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FANCESA S. A.

AUDITORÍA INTERNA

NOMBRE DE LA ENTIDAD AUDITADA: FANCESA S.A. CODIGO: AUFIN 001/2019

CLASE DE AUDITORIA: AUDITORIA DE CONFIABILIDAD

PERIODO DEL EXAMEN: DEL 1 DE ABRIL DEL 2017 AL 31 DE MARZO DE 2018

LEGAJO: PERMANETE

LEGAJO Nº: 1/1

CONTENIDO DEL LEGAJO: VER INDICE AP

CARGO Y NOMBRE COMPLETO

Iniciales

PREPARADO POR: AUDITOR JUNIOR – CAJAS VELASQUEZ LAURA CVL

AUDITOR JUNIOR – CHURA MARTINEZ XIMENA CRISTINA CMXC

AUDITOR JUNIOR – CONDORI GUTIÉRREZ HENRY ÁLVARO CGHA

AUDITOR JUNIOR – MAMANI SARZURI ANA CAROLINA MSAC

AUDITOR JUNIOR – MONRROY BARRIOS ALBA MAYORY MBAM

REVISADO POR: SUPERVISOR – SANTOS QUIROZ MAMANI SQM

FECHA DE CONCLUSION: 29 DE MAYO DE 2019


EMPRESA FANCESA S.A.

LEGAJO PERMANENTE

Ref.
Descripción PT
PLANILLA DEPENDIENTES DE SUPERVISIÓN APA
TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN APB
LEGISLACIÓN VINCULADA CON LA EMPRESA APC
ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICIÓN APD
CONTRATOS A LARGO PLAZO APE
PROPIEDAD INMUEBLES APF
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y VEHICULOS IMPORTANTES APG
ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES, REGLAMENTO
APH
INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS
ACTAS DE ASAMBLEA Y DE DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS DE UNA
API
GESTIÓN
TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES LEGALES D ELA
APJ
EMPRESA
RELACIÓN DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACION PARA
APK
FIRMAS, CONTRATOS Y CHEQUES
MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (ÚLTIMOS 2 AÑOS) APL
DICTAMENES E INFORMES DE AUDITORIA EXTERNA O INTERNA (ÚLTIMOS 2
APM
AÑOS)
ESTADOS FINANCIEROS (ÚLTIMOS 2 AÑOS) APN
POLIZAS DE SEGURO (MAYORES A UN AÑO) APO
CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES APP
NORMAS TÉCNICAS DEL PROCESO PRODUCTIVO APQ

INICIALES, RUBRICA Y FECHA


AÑO AUDITOR JUNIOR SUPERVISOR DE AUDITORIA SOCIO
28/05/19 CVL SQM BP
28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
28/05/19 MSAC SQM BP
28/05/19 MBAM SQM BP
Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica
FANCESA S.A.

PLANILLA DE SUPERVISIÓN

Descripción Ref. PT

Planilla de Supervisión
APA 1-1.pdf
INICIALES, RUBRICA Y FECHA
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28/05/19 CVL SQM BP
28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
28/05/19 MSAC SQM BP
28/05/19 MBAM SQM BP
Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

FANCESA S.A.

TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN

Adjuntar documentos importantes relacionados con la constitución de la entidad y los registros realizados
ante instituciones gubernamentales para su legal funcionamiento de la empresa auditada.

Descripción Ref. PT

Testimonio de la Empresa
APB 1-1 AL APB 1-3.pdf

Decreto de Creación
APB 2-1 AL APB 2-2.pdf

Registro de Comercio de Bolivia – FUNDEMPRESA


APB 3-1 AL APB3-2.pdf

Registro Número de Identificación Tributaria (NIT)


APB 4-1.pdf
Licencia de Funcionamiento del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz
(GAM) APB 5-1.pdf

Registro Caja Nacional de Salud (CNS) APB 6-1.pdf

Registro Sistema Integral de Pensiones (SIP)


APB 7-1.pdf

Registro Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social (MTEPS)


APB 8-1.pdf

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28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica
FANCESA S.A.

LEGISLACIÓN VINCULADA CON LA EMPRESA

Adjunta o detalla las normas legales emitidas por el Órgano Legislativo, Órgano Ejecutivo, Gobiernos
Autónomos, empresas Regularas y otras entidades, que afectan directamente a las operaciones de la
entidad auditada.

Legislación Vinculada Ref. PT

Ley 843 (Texto ordenado al 30 de abril de 2014)


APC 1-1 AL APC 1-514.pdf

Decreto Supremo 21530 IVA


APC 2-1 AL APC 2-10.pdf

Decreto Supremo 21531 RC-IVA


APC 3-1 AL APC 3-7.pdf

Decreto Supremo 24051 IUE


APC 4-1 AL APC 4-30.pdf

Decreto Supremo 21532 IT


APC 5-1 AL APC 5-9.pdf

Ley General del Trabajo y Decretos Reglamentarios


APC 6-1 AL APC 6-16.pdf

Ley 065 Sistema Integral de Pensiones


APC 7-1 AL APC 7-96.pdf

Código de Comercio
APC 8-1 AL APC 8-285.pdf
Ley 516 de Promoción e Inversiones
APC 9-1 AL APC 9-18.pdf

Ley 1333 Medio Ambiente


APC 10-1 AL APC 10-129.pdf

Ley de Minería
APC 11-1 AL APC 11-95.pdf

Ley 1178
APC 12-1 AL APC 12-17.pdf

INICIALES, RUBRICA Y FECHA


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28/05/19 CVL SQM BP
28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
28/05/19 MSAC SQM BP
28/05/19 MBAM SQM BP
Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

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ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICIÓN O VINCULACIÓN

Detallar la estructura societaria de la entidad y las empresas dependientes y contratos a largo plazo con
empresas dependientes o vinculadas, debiendo adjuntar documentos.

Descripción Ref. PT

Estructura Societaria (accionista Nº de participación y % de control)


APD 1-1.pdf

Empresas dependientes (empresas Nº de participación y % de control)


APD 2-1.pdf

Contratos o convenios a largo plazo con empresas vinculadas


APD 3-1.pdf

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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

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CONTRATO A LARGO PLAZO

Detallar y adjunta os contratos a largo plazo que tiene la empresa, pero no deben ser significativos o
importantes para la presente y futuras auditorias.
Vigencia
Detalle de contratos a largo plazo Importe Bs. Ref. P/T
hasta

Ver detalle de contratos adjunto


APE 1-1.pdf

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28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

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PROPIEDADES INMUEBLES

Detallar todos los inmuebles (terrenos edificaciones e instalaciones) que tiene la entidad y que son de
su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo.

Detalle de Nº Ubicación Fecha de Gravámenes Ref. P/T


inmueble DDRR adquisición
Terreno
Planta de
planta e 12191 1985
Cal Orcko APF 1-1 AL APF 1-5.pdf
instalaciones
Armando
Edificio Alba Nº 80,
18877 1995
central en la ciudad APF 2-1 AL APF 2-4.pdf
de Sucre.

& Solo se coloca un caso como ejemplo y nos e adjunta ningún documento por fines académicos

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28/05/19 CGHA SQM BP
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MAQUINARIA EQUIPO Y VEHICULOS IMPORTANTES

Detallan todas las maquinarias, equipo y vehículos con valores significativos, que tiene la entidad y
que son de su propiedad, pudiendo adjuntas documentos de respaldo.

RUAT ó Fecha de
Descripción Ubicación Gravámenes Ref. P/T
póliza adquisición
Molino de
Garantía por
Cemento 2344 Sucre 1990
los préstamo APG 1-1 AL APG 1-2.pdf
Polysius
Enfriador de
Clinker Garantía por
4548 Sucre 2000
marca los préstamo APG 2-1 AL APG 2-2.pdf

FLSchmidth
Volqueta de
marca
2000
pathfinder 1788146 Santa cruz
con placa APG 3-1.pdf

4013PEB
& Solo se coloca un caso como ejemplo y nos e adjunta ningún documento por fines académicos

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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

FACESA S.A.

ORGANIGRAMA, MANUAL DE FUNCIONES, REGLAMENTO INTERNO

Y OTROS DOCUMENTOS

Adjuntar los documentos relacionados con la organización, como ser organigrama, manuales de
organización y funciones, reglamento interno, manual de procedimientos, manual de políticas
contables o manual de contabilidad, reglamento de manejo de cajas y otros.

Descripción Ref. P/T

Organigrama
APH 1-1.pdf

Manual de Organización
APH 2-1 AL APH 2-2.pdf

Manual de funciones
APH 3-1 AL APH 3-12.pdf

Manual de procedimientos
APH 4-1 AL APH 4-11.pdf
Manual de Contabilidad
APH 5-1 AL APH 5-12.pdf

& Solo se adjunta caratula de tres documentos como ejemplo y el resto no se adjunta por fines académicos

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28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica
FANCESA S.A.

ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS Y DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS DE UNA GESTIÓN

Adjuntar documentos relacionados con las actas de asamblea de Socios y Directorio, que afectan a
más de una gestión, como ser la aprobación de créditos a largo plazo, aprobación del revalúo técnico,
etc.

Descripción Ref. P/T

Actas de emisión de bonos


API 1-1 AL API 1-357.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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28/05/19 CGHA SQM BP
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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

FANCESA S.A.

TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS YREPRESENTANTE LEGAL

Adjuntar los documentos relacionados con el testimonio de poder, relacionado con el nombramiento
de los ejecutivos, para que representen a la empresa ante terceros.

Descripción Ref. P/T

Testimonio de poder de ejecutivos


APJ 1-1 AL APJ 1-2.pdf

Testimonio de poder de representantes legales


APJ 2-1 AL APJ 2-2.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

FANCESA S.A.
RELACIÓN DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACIÓN PARA FIRMAR CHEQUES
Y CONTRATOS

Descripción Ref. P/T

Relación de firmas autorizadas y montos para emitir cheques


APK 1-1.pdf

Relación de firmas autorizadas y montos para emitir contratos


APK 2-1.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
28/05/19 MSAC SQM BP
28/05/19 MBAM SQM BP
Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

FANCESA S.A.

MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (ÚLTIMOS 2 AÑOS)

Adjuntar los documentos que establecen la relación de firmas autorizadas y límites para emitir
cheques y firmar contratos de la empresa.
Descripción Ref. P/T

Memoria anual de la gestión terminada al 31/03/2017


APL 1-1 AL APL 1-114.pdf

Memoria anual de la gestión terminada al 31/03/2016


APL 2-1 AL APL 2-116.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

FANCESA S.A.

DICTAMENES DE AUDITORIA (EXTERNA O INTERNA) (ULTIMOS 2 AÑOS)

Adjuntar los dictámenes de auditorías, informes de control interno, informes de auditoría interna y
otros informes de auditoría, correspondientes a los 2 últimos años, anteriores al periodo auditado,para
identificar riesgos en la fase de planificación.

Descripción Ref. P/T


Dictamen al 31de marzo de 2016
APM 1-1 AL APM 1-2.pdf

Informe de control interno al 31 de marzo de 2016


APM 2-1 AL APM 2-3.pdf

Dictamen al 31 de marzo de 2017


APM 3-1 AL APM 3-8.pdf

Informe de control interno al 31 de marzo de 2017


APM 4-1 AL APM 4-4.pdf

Dictamen sobre información tributaria complementaria al 31/03/2017


APM 5-1 AL APM 5-15.pdf

Informes de control interno 1 de abril de 2016 al 31 de marzo de


2017 APM 6-1 AL APM 6-5.pdf

Informe de seguimiento a recomendaciones de control interno al


31/03/2017 APM 7-1 AL APM 7-2.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica
FANCESA S.A.

ESTADOS FINANCIEROS ANTERIORES AL EXAMINADO (ULTIMOS 2 AÑOS)

Adjuntar los estados financieros, a los dos últimos años, anteriores al periodo auditado, para ser
considerados para el análisis horizontal y vertical a ejecutarse en la fase de planificación.

Descripción Ref. P/T

Estados financieros al 31 de marzo de 2016


APN 1-1 AL APN 1-37.pdf

Estados financieros al 31 de marzo de 2017


APN 2-1 AL APN 2-46.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

FANCESA S.A.

POLIZAS DE SEGURO RELEVANTES CON PLAZO MAYOR A UN AÑO

Adjuntar las pólizas de seguros relevantes con plazos mayores a un año para ser considerados en la
fase de planificación.

Descripción Ref. P/T

Póliza de seguros
APO 1-1 AL APO 1-12.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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28/05/19 CGHA SQM BP
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CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES

Adjuntar los convenios colectivos que ha suscrito la empresa con sus trabajadores, para ser
considerados en la fase de planificación.

Descripción Ref. P/T

Convenio colectivo con trabajadores (firmado)


APP 1-1 AL APP 1-3.pdf

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
28/05/19 MSAC SQM BP
28/05/19 MBAM SQM BP
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FANCESA S.A.

NORMAS TECNICAS DEL PROCESO PRODUCTIVO

Descripción Ref. P/T

ISO 9001 Sistema de gestión de calidad


APQ 1-1 AL APQ 1-44.pdf

ISO 14001. 2004 Sistema de gestión ambiental – requisitos con


orientación para su uso APQ 2-1 AL APQ 1-48.pdf

NB 011 Cemento – definiciones, clasificación y especificaciones


APQ 3-1 AL APQ 3-12.pdf
& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

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28/05/19 CVL SQM BP
28/05/19 CMXC SQM BP
28/05/19 CGHA SQM BP
28/05/19 MSAC SQM BP
28/05/19 MBAM SQM BP
Fuente: Elaborado a NA 5 material de la Contraloría General y Planteamiento de la práctica

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