los quesos
En relación al almacenamiento de los productos
aun falta mejorar.
4. PLAN DE PRODUCCIÓN
Para elaborar el queso fresco se utiliza leche de vaca cruda, proveniente de animales sanos de
ganaderos de la comunidad de Patarani y sus alrededores y es acopiada utilizando un vehículo de su
propiedad y algunos proveedores entregan en la misma planta.
La elaboración de quesos comprende un número de etapas principales comunes para la mayoría de
los tipos de quesos y se describen a continuación:
El queso se prensa, ya sea, por su propio peso, o bien por medio de la aplicación de una fuerza
exterior. El tratamiento durante la formación del coágulo y la presión posterior determinan las
características del queso. Una agitación, calentamiento y presión suaves dan lugar a un queso
húmedo y blando, con una corta vida comercial, mientras que un tratamiento fuerte durante esas
etapas da lugar a un queso seco y duro que se puede conservar durante meses o años.
El rendimiento que se maneja en la fabricación para el queso pasteurizado es de 7 litros por cada kg
de queso. A continuación se presenta el Flujo del Proceso.
El producto que se obtiene es un producto de buena calidad, especial para fritar, Sandwiches y para
comer como acompañante de otras comidas. El producto está dirigido principalmente a los hogares y
son utilizados dentro de sus menús en las comidas antes descritas.
Los flujogramas de procesos con proyecto son los mismos que los mostrados en la figura , incluyendo el
análisis físico y microbiológico de la materia prima y cumpliendo las normas de acuerdo al siguiente flujo:
ESQUEMA DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA MICROPLANTA DE PROCESAMIEWNTO ARTESANAL DE
DERIVADOS LÁCTEOS
Producto
procedente de
vacas sanas
LECHE
Acidez= 18ºD
ST > 9ºBrix
Densidad=1.030 g/cc
Prueba de alcohol=
CONTROL DE Análisis fisco químico
Negativo
CALIDAD
Cumplimiento de
tiempos, medidas,
temperaturas,
registros
PRODUCTO
SALUDABLE
Precio Unitario
30 30 30 30 30 30
Cantidad 6552 8350 8350 8350 8350 8350
Sub Total Ingresos 196560 250486 250486 250486 250486 250486
Queso fresco x 0,8kg
Precio Unitario 20 20 20 20 20 20
Cantidad 10556 13452 13452 13452 13452 13452
Sub Total Ingresos 211120 269041 269041 269041 269041 269041
Queso fresco x 0,8kg
Precio Unitario 11 11 11 11 11 11
Cantidad 5200 6627 6627 6627 6627 6627
Sub Total Ingresos 57200 72893 72893 72893 72893 72893
Requesón
Precio Unitario 10 10 10 10 10 10
Cantidad 6141 7825 7825 7825 7825 7825
Sub Total Ingresos 61407 78254 78254 78254 78254 78254
Total Ingresos 526287 670674 670674 670674 670674 670674
4.2. Producción.
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Tachos de Semi
1 Acopio de leche x x x x x leche 300lt industrial 1 4horas
Tachos y Semi
2 Eliminación de impurezas x x ollas 300 lt industrial 1 1 hora
Calentado de leche y
añadir cuajo y cloruro de Ollas y Semi 0,5
3 sodio x x cocinilla 300 lt industrial 1 horas
4 Retirar del fuego x x
Dejar descansar 15
5 minutos x
Ollas e
instrumento Semi 15
6 Cortar en cubitos x x para cortar 300lt industrial 1 minutos
Escurrir el suero, añadir Semi 20
7 sal y mezclar x Ollas 300lt industrial 1 minutos
8 Dejar reposar 5minutos x x
Semi
9 Moldear x x x Moldes 300lt industrial 1 1 hora
10
15
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5. PLAN FINANCIERO.
5.1. Inversiones requeridas por fuente (Plan anterior).
Se tenía previsto la compra de una tina de quesos, un lactodensímetro y la construcción de una planta pero se cambio
de opinión debido que el plan de negocios tardo un año para imprentarse, y la MyPE priorizo la compra de una mesa
inox, refractómetro.
AMORTIZACION CUOTA
CUOTA SALDO INICIAL PAGO INTERESES SALDO FINAL
CAPITAL MENSUAL
0 4.780,00 0,00
1 4.780,00 31,87 383,94 415,80 4.396,06
2 4.396,06 29,31 386,50 415,80 4.009,56
3 4.009,56 26,73 389,07 415,80 3.620,49
4 3.620,49 24,14 391,67 415,80 3.228,82
5 3.228,82 21,53 394,28 415,80 2.834,54
6 2.834,54 18,90 396,91 415,80 2.437,64
7 2.437,64 16,25 399,55 415,80 2.038,08
8 2.038,08 13,59 402,22 415,80 1.635,86
9 1.635,86 10,91 404,90 415,80 1.230,96
10 1.230,96 8,21 407,60 415,80 823,37
11 823,37 5,49 410,32 415,80 413,05
12 413,05 2,75 413,05 415,80 0,00
5.5. Depreciaciones.
Inver
VID
sión
Unida Canti Inversi A
Inversión depreciable Bs / Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5 VR
d dad ón Bs UTI
unida
L
d
EQUIPOS Y
HERRAMIENTAS
8970,0
Tina de queso x 250 l Equip 1 8970 25 359 359 359 359 359 7.176
0
Garrafa Equip 2 200 400,00 10 40 40 40 40 240
Lira Equip 2 300 600,00 10 60 60 60 60 360
2700,0
Tacho x 50 Al Equip 2 1350 10 270 270 270 270 1.620
0
Ollas x 50 Pza 2 300 600,00 10 60 60 60 60 360
2500,0
Refractómetro Pza 1 2500 5 500 500 500 500 500
0
Lactodensímetro Pza 1 300 300,00 5 60 60 60 60 60 0
Termómetro Pza 1 100 100,00 5 20 20 20 20 20
2070,0
Mesa de queso Pza 1 2070 20 104 104 104 104 1.656
0
18240, 1472,3 1472,3 1472,3 1472, 11932,
SUBTOTAL 1 0 0 0 418,80
00 0 0 0 30 00
EQUIPOS Y
HERRAMIENTAS 0
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EXISTENTE
Tacho de Aluminio Pza 8 700 5600 10 560 560 560 560 560 2800
Baldes Grandes Pza 7 25 175 20 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 131,25
5.6. Ingresos.
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COSTOS DE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCCIÓN
Queso fresco x 1,14 kg
Costo Unitario (Bs/U) 23,81 23,81 23,81 23,81 23,81
Cantidad (U) 8.350 8.350 8.350 8.350 8.350
SUBTOTAL EGRESOS 198.796 198.796 198.796 198.796 198.796
Producto 2
Tot Costos de Administración 17.440 17.440 17.440 17.440 17.440
Costos de Comercialización
Producto 1 20.470 20.470 20.470 20.470 20.470
Producto 2
Tot Costos de Comerc. 20.470 20.470 20.470 20.470 20.470
Costos Financieros
Producto 1 225 311
Producto 2
Total Costos Financieros 225 311 0 0 0
Depreciaciones
Producto 1 9.190 10.243 10.243 10.243 10.243
Producto 2
Tot Costos de Depreciación 9.190 10.243 10.243 10.243 10.243
TOTAL COSTOS 578.090 579.229 578.918 578.918 578.918
Ingresos - Costos 92.584 91.444 91.755 91.755 162.502
Impuestos (25%) 23.146 22.861 22.939 22.939 40.626
IDENTIFICACIÓN HITOS
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ÁMBITO TEMPORAL
HITO
DESCRIPCIÓN FUENTE DE
HITO Semana Semana Semana Semana Semana Semana VERIFICACIÓN
1 2 3 4 5 6
Llenado de
2 carpeta para x x Carpeta armada
acceder al crédito
Ficha de
Adquisición del acompañamiento,
3 x
equipamiento registro
fotográfico
Seguimiento a la Ficha de
4 x x
implementación seguimiento
6. Impactos del Plan de Negocios.
7. Conclusiones.
Se concluye que la producción de derivados lácteos por la MyPE QUESO FAMILIAR en la comunidad
de Patarani del municipio de Guaqui desde un punto de vista económico financiero es rentable. Por lo
que la MyPE’ tiene la capacidad financiera para cubrir el crédito solicitado a CUNA, en los plazos y
tasas de interés establecido.
Para mejorar la producción de quesos de la MyPE, se requiere 25780 bolivianos donde el aporte de
CUNA es de bolivianos 4780 y de bolivianos 21000 del beneficiario.
Con el equipamiento incrementara la calidad de los quesos
8. Recomendaciones.
Es recomendable el acompañamiento a la implementación por lo menos dos meses con asistencia técnica en
fortalecimiento empresarial debido que carece de Registros de compras, de ventas y Registros de ingresos, egresos
y buenas prácticas de Manufactura.
Es necesario realizar seguimiento a la MyPE, una vez finalizado la implementación, para fortalecer sus capacidades
adquiridas durante este proceso.