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Programa de auditorías

Objetivo:
Evaluar en los procesos de la granja en cumplimiento de requisitos del Sistema de Gestión
bajo la NTC ISO 19011:2011, y a través de ello generar acciones de mejora continua que
contribuya al fortalecimiento integral de la granja.

Alcance:
Contempla desde la observación, planificación, programación, documentación y ejecución,
también contempla las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas del sistema de gestión de la calidad en la granja.

Cronograma de las auditorías a realizar en el año


Se realizarán 2 auditorías en el año, cada auditoría tendrá una duración de 4 a 5 días, la
primera se realizará a mitad de año es decir la primera semana del mes de junio y la
segunda auditoría se realizará a fin de año la segunda semana del mes de diciembre.
Actividades:
 Elaboración del programa de auditoria.
 Elaboración de planes de auditoria.
 Preparar auditoria.
 Reuniones de apertura.
 Recolección de la información.
 Conclusiones de la auditoria.
 Reunión de cierre.
 Informe de auditoría.
 Distribuir informe.
 Seguimiento.

Criterios de auditoria:
La auditoría se realizará para evaluar y conocer si la granja está cumpliendo con los
requisitos establecidos en la Norma ISO 19011:2011, también para saber si cumple con las
normas legales y los objetivos pre vistos para una mejora continua y con ello alcanzar la
satisfacción del cliente.
Auditores seleccionados por procesos:
La granja contratara auditores externos a ella, con el fin de que el proceso de auditoria se
realice con mayor imparcialidad y objetividad. Estas personas deben tener la capacitación
académica, principios y valores éticos firmes y además deben contar con la experiencia
suficiente en el campo de la auditoria.

Recursos necesarios:

 Recursos humano.
Personal capacitado en la academia con principios y valores éticos firmes y con una amplia
experiencia en el campo de la auditoria.
 Tecnología.
Equipos de cómputo e impresoras, teléfonos, celulares, internet, aplicaciones y Microsoft
office.
 Infraestructura.
Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de auditoria.
Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria:

Nombre del Descripción Posibles Impactos Probabilidades Valoración Manejo Mediadas


riesgo del riesgo consecuencias 1,2 ó 3 1,2 ó 3 del riesgo del
(I+P) riesgo
2)
aceptable
3)
tolerable
4)
moderado
5)
importante
6)
inaceptable

Falta de Que el Manejo 2 2 5) Mitigar El


discreción personal inadecuado Importante el Personal
con la auditor no de la riesgo además de
información tiene información capacitado
discreción por parte de en la
con la terceros. academia
información deben ser
recolectada. muy
éticos.
Inexactitud Informes Decisiones 2 2 5) Mitigar El
irreales y erróneas Importante el Personal
por ende provocadas riesgo además de
evidencias por informes capacitado
inexactas. no basados en en la
la realidad, academia
causando deben ser
problemas a muy
la entidad. éticos.
Se hace necesario siempre realizar un análisis minucioso físico, documental, tecnológico, humano,
para que la entidad no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando una auditoria y de
esta manera se pueda ejecutar de forma adecuada.
Diseño del plan de auditoría
Objetivo:
Evaluar la capacidad del sistema de gestión de calidad para asegurar el cumplimiento de
los requisitos reglamentarios legales.
Alcance:
Programación, ejecución, planificación y documentación todo esto con el fin de identificar
el grado del cumplimiento del sistema de gestión de la entidad y con ello tomar acciones
ya sean preventivas o correctivas.
Procesos a ser auditados:

 Estratégicos
 Misional
 Apoyo
Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica
 Desarrollo del plan estratégico
 Desarrollo de planes operativos
Procesos Misionales:

 Preventivo
 Intervención
 Disciplinario
Proceso de apoyo:

 Relatoría
 Atención al público
 Registro de sanciones e inhabilidades
 Tramites de acciones jurídicas
 Estratégico
 Contratación
 Financiero
 Gestión humana
 Selección y carrera
Criterios de auditoría y documentación de referencia:

Plan de visitas de auditoria:


 Determinación del tipo de auditoria
 Equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios.
 Definir: Objetivos, alcance y antecedentes
 plan de visitas de auditoria a aprobacion del jefe de la oficina de control interno
 Generar comunicaciones necesarias

Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría:

 Ubicación:
Instalaciones de la entidad (granja)
 Fechas:
Primer auditoria (primera semana de junio) segunda auditoria (2 semana de diciembre)
del 2018.
 Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria:
Se espera que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea máximo 5 días.

Métodos de auditoría a utilizar:


Método deductivo e inductivo.
Para aplicar estos métodos se hace necesario determinar:
 Conocimiento general de la entidad
 Establecer de los objetivos generales
 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a evaluar
 Conocimiento específico de cada área a evaluar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones
Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor:

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,


en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar las evaluaciones programadas,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores
por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

Conclusión
La auditoría interna ayuda a la entidad a evaluar un sistema, un proceso o subproceso
obteniendo resultados que promuevan la reducción de costos y la simplificación de tareas
innecesarias u obsoletas.
Para desarrollar la auditoría interna, debe establecerse comunicación entre los
involucrados, la alta gerencia, y personal en general manteniendo un buen ambiente
laboral para obtener los mejores resultados. En la entidad es de suma importancia para
obtener una mejora continua identificar y mitigar los riesgos a los que puede estar
sometido la entidad evitando con ello más adelante situaciones desfavorables causales de
impactos negativos para la entidad.
Bibliografía
fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse67.html
www.contraloria.gob.ec/documentos/normatividad/NAFG-Cap-III-3.pdf

https://es.scribd.com/document/122003744/Estructura-Del-PROGRAMA-de-Auditoria

https://sena.blackboard.com/bbcswebdav/institution/SENA/Finanzas/11220133/Contenid
o/OVA/aa2_oa1/contenido/ova.pdf

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