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MANUAL:
CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II
CICLO VI
LIMA - PER
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UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES
RECTOR
ING. JOS ANTONIO CHANG ESCOBEDO
VICE RECTOR
ING. RAL EDUARDO BAO GARCA
DECANO
DR. DOMINGO FLIX SENZ YAYA
SECRETARIO DE FACULTAD
DR. LUIS ANTONIO CUEVA ZAMBRANO
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INTRODUCCIN
Cada unidad est trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno,
mediante el estudio de los contenidos presentados a travs de temas. Cada tema
tiene una estructura modular que, adems del desarrollo del contenido incorpora una
propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluacin. Al final de cada tema se
presentan adems las referencias documentales, que han servido de base para la
elaboracin de los contenidos.
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Al trmino del documento, una vez desarrolladas las unidades didcticas,
presentamos un listado general de otras fuentes de informacin complementaria,
que constituyen asientos bibliogrficos y/o hemerogrficos y electrnica, de utilidad
para el aprendizaje del Sistema de Informacin Empresarial
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NDICE DE CONTENIDO
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TIPO DE ANEXO REFERENCIAL: .............................................................................................. 48
CENTRO DE COSTO: ................................................................................................................... 48
DOCUMENTO REFERENCIA: ..................................................................................................... 48
FECHA VENCIMIENTO: ............................................................................................................... 48
REA: ............................................................................................................................................... 49
REGISTRO DE LA CUENTA: ....................................................................................................... 49
MONEDA DE REFERENCIA: ....................................................................................................... 49
CUENTA AJUSTE: ......................................................................................................................... 49
CONCIL. BANCOS:........................................................................................................................ 49
CUENTA CARGO:.......................................................................................................................... 50
CUENTA ABONO: .......................................................................................................................... 50
FORMATO DE BALANCE GRAL. ............................................................................................... 50
FORMATO DE GAN.PER FUNCION .......................................................................................... 50
FORMATO DE GAN.PER POR NATURALEZA......................................................................... 51
FORMATO DE COSTOS ............................................................................................................... 51
DEFINICIN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS .............. 59
3. LECTURAS RECOMENDADAS .............................................................................................. 66
5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN .................................................................................. 66
6. RESUMEN .................................................................................................................................. 69
UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES ............. 73
MTODOS DE VALUACIN .................................................................................................................... 73
METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. DETERMINACION DEL COSTO DE LO
VENDIDO ......................................................................................................................................... 73
SEGN RESOLUCION SUNAT 234-2006 ................................................................................ 74
12. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS ..................... 74
13. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO ........................................ 75
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I. DESARROLLO DE CONTENIDOS
1. INTRODUCCIN:
a. Presentacin y contextualizacin
Siscont es un software contable que nos permite la emisin de los principales
reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales
como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados
Financieros, entre otros automticamente.
Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el
software contable Siscont lo cual le encaminar a dominar las principales
herramientas.
b. Competencia
Registra, verifica y contabiliza las operaciones comerciales, econmicas y
financieras de la empresa o cliente en funcin de su actividad de acuerdo al
sistema de contabilidad general y a la legislacin vigente a travs del software
contable SISCON.
c. Capacidades
1. conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de
trabajo para las diversas aplicaciones de ndole contable.
2. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para
llevar de forma adecuada el plan contable de la organizacin.
3. conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la
empresa utilizado los diversos criterios contables.
4. conoce y aplica operaciones contables, configuracin de plan de cuentas y el
uso del botn mago para la elaboracin de los asientos contables.
d.-Actitudes
- Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promocin
de actividades y tomo de decisiones en relacin a la actividad asignada.
- Acta con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y el
respeto a las normas de convivencia.
- Cumple con la presentacin de los trabajos encomendados de manera individual
y en equipo, respetando la iniciativa y aportes de los integrantes.
- Desarrolla la creatividad, la innovacin, la actitud emprendedora y el respeto a la
honestidad intelectual.
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La Unidad de Aprendizaje 01: SISCONT. Comprende el desarrollo de los
siguientes temas:
Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos:
Iniciacin de siscont
Para iniciar SISCONT, seguir los pasos siguientes:
1. En el acceso directo del escritorio parece el botn
REPORTES VENTAJAS
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REGISTROS CONTABLES Producto Peruano
Diario Flexible para la Pequea Empresa
Mayor Ambiente Windows
Registro de Compras Tutor en Lnea
Registro de Ventas Mago (Compras y Ventas)
Libro de Honorarios Reportes Financieros
Libro Caja y Bancos Doble Moneda
Anlisis de Cuentas Corrientes
REGISTROS FINANCIEROS Actualizacin en Lnea
Balance de Comprobacin. Multiempresa
Balance General Exportacin a Excel
Estado de Ganancias y
Prdidas
por Funcin y Naturaleza
Anlisis de Documentos
Saldos por Cuentas.
Barra de Ttulos
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minimizar mover la ventana, cambiar de tamao
o cerrar SBK.
Ttulo de la versin de SBK: Cuando se ingresa a la
ventana principal de SBK automticamente aparece la versin
que est trabajando el usuario de ese modo reconocer las
caractersticas del software contable y la capacidad instalada.
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Acceso a Vouchers: Se puede hacer click para tener acceso al
comprobante de diario que contiene dos o ms registros por
cada una de las operaciones realizadas en la empresa.
Cambio de Mes de Trabajo: Este botn nos permite cambiar el
mes de trabajo, mostrndolo en la parte superior derecha del
men principal.
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El sistema se ha desarrollado con un estndar de presentacin de opciones e
informacin, lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la
operacin del mismo.
Cada men presenta para el manejo de ingreso, modificacin, eliminacin y consultas
de la informacin, las siguientes teclas y botones:
Identificacin de la empresa
Para trabajar una nueva empresa o ao la primera accin que debemos realizar
es; en seleccin de empresas, crear el ao de trabajo y luego completar los datos
generales de esta.
Para seleccionar la empresa a trabajar as como para crear una nueva empresa
seguir los pasos siguientes:
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2. El cuadro seleccin de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a
trabajar as como para crear una nueva empresa o ao de trabajo. Indicando la
ubicacin de los archivos de datos.
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Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA, mostrando la
empresa que creamos.
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1. En la Barra de Men Principal, seleccione utilitarios y despus Datos Generales
de la Empresa, para visualizar el cuadro Datos de la Empresa.
Cambio de Mes
Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar
datos, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal.
Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la
Apertura de ao hasta trece (13) para el Cierre de ao.
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2. El cuadro seleccin del mes a trabajar. Se utiliza para seleccionar el nmero del
mes a trabajar, y haga OK.
PLAN DE CUENTAS
El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de
datos de la empresa, como el Plan de cuentas.
Para ingresar los cdigos en el Plan de Cuentas, seguir los pasos siguientes:
1. Desde la Barra del Men Principal, seleccione Tablas y despus Plan de
Cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
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3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la
cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de
negocio.
Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas, Nivel de
Cuenta, Balance, tipo de cuenta, Activo y, Haga OK
NIVEL DE CUENTA
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Balance : Para las cuentas principales (2 dgitos)
Sub - Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos)
Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones.
TIPO DE CUENTA: Cdigo que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y
seala su distribucin para emitir los Estados Financieros (ver cuadro).
Tipo de Cuentas
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P: Cuentas de Pasivo Clase 4 y 5
R: Cuentas de Resultado Clase 7 y Cuenta 66
N: Cuentas de Gastos por Naturaleza Clase 6 menos 66 y 69
F: Cuentas de Gastos por Funcin Clase 9 Cuenta 69
O: Cuentas de Orden Clase 00 100
M: Mayor Cuenta79
1. DATOS AUXILIARES
El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas, permitiendo crear la base de
datos de la empresa tales como, Orgenes, Tipo de Documento,
Proveedores/Clientes/..., Tipo de Cambio Diario y Parmetros de cuentas.
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nos presenta los siguientes campos:
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Tipo de Documentos: Los Documentos Fuentes son comprobantes, que
acreditan, sustentan y respaldan los hechos econmicos efectuados por la
empresa en un determinado ejercicio contable.
En esta rea se definen los cdigos (N o Letras abreviados) y nombres de los
documentos fuentes, que nos permitir identificar a cada uno de ellos al
ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable.
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Ejemplo: cdigo 28 Tarifa unificada
Para ingresar los datos de las Personas, seguir los siguientes pasos:
1. Haciendo click en la Barra de Men Principal, seleccione Tablas y despus
Proveedores/Clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE
ARCHIVOS.
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3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/, se
puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurdicas), anotando
en los recuadros, el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar
la empresa ejemplo. RUC y Razn social del proveedor (segn base de datos).
Haga OK.
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3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO, anotar en los
recuadros, la fecha, el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente,
tanto el tipo de cambio compra como venta.
Ejemplo. Fecha: 16/01/2005 Compra 3.491 venta 3.494. Haga
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UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT
Voucher del Diario
Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos:
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NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER
Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van
ingresando durante el mes. El sistema le asigna el nmero 1 al primer voucher
del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro nmero.
FECHA
En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher, que ser
validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el ao de
trabajo definido al inicio.
2. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el tipo devoucher
que aparece en la ventana de Origen ; Apertura, Compra, Venta, Ingresos,
Egresos, Diario y Automticos, asignando el nmero que se va ingresar con su
respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE
VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
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Cuadro INGRESO DE VOUCHER Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el
Asistente (Mago): esta opcin tiene como finalidad facilitar el ingreso de los
documentos de Compra y Ventas en una sola operacin y en forma automtica genera el voucher
contable.
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Registrando en el Cuadro Datos del Voucher
5. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que
corresponde al campo como; cdigo de las cuentas, importe del debe, glosa y,
haga OK.
Ejemplo. 31 de Enero: Cancelamos Factura N 0453 a la empresa
EL PROVEEDOR S.R.L equivalente a $ 2,380.00.
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7. Estando en el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, los cdigos del
Comprobante, nmero y serie del documento, como el N del cdigo o RUC del
proveedor en este caso y, haga click en OK.
Operaciones de contabilidad
Informacin Contable
Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la informacin de carcter
econmico para permitir a los usuarios de dicha
informacin tomar decisiones y formular juicios.
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Nota: en la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus elegir uno de los libros que
nos permite obtener la informacin contable que deseamos obtener.
Libro Diario
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por
Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por
periodo.
Para obtener informacin del Libro Diario, seguir los siguientes pasos:
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EXPORTANDO A EXCEL
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3. LECTURAS RECOMENDADAS
4. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS
5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN
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a) Mago (Compras y Ventas)
b) Reportes Financieros
c) Doble Moneda
d) Anlisis de detracciones bancarias
e) Exportacin a Excel
a) Registro Contable
b) Proceso de Fin de Mes
c) Informes
d) Tablas
e) Utilitarios
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d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente.
e) Considerar el ao de trabajo que el sistema validar al ingresar los voucher.
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decisiones y formular juicios.
a) Asiento contable
b) Asiento de apertura
c) Informacin contable
d) Asiento de cierre
e) Libro diario
6. RESUMEN
El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas,
permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el Plan de cuentas y luego
mantenimiento de archivos que nos permitir completar los datos propio de la cuenta
(nombre, nivel de cuenta, tipo de cuenta, tipo de anlisis). Adems, se tiene en
cuenta los datos auxiliares; para este esto, el sistema creala base de datos de la
empresa tales como, Orgenes, Tipo de Documento, Proveedores/Clientes/...,
Tipo de Cambio Diario y Parmetros de cuentas.
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Por ltimo, el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher
del diario que puede ser de apertura, compra, venta, etc.; para ello se tiene en cuenta
el nmero de voucher, la fecha y los montos respectivos. Tambin, se explica el
registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el
asistente mago. Finalmente, toda la informacin contable trabajada en SISCONT
puede ser exportado a Excel como libro diario, libro mayor, libro de caja y banco o los
diferentes tipos de balances.
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UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR
Introduccin:
a. Presentacin y contextualizacin
b. Competencia :
c. Capacidades
conoce y crea los asientos contables por medio de la definicin de datos de ventas y
su llenado para la administracin de asientos contables.
d. Actitudes
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Acta con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y el
respeto a las normas de convivencia.
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Creacin de empresa
Con esta opcin crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto
vamos a seguir el siguiente procedimiento.
(Men Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compaa)
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Luego aparecer la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos,
para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.
Creacin de usuario
Despus de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
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que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el
siguiente procedimiento. (Men Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)
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Pulsa aqu para crear una
empresa.
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TEMA 02: CONCAR: Creacin dePlan de Cuentas
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Despus aparecer, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen
cuentas contables.
Luego aparecer el siguiente cuadro en donde, llenaremos los datos que nos pide.
La asignacin del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o
del tipo de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales,
servicios). En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios
normalmente el tipo es:
NIVEL DE SALDO:
Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas
segn el nivel de anlisis que se desea. Es importante definir adecuadamente estos
niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la
informacin adecuada. El sistema mantiene una base de datos histrica de cada
movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3.
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1.- SALDO POR CUENTA.- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y
que no requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de
saldo 1 son las clases 6, 7, 8, 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro
nivel a estas cuentas.
2.- SALDO POR CUENTA Y ANEXO.- Mantiene cuenta corriente por cuenta y
anexo. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por cdigo de anexo.
Normalmente es para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras
que se requiera.
3.- SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO.- Mantiene cuenta corriente por
cuenta, anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y
documento. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento
de referencia. Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores y pagares.
NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deber realizarse un proceso
generacin de saldos del modulo de anlisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la
cuenta modificada.
TIPO DE ANEXO:
Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor anlisis, en cdigos
complementarios llamados Cdigos de Anexo. Este campo ser llenado con el tipo
de segn la Tabla General 07.
Un espacio en blanco indica que no requiere cdigo de anexo. Por ejemplo, para las
cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento
contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedir en forma obligatoria que
se digite el cdigo del cliente (anexo).
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TIPO DE ANEXO REFERENCIAL:
Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor anlisis, en cdigos
complementarios llamados Cdigos de Anexo. Este campo ser llenado con el tipo
(segn la Tabla General 07). De esta manera una cuenta contable puede tener dos
cdigos de anexos. Es decir, que permite tener una segunda posibilidad de clasificar
los movimientos contables y emitir reportes por el mismo.
CENTRO DE COSTO:
Este campo indicar que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el
movimiento contable (segn Tabla General 05). Puede ser usado slo para las
cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los
reportes por Centro de Costo.
DOCUMENTO REFERENCIA:
Este campo indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el
tipo, nmero y fecha de documento al registrar un movimiento contable (segn Tabla
General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliacin
Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria.
Este campo ser llenado con dos (02) opciones:
FECHA VENCIMIENTO:
Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato
obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo
ser llenado con dos opciones:
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REA:
Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento
contable se le asigne un cdigo de rea de acuerdo a la Tabla General 26, para
posteriormente emitir el Reporte por reas. Una aplicacin puede ser para clasificar
los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo).
REGISTRO DE LA CUENTA:
Indicar si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o slo
en forma de asientos automticos. Los valores asignados pueden ser:
- M = Manual
- A = Automtico
Las cuentas que se generan automticamente pueden ser marcadas como
automticas para evitar que sean digitadas manualmente.
MONEDA DE REFERENCIA:
Sirve para identificar la moneda en que se mantendrn los saldos de la cuenta.
Permite emitir el cuadro de anlisis cuenta "Documentos Pendientes, en una sola
moneda". (CTDOCU08). El proceso automtico de Ajuste de la Diferencia de cambio
utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dlares.
CUENTA AJUSTE:
Este campo indicar si la cuenta es producto del ajuste por correccin inflacin
(ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros.
CONCIL. BANCOS:
Este campo indicar que la cuenta se considerar para el proceso de Conciliacin
Bancaria automtica. Debe usarse slo para las cuentas de bancos.
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Este campo ser llenado con dos opciones:
- "N": Indica que la cuenta no se concilia.
- "S": Indica que la cuenta se concilia
CUENTA CARGO:
Este campo indicar la creacin de un cargo automtico a nivel de comprobante, en
el proceso mensual.
CUENTA ABONO:
Este campo indicar la creacin de un abono automtico a nivel de comprobante, en
el proceso mensual.
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para efectos de los Cuadros de Ganancias y Prdidas por funcin. El sistema
solicitar este formato para las cuentas que tienen tipo "G".
FORMATO DE COSTOS
Indica qu cdigo de agrupacin o dnde se acumular el movimiento de la
cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitar este formato
para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Despus de
llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es seal de
conformidad, y aparecer lo siguiente en la ventana.
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Despus de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventana
debemos de introducir el cdigo del FORMATO DE BALANCE.
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ventana).
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Despus aparecer, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen
cuentas contables.
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Luego aparecer el siguiente cuadro en donde, aparecer los tipos de anexos que
posee el sistema.
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Luego, llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego
pulsar grabar.
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df
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TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables.
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Luego, aparecer la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opcin SI para
seleccionar al numeracin automtica.
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TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para convertir el
comprobante de soles a dlares o viceversa. Los tipos vlidos son los siguientes:
- M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla
de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio
debe ser Compra o promedio. Adems, debe existir el tipo de cambio M (Compra)
para el da de la fecha del comprobante.
- F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual
se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios,
el cual debe haberse generado previamente.
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Luego pulsamos la opcin SI
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SEC SECUENCIA, el nmero de lnea que en forma correlativa y automtica
se asignar para cada lnea del comprobante.
*Los cdigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para
identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda
entidad que la empresa desee controlar. El cdigo de anexo puede tener hasta 18
dgitos o letras. Esta base de datos es utilizada para registrar los cdigos de anexos
que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de
anlisis de cuenta.
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clientes y proveedores se puede usar el nmero de RUC. o un cdigo propio de la
empresa.
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Luego, aparecer el siguiente cuadro.
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PULSAR AQU
PARA FINALIZAR.
NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversin para obtener el
asiento del Registro de Compras, Ventas, Honorarios, Bancos, Cheques y Compras- Almacn.
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3. LECTURAS RECOMENDADAS
CONCAR Software Contable
http://www.perucontable.com/softwarecontable/concar/
CONCAR
http://www.realsystems.com.pe/
5. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS
Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a
trabajar)
5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN
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e) Utilitarios / Men Principal / Mantenimiento Compaa
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a) Formato de balance gral.
b) Formato de gan.per funcin
c) Formato de gan.per por naturaleza
d) Formato de costos
e) Formato de costos fijos y variables
6.- Respecto a las operaciones contables para la creacin de los anexos para
el libro de inventario y balances apertura. Los pasos a seguir son:
9.- Respecto a la definicin de los datos de las ventas para ingresar asientos;
el siguiente concepto El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
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estructura: Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable. Los 4 siguientes
dgitos ser un nmero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y
mes corresponde a:
a) Subdiario
b) Comprobante
c) Glosa
d) Situacin
e) Tipo de conversin
10.- Respecto a la definicin de los datos de las ventas para ingresar asientos;
el siguiente concepto Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor slo se
imprimir n los 30 primeros. corresponde a:
a) Subdiario
b) Comprobante
c) Glosa
d) Situacin
e) Tipo de conversin
6. RESUMEN
En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creacin del plan de cuentas,
mostrando los pasos necesarios a travs de la interfaz de CONCAR de la correcta
creacin de las mismas, adems se muestra los diferentes datos a ingresar para el
registro del plan de cuentas; los cuales son necesarios de conocer para poder
registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa.
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En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables
comenzando por la configuracin del plan de cuentas, la creacin de los anexos
para el libro de inventario y balances de apertura, la creacin y listado de las reas
contables; adems en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo
mencionado anteriormente a travs de la interfaz de CONCAR con el propsito de
aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa.
En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables, mostrando
los pasos para introducir los asientos contables a travs de la interfaz de CONCAR,
tambin se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables,
adems se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas,
siento este tema el ms importante dado que es la parte fundamental a aprender
para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas
que tenemos en el mercado.
III. GLOSARIO
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pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio, ejerza actividades economicas o
haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligacin tributaria.
CUENTA: Agrupacin sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de
los elementos que forman el activo, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y
egresos. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona, el
bien o la actividad representada.
LIBROS CONTABLES: son libros especiales, con rayado adecuado, en donde las
empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones
efectuadas por ellas de acuerdo a las normas tcnicas contables y leyes vigentes.
PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa
constituida por el capital pagado, el capital adicional, la participacin del
accionario laboral a capitalizarse, el excedente de revaluacin, las reservas y los
resultados acumulados.
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) que incluye
informacin sobre toda persona natural o jurdica, sucesin indivisa, sociedades
de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero, domiciliado o no en el
pas, que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de
aquellos tributos que administra la SUNAT.
1. Bibliogrficas
SISCONT
Marcelo de la Cruz Heredia - 2008
ISBN: 978-603-45086-0-8
2. Electrnicas
Microsoft Project
http://www.microsoft.com/project/en/us/default.aspx
Manual de CONCAR
www.scribd.com/doc/14258801/Manual-Concar
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Software contable SISCONT
http://www.siscont.com/
Software contable CONCAR
http://www.realsystems.com.pe/
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UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE
REMUNERACIONES
MTODOS DE VALUACIN
Los inventarios estn considerados por muchas empresas como un activo circulante
muy significativo. La contabilidad de inventarios involucra dos importantes
aspectos: 1) el costo del inventario comprado o manufacturado necesita ser
determinado y 2) dicho costo es retenido en las cuentas de inventario de la empresa
hasta que el producto es vendido.
A continuacin se presentaran 4 mtodos de valuacin de inventarios que
son los que comnmente se utiliza en las empresas:
METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. DETERMINACION DEL COSTO
DE LO VENDIDO
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EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO
DE LO VENDIDO
b) Cdigo de la existencia.
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d) Descripcin de la existencia.
g) Salidas en unidades.
i) Totales.
b) Cdigo de la existencia.
d) Descripcin de la existencia.
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f) Mtodo de valuacin de existencias aplicado.
f) Entradas:
(i) Cantidad.
g) Salidas:
(iv) Cantidad.
h) Saldo final:
(i) Cantidad.
i) Totales.
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almacn, siempre que lleven un sistema de control computarizado que
mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin de
cada entrada o salida del almacn, con su correspondiente documento
sustentatorio.
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