Metodologia de Evaluación Crediticia

MET-NEG-012
METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN CREDITICIA
DIVISIÓN DE NEGOCIOS
APROBADO EN SESIÓN DEL CAR N° 04 – 07 de Abril del 2016

RESPONSABLE DE LA
ACTUALIZACIÓN Gustavo Morón – Gerente de División de Negocios
Luz María Boza – Gerente de Área de Riesgo de Crédito
Rosa Ibarra – Especialista de Proceso Normativo y Comunicación

REVISADO POR:
Christian Castilla – Gerente de Desarrollo de Negocios
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MET-NEG-012
METODOLOGIA DE EVALUACIÓN CREDITICIA
VIGENCIA: 20-04-16
INDICE
I. OBJETIVO .................................................................................................................................................. 3
II. ALCANCE ................................................................................................................................................... 3
III. BASE LEGAL ............................................................................................................................................. 3
IV. METODOLOGIA DE EVALUACION CREDITICIA ..................................................................................... 3
1. EVALUACIÓN CREDITICIA PARA INDEPENDIENTES ............................................................................ 3
1.1. Análisis Cualitativo .......................................................................................................................... 3
1.1.1. Préstamos Individuales ................................................................................................................... 3
1.1.2. Préstamos Grupales ........................................................................................................................ 4
1.2. Análisis Cuantitativo ........................................................................................................................ 5
1.2.1. Préstamos Individuales ................................................................................................................... 5
1.2.2. Préstamos Grupales .......................................................................................................................14
1.3. Indicadores Financieros .................................................................................................................14
1.4. Criterios de Aprobación ..................................................................................................................15
1.5. Propuesta de Crédito......................................................................................................................16
1.6. Seguros ..........................................................................................................................................17
1.7. Garantías ........................................................................................................................................17
1.7.1. Préstamos Individuales ..................................................................................................................17
1.7.2. Préstamos Grupales .......................................................................................................................17
1.8. Contenido del Expediente de créditos ............................................................................................17
1.8.1. Préstamos Individuales ..................................................................................................................17
1.8.2. Préstamos grupales........................................................................................................................17
1.9. Criterios de evaluación para clientes de la Cartera No Minorista ...................................................18
1.9.1. Análisis Cualitativo .........................................................................................................................18
1.9.2. Análisis Cuantitativo .......................................................................................................................18
1.9.3. Indicadores Financieros .................................................................................................................21
1.9.4. Criterios de Aprobación ..................................................................................................................22
1.9.5. Propuesta de Crédito......................................................................................................................22
1.9.6. Seguros ..........................................................................................................................................23
1.9.7. Garantías ........................................................................................................................................23
1.9.8. Contenido del Expediente de créditos ............................................................................................23
1.10. OPERACIONES CON OPINIÓN DE RIESGOS .............................................................................23
2. EVALUACIÓN CREDITICIA PARA DEPENDIENTES ..............................................................................24
2.1. Análisis Cualitativo .........................................................................................................................24
2.2. Análisis Cuantitativo .......................................................................................................................25
2.3. Indicadores Financieros .................................................................................................................27
2.4. Criterios de Aprobación ..................................................................................................................27
2.5. Propuesta de Crédito......................................................................................................................27
2.6. Seguros ..........................................................................................................................................28
2.7. Garantías ........................................................................................................................................28
2.8. Contenido del Expediente de créditos ............................................................................................28
3. CREDITOS HIPOTECARIOS .....................................................................................................................28
3.1. Criterios para la Evaluación ............................................................................................................28
3.2. Seguros ..........................................................................................................................................28
3.3. Garantías ........................................................................................................................................28
3.4. Contenido del Expediente ..............................................................................................................28
4. CREDITOS REFINANCIADOS ..................................................................................................................29
4.1. Objetivo ..........................................................................................................................................29
4.2. Requisitos para su Aplicación ........................................................................................................29
4.3. Indicadores para créditos refinanciados .........................................................................................29
4.4. Criterios de Aprobación .................................................................................................................30
5. ALERTAS DE ENDEUDAMIENTO ............................................................................................................30
V. REGISTROS ..............................................................................................................................................31
VI. ANEXOS ....................................................................................................................................................31
VII. CONTROL DE CAMBIOS ..........................................................................................................................31
La versión vigente de este documento es la que se encuentra en la intranet.
VERSIÓN 04 Cualquier copia impresa se considera copia NO CONTROLADA y se debe PAG. 2 de 32
verificar su vigencia.
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I. OBJETIVO
La metodología de evaluación tiene como objetivo facilitar el acceso al crédito, considerando pautas y
criterios para la evaluación de los diferentes tipos de créditos ofrecidos por la empresa, minimizando el
riesgo de no pago.
II. ALCANCE
Este documento es administrado por la División de Negocios, aplicado y consultado por todas las Oficinas de
MIBANCO.
III. BASE LEGAL

 MAN-NEG-038 Manual de Créditos y Recuperaciones.
 CAT-NEG-001 Catálogo de Productos Activos.
 MAN-NEG-020 Manual de Flujo Crediticio
IV. METODOLOGIA DE EVALUACION CREDITICIA
1. EVALUACIÓN CREDITICIA PARA INDEPENDIENTES
1.1. Análisis Cualitativo

En esta etapa se evalúan los aspectos cualitativos del solicitante del crédito considerando que la
unidad familiar y el negocio no son excluyentes. Cada uno de los aspectos a considerar tendrá un
determinado puntaje de acuerdo a la ponderación por riesgo que se le ha asignado, en el ANX-MIB-
248 se encuentra la explicación de los conceptos de la evaluación cualitativa del sistema TOPAZ.
1.1.1. Préstamos Individuales

Este análisis consiste en:
a) Revisión en Central de Riesgos interna y externa
En la empresa se mantiene una base actualizada y centralizada respecto a los antecedentes

crediticios del cliente, garantes, cónyuges y/o convivientes con la empresa y con otras instituciones
financieras para ser consultada en cualquier momento en los procesos de registro de clientes, pre
solicitudes, evaluación crediticia, desembolso, recuperación, etc.
Toda solicitud de crédito debe ser consultada en la central de riesgos, emitiendo alertas al momento
de registrar clientes, pre solicitudes y evaluación acerca de su calificación, su información en la
Central de Riesgos SBS y si se encuentra registrado en la Base de Alerta de MIBANCO (antes
denominada Base Negativa).
De encontrarse el cliente en dicha base, se deberá verificar las razones por las que figura en ella, y
determinar si procede o no al levantamiento del bloqueo. De proceder al levantamiento de restricción
debe solicitar el desbloqueo según Reglamento de Base de Alertas y continuar con el proceso de
evaluación.
b) Visita al cliente
Tiene como objetivo conocer el entorno familiar del solicitante y del negocio, así como recopilar y
cruzar información cualitativa (referencias personales, comerciales entorno familiar etc.) y cuantitativa
(ventas, compras, verificar inventarios, determinar capital de trabajo, destino del crédito etc.) e
identificar los riesgos de la actividad y posible vinculación por riesgo único.
Es imprescindible que se aplique capacidad analítica y objetiva durante la visita, basada

principalmente en la observación integral del negocio, familia, entorno en general.
Recomendaciones a tener en cuenta al realizar la visita:

i. Conversar con el cliente en un lugar o espacio propicio para la comunicación efectiva.
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ii. Generar confianza, respeto y buen trato al cliente.
c) Revisión obligatoria de los documentos de la persona, domicilio y negocio.
Esta revisión se realizará de acuerdo a los requisitos considerados en el Catálogo de Productos

Activos, según monto solicitado.
d) Referencias personales y comerciales del solicitante.
Las verificaciones y referencias realizadas servirán al Ejecutivo/Asesor de Negocios para realizar una
mejor evaluación. Si el resultado es negativo podría determinar el rechazo de la solicitud, y de ser las
referencias positivas podría considerar una fortaleza para el cliente.
 Referencias del Negocio

Se deberá indagar entre vecinos o proveedores o familiares o conocidos del solicitante de
crédito, con el objetivo de obtener referencias del desarrollo del negocio, personales, del entorno
familiar etc.
 Referencias del Domicilio

Se deberá indagar entre vecinos o proveedores o familiares o conocidos del solicitante de
crédito, con el objetivo de obtener referencias personales del solicitante, de su entorno familiar,
así como verificar las garantías.
Es obligatorio realizar y registrar por lo menos una referencia del domicilio y negocio en la Ficha de
Evaluación Cualitativa si están en el mismo lugar, del mismo modo, es obligatorio realizar y registrar
al menos dos referencias, si el domicilio y negocio están en lugares diferentes. Preferentemente no
considerar a los familiares del solicitante como referencias.
Para clientes recurrentes con segmentación N, RA, RMA y negocios que no cuenten con
documentación que sustente el negocio (Ver Catálogo de Productos Activos), se considera de
manera obligatoria el registro de las referencias del domicilio y/o negocio en la propuesta de crédito
(casillero de conclusiones), debiendo consignar datos básicos como dirección, nombre, teléfono, de
ser el caso.
La segmentación de clientes podrá ser consultada en el Manual de Créditos y Recuperaciones,
numeral 4.3 Calificación de cliente según nivel de riesgo.
e) Principales Variables a Considerar en el Registro en el Topaz:
Unidad Familiar
 Carga familiar.
 Tipo de garantías.
 Riesgo por edad máxima.
Unidad Empresarial
 Antecedentes crediticios.
 Récord de pagos.
 Nivel de desarrollo del negocio.
 Tiempo de funcionamiento del negocio.
 Manejo y Control de sus ingresos y gastos.
 Declaración de ventas.
 Medición de riesgo de la actividad económica en el ámbito de la Agencia.
1.1.2. Préstamos Grupales

El análisis cualitativo se realiza para cada integrante del grupo, en el formato empleado para
préstamos individuales. Se deberá tener en cuenta las condiciones indicadas en el Manual de
Créditos y Recuperaciones y Manual de Grupos Solidarios.
 Para Grupo Solidario:

El análisis cualitativo se realiza para cada integrante del grupo, en el formato empleado para
préstamos individuales.

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1.2. Análisis Cuantitativo
La evaluación cuantitativa proporcionará información sobre la situación financiera y económica en la

que se encuentra la unidad productiva. Los resultados que se obtengan tendrán asignados un
determinado puntaje.
Los principales aspectos a evaluar son los siguientes:

A. Destino del préstamo.
B. Estado de Ganancias y Pérdidas.
C. Flujo de Caja.
D. Balance General.
A. DESTINO DEL PRÉSTAMO
Se consideran cinco (05) tipos de destino del préstamo:
 Capital de Trabajo:
Créditos destinados a la compra de materia prima e insumos, mercadería, mano de obra o
servicios con la finalidad de mantener o incrementar la operatividad del negocio.
Las razones por las que un cliente solicita crédito, pueden ser:
 Demanda insatisfecha de su producto.
 Inversión aprovechando campañas como Fiestas Patrias, Navidad, Día de la Madre etc.
 Oportunidad de negocio.
 Mayor capital para ingresar en nuevos mercados.
 Diversificación de sus productos.
 Activo Fijo:
Créditos destinados para la adquisición, mantenimiento y repotenciación de bienes muebles
(maquinarias, equipos, mobiliario, vehículos) y otros bienes con vida útil mayor a un año. Así
como bienes inmuebles destinados a ser usados por la microempresa.
Las razones por las que un cliente solicita crédito para este destino, pueden ser:
 Compra de maquinarias.
 Compra de equipos, mobiliario.
 Vehículos, herramientas y otros.
 Inversión en Infraestructura del local del negocio.
 Compra de nuevo local.
 Compra del terreno para el local.
 Consumo:
Se consideran dentro de este destino todo gasto no relacionado al negocio y que contribuya a
la mejora de calidad de vida del cliente, entre ellos:
 Gastos menores por escolaridad, día de la madre, fiestas patrias, etc.
 Mejoramiento de vivienda:
- Culminación de acabados, construcción de ambientes, remodelación; construcción de
pistas y veredas; instalación de agua y desagüe.
- Se considera la compra de terreno para vivienda.
 Gastos para viajes.
 Compras personales.
 Gastos diversos (fiestas patronales, familiares, etc.).
Solo para compra de terreno destinado a vivienda (siempre y cuando no se constituya

hipoteca) se puede financiar hasta el 100% del valor del mismo, de acuerdo a lo establecido
en el Catálogo de Productos Activos.
 Créditos Hipotecarios:

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Otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,

ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se
otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas.
 Créditos Agropecuarios:
Evaluación
Para el proceso de evaluación el Asesor de Negocios dispondrá de información referente a
rendimientos mínimo, máximo y rendimiento de la campaña anterior para cada cultivo,
estacionalidad de precios, períodos de cultivo, fechas de cosechas con el objetivo de realizar
una adecuada proyección del flujo de caja.
La información recolectada en campo será consolidada en los formatos para créditos rurales
los cuales deben ser anexados al expediente de créditos, debidamente firmados por el Asesor
de Negocios.
Metodología de Evaluación
Aplicará la misma metodología de crédito que se emplea para los demás productos, sin
embargo la capacidad de pago será definida a través del flujo de caja proyectado. Se
contemplan los siguientes cambios:
a. Formatos de Análisis Rural y Pecuario
Ver:
REG-MIB-389 Formato de Crédito Miagropecuario
REG-MIB-391 Cuestionario Riesgos Ambientales y sociales
ANX-MIB-150 Guía para la Elaboración del Flujo de Caja del Producto
Miagropecuario
b. Criterios de Aprobación
Los criterios de aprobación que determinan la viabilidad de un crédito rural son:
 Criterios de aprobación en el sistema:
Criterios de aprobación / Fórmula Límite

Puntaje
>14 puntos
Total indicadores cualitativos + Puntaje de Indicadores
Garantías
>=150%
(ingreso automático)
Endeudamiento
<1
(ingreso automático)
 Criterios de aprobación formato Excel:
Criterios de aprobación / Fórmula Límite
Saldo de caja del mes en que se paga la cuota >0
Cuota
-------------------------------------------------------
<= 80%
Saldo de caja del mes en que se paga la cuota
Flujo con el préstamo propuesto >0
Flujo con préstamo propuesto en el mes que se paga la

> 30% de la cuota
cuota
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Capacidad de pago acumulada:

>=130%
Ingreso Neto + Monto del Préstamo
Cuotas
c. Cronograma a Aplicar:
 El Cronograma o plan de pagos de libre amortización se determina a través del flujo de

caja proyectado y las fechas de pago definidas previa coordinación con el cliente.
 Los montos y la frecuencia de pagos son variables y se determinan en el proceso de
evaluación.
Riesgos a tener en cuenta, asociados al destino del Préstamo:

 Por no identificación del real destino del crédito:
- Desvío del préstamo a actividades improductivas o de alto riesgo.
- Crédito compartido o para terceros.
 Pasivos vigentes vs. destino del préstamo:

- Verificar la existencia de inversión de créditos que no han sido dirigidos al negocio.
- Deuda con proveedores que no son declaradas por el cliente ni están reportadas en el
sistema financiero. Si destina crédito a pago de los mismos.
 Relación entre el grado de desarrollo del negocio e inversión a realizar:

- Dirige la inversión a una actividad nueva que no es la que realiza.
- Invierte en activos que no reflejan el grado de desarrollo alcanzado ejemplo: bodega
muy pequeña que invierte en una congeladora, no relevante para el volumen de ventas
y mercado que tiene.
B. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
El Estado de Ganancias y Pérdidas refleja las operaciones mensuales del negocio, la cual permite
analizar y verificar el comportamiento de las operaciones de ingresos y egresos, así como el
efecto de éstas en los resultados que pueden reflejarse en utilidad o pérdida.
Se construye a partir de la información recogida en la visita y evaluación del negocio, así como
por la información proporcionada por el solicitante del crédito, la misma que se verifica y cruza con
documentos y/o registros formales y/o informales que el cliente posea de la actividad (compras,
ventas etc.).
La estructura utilizada en la evaluación es la siguiente:
(a) Ventas Netas

(b) (-) Costo de Ventas
(c) Margen Bruto o Margen de Ventas
(d) (-) Gastos del Negocio
(e) Margen Operativo
(f) (-) Gastos Financieros
(g) UTILIDAD NETA
(h) (+) Otros Ingresos
(i) (-) Otros Egresos
(j) (-) Gastos Familiares
(k) UTILIDAD DISPONIBLE
(a) VENTAS NETAS

Son las ventas totales mensuales que realiza el negocio. Son variables.
Consideraciones:
- Incluye las ventas al contado y al crédito.

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- Se resta el porcentaje de irrecuperabilidad, el cual se calcula o determina durante la

visita al cliente, al momento de tomar datos cuantitativos de las ventas al crédito versus
las cuentas por cobrar de difícil recuperación.
(b) COSTO DE VENTAS

Son los gastos directamente imputados a las ventas, tales como: materia prima, mano de
obra directa, gastos directos de fabricación y gastos de comercialización.
(c) MARGEN BRUTO O MARGEN DE VENTAS

Es la utilidad derivada directamente de la actividad principal generadora de ingresos del
cliente para hacer frente a gastos fijos.
El margen de ventas permite ver cuánto es lo que representan los costos variables en
porcentaje con respecto a las ventas o ingresos totales.
Las consideraciones para determinar el margen de ventas para actividades de producción,

comercio y servicio son las siguientes:
- La unidad de medida puede ser unidad, docena, ciento, millar, gruesa, kilos, en
actividades de producción.
- La unidad de medida puede ser: día, semana o mes en actividades de comercio y
servicio.
- Se registra la producción mensual por cada producto en actividades de producción,
comercio y servicio.
- Se considera un porcentaje de ventas al crédito y de irrecuperabilidad de estas ventas de
acuerdo a la evaluación realizada.
- Se registra el precio de venta unitario.
- Se registra el costo de unidad de medida unitario.
- Se incluye cantidad producida, comercializada o dada en servicio mensual.
- Los criterios de selección de productos a utilizar para el cálculo del margen de ventas
cuando son más de tres (03) son:
 Productos de mayor rotación en las ventas del negocio.
 Productos de menor rotación.
 Productos más representativos en las ventas del negocio.
 Productos con mayor ganancia.
 Productos con menor ganancia.
En este caso se recomienda el cuadro siguiente:
CUADRO DE MARGEN DE VENTAS
Productos que Cantidad de Total

Costo Total
comercializa, Precio de venta Producto Ventas
por Costos
produce o servicios (unidad, docena, etc.) vendido por por
Unidad D/S/M
que presta D/S/M D/S/M
Total
Margen de Ventas = Venta Total - Costo Total_ * 100

Venta Total
Luego de realizado el cálculo de ventas totales, se realiza el cálculo del Costo de Ventas
definido como el resultado de la suma del total de la materia prima y la mano de obra
empleada.

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La materia prima se define como los materiales e insumos empleados en el proceso

productivo y que forman parte del producto final, considerando el valor de la suma total de
todos los materiales empleados directamente. También se considera como materia prima el
valor de la mercadería a precio de costo esto en actividades de comercio y servicios
comercializados en un tiempo determinado.
La materia prima se clasifica en principal, secundaria y complementaria, según su empleo en

la elaboración del producto final.
La mano de obra es el trabajo que transforma la materia prima. Se considera el pago

realizado por variar o alterar la composición, condición o constitución de la materia prima que
conforma el producto final en Actividades de Producción y Servicios. También es
considerado el pago realizado para la comercialización de los productos en actividades de
comercio.
La mano de obra podrá ser directa ó indirecta según su empleo en la elaboración del
producto final.
La producción mensual, debe estar expresada en la unidad de medida evaluada. Se

indicará la frecuencia mensual de elaboración y venta del producto.
El costo total por producto, para las empresas de producción resulta de multiplicar el costo
primo unitario por la cantidad producida durante el mes.
En las empresas de comercio o servicios, es obtenido al multiplicar el costo por la cantidad
vendida o por los ingresos según el periodo elegido (semanal, quincenal o mensual).
El Total Ingreso Mensual es la suma total de los ingresos obtenidos en la actividad evaluada
durante el mes.
El Total Costo Mensual es la suma de los costos primos de cada uno de los productos
evaluados (Producto 1, Producto 2 y Producto 3), para actividades de producción. Para
actividades de comercio y servicios son los costos totales mensuales de la actividad
evaluada.
Formato opcional: Ver Formato REG-MIB-290 Cálculo de Margen de Ventas.
Negocios Complementarios
Aquellos que complementan la actividad principal del cliente, pudiendo ser inclusive de
diferentes sectores (comercio, producción o servicio). Por ejemplo: el negocio principal es la
Venta de artículos de librería, sin embargo, también percibe ingresos por servicio de
fotocopiado, lo cual lo convierte en una actividad complementaria.
Los criterios principales para considerar un negocio como complementario son:

 Cuando los ingresos y gastos se entremezclan (obligatorio).
 Cuando la gestión de los negocios recae en la misma persona/sociedad conyugal
(obligatorio).
 La ubicación de los negocios es la misma.
Si se determina en la evaluación que existen negocios complementarios, entonces se

registran en el cuadro de Margen de Ventas como productos específicos.
En cambio sí se determinara que no son negocios complementarios entonces el negocio

principal se registra en el cuadro de margen de ventas y el otro negocio en “Otros Ingresos”.
Se considera negocio principal aquel que genera mayor utilidad neta producto de un mayor
nivel de ventas.
(d) GASTOS DEL NEGOCIO

Se consideran los gastos directamente relacionados a las ventas:
 Gastos fijos, no imputables a las ventas.
 Servicios básicos (Agua, luz, teléfono, otros).
 Alquiler de local comercial.
 Remuneración del personal (Por ejemplo contador, asistentes, administrador, se
considera remuneraciones fijas al personal).
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 Publicidad, promociones, otros.

 Transporte relacionado al negocio (fletes, movilidad).
 Pago de impuestos (SUNAT, SISA, otros).
 Depreciación sobre maquinarias y equipos.
 Imprevistos.
(e) MARGEN OPERATIVO

Es la utilidad del negocio para hacer frente a otras obligaciones.
(f) GASTOS FINANCIEROS

Se considera la cuota mensual o la suma de las cuotas mensuales, en caso de tener más de
una, de los financiamientos que mantenga el titular y su cónyuge con MIBANCO y con otras
entidades financieras y que a su vez estén vinculados directamente al negocio: capital de
trabajo, activos fijos.
(g) UTILIDAD NETA

Es la utilidad del negocio para hacer frente a gastos de la unidad familiar y otras obligaciones
no vinculadas al negocio.
La utilidad neta es relevante para una toma de decisión si se aprueba o no el crédito ya que
es el negocio evaluado, el que tiene que pagar el préstamo.
(h) OTROS INGRESOS

Son aquellos ingresos netos derivados de actividades diferentes a la actividad principal del
cliente.
Requisitos para ser considerado Otros Ingresos:

 El negocio deberá tener una antigüedad sustentada igual o mayor a 06 meses.
 La Utilidad Neta de él o los otros negocios deberán ser menor a la Utilidad Neta del
negocio principal evaluado.
De cumplir los requisitos, se deberán tener en cuenta las siguientes consideraciones:

 Asumir una posición conservadora dependiendo de su regularidad, castigándolos en un
porcentaje.
 Es obligatorio su sustentación en la Propuesta de Crédito.
 El Comité de Crédito decide si se realizará evaluación alterna de los mismos.
 Cuando el destino del crédito es para consumo o activo fijo, los otros ingresos cobran
relevancia y es necesario su evaluación.
 Solo para el caso de clientes Independientes que accedan al producto MICASA se
acepta aporte económico de sus familiares, siendo evaluados bajo los mismos
esquemas establecidos para créditos de actividad empresarial. Los requisitos solicitados
para este punto están detallados en el Catálogo de Productos Activos.
(i) OTROS EGRESOS

Se consideran como tal a las salidas regulares de efectivo por pago de obligaciones en
sistema financiero, deuda de consumo y otros que no se relacionen directamente con el giro
del negocio.
Son las cuotas de deuda del entorno familiar (titular y cónyuge) que no fue dirigida al
negocio.
(j) GASTOS FAMILIARES

Se consideran dentro de estos gastos a los siguientes:
 Alimentación.
 Alquiler de vivienda y pago de tributos municipales.
 Servicios (Agua, luz, teléfono) de la vivienda.
 Educación.
 Transporte de la familia (pasajes).
 Salud y medicinas.
 Otros e imprevistos.
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(k) UTILIDAD DISPONIBLE

 Es la capacidad de pago del cliente.
 La utilidad disponible puede estar distorsionada si:
 Tenemos un deficiente registro de ventas por unidad de medida.
 Tanto en ventas como en costos si tenemos una sobrevaluación de Producción
Mensual afectara la utilidad disponible.
 Tenemos un deficiente registro de costos por unidad de medida.
 No considerar % ventas al crédito ni % de irrecuperabilidad puede provocar error
en el cálculo de la Utilidad Disponible.
 Un cálculo incorrecto en el margen de ventas tiene efecto determinante en la
evaluación distorsionando la utilidad disponible del negocio.
 Una capacidad de pago alterada crearía exceso de confianza por parte del
evaluador.
 La utilidad disponible refleja objetivamente la capacidad de pago del negocio evaluado,
es la clave de un análisis integral, desde una primera evaluación.
C. FLUJO DE CAJA
La elaboración del Flujo de Caja (Ver REG-MIB-300) es obligatorio para los clientes que solicitan
financiamiento por un monto mayor a S/. 20,000.00 o que sumados su último nivel de
endeudamiento más el monto solicitado superen los S/. 100,000.00.
El Flujo de Caja proyectado será a doce (12) meses siempre y cuando el plazo del préstamo sea
igual o mayor a 12 meses, y si el plazo es menor a 12 meses el Flujo de Caja proyectado será
igual al Plazo del Préstamo.
Para créditos refinanciados no aplica el parámetro anterior y es obligatoria la elaboración del Flujo
de Caja.
Cálculos relevantes para su elaboración:
1. Se utilizan dos (02) escenarios:
 Proyección Normal: que considera el punto de vista del cliente, experiencia en su

actividad, sus expectativas generalmente positivas y el conocimiento que el cliente tiene
del mercado local.
 Proyección Conservadora: que considera el punto de vista del evaluador, la

estacionalidad de la actividad, el conocimiento del evaluador en el sector económico de
la actividad, el comportamiento histórico del cliente, así como también, se tiene en
cuenta que un crédito no genera un incremento inmediato o significativo del nivel de
ventas reales.
Bajo este escenario, el cálculo de venta mensual está en función de las ventas del mes
anterior y de un porcentaje de crecimiento de las ventas.
2. Reinversiones
En este ítem se deben considerar:
 Registrar la capitalización de excedentes de liquidez.
 Registrar ahorros generados.
 Considerar gastos por Inversiones que requieren de períodos de maduración.
 Considerar gastos o costos no relacionados directamente a la generación de ingresos,
mejoras de infraestructura, arreglos o acondicionamiento.
 Considerar inversiones previas a campañas.
3. Gastos Familiares
Se considera gastos extraordinarios en ciertas fechas, como en temporada escolar, fiestas
patrias, fiestas de fin de año, fiestas patronales, bautizos, etc.

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4. Saldo de Caja
Se tiene en cuenta:
Saldo Anterior de Caja: se registra en el mes base, es decir, en el mes que se realiza la
evaluación. Generalmente se considera los datos del Balance en las cuentas: Caja y Bancos,
sin embargo si el crédito es destinado a Activo Fijo se deduce de estas cuentas la parte que el
cliente asumirá para la compra del activo.
Saldo Neto: es la diferencia del total de Ingresos y Egresos considerados en el Flujo de Caja.
Un saldo negativo refleja mayores egresos que ingresos en el mes, el evaluador debe revisar y
analizar el origen de este comportamiento.
Saldo Final: se registra los saldos netos acumulados durante el periodo, el evaluador debe
analizar si los saldos crecientes corresponden a una práctica de ahorro del cliente.
Considerando las características de nuestros clientes partiríamos del supuesto que frente a un
excedente de liquidez el cliente preferirá reinvertir.
Los saldos finales reflejarían el efectivo que el cliente mantiene en el mes.
Riesgos a tener en cuenta en su elaboración:
1. Por falta de información podemos obtener:

 Una mala proyección de ventas.
 Decisiones de financiamiento erradas.
 Fuente de información y análisis poco confiable.
2. Al no considerar los escenarios podemos generar:
 Deficiente tratamiento de los riesgos asumidos.
 Otorgamiento de montos y plazos no adecuados.
 No detectar problemas de liquidez durante la temporada de bajas ventas en el ciclo del
negocio.
D. BALANCE GENERAL:
El Balance muestra la situación del negocio a una fecha determinada y permite establecer el
tamaño del negocio, el patrimonio de la unidad productiva y la composición de sus obligaciones.
- Préstamos hasta S/. 1,000.00 no requieren la elaboración del Balance General.
- Préstamos mayores a S/. 1,000.00 hasta S/. 2,000.00 la elaboración del Balance General para
algunas Agencias cuyo índice de morosidad se encuentran por debajo de la mora de
MIBANCO para rango similar no se requiere. El no elaborar el Balance General en estos
rangos no desestima la posibilidad de requerir información de alguna de las cuentas que
permita mejorar la toma de decisión en la evaluación del crédito, siendo responsabilidad del
Ejecutivo/Asesor de Negocios considerarlo en la evaluación.
- Tratamiento de Activos:
 Activos Corrientes: se consideran las siguientes cuentas:
 Caja, se considera el dinero en efectivo que se encuentra en el negocio al momento de

la visita y toma de datos de parte del evaluador, el efectivo puede variar de acuerdo a
la actividad y ciclo del negocio.
 Bancos, se considera el dinero depositado en cuentas bancarias, en ahorros o cuentas

corrientes, este puede variar de acuerdo a la actividad y ciclo del negocio, se debe
considerar solo el dinero destinado al negocio, también deben verificarse los estados
de cuenta de ahorros.
 Cuentas por Cobrar, se consideran las ventas realizadas y pendientes de cobro al

momento de la visita y toma de datos por parte del evaluador. No deben considerarse
aquellas cuentas por cobrar de difícil recuperación, sólo aquellas cuya recuperabilidad
MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
sea verificada (cuadernos de control, notas de venta etc.).
 Concentración de los créditos otorgados, número de clientes, plazos.
 Inventarios, de ser un negocio de comercio se considera al stock de mercadería, de

ser un negocio de producción se considera la materia prima, productos en proceso y
productos terminados, o el stock de insumos necesarios para brindar servicio.
El stock debe ser valorizado a precio de costo actual. Se debe tener en cuenta el
estado de conservación u obsolescencia para considerarlo como parte del inventario,
asimismo se deben considerar los productos que venden solo en temporada.
Para el comercio de engorde de ganado se considera a los animales en inventarios.
Para el comercio de gas se considera el contenido del balón de gas en inventarios.
 Activos no Corrientes, se consideran las siguientes cuentas:
 Inmuebles, maquinarias y equipos, se consideran únicamente el inmueble o parte del

mismo, la maquinaria y equipo vinculados al negocio, los cuales deben ser valorizados
a precio de mercado.
En la actividad de producción de leche o lechones se considera a las vacas y marranas

dentro de esta cuenta, como parte del activo fijo del negocio.
 Herramientas y Otros, se consideran bienes permanentes que ayudan al

funcionamiento del negocio, la valorización es a precio de mercado.
Se considera en esta cuenta el pago adelantado de maquinaria que no ha sido
instalada en el negocio.
 Tratamiento de Pasivos (Todos los montos, incluye titular y cónyuge)

- Si tiene cualquier tipo de deuda y se detectara que ésta fue invertida en el negocio que
se está evaluando, la deuda se registrará en el pasivo (en el corto plazo los próximos
12 meses y en largo plazo la porción mayor a 12 meses). El pago de la cuota de la
deuda se considera en gastos financieros.
- Si tiene cualquier tipo de deuda y se detectara que ésta no fue invertida en el negocio
evaluado, la deuda no se registra en el Balance, previa presentación del sustento
documentario respectivo. El pago de la cuota de la deuda se registrará en otros
egresos.
- Para el caso de líneas de crédito no utilizadas por el cliente, se considerará el 20% de

las mismas en el pasivo no corriente, el saldo se verificará en RCC o INFOCORP. En
el caso de clientes dependientes para créditos de consumo, se considera en Otros
Egresos un porcentaje o promedio de pago de la línea de crédito no utilizada.
- En caso el titular tenga líneas de crédito (no incluida MIBANCO) cuyo uso supere el
70% de la línea total, deberá solicitar la autorización respectiva según lo indicado en el
“Manual de Créditos y Recuperaciones - ítem Niveles de Autorización para
excepciones”
- Con la finalidad de conocer los saldos de la deuda a la fecha y el número de la cuota

en la que se encuentra el cliente se recomienda incluir en el Expediente de Crédito los
cronogramas o recibos de pago de los pasivos registrados en la evaluación para
créditos a otorgar mayores a S/.5,000. El Comité de Crédito o nivel supervisor de
considerarlo necesario puede solicitarlo.
- En el caso que el Asesor tenga información referencial no documentada, con las que
determinó las cuotas del cliente, el Sistema brindará un mensaje con la estimación de
la cuota del cliente para que la compare con su evaluación y la corrija de ser necesario.
La estimación del sistema será en base al RCC del titular, que comprende el saldo de
su deuda directa y el 20% de su deuda indirecta.
- Se consideran dentro de los pasivos en MIBANCO los siguientes casos:

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
 Si el cliente tiene alguna actividad complementaria al negocio evaluado y tiene

deuda por esta actividad.
 Si el cónyuge del cliente evaluado tiene deudas que están dirigidas al negocio.
 Si el representante legal, para el caso de persona jurídica, tiene deuda que ha sido
dirigida al negocio.
 Si al momento de evaluar se detecta que tienen multas, impuestos, juntas etc. que
el cliente tiene que pagar y que han sido dirigidas al negocios, se consideran en
Otras Cuentas por pagar en el pasivo corriente.
 No se considera en los pasivos deudas que van a ser compradas o que se van a
refinanciar. En el caso se trate de deuda que se comprarán con el nuevo crédito, se
deberán adjuntar los recibos de cancelación correspondientes.
 Riesgos de inadecuado registro de información en el Balance

- Una sobre valoración del activo corriente o no corriente, puede implicar un préstamo
mayor al que realmente corresponde a la empresa.
- Una sub valuación o no registro de una parte del activo corriente o no corriente, implica
una pérdida oportunidad de tener mayor tamaño de pasivos y de negocio potencial
para el cliente.
- El no registrar todos los pasivos de manera adecuada según la metodología de
MIBANCO, puede generar un préstamo mayor al que realmente corresponde a la
empresa.
E. ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
El análisis de los estados financieros busca identificar tendencias y sus implicancias en las
partidas individuales o totales de estos estados financieros.
- Análisis Vertical, para créditos nuevos y recurrentes. Considera la relación entre las
principales cuentas del Balance y el Estado de Resultados dentro de un periodo individual.
- Análisis Horizontal, evaluación del comportamiento comparativo de las cuentas en dos
períodos diferentes. Para créditos recurrentes a partir de S/. 5,000.00, se realiza de manera
obligatoria.
UTILIDAD DEL ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

- Establece la coherencia entre los crecimientos de las variables del Balance y el Estado de
Ganancias y Pérdidas.
- Permite detectar eficiencias o deficiencias en la gestión del negocio por parte del cliente.
- Permite establecer la evolución del negocio a través del tiempo.
- Permite establecer el % de los diferentes componentes con respecto al total y compararlos
con el promedio del sector.
El análisis cualitativo para grupo solidario, aplica de manera similar al análisis cualitativo de un
préstamo individual.
1.3. Indicadores Financieros

A partir de la información obtenida en el análisis cuantitativo, se determinan los siguientes indicadores
según el sector económico:
SECTOR SECTOR
PRODUCCION Y SERVICIO
COMERCIO
INDICADORES INDICADORES
 Incremento de Capital de Trabajo  Rentabilidad
 Liquidez
 Rentabilidad
 Rotación de Capital de Trabajo
 Rotación de Inventario
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A continuación se indican los indicadores y sus respectivos límites según el rango evaluado para la
solicitud:
(*) En función a lo establecido por la División de Negocios.

Nota:
1. Para montos <= S/.1,000.00 y montos < = S/. 2,000.00, en ambos casos no aplicarán indicadores
debido a que no se ingresa el Balance General.
2. En los demás rangos, los indicadores son referenciales. En caso de exceder el límite, deberá
ser sustentado en la propuesta de créditos.
1.4. Criterios de Aprobación

El objetivo es definir la viabilidad del crédito. Para lograr este fin se aplican criterios de aprobación que se
encuentran ligados a los puntajes obtenidos en los análisis cualitativo y cuantitativo.
El monto a financiarse debe guardar relación con los recursos propios, las ventas, el capital de trabajo y el
destino del crédito, así como con la rentabilidad del negocio. El monto del préstamo no podrá ser mayor al
capital de trabajo y el patrimonio determinados en el momento de la evaluación.
Los plazos que se manejen deben estar en relación a las condiciones establecidas para Créditos con
destino de actividad empresarial, es decir, en función directa al tipo de financiamiento, a la capacidad de
pago y a la generación futura de caja de cada negocio en particular. Los préstamos destinados a financiar
capital de trabajo y oportunidades de comercialización, deben ser de corto plazo mientras que los
destinados a la compra de activo fijo serán normalmente a largo plazo.
La metodología establece límites y condiciones que determinan que un crédito pueda ser aprobado o no.
Estos son los siguientes:
 Puntajes
 Capacidad de pago
 Indicadores Financieros
 Garantías
 Flujo de Caja
 Ratio de Utilidad Operativa
CRITERIO FORMULA
Puntajes Total índices Cualitativo + Puntaje indicadores
(Cuota / utilidad disponible)*100

Capacidad de Pago
Si es préstamo es en dólares, el numerador se multiplicará por el
tipo de cambio.
Endeudamiento (Pasivo Total + Monto Préstamo)

Patrimonio
Garantías _(Valor total de garantías) x 100_
(Monto del préstamo)
Ratio de Utilidad
Gastos financieros + Otros Egresos + Cuota de Solicitud
Operativa (**)
Margen Utilidad Operativa
(**) Aplica sólo para los Destinos: Capital de Trabajo.
A continuación se indican los principales criterios y sus respectivos límites según el rango evaluado para la
solicitud:

MET-NEG-012
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Utilidad Participa
Capacidad de
Flujo de Endeudam operativa ción del
Rango Puntaje pago (cuota Garantía
caja iento (sólo capital activo
excedente)
de trabajo)** corriente
Hasta S/.1,000 >14 puntos (no

<= 85% No Aplica <= 95% 100%
Hasta S/.2,000 * BG)
De S/.1,001 Hasta S/.5,000
> 14 puntos <= 85% <1 <= 95% 100%
De S/.2,001 Hasta S/.5,000*
De S/.5,001 Hasta S/.20,000 >= 60 puntos <= 85% <1 <= 95% 150%
(influenciado por
la evaluación Saldos
De S/.20,001 Hasta S/:99,999 >= 60 puntos <1 <= 95% 150%
Cualitativa y positivos
Cuantitativa)
De S/.100,000 Hasta Saldos

>= 60 puntos <1 <= 95% < 0.5 150%
S/.300,000 positivos
Mayor a S/.300,000 Metodología Cartera No Minorista
(*) En función a lo establecido por la División de Negocios.

(**) Aplica sólo para los Destinos: Capital de Trabajo
1.5. Propuesta de Crédito

Documento elaborado por el Ejecutivo/Asesor de Negocios, que hace factible su revisión y aprobación en el
Comité de Crédito y que sustenta no solamente la viabilidad técnico-financiera de la operación del crédito
sino que debe hacer referencia a los aspectos relevantes de la evaluación y los criterios adicionales y
parámetros de minimización de riesgo asumidos.
La propuesta debe incluir la firma y sello del Ejecutivo/Asesor de Negocios evaluador y el VºBº (firma y
sello) del Gerente de Agencia. Contiene información respecto a los siguientes temas:
 Datos del Préstamo
 Entorno Familiar
 Datos del Negocio
 Historial Crediticio
 Garantías
 Evaluación - Análisis Financiero
 Prevención de riesgos y contingencias (si el préstamo es en moneda extranjera, se debe
completar el Formato Análisis de Riesgo Cambiario)
 Conclusiones respecto al crédito
 Principales Clientes
 Principales Proveedores
A continuación se indican los ítems que deberán considerarse en la propuesta de crédito, según el rango
evaluado para la solicitud:

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(*) En función a lo establecido por la Gerencia de Negocios.
1.6. Seguros
El cliente contará con un seguro de desgravamen desde la fecha de desembolso hasta el vencimiento del
plazo total del préstamo, siendo MIBANCO el único beneficiario en caso de aplicarse la póliza respectiva.
Esto aplica solo para personas naturales que son titulares del crédito y que cuenten como máximo con
setenta (70) años de edad.
Para el caso de los créditos grupales cada uno de los integrantes del grupo de interés contará con un
seguro de desgravamen.
El seguro de desgravamen sólo será necesario registrarlo en el sistema para montos mayores a S/.
10,000.00.
Para créditos mayores o iguales a S/. 300,000 requieren la autorización de la aseguradora, para el titular del
crédito. Esto en coordinación con Operaciones Centrales. Ver detalle del procedimiento en MAN-MKT-128
Manual de Seguros Mibanco.
1.7. Garantías

Se procederá según lo indicado en el Catálogo de Productos Activos.

Se procederá según lo indicado en el Catálogo de Productos Activos.
1.8. Contenido del Expediente de créditos

Los documentos que deberán constar en el expediente de crédito según el orden establecido son los
indicados en el Manual de Flujo Crediticio.
1.8.2. Préstamos grupales

Los documentos que deberán constar en el expediente de crédito según el orden establecido son los

MET-NEG-012
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1.9. Criterios de evaluación para clientes de la Cartera No Minorista

Los criterios de evaluación están determinados por:
 La capacidad de pago del cliente, determinada por su flujo de caja y sus antecedentes
crediticios.
 Consideración de su entorno económico, donde se desarrolla la actividad económica, la
posición del cliente frente a la competencia.
 Capacidad para hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias, de su entorno
comercial, político o regulatorio (aspectos tributarios y legales).
 Tipo de garantías que respalda el crédito.
 Tipo de gestión y dirección de la empresa evaluada.
 Clasificación asignada por las demás empresas del sistema financiero.
 Tener en cuenta el destino del préstamo y el impacto que generaría la inversión.
1.9.1. Análisis Cualitativo
o Analizar el entorno económico, político, social, ambiental y legal en el que se

desarrolla la empresa, a fin de minimizar situaciones de riesgo debido a cambios
imprevistos en el entorno.
o Evaluar el sector económico donde se ubica el cliente, su grado de dependencia de
la evolución de la economía nacional y su comportamiento histórico ante
situaciones adversas.
o Conocer la importancia relativa de la empresa dentro del rubro al que pertenece.
Evaluación o Conocer y prever la influencia de posibles estacionalidades en la actividad
del entorno económica del cliente.
de la o Considerar el posible impacto de una mayor competencia (local o externa).
empresa o Conocer a sus principales proveedores, clientes y consultar con ellos acerca de la
solvencia moral y económica del cliente (política de cobranzas, política de ventas),
indagando sobre la procedencia de los insumos o materia prima, la posible
dependencia del proveedor, oportunidad de abastecimiento y variabilidad de los
precios.
o Conocer a su competencia en el mercado y evaluar las ventajas y desventajas del
cliente respecto de ésta.
o Visitar las instalaciones comerciales y/o productivas del cliente y obtener toda la
información posible acerca del negocio, horario en que funciona, número de
empleados, maquinaria, acabado y presentación del producto, aceptación de éste
Viabilidad en el mercado, valor de las existencias y el nivel de ventas declarado versus los
del Estados Financieros, etc.
negocio o Conocer sus líneas de producción, canales de comercialización, calidad de los
productos y el control de las existencias.
o Analizar el grado de versatilidad del negocio y la diversificación del mismo.
o Evaluar el grado de exposición de la empresa a los efectos tributarios y legales.
Solvencia o Establecer la seriedad, solvencia moral y solvencia económica de los accionistas

moral y y/o directores de la empresa.
económica o Indagar acerca de la capacidad administrativa y organizacional del deudor habilidad
de los y experiencia de la gerencia en el negocio o actividad, responsabilidad de la gestión
accionistas del negocio o empresa. Comentar sobre protestos o cuentas cerradas no aclaradas.
y o Conocer la participación de los accionistas o directores en otras empresas.
representan
tes legales
1.9.2. Análisis Cuantitativo
 Consideraciones a los Estados Financieros (EEFF)

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
a) Se deben presentar dos (02) EEFF (Ver formato REG-MIB-291 de Estados

Financieros) (Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja)
correspondientes a las siguientes fechas:
 Del último ejercicio (al cierre del año anterior).
 A la fecha de evaluación (no debe tener una antigüedad mayor a los tres (03)
meses de la misma).
 Es obligatorio la presentación de EEFF de dos (02) periodos para clientes que
se encuentran en el Régimen General y en el Régimen Especial de Renta.
 En caso de ser clientes informales o estar en el Régimen Único Simplificado se
les solicitará solo EEFF situacionales a la fecha de evaluación (no debe tener
una antigüedad mayor a los tres (03) meses de la fecha de evaluación).
b) A los clientes reclasificados como Mediana Empresa, se les solicitará por intermedio
de una Carta el envío de los Estados Financieros situacionales en un plazo no
mayor a 07 días, como sustento para pasar a otra categoría de préstamo y mantener
y/o modificar su clasificación ante la SBS.
Deberá considerarse que no existan diferencias sustanciales respecto a la
información previamente levantada para la evaluación como clientes Microempresa o
pequeña empresa. Ver formato REG-MIB-295 Carta Requerimiento de EEFF.
c) En caso el cliente no emita respuesta en el plazo establecido a la carta enviada, se
le remitirá una nueva Carta informándole su nueva clasificación. Ver formato REG-
MIB-295 Carta Requerimiento de EEFF.
d) Las cuentas de los EEFF deben tener Notas Explicativas o de ser necesario el
sustento que las supla en la propuesta.
 Sobre la elaboración de los Estados Financieros (EEFF)
a) Los EEFF financieros deben ser elaborados y firmados por el Contador de la Persona
Natural o Jurídica y deben considerar en su formulación, el uso de las Normas
Internacionales Contables (NIC´s) y Normas Internacionales Financieras (NIF´s).
Las cuentas de los EEFF deben tener Notas Explicativas o de ser necesario el sustento
que las supla en la propuesta.
b) El Contador debe ser un Contador Público Colegiado (CPC) y habilitado.

 Si el cliente no dispone de Contador, entonces MIBANCO contactará al cliente con
un Contador para la elaboración de los EEFF. El cliente pagará los servicios
prestados de este Contador.
 Se asegurará que el Contador elabore el Estado de Pérdidas y Ganancias, “por
función” y “no por naturaleza”.
c) Los pasivos considerados en el Balance General deben coincidir con el reporte SBS.
d) Se deben incluir los pasivos a corto y largo plazo.
e) En el caso que el cliente tuviera endeudamiento de tipo hipotecario, sólo se considerará

las cuotas del préstamo hipotecario en el Flujo de Caja proyectado.
f) Si los destinos de las deudas fueran consumo no se debe de registrar los saldos en el
pasivo ni registrar los bienes adquiridos (si los hubiera) en el activos, pero si se debe
considerar la cuota en el flujo de caja proyectado (sustentado).
g) Si los destinos de las deudas fueran otras actividades (productivas, comerciales, de

servicios) no se debe de registrar los saldos en el pasivo ni registrar los bienes
adquiridos (si los hubiera) en el activos, se debe hacer una evaluación alterna que
permita verificar que hay capacidad de pago.
h) Para personas jurídicas, se debe incluir los pasivos asumidos por el Representante Legal
y/o Accionistas en el BG, siempre y cuando el destino de estos pasivos hayan sido
dirigidos al negocio en proceso de evaluación. Los gastos financieros generados deben

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
considerarse en el EPG y el pago de las cuotas deben considerarse en el Flujo de Caja

Proyectado.
i) En el caso del Leasing: Considerar toda la deuda vigente y todo el valor del activo.
j) Incluir en el EPG el impuesto a la Renta (30%) en el caso de personas naturales o

jurídicas que se encuentren en el régimen general. Los clientes que se encuentren en el
Régimen Especial el pago del impuesto a la renta se realizará en función al factor
determinado por SUNAT. Para los clientes que se encuentren en los regímenes
tributarios: RUS y RER, además de los informales no se considerará el impuesto a la
renta en el Estado de Ganancias y Pérdidas, considerándose el pago de estas
obligaciones en el flujo de caja proyectado.
k) Para incrementos de capital en el Patrimonio en EEFF de persona natural, explicar el

porqué de estos incrementos (debe figurar la explicación en las notas de los EEFF y
adjuntar el sustento)
l) En caso de variaciones en el capital social en EEFF de personas jurídicas se debe

presentar la constancia de ingreso a registros públicos y/o acta de acuerdo de socios con
como mínimo.
m) Las ventas que no estén sustentadas con la declaración de impuestos a la SUNAT deben
sustentarse con registros internos.
n) La cuentas por cobrar a corto plazo deben ser < a 90 días, se exceptúa a las ventas de
máquinas, vehículos e inmuebles.
o) El Flujo de Caja proyectado se debe formular teniendo en cuenta los siguientes criterios
generales:
 Mes base se considera el mes de elaboración de los EEFF situacionales.

 Considerar el ingreso y salida del préstamo en el mes probable de desembolso.
 Considerar la totalidad de las cuotas de los créditos vigentes y del crédito en proceso
de evaluación, incluyendo además la cuota de préstamo hipotecario si lo hubiera.
 Considerar todas las estacionalidades y ciclos que tiene la actividad.
 Elaborar Flujo de Caja alterno por Riesgo de Tipo Cambiario (Ver REG-MIB-294),
cuando la actividad económica del cliente, esté expuesta a variaciones por el Tipo
de Cambio. Las Proyecciones de Tipo de Cambio deberán ser realizadas en función
al escenario económico existente al momento de la evaluación.
 Considerar el pago de Impuestos correspondientes.
 El Flujo de Caja proyectado será a doce (12) meses siempre y cuando el plazo del
préstamo sea igual o mayor a 12 meses, y si el plazo es menor a 12 meses el Flujo
de Caja proyectado será igual al Plazo del Préstamo.
p) Para actividades de Servicios se considerará en el Estado de Ganancias y Pérdidas el

Costo de Servicios en lugar de Costo de Ventas (salvo explicación coherente sobre lo
realizado).
 Sobre los aspectos relevantes de la evaluación

Los aspectos más importantes en la evaluación se resumen en:
a) Información del Cliente
b) Gestión de la Empresa
c) Historial Crediticio
d) Análisis Financiero
e) Garantías constituidas
f) Destino del crédito
 Tratamiento de Negocios Complementarios

Se evalúan los siguientes puntos:
 Características básicas de los negocios complementarios:
- Uso común de activos.
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VIGENCIA: 20-04-16
- Comparten área física común.

- Vinculación económica.
- Continuidad en los procesos productivos.
 Para negocios no complementarios: se debe presentar evaluación alterna del
negocio no considerado en la evaluación en el sistema.
 Cónyuges con el mismo tipo de negocio cada uno y con deuda usada en negocio, de
deben considerar ambas deudas.
 En caso de maquinaria “hechiza” se puede sustentar propiedad con declaración
jurada u otro documento que permita el sustento.
 Persona natural con crédito, constituye persona jurídica, el próximo crédito a nombre
de la persona jurídica debe absorber la deuda de la persona natural.
 En el caso de persona natural, si algún familiar tiene activos que están siendo
usados en el negocio, se debe otorgar Declaración jurada de Uso.
 Si el cliente cuenta con deuda por compra de inmueble a favor de un tercero:
sustentar la compra del inmueble.
 En el caso de vinculación por cónyuges se debe de realizar una sola evaluación y
atender a uno de ellos.
 Sobre la Declaración Mensual IGV y PDT

a) No se requiere establecer una relación entre la información declarada a la SUNAT y
la información elaborada por la empresa. Esta información se utiliza como referencia
para definir la habitualidad de los pagos y la exposición al riesgo de intervención
fiscal, la que podría tener impacto en el riesgo crediticio.
b) En caso el cliente se encuentren dentro del RUS ó Régimen Especial de Renta se le
solicitará el comprobante de los pagos de cuotas mensuales a la SUNAT de acuerdo
a su categoría.
 Sobre los Formularios de Evaluación de los Estados Financieros

Los formularios de evaluación para consolidar la información preparada por el Contador,
se encuentran normalizados y detallados por cuentas en:
 Balance General.
 Estado de Pérdidas y Ganancias.
 Comparativo – Indicadores.
 Sobre Seguimiento de la Cartera No Minorista

Se utilizará el formato REG-MIB-292 Informe de Actualización de EEFF. Ver
Seguimiento de Cartera No Minorista en Manual de Procedimientos de Riesgo de
Crédito.
1.9.3. Indicadores Financieros

Los ratios a considerar para el análisis financiero son:
RATIOS INDICADOR FORMULA
___Ventas___
Rotación de Activo Total
Activo Total
_(Cuentas x Cobrar x Periodo en meses x 30)_
Promedio de Cobro (días)
Ventas
_(Proveedores x Periodo en meses x 30)_
De Actividad Promedio de Pago (días)
Ventas
_Costo de Ventas_
Rotación de Inventarios
Inventario
___Ventas Netas___
Rotación de Capital de Trabajo
Capital de trabajo
__Total Activo Corriente__
Razón Corriente (veces)
Total Pasivo Corriente
De Liquidez _(Total Activo Corriente - Inventarios)_
Prueba Ácida (veces)
Pasivo Corriente
Capital de Trabajo (S/.) Total Activo Corriente - Total Pasivo Corriente

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
RATIOS INDICADOR FORMULA

_Total Pasivos _
Endeudamiento Activo %
Total Activos
_Total Pasivos _
Apalancamiento (veces)
Patrimonio
De __(Pasivo Corriente) x 100_
Endeudamiento Concentración Deuda a Corto Plazo
(Total Pasivo)
__Deuda Proveedor_
Concentración Deuda Comercial
Pasivos Totales
Endeudamiento en Soles > 70%
__Utilidad Bruta__
Margen Bruto
Ventas
__Resultado del Ejercicio__
Rentabilidad sobre Patrimonio
Patrimonio
De Rentabilidad
__Utilidad Operativa__
Margen Operativo
Ventas
__Resultado del Ejercicio_
Margen de Utilidad Neta
Ventas
Adicionalmente, deben considerarse la siguiente información para efectos de evaluación:

 Como se está minimizando el riesgo cambiario para clientes cuyas actividades están
realizadas en moneda nacional y el endeudamiento es en moneda extranjera.
 Más de 80% de las cuentas por cobrar se realizarán en el corto plazo (es decir en
menos de 90 días) y el resto no debe superar los 180 días.
1.9.4. Criterios de Aprobación

Se consideran:
 Nivel de endeudamiento: No debe ser superior a 1.0.
 Para los negocios de producción y comercio la liquidez debe ser mayor que 1.
 En los negocios de servicios la liquidez puede ser menor a 1, teniendo en cuenta un ratio
razonable de acuerdo a la actividad evaluada, la misma que debe ser sustentada en la
propuesta de crédito.
 Flujo de Caja proyectado Positivo no susceptible de deterioro ante cambios importantes
por diversas variables.
1.9.5. Propuesta de Crédito

La Propuesta de Crédito debe incluir el siguiente detalle:
1) Datos del Cliente.
2) Información del Cliente.

a) Sobre el negocio: considerar:
- Análisis del sector económico donde se desarrolla la actividad económica
- Posicionamiento del cliente en el mercado frente a la competencia
- Vinculación económica, comercial y de trabajadores del Cliente o cónyuge con
otras empresas jurídicas,
- Giro del negocio
b) Proveedores
- Información de los proveedores y la política de compras
c) Frecuencia de compras
d) Mercado y competencia
- Comentar la relación con sus clientes: estables temporales, modalidad de ventas al
crédito o contado, mercado actual que tiene.
e) Experiencia y capacidad de gestión
- Nro. de trabajadores, funciones y condiciones laborales de los trabajadores. De ser
el caso debe detallarse las funciones del cliente y/o trabajadores de ser el caso
para determinar la calidad de gestión de la empresa
f) Infraestructura

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
3) Experiencia Crediticia.
- Deudas protestadas con proveedores, cuentas cerradas aclaradas y no aclaradas y su
situación actual (de ser el caso).
- Detalle de pasivos con acreedores financieros (monto desembolsado, saldo capital
actual, N° de cuotas pagadas, cuota, destino del uso de pasivos)
4) Evaluación – Análisis Financiero.

- Análisis de EE.FF.
- Análisis horizontal de EE.FF.
- Análisis de ratios financieros
- Supuestos utilizados para la elaboración del Flujo de Caja Proyectado
5) Descripción de Garantías.
6) Conclusiones respecto al Crédito propuesto:

- Apreciación respecto de la bondad de la inversión, sustento del destino de préstamo.
- Riesgos de la operación respecto al cliente, a la inversión y a la actividad (Ver ANX-MIB-
114 Riesgos a considerar para algunas Actividades Económicas) en donde se detalla
algunos Riesgos por Actividad a considerar en la evaluación).
- Considerar en la evaluación comentarios de como minimizar el riesgo cambiario
crediticio, así como la Exposición a aspectos tributarios y legales que afecten la posición
del cliente.
7) Excepciones solicitadas.
1.9.6. Seguros
Similar a lo indicado para el caso de créditos microempresa y pequeña empresa (a excepción
del punto referente a créditos grupales).
1.9.7. Garantías
Según Manual de Créditos y Recuperaciones.
1.9.8. Contenido del Expediente de créditos

Los documentos que deberán constar en el expediente de crédito según el orden siguiente
son los indicados en el Manual de Flujo Crediticio.
1.10. OPERACIONES CON OPINIÓN DE RIESGOS

Para la opinión de Riesgos, tener en cuenta el Formato de Propuesta de Crédito.
1.10.1 Ingreso de Operaciones para evaluación por Riesgos

 Son sujetos de Opinión de Riesgos las solicitudes de crédito que:
 Superen los S/. 90,000 de Riesgo Total (individual o por Riesgo Vinculado), salvo los
clientes con segmentación Riesgo Muy Bajo (MB) o Riesgo Bajo (RB), donde la
Opinión se requerirá solo en los casos en superen los S/. 150,000 de Riesgo Total
(individual o por Riesgo Vinculado)
 Los créditos de cartera No Minorista de Segmentación diferente a Riesgo Bajo o
Riesgo Muy Bajo.
 Los Proyectos Especiales
 Las propuestas de crédito y formatos complementarios deberán ser remitidas vía mail al
Analista de Admisión de Riesgos a cargo de la Región de Negocios respectiva, por parte del
Gerente Regional (o Sub Gerente Regional) responsable, con copia a la Sub Gerencia de
Admisión de Riesgos de la zona, para su seguimiento y control.
1.10.2 Formatos para la Opinión de Riesgos
El Asesor de Negocios complementará la información y análisis del caso en el formato “Propuesta de

Crédito”. Por lo tanto la operación de créditos deberá contener:

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a). “Propuesta de Crédito” Ver REG-MIB-293.

b). “Acta de Comité-Negocios” (completado por Negocios)
c). Formato Cuestionario Riesgos Ambientales y Sociales (Ver REG-MIB-391)
1.10.3 Sobre la aprobación de créditos que hayan tenido Opinión de Riesgos “Observado” o “No Favorable”
Las operaciones crediticias que hayan tenido Opinión de Riesgos “Observado” o “No favorable” y que
posteriormente se propongan ser atendidas por montos en los que no se requieran Opinión de Riesgos,
deberán contar con la conformidad del nivel aprobador de Negocios y del Área de Admisión de Riesgos
antes de su aprobación.
2. EVALUACIÓN CREDITICIA PARA DEPENDIENTES
Clientes Dependientes formales: aquellos que perciban ingresos a través de boletas de pago o recibos
por honorarios profesionales, o remesas del exterior que puedan demostrar ingresos regulares en los
últimos 12 meses.
Clientes Dependientes informales: aquellos que realizan actividades no formales como empleadas del
hogar, taxistas que alquilan vehículo no cuentan con capital ni son dueños del vehículo y realizan un pago
diario por el uso del este, profesionales o técnicos que presten servicio a una sola empresa y perciban de
manera informal los ingresos (será materia de evaluación la sostenibilidad y riesgos de la operación en
función de su relación laboral).
2.1. Análisis Cualitativo

Este análisis consiste en:
a) Revisión en Central de Riesgos interna y externa
Aplica igual que para créditos a independientes.
b) Visita al cliente
 Tiene como objetivo conocer el entorno familiar del solicitante, así como recopilar y cruzar
información cualitativa (referencias personales, comerciales entorno familiar, etc.) y
cuantitativa (gastos, ingresos, determinar utilidad disponible) e identificar los riesgos de la
actividad y posible vinculación por riesgo único.
 Es imprescindible que se aplique capacidad analítica y objetiva durante la visita, basada
principalmente en la observación integral del entorno familiar y laboral de ser el caso, entorno
en general.
 Al realizar la visita tener en cuenta las recomendaciones indicadas para créditos individuales.
c) Revisión obligatoria de los documentos de la persona, domicilio y negocio
Esta revisión se realizará de acuerdo a los requisitos considerados en el Catálogo de Productos

Activos, según monto solicitado.
d) Referencias personales y laborales del solicitante
Las verificaciones y referencias realizadas servirán al Ejecutivo/Asesor de Negocios para realizar

una mejor evaluación. Si el resultado es negativo podría determinar el rechazo de la solicitud, y
de ser las referencias positivas podría considerar una fortaleza para el cliente.
 Referencias del Domicilio

Se deberá indagar entre vecinos o familiares o conocidos del solicitante de crédito, con el
objetivo de obtener referencias personales del solicitante, de su entorno familiar, así como
verificar las garantías.
 Referencias Laborales
Se deberá verificar en el centro de trabajo, con visita, llamadas telefónicas etc. con el
empleador o conocidos del solicitante de crédito, con el objetivo de obtener referencias de la
MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
sostenibilidad de ingresos y permanencia en el centro de trabajo, en caso de realizar trabajos

para diferentes empleadores verificar al menos con dos de los más frecuentes. Estas
referencias se consideraran en la propuesta
Es obligatorio realizar y registrar por lo menos una referencia del domicilio y negocio en la Ficha
de Evaluación Cualitativa si están en el mismo lugar, del mismo modo, es obligatorio realizar y
registrar al menos dos referencias, si el domicilio y negocio están en lugares diferentes.
Preferentemente no considerar a los familiares del solicitante como referencias.
Para clientes recurrentes con segmentación de riesgo N, RA, RMA y negocios que no cuenten
con documentación que lo sustente (Ver Catálogo de Productos Activos), se considera de
manera obligatoria el registro de las referencias del domicilio y/o negocio en la propuesta de
crédito (casillero de conclusiones), debiendo consignar datos básicos como dirección, nombre,
teléfono, de ser el caso.
La segmentación de clientes podrá ser consultada en el Manual de Créditos y Recuperaciones,
numeral 4.3 Calificación de cliente según nivel de riesgo.
e) Principales Variables a Considerar en el Registro en el Topaz:

 Preguntas Claves.
 Observación del entorno familiar y laboral.
 Revisión documentaria (domicilio, garantía, boletas de ingresos).
 Referencias personales y laborales del solicitante, se recomienda considerar al menos una
referencia personal o laboral, de preferencia no familiares, consignando en la propuesta los
datos básicos como: dirección, nombre y teléfono de ser el caso.
2.1.1. Calificación
Criterio
- Contar con calificación de riesgo normal al 100% en el sistema financiero. Igual
condición es aplicable al cónyuge.
Calificación - No debe registrar deuda comercial morosa (SICOM del INFOCORP). Si existiesen
en el títulos valor protestado o cuentas cerradas, esta situación debe estar aclarada y
sistema respaldada por las constancias respectivas.
financiero - Referente a las empresas a la que pertenecen los dependientes, deberá tener
calificación SBS 100% Normal en el sistema financiero, durante los últimos tres
(03) meses.
2.2. Análisis Cuantitativo
El Análisis Cuantitativo se realiza utilizando el Estado de Resultados, el que muestra la gestión de los
ingresos y egresos personales, así como su efecto en el saldo real disponible del cliente:
Estado de Resultados (Nuevos Soles)

Ingresos Personal / Conyugal mensual 0.00
- Gastos Familiares 0.00
- Gastos Financieros 0.00
- Juntas 0.00
- Alimentación / Otros 0.00
= Saldo Neto 0.00
+ Otros Ingresos 0.00
- Otros Egresos 0.00
= SALDO REAL DISPONIBLE 0.00
Descripción de lo considerado en las cuentas del Estado de Resultados:
 Ingresos Personales/conyugal Mensual

Se considera el saldo neto de la planilla de pagos o ingresos independientes percibidos por el
cliente, este criterio también aplica para los ingresos del cónyuge.

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
Si el cliente dependiente percibe ingresos variables se tomara el promedio de los últimos 6

meses (boletas o documentos que demuestren los ingresos).
Si el cliente percibe ingresos fijos se tomara el promedio de los 3 últimos meses (boletas o
documentos que demuestren los ingresos).
 Gastos Familiares
Se consideran dentro de estos gastos los realizados por servicios (agua, luz, teléfono, Internet,
cable, etc.), los gastos por educación de los hijos o dependientes a cargo del cliente, los gastos
de salud y algún otro que se considere relevante para la familia.
 Gastos Financieros
Se considera el pago de cuotas de préstamos tanto del titular como del cónyuge
 Juntas
Se considera el pago mensual de las juntas/panderos, del titular y cónyuge en caso las tuviera.
 Alimentación/Otros
Considera gastos de alimentación de la familia, además de gastos por alguna contingencia.
 Saldo Neto
Es el saldo disponible del cliente descontando gastos familiares, financieros y alimenticios sin
contar con otros ingresos ajenos a la actividad dependiente del cliente.
 Otros Ingresos
El ingreso principal, siempre deberá ser el de mayor monto y sólo deberá corresponder al del
titular, no se deberá considerar el ingreso del cónyuge como parte del ingreso principal. De
contar con ingreso el cónyuge, éste se considerará como parte de los otros ingresos.
Los otros ingresos son los provenientes de ingresos independientes o dependientes generados
por el titular o cónyuge/conviviente.
El factor límite de los otros ingresos respecto al ingreso principal deberá ser menor igual a 1.
El tratamiento para el producto Micasa se mantiene según lo indicado en el numeral 2.2.1.
 Otros Egresos
Son aquellas salidas de dinero como el pago de pensión alimenticia judicial, pagos de seguros
particulares de salud etc.
 Saldo Real disponible

Es el saldo disponible descontando los otros ingresos y otros egresos, a partir del saldo real se
calcula la capacidad de pago del cliente.
2.2.1. Evaluación para Clientes con Aportes Familiares cuyo destino del crédito es
mejoramiento de vivienda
Esta evaluación se realiza para el caso de los clientes que tengan el aporte económico de sus
familiares.
El sistema nos permite realizar evaluaciones a cada una de las personas relacionadas a la
solicitud de crédito de acuerdo a la naturaleza de sus ingresos, ya sea como dependiente o
independiente.
El aporte de los familiares debe representar como máximo el 100% de la utilidad neta de la
evaluación del titular.
 Evaluación de Familiar con Ingresos como Independiente

Si el familiar aportante tiene ingresos como trabajador independiente, su aporte al total de
ingresos del titular debe representar como máximo el 40% de su utilidad disponible.
 Evaluación de familiar con Ingresos como Dependiente

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
Si el familiar aportante tiene ingresos como trabajador dependiente, su aporte al total de

ingresos del titular debe representar máximo el 30% de su utilidad disponible.
Se precisa que mientras no esté desarrollado en el sistema el registro de codeudores, los
hijos que aporten con otros ingresos, no deberán ser registrados en el sistema ni deberán
firmar documentos del préstamo.
2.3. Indicadores Financieros

Ningún rango de monto presenta indicadores.
CRITERIO FORMULA LIMITE

Puntajes Total índice cualitativo Puntaje cualitativo > 09 puntos
Capacidad de Cuota moneda nacional x 100
<= 70%
Pago Utilidad disponible
2.5. Propuesta de Crédito
RANGO ITEM HABILITADO CONSIDERACIONES POR ITEM

 Destino de la inversión.
 Detalle de experiencia crediticia con Instituciones Financieras.
 Referencias personales y laborales. En caso de ser cliente
recurrente con segmentación N, RA, RMA y negocios que no
Menor o Igual a Conclusiones cuenten con documentación que lo sustente (Ver Catálogo de
S/. 1,000 Productos Activos), las referencias se registrarán
obligatoriamente en la propuesta de crédito (casillero de
conclusiones).
 Análisis de los riesgos.
Patrimonio Personal Indicará el monto de patrimonio del cliente.
Evaluación – Análisis  Análisis horizontal y vertical.
financiero  Detalle de experiencia crediticia con Instituciones Financieras.
 Destino de la inversión.
Entre  Referencias personales y laborales. En caso de ser cliente
S/. 1,000 recurrente con segmentación N, RA, RMA y negocios que no
y cuenten con documentación que lo sustente (Ver Catálogo de
Conclusiones
S/. 3,500 Productos Activos), las referencias se registrarán
obligatoriamente en la propuesta de crédito (casillero de
conclusiones).
Sobre el entorno
Datos personales: salud, estado civil, carga familiar.
familiar
Sobre giro y
Información relevante de su centro de trabajo.
ubicación del negocio
Experiencia crediticia Detalle de experiencia crediticia con Instituciones Financieras.
Mayor a
Evaluación Análisis Detalle del cálculo de los ingresos del titular y otros considerados.
S/. 3,500
Financiero Garantías Descripción de las garantías y valor considerado.
 Destino de la Inversión.
Conclusiones  Referencias personales y comerciales.

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
2.6. Seguros
Similar a lo indicado para el caso de créditos con destino de actividad empresarial, a excepción del
punto referente a créditos grupales.
2.7. Garantías
Aplica lo definido para el caso de créditos con destino de actividad empresarial, a excepción de lo
relacionado a créditos grupales.
2.8. Contenido del Expediente de créditos

Los documentos que deberán constar en el expediente de crédito según el orden siguiente son los
3. CREDITOS HIPOTECARIOS
3.1. Criterios para la Evaluación

El Analista procede a analizar las siguientes variables:
 Verificación de los datos del cliente,
 Evaluación de la capacidad y voluntad de pago.
 Estabilidad laboral.
 Nivel patrimonial.
 Ratio de Capacidad de Pago: 90%
Si estas variables se cumplen suficiente y satisfactoriamente, el Ejecutivo/Asesor de Negocios
opinará favorablemente sobre la procedencia de la operación, para ello el Expediente deberá contar
con la documentación completa.
3.2. Seguros
 El cliente contará con un seguro de desgravamen, el cual cubrirá desde la fecha de desembolso
hasta el vencimiento del préstamo.
 MIBANCO es el único beneficiario en caso de aplicarse la póliza respectiva.
 Aplica a personas hasta con 70 años, 11 meses y 29 días de edad.
3.3. Garantías
Primera y preferente hipoteca a favor de MIBANCO.
3.4. Contenido del Expediente

 Solicitud de Créditos Hipotecario firmada por el solicitante y su cónyuge.
 Solicitud de Seguro de Incendio firmado por el solicitante y su cónyuge.
 Declaratoria de salud para el seguro de desgravamen firmada por el solicitante.
 Declaración de salud para el seguro de desgravamen firmada por el cónyuge de ser el caso
 Declaración Jurada de canasta básica familiar.
 Fotocopia de documento de identidad del solicitante y cónyuge.
MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
 Propuesta de crédito hipotecario firmado por el analista encargado.

 Posición consolidada del deudor de la central de riesgos de SBS e INFOCORP.
 Documentación de sustentación de ingresos del solicitante y cónyuge.
 Documentación de sustentación de dirección (certificado domiciliario, recibos de agua, luz y
teléfono.
 Constancia negativa registra en caso de adquisición de VIVIENDA.
 Contrato de Mutuo firmado por el solicitante y su cónyuge.
 Copia de Hoja Resumen de Crédito Hipotecario MiVivienda.
 Copia del pagaré firmado por el solicitante y su cónyuge a la orden de MIBANCO, en caso se
trate de financiar la construcción de un inmueble.
 Copia del pagaré firmado por los representantes legales de MIBANCO a la orden de la
Corporación Financiera de Desarrollo S.A. COFIDE.
 Copia de la carta de solicitud de desembolso firmada por los representantes legales de
MIBANCO.
 Carta de presentación del expediente a COFIDE firmado por el Gerente de Negocios de
MIBANCO.
 Comprobante de pago de la cuota inicial del crédito.
 Cronograma de Amortización e intereses de COFIDE – MIBANCO.
 Cronograma de Amortización e intereses de MIBANCO–Cliente.
4. CREDITOS REFINANCIADOS
4.1. Objetivo
Incentivar el pago de las deudas de clientes con préstamos en situación de morosidad o clientes que
pueden caer en esta situación y, cuya capacidad de pago ha disminuido por algún evento externo
como, problemas de salud, siniestro del negocio, desastres naturales, crisis económica, o eventos
internos como mala gestión del negocio.
4.2. Requisitos para su Aplicación
Los requisitos para su aplicación, así como las consideraciones para realizar refinanciamientos,
están indicados en el Catálogo de Productos Activos.
Adicionalmente los refinanciamientos realizados para montos menores a S/. 3,500.00 serán
aprobados por el Gerente Zonal. Para préstamos mayores a S/. 3,500.00 la aprobación está a cargo
del Gerente Regional y los niveles de aprobación que siguen.
4.3. Indicadores para créditos refinanciados
RATIOS FORMULA
_Total Pasivo + Monto del préstamo_
Endeudamiento
Patrimonio
__Activo Corriente__
Liquidez
Pasivo Corriente
_Utilidad Disponible_ x 100

Rentabilidad
Patrimonio
______Ventas_____
Rotación de Capital de Trabajo
Capital de Trabajo
Notas:
 La Rotación de Capital de trabajo aplica solo a montos superiores a S/.1,000.00 y en los
sectores comercio y producción.
 El indicador Incremento de Capital de trabajo no aplica debido a que en todos los casos de
refinanciamiento el destino es activo fijo, por no estar aún considerado en el sistema el que le
corresponde.

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
LIMITE
CRITERIO FORMULA Menor o Igual Mayor a
a S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Total índices Cualitativo + Puntaje de
Puntajes Total Puntaje > 60
indicadores
Capacidad de
Cuota aprobada / Utilidad disponible) x 100 (*) < = (70%)(Total Puntaje)
Pago
Controla que ninguno de los indicadores
Indicadores
sea igual a 0
Controla que ninguno de los saldos del flujo
Flujo de Caja
tenga un valor negativo
Garantía _(Valor de gravamen de garantía) x 100_
> = 100 % > = 150 %
Simple o Real (Monto del préstamo)
* Si es préstamo es en dólares, el numerador se multiplicará por el tipo de cambio.
5. ALERTAS DE ENDEUDAMIENTO
Las alertas tienen como objetivo monitorear el endeudamiento de nuestros clientes, sus cónyuges y
codeudores (convivientes ó Representantes Legales).
- Aplican a todos los productos microempresa, pequeña empresa, mediana empresa y consumo.
- Se establecen alertas en función al número de entidades acreedoras y entidades reportantes,
siendo el primero el que determina el bloqueo.
- Se evalúa el titular y las demás personas que participan en la solicitud, sin incluir avales.
- Se incorpora el ratio de endeudamiento en la segmentación de clientes.
- La medición del % de incremento de deuda considera:
[ (Resultado Mes i - Resultado Mes (i-1) ] / [ Resultado Mes (i-1) ]
Los controles considerados son:

 Número de entidades acreedoras del titular.
Esta alerta se presenta considerando la segmentación del titular según el siguiente cuadro:
Máx Acreedores Máx Reportantes

RMB/RB 4 6
RM / RA/N 3 6
 Alertas no bloqueantes:
 Número de entidades reportantes de Titular, Representante Legal, cónyuge del titular ó
conviviente
- Cuando el titular o el Representante legal presentan más de 05 entidades reportantes.
- Cuando el cónyuge o conviviente del titular presentan más de 03 entidades reportantes.
 Incremento de deuda en MIBANCO respecto al último préstamo del titular

- Cuando el titular presenta un incremento de deuda en MIBANCO mayor al 100%. El monto
solicitado se compara con el monto desembolsado de los préstamos vigentes el mes anterior.
 Incremento de deuda en el sistema financiero del Titular, Representante Legal, cónyuge del
titular ó conviviente
- Cuando el Representante Legal, cónyuge o conviviente del titular, presente un incremento de
deuda en el sistema financiero mayor al 100%. Se comparan los 02 últimos RCC.
- Cuando el Titular presente un incremento de deuda en el sistema financiero mayor al 50%.
Se comparan los 02 últimos RCC.
Las excepciones cuando se presente una alerta bloqueante se encuentran detalladas en el Catálogo de
Productos Activos.

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
V. REGISTROS
Código Versión Descripción

01 Formato Cálculo de Margen de Ventas
REG-MIB-290
01 Formato de Estados Financieros
REG-MIB-291
01 Informe de Actualización de EEFF
REG-MIB-292
01 Propuesta de Crédito
REG-MIB-293
01 Flujo de Caja por Riesgo de Tipo de Cambio
REG-MIB-294
01 Carta Requerimiento de EEFF
REG-MIB-295
01 Formato de Flujo de Caja
REG-MIB-300
REG-MIB-389 01 Formato de Crédito Miagropecuario
REG-MIB-391 01 Cuestionario Riesgos Ambientales y sociales
VI. ANEXOS
Código Versión Descripción

ANX-MIB-113 01 Créditos Mediana Empresa
ANX-MIB-114 01 Riesgos a Considerar para algunas Actividades Económicas
01 Guía para La Elaboración del Flujo de Caja del Producto
ANX-MIB-150 Miagropecuario
ANX-MIB-248 01 Detalle del Análisis Cualitativo de Topaz
VII. CONTROL DE CAMBIOS
Modificaciones
Actualizado por
Nº de Versión
Impactada
Solicitante
Fecha de
Consideraciones
Vigencia
Área(s)
Área(s)
Descripción del
Generalidades
(s)
(s)
Descripción del Cambio

Registros
proceso
Anexos
Otros
Kelly 02-03-2015 División

Rodrigu 01 de Versión Inicial
ez Negocios

MET-NEG-012
VIGENCIA: 20-04-16
En IV. Metodología de Evaluación

Crediticia, 1. Evaluación Crediticia para
Independientes
 1.2.1. Préstamos Individuales, se
agregan los Créditos Agropecuarios y los
registros y anexos
 REG-MIB-389 Formato de Crédito
Miagropecuario
 REG-MIB-391 Cuestionario Riesgos
Ambientales y sociales
 ANX-MIB-150 Guía para la Elaboración
del Flujo de Caja del Producto
Miagropecuario
Area de  1.6. Seguros, se agrega el tratamiento
Planeami para créditos mayores o iguales a S/.
Sergio 01-10-2015 ento y Oficinas 300,000
Egochea 02
ga
Gestión Mibanco  1.10.2 Formatos para la Opinión de
de Riesgos, se agrega el Formato
Negocios Cuestionario de Riesgos Ambientales y
Sociales
Dependientes
 2.2. Análisis Cuantitativo, se consideran
Otros Ingresos, anteriormente no se
contemplaban.
Crediticia, 3. Créditos Hipotecarios
 3.2 Seguros, se retira la aplicación del
seguro en forma opcional al cónyuge, se
puntualiza la edad de aplicación y se
retira lo referido del Seguro de Incendio
22-12-2015 Área de
Sergio
Riesgo Oficinas La metodología se ratificó en el Directorio
Egochea 03
de Mibanco de Diciembre
ga
Crédito
Independientes
1.1. Análisis Cualitativo, se agrega el
Anexo Detalle del Análisis Cualitativo de
Topaz.
20-04-2016 Área de 1.10 Operaciones con Opinión de
Sergio
Desarroll Oficinas Riesgos, se agrega el 1.10.3 sobre el
Egochea 04
o de Mibanco tratamiento para la atención de créditos
ga
Negocios que hayan tenido opinión de riesgos
observado o no favorable.
En VI. Anexos se agregan el ANX-MIB-248

Detalle del Análisis Cualitativo de Topaz


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MET-NEG-012

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN CREDITICIA

APROBADO EN SESIÓN DEL CAR N° 04 – 07 de Abril del 2016

Rosa Ibarra – Especialista de Proceso Normativo y Comunicación

© COPYRIGHT Mibanco – TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS

III. BASE LEGAL

IV. METODOLOGIA DE EVALUACION CREDITICIA

1. EVALUACIÓN CREDITICIA PARA INDEPENDIENTES

1.1. Análisis Cualitativo

1.1.1. Préstamos Individuales

a) Revisión en Central de Riesgos interna y externa

En la empresa se mantiene una base actualizada y centralizada respecto a los antecedentes

Es imprescindible que se aplique capacidad analítica y objetiva durante la visita, basada

Recomendaciones a tener en cuenta al realizar la visita:

ii. Generar confianza, respeto y buen trato al cliente.

c) Revisión obligatoria de los documentos de la persona, domicilio y negocio.

Esta revisión se realizará de acuerdo a los requisitos considerados en el Catálogo de Productos

d) Referencias personales y comerciales del solicitante.

 Referencias del Negocio

 Referencias del Domicilio

e) Principales Variables a Considerar en el Registro en el Topaz:

1.1.2. Préstamos Grupales

 Para Grupo Solidario:

La versión vigente de este documento es la que se encuentra en la intranet.

1.2. Análisis Cuantitativo

1.2.1. Préstamos Individuales

La evaluación cuantitativa proporcionará información sobre la situación financiera y económica en la

Los principales aspectos a evaluar son los siguientes:

A. DESTINO DEL PRÉSTAMO

Se consideran cinco (05) tipos de destino del préstamo:

Solo para compra de terreno destinado a vivienda (siempre y cuando no se constituya

La versión vigente de este documento es la que se encuentra en la intranet.

Otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,

a. Formatos de Análisis Rural y Pecuario

Los criterios de aprobación que determinan la viabilidad de un crédito rural son:

 Criterios de aprobación en el sistema:

Criterios de aprobación / Fórmula Límite

 Criterios de aprobación formato Excel:

Criterios de aprobación / Fórmula Límite

Saldo de caja del mes en que se paga la cuota >0

Flujo con el préstamo propuesto >0

Flujo con préstamo propuesto en el mes que se paga la

Capacidad de pago acumulada:

 El Cronograma o plan de pagos de libre amortización se determina a través del flujo de

Riesgos a tener en cuenta, asociados al destino del Préstamo:

 Pasivos vigentes vs. destino del préstamo:

 Relación entre el grado de desarrollo del negocio e inversión a realizar:

B. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

La estructura utilizada en la evaluación es la siguiente:

(a) Ventas Netas

(a) VENTAS NETAS

La versión vigente de este documento es la que se encuentra en la intranet.

- Se resta el porcentaje de irrecuperabilidad, el cual se calcula o determina durante la

(b) COSTO DE VENTAS

(c) MARGEN BRUTO O MARGEN DE VENTAS

Las consideraciones para determinar el margen de ventas para actividades de producción,

En este caso se recomienda el cuadro siguiente:

CUADRO DE MARGEN DE VENTAS

Productos que Cantidad de Total

Margen de Ventas = Venta Total - Costo Total_ * 100

La versión vigente de este documento es la que se encuentra en la intranet.

La materia prima se define como los materiales e insumos empleados en el proceso

La materia prima se clasifica en principal, secundaria y complementaria, según su empleo en

La mano de obra es el trabajo que transforma la materia prima. Se considera el pago