La Repanocha, S.A.

Eres el dueño de la frutería “La Repanocha, S.A.” Hace unos años ofreciste a tus
clientes habituales la posibilidad de tener una tarjeta de fidelización, mediante la
cual consiguen descuentos. Al pasar por caja, con esa tarjeta, quedan registrados los
datos de cada compra.

Gracias a esa tarjeta, sabemos que la frutería cuenta con 100 clientes fijos,
aproximadamente. Por la experiencia de años anteriores, podemos deducir que el
ticket medio por cliente es de 18 euros y que cada familia entra en la frutería una vez
a la semana. Además tenemos clientes esporádicos, que suponen cada mes un 30%
la facturación total.

Elabora un plan de ventas para el próximo año 20X1, marcando las hipótesis que
consideres necesarias, para que el plan de negocio sea viable, teniendo en cuenta
que los gastos fijos de la frutería (alquiler, personal y otros) suponen 5.000,00 euros
al mes, y que el margen que consigues sobre el precio de venta de la fruta es del
60%. Es necesario tener en cuenta, que la facturación habitual, se reduce en un 25%
en agosto, mientras que aumenta casi un 50% en diciembre.

AÑO 20X1
Clientes fijos: 100
Ticket medio: 18eur
Frecuencia de compra: 1/semana

Facturación total: 37028,57 + 86400 = 123.428,57

Facturación clientes esporádicos: 30% facturación total = 37028,57€
Facturación clientes fijos: 70% facturación total = 86400€

Facturación clientes fijos: 86400€

18eur * 4/mes = 72eur/mes * 12meses/año = 864eur * 100 clientes fijos = 86400eur
si 86.400 es el 70% entonces el 100% es X; donde X = 123.428,57
si 123.428,57 es el 100% entonces el 30% es X; donde X = 37028,57

Gastos fijos mensuales = 5000eur

Gastos fijos anuales = 60000eur

Margen beneficios: 60%

Beneficios anuales: 14.057,14eur

(123.428,57 * 0,6) – CF (anuales)
74.057,14 – 60.000 = 14.057,14eur
Si en un mes factura 25% menos y en otro mes aumenta 50%, la facturación global
aumenta 25% durante un mes al año.
Por tanto, si la facturación mensual es 123.428,57/12 = 10.285,71 y el 25% de esta
facturación corresponde con 2.571,43; la facturación total será de 125999,99.
Redondeando la facturación total será de 126.000eur.

Corregimos el beneficio anual.

Margen beneficios: 60%

Beneficios anuales: 15.600eur

(126.000 * 0,6) – CF (anuales)
75.600 – 60.000 = 15.600eur

El negocio es rentable siempre que mantengamos o aumentemos las ventas logradas

durante los años anteriores.