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SEMINARIO DE SEGUROS 1
ANTECEDENTES HISTORICOS DEL SEGURO
Código de Hamurabí
Eran un conjunto de costumbres en donde las pérdidas sufridas por cualquier componente
de una caravana debían ser pagadas de forma proporcional por todos los que conformaban
la caravana. En estas costumbres se encontramos el concepto de MUTUALIDAD.
El préstamo a la Gruesa
Esta operación consistía en obtener un anticipo para financiar alguna expedición, y en caso
de pérdida el préstamo no se reintegraba.
El Pacto de Retroventa
Esta operación consistía en la venta al prestamista de la nave y su cargamento, con la
condición de venderlo de nuevo a sus anteriores dueños cuando la nave llegaba a su puerto.
Aquí nos encontramos como elemento sobresaliente el desplazamiento del riesgo.
Lloyd
Él fue el primero en calcular la probabilidad de pérdidas sobre una base científica, ya que
aprovechó el ser propietario de una taberna en Londres, la cuál era punto de reunión de
marinos, comerciantes y prestamistas. Bajo esta circunstancia, elaboró una estadística al
investigar la probabilidad de pérdida en los desplazamientos de riesgo en la navegación,
con lo cuál pudo prever en forma de datos lo que podía a ocurrir, logrando de ésta manera
una organización de seguros básicamente igual a las que hoy en día conocemos, las cuales
se basan en los mismos principios.
La historia del seguro se divide en tres grandes períodos; el primero que va del Siglo XIV a
fines del Siglo XVII, en donde encontramos la creación de la póliza de seguro; el segundo
que va del Siglo XVIII a mediados del Siglo XIX, época en que se fundan las compañías de
seguros; y el tercer período que llega a nuestros días, donde el seguro se explota en gran
escala y con gran diversificación.
EL SEGURO EN MEXICO
Sin duda que desde la época de la conquista podemos encontrar el seguro en México, sólo
que estos contratos eran negociados por los españoles. Es hasta la época del General
Porfirio Díaz cuando se comienza a legislar el seguro mediante una serie de disposiciones
que se incluyen en el código de comercio; por esa época se fundaron las primeras
compañías mexicanas, “La Mexicana” y “La Fraternal”, mismas que desaparecieron
posteriormente.
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El 25 de mayo de 1910 se expidió la “Ley Relativa a la Organización de las Compañías de
Seguros sobre la Vida”, misma que ratificaba a otra ley similar del 16 de diciembre de 1892
y cuya finalidad primordial era el aumento de la intervención del Gobierno en el manejo de
los Seguros. Posteriormente a esto, el 25 de mayo de 1926 se promulga una nueva ley
llamada “Ley General de Sociedades de Seguros”, cuyo objeto principal una mayor
vigilancia y control de las instituciones de seguros por parte del Estado; pero aún con éstas
disposiciones, la mayoría de los contratos de seguros eran manejados por agencias
extranjeras, provocando con esto una fuga de capitales a favor de otros países.
En todas las actividades que se realizan se emplean conceptos propios de cada una, los
cuales pueden ser confusos ó no conocerse; la actividad aseguradora también cumple este
principio, por lo que a continuación detallaremos algunos de los conceptos y palabras
utilizadas:
Riesgo Físico
Es aquel peligro que puede causar daño al bien asegurado.
Riesgo Físico
Es aquel peligro que se causa por actividades ó actitudes de la mente.
Contrato de Seguro
Se define como aquel en el que se consigna la obligación de uno de los contratantes,
llamado Empresa Aseguradora, a resarcir un daño ó pagar una suma de dinero al verificar la
eventualidad prevista, a su contraparte llamada Asegurado ó a un tercero llamado
Beneficiario, a cambio de una remuneración.
Tipos de Seguro
Dentro de los tipos de seguros que se conocen, se pueden dividir tres grupos:
Seguros Personales
Seguros Reales
Seguros Patrimoniales
Seguros Personales
1. Seguros de Vida
2. Seguros Contra Accidentes y Enfermedades
Seguros Reales
Prima
Es la compensación que se paga por el desplazamiento del riesgo.
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Suma Asegurada
Es el valor total real del bien asegurado.
Vigencia
Es el período de fechas desde y hasta dentro de las cuales el bien asegurado esta cubierto
contra la ocurrencia del riesgo.
Agente de Seguros
Es la persona que esta certificada por la CNSF para vender seguros. Puede pertenecer a una
Compañía Aseguradora ó ser independiente.
Promotor/Promotoría de Seguros
Es la persona ó grupo de personas que realiza labores propias de promoción comercial de
los diferentes productos de seguros que una Compañía Aseguradora puede vender al
público. Usualmente pertenecen a una Empresa independiente y pueden agrupar a uno ó
varios agentes de seguros.
Cobertura
Son los límites descritos en las condiciones de la póliza que se encuentran cubiertos en la
misma.
Garantías
Son los beneficios mínimos que la Aseguradora pagara al asegurado y/o beneficiario al
ocurrir los eventos (riesgos) descritos en las condiciones de la póliza.
Productos de Seguros
Son paquetes diseñados por las Aseguradoras donde se pueden agrupar uno ó varios ramos
y subramos de seguros, y que cuentan con condiciones, beneficios y garantías específicos
relacionadas a las coberturas contenidas en cada paquete.
Comisión
Es un porcentaje de la prima que se toma para retribuir al agente que realiza la venta de la
póliza.
Reducción Autorizada.
Es un porcentaje de la prima neta que se puede descontar al asegurado cuando la venta de la
póliza se hace directamente por la Aseguradora.
Prima Neta
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Es el importe total del costo del seguro conforme a la definición técnica elaborada por la
Aseguradora con base a las especificaciones del producto al que pertenece el seguro
contratado.
Prima Total
Es el importe total final que paga el asegurado por el seguro contratado y se conforma de la
siguiente manera:
Prima Neta +
Extra Prima/Sobre Prima +
Recargo por Pago Fraccionado +
Derechos –
Reducción Autorizada +
IVA
Descuentos
Es el importe resultante de aplicar a la Suma Asegurada, cálculos actuariales definidos para
cada producto, a fin de compensar la disminución en la factibilidad de ocurrencia de los
eventos cubiertos por el seguro. Por ejemplo, en un Seguro de Autos, la implementación de
algún dispositivo especial que bloquee el funcionamiento del vehículo asegurado que pueda
evitar que sea robado, puede ser motivo de disminución en el costo de la prima.
Forma de Pago
Se refiere a como el Asegurado realizará el pago del costo de su seguro. En el mercado
mexicano existen las siguientes formas de pago:
Contado
Semestral
Trimestral
Reaseguro
Es el contrato en virtud del cuál una Institución toma a su cargo total ó parcialmente un
riesgo ya cubierto por otra Institución ó el remanente de daños que exceda la cantidad
asegurada por el asegurador directo.
Siniestro
Es la realización de uno ó varios riesgos contra los cuales se otorga el contrato de Seguros.
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Salvamento
Son las mercancías ó efectos que se salvan de ser destruidos por accidentes previstos en el
contrato.
Coaseguro
Es una cantidad de dinero con la que el Asegurado participa en la protección del riesgo, en
los casos en que éste riesgo cuente con un porcentaje alto de siniestralidad.
Deducible
Es una cantidad de dinero con la que el Asegurado participa en el pago del siniestro cuando
éste ocurre.
EL CONTRATO DE SEGUROS
Elementos Esenciales
El Consentimiento.- Es la manifestación voluntaria.
El Objeto.- Es la causa ó materia del contrato.
Elementos de Validez
La Capacidad y Representación.- Es la capacidad para contratarse ó hacerse representar por
otra persona.
Ausencia de Vicios de la Voluntad.- Se refiere a que el contrato carezca de errores en sus
declaraciones.
La Forma.- El contrato no necesita formas especiales, en el caso de seguros está
representado por la Póliza.
La póliza puede contratarse por cuenta propia ó por cuenta de otro, declarando en un
formulario todos los hechos importantes que puedan influir en las condiciones del contrato
y en la apreciación del riesgo por parte de la Aseguradora. Se realiza en forma directa ó a
través de intermediarios, llamados Agentes.
En la póliza constan los derechos y obligaciones de los contratantes, entre los que tenemos:
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- Nombre y Domicilio de los contratantes y firma de la Aseguradora.
- Designación de la Cosa ó Persona Asegurada
- Naturaleza de los Riesgos Asegurados
- Vigencia de la Garantía
- Monto de la Garantía
- Cuota ó Prima del Seguro
- Otros convenios de las partes
Pueden ser nominativas, a la orden ó al portador, salvo para el ramo de vida. Su pago podrá
realizarse en una sola exhibición ó en parcialidades, por las que se cobrara un interés
llamado Recargo por Pago Fraccionado.
MODIFICACIONES (ENDOSOS)
Las modificaciones que se pueden realizar a una póliza se conocen cómo Endosos. Existen
tres tipos especiales que usualmente se realizan en México:
EL REASEGURO
Retención
La Ley General de Instituciones de Seguros establece el concepto de retención cómo la
responsabilidad máxima que asume una Empresa de Seguros sin reasegurar.
Límites de Retención
El artículo 37 de la Ley señala, que las instituciones de seguros deberán diversificar las
responsabilidades que asuman al realizar las operaciones de seguros y reaseguros, y que la
SHCP, oyendo la opinión de la CNSF, determinará mediante reglas de carácter general los
porcentajes de la suma de Capital Neto y Reserva de Previsión que sirvan de base para fijar
en cada operación ó ramo, los límites de retención de las instituciones en un solo riesgo.
Los excedentes que tengan las instituciones de seguros sobre sus límites de retención en un
solo riesgo asegurado, podrán distribuirlos mediante la participación en coaseguro de otras
instituciones concesionadas, o bien, cederlos a instituciones concesionadas ó
reaseguradoras extranjeras registradas ante la SHCP conforme a los dispuesto por la Ley.
Tipos de Retención
En la práctica existen tres clases de retención:
Retención Técnica. Es aquella que aconseja la técnica del seguro y la propia experiencia
de las instituciones de seguros.
Plano de Retención
Es el límite máximo que puede admitir un reasegurador sobre un riesgo determinado.
Clasificación
La clasificación del reaseguro más comúnmente aceptada se puede sintetizar como sigue:
Cuota Parte
FACULTATIVO Excedentes por grados
Cuota de Excedentes
CONTRATOS Pool ó Consorcios
PROPORCIONALES
REASEGURO AUTOMATICO
(De tratado ó Contrato Exceso de Pérdida
Obligatorio
NOTAS DE COBERTURA
Reaseguro Facultativo
Es aquel mediante el cuál, riesgo por riesgo, el cedente va ofreciendo al reasegurador sus
excedentes, fijando las condiciones de cesión, y por su parte, el reasegurador va aceptando
ó rechazando en cada caso los riesgos que se le ofrecen.
Notas de Cobertura
Consisten en garantizar la cobertura por un período breve de un riesgo determinado ó un
grupo de riesgos. Por ejemplo, el reasegurador se compromete a participar en una cierta
proporción en todos los siniestros que se puedan producir durante un breve período de
tiempo (digamos 6 meses), sobre una línea de navegación. Es un intermedio entre el
reaseguro obligatorio y el facultativo, con la particularidad de que ofrece un período breve
de duración.
Contratos Proporcionales
Son aquellos en donde para un riesgo determinado, se reasegura en proporción tanto la
suma asegurada como la prima correspondiente, es decir, que la responsabilidad del
reasegurador está en proporción a la prima recibida. Dentro de esta forma de reaseguro
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podemos mencionar el contrato de cuota parte, el contrato de excedentes por grados, el
contrato de cuota de excedentes y el contrato de Pool ó consorcio.
Contratos No Proporcionales
Son aquellos en los que el reaseguro está basado en los siniestros que afectan un ramo
determinado, teniendo como compensación para el reasegurador, una fracción de la prima
total para el ramo dado que emita la compañía cedente. Dentro de esta forma de reaseguro
encontramos los reaseguros de exceso de pérdida y de siniestralidad (Stop-Loss).
A) Que sea sobre la totalidad de la cartera (global). Para este caso, el cedente acredita
al reasegurador una prima de reaseguro calculada en forma distinta a la que él cobra de
los asegurados, con relación a la cartera de los riesgos y al volúmen de la cartera de
pólizas, el porcentaje de las primas que haya de importar la siniestralidad a su cargo,
etc. Se fija el porcentaje del total de primas recaudadas por el cedente como importe
máximo de siniestralidad a cubrir por él y a partir de ese tope, el reasegurador, a cambio
de la prima percibida, cubre en todo ó en parte, según se haya convenido, hasta la cifra
límite establecida ó sin limitación, todo el importe de la siniestralidad que sobrepase.
Ejemplo:
Bases del Contrato
1. 5% de prima por reaseguro cedido sobre el total de primas de la cartera del
ramo de incendio recaudadas en el año.
2. Exceso de pérdida del 30% sobre el importe total de primas de la cartera del
ramo de incendio recaudadas en el año.
A) Que sea en cada póliza en particular. En este caso, el cedente abona al reasegurador
una prima de reaseguro calculada también en forma parecida a la anterior, y éste
responde al primero particularmente a cada póliza, siempre que la indemnización
exceda de una suma fijada previamente. Ejemplo:
A) Contrato de Pool. Este contrato es una especie sui-géneris del reaseguro, que
responde a una organización cooperativa del reaseguro, en las que varios aseguradores
directos se obligan a ceder todos los riesgos que suscriben a una organización llamada
POOL ó consorcio, la cuál es administrada por una de las empresas asociadas; la masa
de seguros formada así se distribuye por cuotas entre los asociados al Pool, lo que tiene
por consecuencia que cada uno de ellos participa con su cuota, no sólo en los seguros
contratados por cualquier otro asociado, sino también en los suyos propios.
Ejemplo:
EL COASEGURO
La definición del coaseguro contenida en la Ley, en su artículo 10 fracción I, indica que “Es
la participación de dos ó más empresas de seguros en un mismo riesgo, en virtud de
contratos directos realizados por cada una de ellas con el asegurado”.
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Concepto
Ya hemos definido el siniestro como la realización de uno ó varios riesgos contra los cuales
se otorga el contrato de seguros, esto es cuando el bien asegurado sufra un daño, ó en el
caso de personas, un accidente ó la muerte.
Realización
Legalmente hablando, el asegurado ó el beneficiario disponen de cinco días para dar aviso a
la empresa aseguradora, cuando tengan conocimiento de este hecho, ya que de lo contrario
podrán sufrir una reducción en la prestación debida y hasta la suma que habría importado,
de haberse cumplido oportunamente con el aviso.
Otros requisitos que deben cumplirse para la procedencia del siniestro son:
En caso de que el pago del siniestro proceda, el crédito que resulte a favor del asegurado ó
beneficiario, vencerá 30 días después de la fecha en la que la empresa haya recibido los
documentos e informes que le permiten conocer el fundamento de la reclamación, salvo en
los casos de incorfomidad por el pago, por parte del asegurado, ó por encontrarse el
siniestro en algún proceso legal.
El artículo 81 de la Ley Sobre el Contrato de Seguros establece que todas las acciones que
se deriven de un contrato, prescribirán en 2 años contados a partir de la fecha del
acontecimiento que les dio origen, salvo en los siguientes casos:
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También se definió que un salvamento consiste en las mercancías ó efectos que se salvan
de ser destruidos por los accidentes previstos en el contrato.
Contablemente, un salvamento es el importe de los bienes semidestruidos ó dañados, que
por haber sido ya pagados al asegurado, pasan a ser propiedad de la empresa aseguradora,
así como las recuperaciones obtenidas por la empresa de terceros responsables.
Los movimientos que se originan cuando ocurre un siniestro son los siguientes:
Estimación Inicial
Es el importe con el que se estima cubrir la pérdida ó el daño causado al bien asegurado.
Ajuste de Mas
Es el incremento de la estimación cuando el importe inicial registrado es inferior al costo
real.
Ajuste de Menos
Es la disminución de la estimación cuando el importe inicial registrado es superior al costo
real.
Gastos de Ajuste
Es el importe de los gastos que se originan por la atención del siniestro.
Participación del Reaseguro
Es la contabilización de la parte proporcional que le corresponde al Reaseguro de todos los
conceptos que integran el siniestro, de acuerdo a contrato correspondiente.
Pago
Es el importe que se liquida al asegurado ó beneficiario.
Finiquito
Es la firma de conformidad del asegurado ó beneficiario la liquidación del siniestro.
RESERVAS TECNICAS
Las reservas son los fondos económicos que se deben calcular y constituir con la finalidad
de conocer en forma aproximada, el monto de las obligaciones adquiridas y así cubrirse
hasta donde sea posible contra las variaciones estadísticas.
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Es necesario que estas sean calculadas en forma correcta y que además se inviertan en
valores autorizados, estables y productivos y que sean de fácil realización porque es preciso
que al vencer los contratos ó sobrevenir los siniestros, la institución cuente con fondos
suficientes para afrontar estas obligaciones.
Las reglas establecidas en la Ley para la constitución de este tipo de Reservas mencionan
los puntos siguientes:
- Por lo que se refiere al aspecto contractual del reaseguro cedido del directo, la
retención de reservas se efectuará considerando como prima no devengada el 50% de la
prima cedida, a la que se le deducirá la proporción del costo de adquisición a que se
hace referencia en el punto anterior.
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- Para el reaseguro tomado, la reserva se constituirá con el importe que haya retenido
la cedente y para los casos de retrocesiones, la reserva se calculará conforme a las
condiciones originales.
Reservas de Previsión
Esta reserva es acumulativa y se crea fundamentalmente para respaldar las desviaciones
estadísticas, ya que no debemos olvidar que aunque grandes números suelen funcionar con
regularidad, no funcionan con precisión matemática y es factible que el número de
siniestros ocurridos en un lapso de tiempo, rebase el que se tomó basándose en las
estadísticas.
Las reglas establecidas en la Ley para la constitución de este tipo de Reservas mencionan
los puntos siguientes:
Ejemplo:
Primas Emitidas Directas 1,000,000.00
Primas Cedidas en Reaseguro Seguro Directo -700,000.00
Primas de Retención Seguro Directo 300,000.00
Primas de Reaseguro Tomado 200,000.00
Primas de Retención Reaseguro Tomado -50,000.00
Primas de Retención Reaseguro Tomado 150,000.00
Reserva de Previsión:
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Las reglas establecidas en la Ley para la constitución de este tipo de Reservas mencionan
los puntos siguientes:
Cálculo del Incremento Reserva Riesgos Catastróficos por el año 1997 (cifras en miles)
* Producto de Inversión
Reservas de Capital
Son conocidas como porciones de superávit general que quedan dentro del negocio por ley
o por voluntad de los dueños y cuya finalidad es la de fortalecer el capital para protegerlo
contra posibles contingencias
Reserva Para Fluctuación de Valores. Para la constitución de este tipo de reserva, se debe
tomar como base la cartera neta de inversión, que en valores de renta variable mantengan
afectas a sus Reservas Técnicas, Capital y Reservas de Capital, de conformidad con la Ley,
así como el porcentaje de inversión que representan las acciones o participaciones en el
capital pagado de un solo emisor respecto a la base neta de inversión y aplicando los
siguientes porcentajes:
I.- Si la institución tiene acciones o participaciones de un solo emisor que representen mas
de 6.49% de la base neta de inversión.
C O N C E PT O CIFRAS
1 Acciones a Costo de Adquisición 943,254
2 Estimación por Baja 190,655
3 Cartera Neta de Inversión de Renta Variable (1-2) 752,599
4 Reservas Técnicas 281,795,153
5 Activos No Computables 58,866,409
6 Capital Pagado 5,000,000
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4 Reservas Técnicas. Se forman de las siguientes Reservas las cuales a su vez tienen
la correspondiente cuenta contable asociada:
CUENTA CONCEPTO
1603 Deudores x Primas (el 50%)
1701 Primas Retenidas Por Reaseguro Tomado
CUENTA CONCEPTO
4201 Reserva Legal
4203 Reserva Por Prima Sobre Acciones
4207 Otras Reservas
8 Sobrantes Afectos.
CUENTA CONCEPTO
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La Reserva Para Primas Sobre Acciones. Son los importes que paguen los suscriptores
sobre el valor nominal de las acciones, o sea que paguen una cantidad mayor al valor
señalado por cada título.
Otro tipo de Reserva son los Superávits Sobre las Inversiones en Valores de renta variable y
los Inmuebles.