Entidades aseguradoras y clasificación de seguros

INSTITUTO TÉCNICO BOLIVIANO SUIZO CARRERA DE CONTADURÍA GENERAL
Tema N°1
ENTIDADES ASEGURADORAS
Introducción
La actividad del seguro privado, está catalogada como un sector productor de servicios, quienes tienen como
producción vender coberturas de ciertos riesgos a los que son amenazados las personas y los bienes, dando
absoluta seguridad y confianza a los asegurados. Siendo una actividad de servicios, también cumplir con el
papel de inversionista.
El seguro privado en Bolivia, en la actualidad es reglamentado, fiscalizado y controlado por la

Superintendencia de Pensiones Valores y Seguros “SPVS” quienes norman la actividad del seguro público y
privado, con bases y términos internacionales aplicables a nuestro medio.
Para su tratamiento y función de la actividad existe la Ley de Seguro.
Este seguro (privado) conlleva una doble función:
1.- otorga servicios.
2.- Se constituye en entidades financieras captadora de ingresos que debe estar dirigidas a la inversión.
Por eso participa activamente del mecanismo de ahorro – inversión.
Si bien el seguro no produce bienes económicos, su actividad se traduce en el traspaso de bines mediante la
reposición del daño cuando sucede el “Siniestro”, es decir cuando se realiza una reposición de los daños y
pérdidas sufridas por el asegurado.
1.1. Reseña Histórica
A.C. en la biblia se establece que Dios por sus sueños a Moisés le ilumino de ahí a las bases previas a proveer,
de igual forma con el arca de Noe.
Imperio Azteca e Inca, en su cultura ellos con sus conocimientos y estudios prevén los problemas que podrían
venir de la naturaleza.
Babilonia, código Hamurani era un código entre los navieros, todos entre los navieros, transporte de
alimentos en los marinos hacían sociedades acuerdo entre ellos y tenían un ahorro que si ocurría un accidente
de la naturaleza se le imponía, si era por irresponsabilidad no respondía nada.
Roma, las primeras prácticas de la Mutualidad para la protección delas familias militares en jurisdicción de
dos permanentes: ahorro y protección de los heridos.
Alemania, durante el imperio Bismark por razones políticas se crea el seguro social obligatorio en 1883
encabeza el imperio Alemán y para generar una seguridad “seguro social obligatorio” donde tenía coberturas
de enfermedad y maternidad para los trabajadores de la industria y comercio.
CONTABILIDAD DE SEGUROS LIC. ROGER P. RAMÍREZ PACSI 1

1884.- Promueve el seguro social ya por los accidentes para los obreros de la industria.
1911.- Unifica todos los seguros que fue creando en lo que se vino a denominar el Código Imperial del Seguro
Social ya van creando los demás países con el ejemplo de Alemania.
En Sudamérica en el año de 1903 se abre la primera agencia de Seguros “Previsora” una empresa de seguros
de vida y contra incendios era una agencia extranjera de origen de Buenos Aires en Argentina.
1940.- se crea la POPULAR y PORVENIR era una empresa de origen de Perú.
1946.- se da origen a la CIA BOLIVIANA DE SEGUROS S.A.
1973.- Se crea una compañía Continental SRL. Que funciono en 1972 con la CIA BOLIVIANA y otra CIA. En 1993
se fusionan con la BOLIVIANA CIA CRUZ.
1991 se conoce como BISA SEGUROS y REASEGUROS.
1960 se crea CREDINFORT
1078 por decreto de ley 15556 la ley de Entidades Aseguradoras que luego fue sustituida por la Ley 1883
25 de junio de 1998 se promulga la Ley 1883 que es la Ley de SEGUROS DE LA REPUBLICA DE BOLIVIA es la
que actualmente rige la operaciones y el mercado de seguros Bolivia.
1.2 La importancia de contar con un seguro privado
Para la mayoría de actividades laborales desarrolladas en los diversos campos de la producción, la

contratación de un servicio de aseguramiento privado para los trabajadores es un requerimiento
indispensable a la hora de buscar el bienestar y desarrollo laboral.
La relevancia que conlleva la adquisición de un seguro privado se establece en relación de las circunstancias
personales de cada individuo. Por ejemplo, para un soltero sin compromisos, generalmente la contratación
de un seguro no tiene el mismo atractivo que para un padre de familia, con varias personas que dependen de
él.
De tal suerte que un seguro por sí mismo, más allá de las posibles ventajas de las coberturas que ofrece, solo
cobra cabal valía en relación al posible contratante y su entorno de vida.
DETALLES IMPORTANTES
Un seguro tiene como propósito general el cobro de una indemnización por parte del cliente, o bien de
aquellos beneficiarios que el cliente determine si acaso acontece la defunción del contratante.
Los seguros más completos incorporan otros beneficios, como la cobertura por invalidez por accidente, en la
que si por causa de algún evento desafortunado se presenta alguna situación de invalidez, la firma
aseguradora pagaría una indemnización establecida en el contrato y condicionada al grado de invalidez que
se presente.

OTRA IMPORTANTE OPCIÓN
Además de los seguros contra accidente, otras pólizas que hacen patente la importancia de contar con una
protección adecuada para nuestro patrimonio, son los seguros de vida relacionados con la hipoteca.
En este tipo de pólizas, las beneficiarias son las compañías que respaldan estas hipotecas y únicamente si la
cantidad contratada supera la cifra pendiente, los herederos del cliente fallecido recibirían un porcentaje de
la indemnización.
Este tipo de coberturas pueden constituirse en un apoyo de mucho valor para las familias vinculadas con el
cliente del seguro. No solamente por el apoyo económico recibido, sino además, desde el aspecto moral, al
tener la seguridad de que existe una estructura capaz de respaldarlo en el trance tan complicado que implica
la pérdida de un ser querido.
1.3. Clasificación de los seguros
1.3.1 EL SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO:
En la historia boliviana existen dos:
El sistema de reparto que nace en la década de los 50 se modifica en los 80 que después viene la
hiperinflación, la crisis, la relocalización, la capitalización y el sistema fracaso en su entonces ahora el estado
debe cancelar a los jubilados unos 40 años más mientras el ultimo beneficiario siga en vida a eso se llama
sistema de reparto.
En 1997 en Bolivia se creó una nueva fórmula para jubilar a nuestros trabajadores la idea fue del entonces
Gonzalo Sánchez de Lozada con la LEY 1732 creo el Fondo de capitalización individual el cual menciona que
cada trabajador ahorrara una parte de su salario para su jubilación en el 2010 el gobierno realiza unas
modificaciones per mantiene el principio original y desde entonces se debe realizar aportes laborales:
Para su cuenta individual el 10% del salario mensual
Una prima de seguro de invalidez, muerte, riesgo común del 1.71% del salario mensual
Aporte del fondo solidario de 0.5% del salario mensual
Comisión de la empresas que administrara los recursos 0.5%
Haciendo un total descuento del salario mensual de 12.71 % que se aporta para la jubilación
1.3.2 SEGURO PRIVADO
El Seguro Privado es un Contrato por el que alguien se obliga mediante el cobro de una prima a indemnizar el
daño producido a otra persona, o a satisfacerle un capital, una renta u otras prestaciones convenidas.

1.4 El contrato de seguro
1.4.1 PÓLIZA DE SEGURO
El concepto de seguro tiene varios usos y significados. Uno de ellos está vinculado al contrato que obliga,
mediante el cobro de una prima, a indemnizar el daño producido a otra persona. Existen diversos tipos de
seguros que suponen un respaldo financiero para el asegurado ante eventualidades.
Seguro
Póliza, del italiano polizza (que, a su vez, deriva de un término griego que significa “demostración” o
“prueba”), es un documento justificativo o comprobatorio. La póliza de seguro, por lo tanto, es el documento
que certifica el mencionado respaldo al que accede el asegurado cuando paga una prima para ello.
La póliza de seguro, que también puede ser mencionada como contrato de seguro, fija los términos por los
cuales el asegurado se obliga a resarcir un daño o a pagar una suma al verificarse una eventualidad prevista
en el contrato. El contratante del seguro, por su parte, se obliga a pagar una prima a cambio de la cobertura.
La lógica indica que la prima le permitirá al asegurado evitar perjuicios económicos mayores en caso de que
el siniestro tenga lugar.
La póliza de seguro está formada por varios elementos, como el interés asegurable, el riesgo asegurable, la
prima y la obligación del asegurador a indemnizar.
No obstante, además de todo ello hay una serie de elementos que no pueden faltar bajo ningún concepto en
una póliza de este tipo. Así, por ejemplo, nos estamos refiriendo a los elementos formales que tienen que
aparecer en ella. Este sería el caso de los datos personales del contratante y de la empresa aseguradora, la
cuota del seguro y la duración del mismo o la naturaleza de los riesgos que son asegurados.
El interés asegurable estable una relación lícita entre un bien y un valor económico. Se pueden asegurar cosas
materiales (como una casa o un coche) y cosas inmateriales (como un perjuicio económico o el cese de una
actividad productiva), siempre que puedan ser tasables en dinero, que existan antes de la póliza y que sean
objeto de una estipulación lícita.
Además de todo lo expuesto tenemos que determinar que los seguros se pueden clasificar básicamente en
tres grandes grupos. En primer lugar, están los de intereses, que son aquellos que intentan proteger bienes
lo que supone que existan pólizas de seguro por robo o por incendio, por ejemplo.
En segundo lugar se encuentran los seguros de personas que son aquellos que se contratan con el claro
objetivo de poder proteger y garantizar, de un modo u otro, la salud, la integridad y la vida de quien los
contrata.
Y en tercer lugar están otros tipos de pólizas de seguros que son los que referencia a asistencia en viajes,
orfandad…

Todo ello sin olvidar que tampoco hay que pasar por alto la existencia de una serie de seguros obligatorios
que hay que suscribirlos en materia de vehículos, de perros peligrosos o deportivos, en caso de prácticas que
entrañen un importante riesgo.
No obstante, tenemos que establecer que los tipos de pólizas de seguros más frecuentes son las del hogar,
las de vida, las de salud y las de vehículos.
El riesgo asegurable es un evento futuro, posible e incierto que puede generar un daño patrimonial al
asegurado, mientras que la prima es el costo de la póliza. La obligación del asegurador a indemnizar, por
último, depende de la concreción del riesgo asegurado.
1.4.2 PRIMA
En el ámbito de los seguros, la prima es el costo del seguro o aportación económica que ha de pagar un
asegurado o contratante a una compañía aseguradora por la transferencia del riesgo bajo las coberturas que
esta última ofrece a sus clientes durante un determinado período de tiempo. Comúnmente esta puede ser
mediante los siguientes esquemas: pago único, pago anual, semestral, trimestral, bimestral, mensual.
De acuerdo a diferentes condiciones, la prima se clasifica en varias categorías.
TIPOS DE PRIMA
Prima pura de riesgo: es el pago que cubre únicamente los gastos de mortalidad.
Prima natural ascendente: se calcula cada año y va creciendo con la edad del asegurado.
Prima decreciente: es aquella que sufre una disminución en su importe a medida que pasa el tiempo, se aplica
en algunas modalidades de ahorro
Prima nivelada: es aquella que permanece invariable durante la vigencia de una póliza de seguro, se puede
obtener como promedio de diferentes primas de riesgo.
Prima total o de tarifa: es la prima final que se aplica a un contratante, que se obtiene de la suma de una
prima más los gastos que implican la apertura, adquisición y administración de una póliza de seguro.
Prima única: es la que se paga una sola vez y en una sola exhibición se cubre todo el costo requerido para el
plazo de una póliza de seguro.
Extraprima: es la cantidad de dinero que se agrega a una prima nivelada, la cual se aplica por factores de
riesgo adicionales, como sobrepeso, alguna condición de salud pre-existente, etc.
Prima fija: La cantidad a pagar permanece constante durante la vigencia de la póliza de seguro, es el tipo de
prima más habitual, debiéndose satisfacer al principio del período de cobertura del riesgo.
Prima variable: La cantidad a pagar puede ser diferente a lo largo de la vigencia del contrato de seguro, según
determinadas circunstancias previstas en la póliza. Este tipo de prima la aplican las mutualidades de seguro,
en las que las devoluciones de excedentes a los socios mutualistas provocan cambios de un año a otro.

Prima anual: La cantidad a pagar se calcula con el valor absoluto de la pérdida esperada anualmente más la
utilidad promedio.
Componentes de la prima
El asegurador deberá tener en cuenta:
El coste que representará el pago de las prestaciones aseguradas en caso de siniestro más los gastos de
peritación, de procedimiento... y lo hará con base en las estadísticas que existen sobre la actividad asegurada.
El coste de los gastos de administración necesarios para desarrollar la actividad (sueldo de personal, gastos
de oficina), es decir, los gastos de gestión interna.
El coste de hacer llegar el producto a los consumidores. Se trataría de los gastos de la actividad comercial
(comisiones, premios...), es decir, los gastos de gestión externa.
1.4.3 FRANQUICIA
Es una cantidad por la cual el asegurado es su propio asegurador, ya que en caso de siniestro soportará con
su patrimonio la parte de los daños que le corresponda. Sirve para reducir el importe de la prima de un seguro.
En algunos países se denomina “deducible”.
Por ejemplo, en un seguro de automóvil se establece una franquicia o deducible de 300 euros. Si el vehículo
sufre un accidente con daños valorados en 250 euros, la entidad aseguradora no indemnizará al asegurado.
Hasta un valor de 300 euros (la franquicia) cualquier daño será asumido por el asegurado.
Si el siniestro se valora en 1.000 euros, la aseguradora indemnizará 700 euros, que es el exceso de coste sobre
la franquicia. El asegurado seguirá asumiendo el importe de la franquicia.
1.4.4 INDEMNIZACIÓN
El pago de la prima garantiza recibir una compensación (la indemnización) en el momento en que se produzca
el hecho contra el cual se protege mediante el contrato de seguro y conforme a las características de dicho
contrato. Por lo tanto, el seguro es una actividad indemnizatoria.
La finalidad de la indemnización es devolver al asegurado a la situación inicial. En otras palabras, al comprar

un seguro se adquiere una promesa, una prestación futura.
En definitiva, esto significa que el seguro no es un producto material, sólo se materializa cuando ocurre el
siniestro pero la garantía de indemnización siempre existe, está ahí desde el primer día de entrada en vigor
del seguro.
1.4.5 RIESGO
El concepto de riesgo está íntimamente relacionado al de incertidumbre, o falta de certeza, de algo pueda
acontecer y generar una pérdida del mismo.

La Ley del Contrato de Seguro define el Riesgo como el suceso futuro e incierto que no depende
exclusivamente de la voluntad del tomador, del asegurado o del beneficiario, y cuya materialización da origen
a la obligación de la empresa de seguros.
A nivel doctrinal el riesgo representa el elemento fundamental y más característico del seguro.
Desde el punto de vista técnico, puede decirse que el riesgo es la posibilidad de que por azar ocurra un evento,
futuro e incierto, de consecuencias dañosas susceptibles de crear una necesidad patrimonial.
El Diccionario de Derecho Usual de Guillermo Cabanellas define el Riesgo así: Contingencia, probabilidad,
proximidad de un daño. Peligro.
Se conocen diversidad de conceptos sobre el riesgo, entre ellos se pueden señalar los siguientes:
Riesgo es un conjunto de circunstancias que representan una posibilidad de pérdida
Riesgo es la incertidumbre de que ocurra una pérdida económica
Riesgo es la posibilidad de que por azar ocurra un hecho que produzca una necesidad patrimonial
Riesgo es la eventualidad del suceso cuya realización ha de obligar al asegurador a efectuar la prestación que
le corresponde
Al analizar cada una de estas definiciones se puede constatar que aunque son de diferentes autores, todas
coinciden cuando expresan que el riesgo es la incertidumbre asociada con la posibilidad de que se produzca
una pérdida económica, por lo cual el patrimonio del asegurado se vería afectado.
Se puede afirmar que la necesidad de asegurarse surge cuando se está frente a la posibilidad de que ocurra
un evento dañoso, pudiendo decir que el riesgo actúa como móvil.
El autor Prieto Pérez discierne sobre los conceptos de nesgo e incertidumbre en la siguiente forma:
"La palabra riesgo lleva en si idea de Posibilidad de pérdida. Se puede hablar de posibilidades de pérdida y de
ganancia. Podríamos referirnos con pleno sentido al riesgo de pérdida, pero nunca lo tendría la frase "Riesgo
de ganancia". La palabra riesgo utilizada en su sentido correcto significa posibilidad de sufrir pérdida. La
naturaleza de la pérdida física o monetaria es indiferente, pero tiene que darse su Posibilidad, sin ninguna
seguridad de que va a Producirse, puesto que allí donde la pérdida es segura no hay riesgo de pérdida, sino
certeza.
"En resumen, el riesgo implica posibilidades de pérdidas no compensadas con posibilidades de ganancias".
"La incertidumbre consiste en la certeza de tener que enfrentarse a una situación absolutamente Incierta
respecto a la dirección hacia la cual puede desviarse".
Características de la esencia del Riesgo:
De éstas las dos primeras son reales y la tercera es potencial pudiendo llegar a convertirse en real lo que no
es necesario para que exista el riesgo y son:
La existencia de un objeto expuesto a sufrir un daño o pérdida, determinado por: la propiedad y su uso, la
salud o la capacidad de generar ingresos de una persona, y la responsabilidad ante terceros.
La presencia de la causa o causas posibles que ocasionan el daño o la perdida al objeto, que pueden ser de
origen natural, como los terremotos; de origen humano, como los robos; y de origen económico, los cambios
sociales.
El perjuicio o pérdida resultante que sufre el objeto que ocurre la causa, el cual generalmente se mide en
términos económicos, como ser el costo de la pérdida de un Inmueble debido a un incendio, o el generado
por una hospitalización.
En conclusión existen hechos que no constituyen riesgos y por lo tanto son inasegurables estos son los hechos
ciertos, salvo la muerte, y los físicamente imposibles.
Y tampoco constituye riesgo la incertidumbre subjetiva respecto a determinado hecho que se haya cumplido
o no.
Ingredientes del Riesgo:
Existen términos relacionados con la naturaleza objetiva y subjetiva del riesgo cuyo significado y ubicación
deben estar claramente definidos ya que a veces se utilizan como sinónimos de riesgo no siéndolo y vienen a
constituir lo que se denomina sus ingredientes
Una declaración jurada es una manifestación escrita o verbal cuya veracidad es asegurada mediante un
juramento ante una autoridad judicial o administrativa. Esto hace que el contenido de la declaración sea
tomado como cierto hasta que se demuestre lo contrario.
La institución de la declaración jurada ha sido establecida por diversos sistemas jurídicos, tanto de Common
law como del Derecho continental, en gran parte para dar rapidez a ciertos trámites legales, sustituyendo
transitoriamente a la presentación de documentos escritos o testimonios de terceros, mediante una
presunción iuris tantum (que admite prueba en contrario).
1.4.6 DECLARACIÓN JURADA
La importancia de la declaración jurada se halla en el hecho que permite abreviar procedimientos tanto ante
autoridades judiciales como administrativas, y al mismo tiempo genera una responsabilidad legal para el
declarante en caso que la declaración jurada resulte ser contraria a la verdad de los hechos que se acrediten
posteriormente, equiparando la declaración jurada con un efectivo juramento o promesa de decir la verdad.
Este último elemento puede tener consecuencias a nivel penal en los ordenamientos jurídicos que consideran
al perjurio (o violación de juramento) como un delito, o en los países que imponen castigos penales o
administrativos para quien formula cualquier declaración falsa ante ciertas autoridades.
En la mayoría de sistemas jurídicos que la aceptan, la declaración jurada es un elemento determinado sólo
para algunos supuestos específicamente previstos en la norma jurídica, para evitar una utilización excesiva
que eventualmente pueda generar situaciones de abuso de derecho. Una declaración jurada se diferencia de
la declaración simple en que esta última genera una responsabilidad menor para el declarante que miente a

la autoridad, y porque la declaración simple no suele generar una presunción de veracidad sino sólo una
formulación de posiciones personales.
1.4.7 SINIESTRO
El concepto de siniestro (del latín sinister) tiene tres grandes usos. Por un lado, hace referencia a aquel o
aquello que tiene propensión hacia lo malo o funesto. Se trata de una especie de costumbre o tendencia que
es malintencionada. Una persona siniestra, por ejemplo, puede ser maligna o perversa: “El siniestro general
ordenó el fusilamiento de los cuatro detenidos”, “Franco es siniestro, siempre trata de agredir a la gente”.
Siniestro por otra parte, en el campo del derecho y de los seguros, un siniestro es un accidente o daño que
puede ser indemnizado por la aseguradora. Aplicado al contrato de seguro, el siniestro es la concreción del
riesgo cubierto y el nacimiento de la prestación del asegurador.
Un siniestro puede ser un choque entre dos vehículos. Al momento de producirse el accidente, las
aseguradoras tienen la obligación, siempre que lo estipule el contrato, de indemnizar a las partes afectadas.
No obstante, también tienen lugar siniestro dentro del ámbito del hogar. En este caso, se trata de toda una
serie de problemas que se dan en la vivienda tales como rotura de cristales y tuberías, inundaciones o
incendios. Aspectos todos ellos, y otros muchos más, que se podrán solventar gracias a los seguros que los
propietarios de aquella tienen a su cargo con el claro objetivo de proteger su casa.
Igualmente también se producen siniestros en los negocios comerciales y también están los conocidos de
caución. Dos tipos de siniestros aquellos que también son objeto de trabajo de las distintas empresas
aseguradoras.
Otro uso de la noción de siniestro se refiere a la mano izquierda o al sitio que se encuentra a la izquierda de
algo.
Este último significado del término nos permite conocer algo más sobre la etimología de siniestro y sobre sus
derivaciones. La palabra latina sinister significa “izquierda”; como lo derecho está asociado con lo correcto y
lo justo, la izquierda (siniestra/o) quedó vinculado a lo malo, incorrecto y negativo.
Tampoco podemos olvidar que en el ámbito cinematográfico existe una película que lleva por título
“Siniestro”. En el año 2012 fue cuando se estrenó la misma, dirigida por Scott Derrickson, que nos acerca a la
historia de un escritor llamado Ellison Oswalt quien llevará a cabo el descubrimiento de una serie de vídeos
caseros que pondrán en peligro su vida y la de sus familiares.
Ethan Hawke, Fred Thompson o Juliet Rylance son los actores que encabezan el reparto de esta producción
inglesa.
Por último, cabe destacar que Siniestro Total es un grupo español de punk rock fundado en 1981 por Julián
Hernández y otros músicos. La banda ha editado más de diez discos de estudio.

1.4.8. Prescripción
La prescripción es la pérdida de vigencia o eficacia de un derecho u acción como consecuencia de haber

dejado pasar el plazo que la ley determina para su ejercicio (prescripción extintiva) la prescripción viene
establecida por ley y se aplicará solo a instancias de parte. Según se establece por ley las acciones que derivan
del contrato de seguros de daños prescriben a los dos años.
1.5. Probabilidades y la ley de los grandes números
En la teoría de la probabilidad, bajo el término de genérico de ley de los grandes números se engloban varios
teoremas que describen el comportamiento del promedio de una sucesión de variables aleatorios conforme
aumenta su número de ensayo.
La ley de los grandes números explican por qué el promedio de una muestra al azar de una población de gran
tamaño tendera a estar más cerca de la media promedia.
La frase “Ley de los grandes números” es también usada ocasionalmente para referirse al principio de que la
probabilidad de que cualquier evento posible (incluso uno improbable) ocurra al menos una vez en una serie.
Por ejemplo, la probabilidad de que un individuo gane la lotería es bastante baja; sin embargo, la probabilidad
de que alguien gane la lotería es bastante alta, suponiendo que suficientes personas comprasen boletos de
lotería
1.6. Distribución del riesgo: Coaseguro y reaseguro
Coaseguros:
Definición.- el coaseguro es aquel mediante el cual dos entidades aseguradoras comparten un riesgo siendo
en cada una de ellas responsable por su participación.
Concepto.- El coaseguro consiste en la distribución (atomización de riesgo) por dos o mas compañías
aseguradoras en la cual se determina como:
 Compañía líder a aquella que ha captado el negocio.

 Compañía coaseguradora a aquellas que participaran en función de porcentaje del riesgo adquirido.

Ejemplo gráfico:
Ejercicio práctico:
El 5 de enero la compañía se Illimani de seguros y reaseguros emite un coaseguro la póliza N°IN-

005/13/17/LPZ correspondiente al asegurado ECOYET para asegurar cuatro aviones cuyo valor es de $us
7.300.000 c/u cuya vigencia es de tres años habiendo cancelado el asegurado al contado siendo la comisión
del agente de seguros el 10% la participación del coasegurador líder es del 80% y de la coaseguradora un 20%,
tipo de cambio a Bs. 6,96.
Prima neta por 3 años por 4 aviones es de $us 6.000,00
Cuadro de distribución de coaseguro
DETALLE PRIMA LIQUIDA CIA. ILLIMANI 80% CIA. LATINA 20 %

$US $US BS. $US BS.
Prima neta 6.000 4800 33408 1200 8352
Gastos de 405 324 2255 81 564
administración
(6,75%)
Aportes APS 120 96 668 24 167
(2%)
Total 525 420 2923 105 731
patrimonio
adicional
Costo de 6.525 4220 36331 1305 9083
producción
IVA 13 %S/ 975 780 5429 195 1357
Prima comercial 7500 6000 41760 1500 10440

Cálculos auxiliares:
Gastos de administración 6.000 x 6,75%= 405
Aporte a APS 6000 x 2% = 120
Total prima adicional = gastos de administración + aportes a APS
Total prima adicional = 405 + 120= 525
Costo de producción = total prima adicional + prima neta
Costo de producción = 525 + 6000 = 6525
IVA= factor 13%/87%= 0,14942528735632 x 6525= 975
Prima comercial = costo de producción + IVA =
Prima comercial = 6525 + 975 = 7500
Cálculos auxiliares para la determinación de responsabilidad
CIA. Illimani = prima neta x porcentaje de responsabilidad
CIA. Illimani = 6000 x 80% = 4800
CIA. Illimani Bs. = 4800 x 6,96 = 33408
CIA. Latina = prima neta x porcentaje de responsabilidad
CIA. Latina = 6000 x 20% = 1200
CIA. Latina Bs. = 1200 x 6,96 = 8352
Comisión del agente
Detalle Prima liquida Cia. Illimani 80% Cia. Latina 20%

$us $us Bs. $us Bs.
Comisión bruta de 200 160 1114 40 278
asegurado
RC –IVA 26 20,80 145 5,2 36
Comisión neta asegurado 174 139,2 969 34,8 242
Comisión bruta diferida 400 320 2227 80 557
Prima neta = valor de la prima x porcentaje de comisión
Prima neta = 6000 x 10% =600 / 3 años de vigencia de la póliza = 200
Saldo o comisión bruta diferida = prima neta – comisión bruta del asegurado

Saldo o comisión bruta diferida = 600 – 200 =400
RC IVA = Comisión asegurado x 13 %
RC IVA = 200 x 13 % = 26
Comisión de del asegurado = comisión bruta de asegurado – RC IVA
Comisión de del asegurado = 200 – 26 = 174
El reaseguro.- el reaseguro se define como una operación contractual entre la compañía emisora de las pólizas
con otra denominada reaseguradora, donde efectúa las Cesiones de responsabilidades de riesgo y primas
esta operación no involucra al asegurado.
Tiene como características:
 Instrumento técnico financiero de que vale una entidad aseguradora.

 Contrato reasegurador se obliga a reparar, dentro los límites y cantidades establecidas.
 En el contrato el reasegurador son el asegurador y el reasegurador.
 Se puede a su vez reasegurar los riesgos asumidos.
 La insolvencia del reasegurador no eximen altera la responsabilidad directa.
 El contrato de reaseguro no afecta en nada al asegurado, el cual no interviene en el contrato.
El reaseguro es una parte esencial de la actividad asegurador desde dos puntos de vista:
 Técnico: permite que las instituciones dispersen adecuadamente los riesgos que asumen.
 Financiero: expande la capacidad para suscribir riesgos, limitando sus posibles pérdidas sobre todo
en el caso de los grandes riesgos.
Entidades participantes en operaciones de reaseguros:
Ejemplo gráfico:
Compañía cedente:
Se refiere a la institución aseguradora doméstica, del país donde se realiza la supervisión y que se transfiere
parte de sus responsabilidades a otra entidad autorizada para tomar riesgos.
Compañía tomadora de riesgos:
Institución aseguradora domestica autorizada para realizar operaciones activas de seguros, y que conforme
a la legislación de la mayoría de los países latinoamericanos, puede tomar riesgos que le transfiera alguna
otra compañía cedente.
Funciones de las reaseguradoras:
 Contribuye a dar flexibilidad de suscripción al asegurador.

 Protege a las compañías de los siniestros que puedan poner en peligro su solvencia.

 Permite la óptima diversificación de los riesgos.

 Contribuye al financiamiento de las actividades de la entidad aseguradora.
 Proporciona asesoría técnica
Tipos de reaseguro:
Tipo de seguro
Automático Facultativo
Proporcional No Proporcional Proporcional No Proporcional
Proporcional:
Contrato de cuota parte, en este contrato el regulador acepta u porción fija de todos los riesgos aceptados
por la compañía cedente. De esta forma, participa proporcionalmente en todos los siniestros y recibe a
cambio la misma proporción de todas las primas netas.
La cuota parte tiene ventajas y desventajas:
Ventajas:
1.- la administración es sumamente simple debido a que no es necesario tramitar cada uno de los contratos
con la aseguradora.
2.- es fácil estimar las consecuencias del aumento o disminución de la retención de la aseguradora.
- Desventajas:
1.- no poder variar la retención del asegurador en riesgos muy expuestos a un siniestro.
2.- Transferir gran parte de los riesgos que pudieran quedar retenidos por tener poco siniestridad.
Contrato de excedente, es el contrato con base en excedente de retención, donde la compañía cedente no
está obligada a ceder todos los riesgos que acepte de sus asegurados; solo cede aquella parte de los riesgos
que superen su propia capacidad. En estos contratos la cedente adopta límites de retención variable,
relacionada directamente con los distintos riesgos asegurados.
No proporcional
Contrato XL Catastrófico
Otra cobertura de los contratos no proporcionales es la de exceso de perdida catastrófico, cuya nomenclatura
es XL catastrófico.

Este cubre el riesgo en caso de la acumulación de agregación de pérdidas de un suceso o acontecimiento de

naturaleza catastrófica (tempestades, terremotos, etcétera.)
Cuadro sintético:
Automática Facultativo
Riesgo directo al reasegurador Riesgos que aseguradora previamente

tiene que autorizar
Condiciones establecidas
Traje a la medida
APLICATIVOS
Reaseguro Contrato Automático Facultativo

Proporcional Cuota parte X
Proporcional Excedentes X X
Proporcional Cuota parte de los excedentes X X
No Proporcional XL catastróficos X

Entidades aseguradoras y clasificación de seguros

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El seguro privado en Bolivia, en la actualidad es reglamentado, fiscalizado y controlado por la

Para su tratamiento y función de la actividad existe la Ley de Seguro.

Este seguro (privado) conlleva una doble función:

1.- otorga servicios.

Por eso participa activamente del mecanismo de ahorro – inversión.

1.1. Reseña Histórica

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1940.- se crea la POPULAR y PORVENIR era una empresa de origen de Perú.

1946.- se da origen a la CIA BOLIVIANA DE SEGUROS S.A.

1991 se conoce como BISA SEGUROS y REASEGUROS.

1960 se crea CREDINFORT

1.2 La importancia de contar con un seguro privado

Para la mayoría de actividades laborales desarrolladas en los diversos campos de la producción, la

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OTRA IMPORTANTE OPCIÓN

1.3. Clasificación de los seguros

1.3.1 EL SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO:

En la historia boliviana existen dos:

Para su cuenta individual el 10% del salario mensual

Aporte del fondo solidario de 0.5% del salario mensual

Comisión de la empresas que administrara los recursos 0.5%

1.3.2 SEGURO PRIVADO

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1.4 El contrato de seguro

1.4.1 PÓLIZA DE SEGURO

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De acuerdo a diferentes condiciones, la prima se clasifica en varias categorías.

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El asegurador deberá tener en cuenta:

En algunos países se denomina “deducible”.

La finalidad de la indemnización es devolver al asegurado a la situación inicial. En otras palabras, al comprar

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Riesgo es un conjunto de circunstancias que representan una posibilidad de pérdida

Riesgo es la incertidumbre de que ocurra una pérdida económica

Características de la esencia del Riesgo:

Ingredientes del Riesgo:

1.4.6 DECLARACIÓN JURADA

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La prescripción es la pérdida de vigencia o eficacia de un derecho u acción como consecuencia de haber

1.5. Probabilidades y la ley de los grandes números

1.6. Distribución del riesgo: Coaseguro y reaseguro

 Compañía líder a aquella que ha captado el negocio.

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El 5 de enero la compañía se Illimani de seguros y reaseguros emite un coaseguro la póliza N°IN-

Prima neta por 3 años por 4 aviones es de $us 6.000,00

Cuadro de distribución de coaseguro

DETALLE PRIMA LIQUIDA CIA. ILLIMANI 80% CIA. LATINA 20 %

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Gastos de administración 6.000 x 6,75%= 405

Aporte a APS 6000 x 2% = 120

Total prima adicional = gastos de administración + aportes a APS

Total prima adicional = 405 + 120= 525

Costo de producción = total prima adicional + prima neta

Costo de producción = 525 + 6000 = 6525

IVA= factor 13%/87%= 0,14942528735632 x 6525= 975

Prima comercial = costo de producción + IVA =

Prima comercial = 6525 + 975 = 7500

Cálculos auxiliares para la determinación de responsabilidad

CIA. Illimani = prima neta x porcentaje de responsabilidad

CIA. Illimani = 6000 x 80% = 4800

CIA. Illimani Bs. = 4800 x 6,96 = 33408