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U.D.9 Documentos Cobro y Pagos PDF
U.D.9 Documentos Cobro y Pagos PDF
Estos se pueden considerar como la fase final del contrato, en ella concluyen las
obligaciones del mismo.
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se hace normalmente en el momento de hacer el pedido, y si es un servicio, en el
momento del encargo del mismo o a la firma del contrato.
Es frecuente esta modalidad cuando:
Se inician las relaciones comerciales por primera vez (en algunos sectores)
La solvencia y la formalidad del cliente son desconocidos por la empresa
proveedora o existen dudas.
Pago al contado
En esta forma de pago el cliente abona el importe de la factura en el momento de la
recepcin de la mercanca o de la prestacin del servicio.
Es frecuente esta modalidad cuando:
Se realiza una venta directa entre empresas o de empresas o particulares.
Se producen las primeras transacciones comerciales entre empresas.
Los medios ms utilizados son los mismos que en el pago anticipado.
Pago aplazado
Tambin denominada a crdito, consiste en el consentimiento, por parte del
proveedor, del aplazamiento del cobro de la factura. Es la forma ms extendida en las
relaciones comerciales entre empresas, existiendo varias modalidades de
aplazamiento.
Aplazamiento parcial: El proveedor cobra una parte de la factura al contado u
el resto queda aplazado.
Aplazamiento en un solo pago: El importe de la factura se aplaza a un solo
pago.
Aplazamiento fraccionado: La factura se abona en varios plazos previamente
acordadas entre el proveedor y el cliente.
Los medios ms utilizados son letras de cambio, pagars, recibos y aceptacin
domiciliada de facturas.
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1.1. Cheque
a. Concepto.
Una orden o mandato de pago, incorporada a un ttulo de crdito formal y completo,
que permite al librador disponer, en favor de una determinada persona o del simple
portador del ttulo, de fondos que tenga disponibles en un Banco.
b. Caractersticas.
Es una orden de pago pura y simple, es decir, no sometida a condicin alguna.
Es una orden de pago a la vista, por lo que no figura como requisito esencial
del cheque el vencimiento o fecha en que debe ser pagado.
Es una orden de pago sobre fondos disponibles en un Banco o entidad de
crdito; caracterstica sta la ms acusada del cheque, porque, al ser
precisamente pagadero a la vista, el librador debe tener fondos disponibles en
el Banco o entidad de crdito librada y, de no tenerlos, incluso puede incurrir
aqul en responsabilidad penal.
El cheque no puede ser aceptado, reputndose no escrita cualquier frmula
de aceptacin puesta en l.
Hay veces en que pueden coincidir el librador y el tenedor del cheque, como, por
ejemplo, cuando el librador extiende el cheque a su propia orden.
d. Requisitos de forma.
La denominacin de cheque en el texto mismo del ttulo y en el idioma expresado
para la redaccin del mismo.
El mandato puro y simple de pagar una determinada cantidad de dinero en
pesetas o en moneda extranjera convertible, admitida a cotizacin.
El nombre del que debe pagar, denominado librado, que necesariamente ha
de ser un banco.
El lugar de pago. Si falta este requisito se considerar el indicado al lado del
librado, si existiesen varios, se cogera el primero. A falta de estas
indicaciones, el cheque deber pagarse en el lugar de emisin, o si en el no
tiene establecimiento el librado, donde tenga el establecimiento principal.
Fecha de emisin. Necesaria para el cmputo del plazo de presentacin al
pago. El cheque presentado al pago antes del da indicado como fecha de
emisin, es pagadero el da de la presentacin.
o Lugar de emisin. Si no se resea, el cheque se considerar emitido
en el lugar que aparezca al lado del librador.
o Firma del que expide el cheque, denominado librador.
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e. Clases de cheques.
Cheques ordinarios.
o Cheques nominativos. Se designa el nombre y apellidos de la persona
beneficiaria, solamente ella puede cobrar el cheque.
o Cheques a la orden. Designan tambin a la persona a quien debe ser
pagado el cheque o a otra persona designada por orden de la anterior.
o Cheques no a la orden: Designan a quien debe pagarse el cheque pero
no se puede designar a otra persona por orden de la anterior.
o Cheques al portador. El portador del cheque es quien est legitimado
para su cobro.
Cheques especiales.
o Cheque cruzado. Cuando el anverso del cheque se cruza con dos lneas
paralelas. Puede ser:
General: cuando entre las dos barras no se pone nada o se pone
la mencin Banco, y ca o un trmino equivalente. Este
cheque solamente se puede cobrar mediante ingreso en una
cuenta bancaria.
Especial: cuando entre las dos barras se pone un banco
determinado, con lo que el cheque slo se puede cobrar
mediante ingreso en una cuenta corriente del banco indicado.
El cheque cruzado general puede transformarse en especial; pero el especial no puede
transformarse en general. Cualquier tachadura se considera no hecha.
Cheques irregulares.
o El cheque en blanco. El librador entrega un cheque, suscrito por l, pero
con alguna mencin en blanco (suma o fecha), concediendo al tomador
una autorizacin expresa o tcita para complementar el documento
entes de su presentacin al librado.
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o El cheque en descubierto. El cheque en descubierto o por falta de
provisin implica un engao para el tenedor, que, habindolo aceptado
de buena fe como pago efectivo, admite un documento que a la hora de
cobrar carece de fondos.
De aqu que la emisin de un cheque en estas condiciones engendre dos clases de
acciones en favor del tenedor:
La civil de indemnizacin.
La penal por delito de estafa.
f. El endoso.
Concepto
Consiste en un procedimiento especial de transmisin, que lo realiza el tomador
(endosante) en favor de otra persona, que lo recibe (endosatario).
Por el endoso se transmiten todos los derechos resultantes del cheque. El nmero de
endosos no est limitado.
Los endosos tachados se consideran como no escritos.
Cuando un endoso en blanco vaya seguido de otro endoso, el firmante de ste se
entender que adquiri el cheque por el endoso en blanco.
g. El aval
Concepto.
Es una garanta de tipo personal que, prestada por una persona (avalista) a otra
(avalado) frente a un acreedor cambiario, asegura el pago del cheque.
Requisitos.
El aval ha de expresarse en el cheque o en su suplemento.
Ha de figurar con la expresin por aval o cualquier equivalente.
Ha de ir firmado por el avalista. La simple firma de una persona consignada
en el anverso del cheque vale como aval, siempre que no se trate de la
firma del librador.
Ha de indicar a quien se avala, pues en su defecto, se entiende avalado el
librador.
Ejercicio 1
Doa Teresa Pastor Prez pag unas mercancas por valor de 2.000 a D. Arturo
Gonzlez Rodrguez mediante un cheque de una cuenta corriente del Banco de
Bilbao Vizcaya. El pago se realizo en el Banco Guipuzcoano y Don Arturo exigi
que el pago del cheque fuese garantizado por otra persona, cosa que hizo Don
Inocencio Osado Garca.
Al da siguiente, Don Arturo transmiti el cheque a Infortcnica S.A para saldar
una deuda que tena con ellos.
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h. Plazos para la presentacin al cobro.
Para el cheque emitido y pagadero en Espaa, 15 das.
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1.2. La transferencia bancaria
Es una operacin por la que una persona (el ordenante) da instrucciones a su entidad
bancaria para que con cargo a una cuenta suya enve una determinada cantidad de
dinero a la cuenta de otra persona (el beneficiario de la transferencia) en la misma o
en otra entidad.
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Segn el plazo de ejecucin, los tipos de las transferencias bancarias son:
Ordinarias
Urgentes. Son aquellas cuyo plazo de ejecucin es menor, como su propio
nombre indica.
Cuando se trate de operaciones en euros y tanto la entidad del ordenante como la del
beneficiario estn en la Unin Europea, la entidad del ordenante, tras recibir dicha
orden, se asegurar de que el importe transferido es abonado en la cuenta de la
entidad del beneficiario, como mximo, al final del da hbil siguiente.
No obstante, conforme recoge la Disposicin transitoria primera de la Ley 16/2009,
hasta el 1 de enero de 2012 el ordenante y su entidad podrn acordar un plazo no
superior a dos das hbiles en el caso de operaciones originadas y recibidas en Espaa
y a tres para el resto. Todos los plazos mencionados pueden prolongarse en un da
hbil para las operaciones iniciadas en papel.
En las operaciones cursadas en moneda distinta al euro, en las que tanto la entidad del
ordenante como la del beneficiario estn en la Unin Europea, cuando la entidad y el
cliente acuerden un plazo de ejecucin superior a los antes descritos, ste no podr
exceder de cuatro das hbiles a contar desde la recepcin de la orden.
Los fondos se abonarn en la cuenta del beneficiario el da hbil en que se abonaron
en la cuenta de su entidad, con valoracin de esa misma fecha, estando
inmediatamente a disposicin del beneficiario.
a. Concepto
Se trata de un documento que emite la empresa que desea realizar el cobro y que es
cedido a una entidad financiera para que esta ltima a travs del Sistema de
Compensacin Electrnica, lo haga llegar hasta la cuenta especificada por el deudor de
tal modo que su importe se adeude en la cuenta del cliente.
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Leyenda:
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Para emitir los recibos deberemos disponer de una base de datos donde se reflejen los
datos de los librados, estos datos son:
Nombre o razn social.
Clave bancaria de la entidad y sucursal en la que nuestro cliente admite el
pago.
Nmero de la cuenta de cargo.
Nombre del titular de la cuenta.
Domicilio del titular.
Poblacin y provincia.
Cdigo postal.
As mismo cada uno de los recibos emitidos debern reflejar los siguientes datos sobre
el emisor y el concepto en que se emite el recibo:
Datos del emisor, nombre o razn social y Nmero de Identificacin fiscal.
Concepto del recibo, si hace referencia a la liquidacin de una o varias facturas,
identificacin de las facturas liquidadas.
Fecha de vencimiento del recibo.
Datos completos del deudor.
Importe del mismo.
c. Costes
En general podemos afirmar que los costes dependern del soporte en que remitamos
a la entidad financiera los recibos. Si emitimos los recibos en soporte magntico el
coste siempre ser inferior a si los emitimos en un soporte fsico.
En cuanto a las comisiones habituales tendremos:
Comisin por recibo, estar formada por un porcentaje con un mnimo.
Comisin de devolucin, viene dada por un porcentaje sobre el importe del
mismo con un mnimo, devengndose en el momento en que alguno de
nuestros clientes devuelve el recibo presentado sea cual sea el motivo.
En el caso de que utilicemos los recibos como medio para financiarnos en el corto
plazo, los anticipemos o descontemos tendremos que hacer frente a los costes
habituales del Descuento Comercial o del Anticipo Bancario (puede ver el
funcionamiento de estos productos en la seccin de Financiacin).
Ejercicio 2
Don Julin Vicente, con domicilio en la calle Perpendicular, 90, de Castelln de la Plana,
ha contratado los servicios mdicos de la sociedad Salud y Vida, S.A., NIF A28999887,
de Madrid. El importe de los servicios asciende a 120 mensuales.
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1.4. Letra de Cambio
a. Definicin.
Documento por medio del cual una persona llamada librador, ordena a otra
persona llamada librado, que pague una cierta cantidad de dinero, en el lugar y
en la fecha determinados, a la orden de un tercero, llamado tomador, tenedor
o beneficiario.
Es la forma de pago ms extendida, ya que mediante las letras de cambio y su
negociacin en los bancos, las empresas pueden disponer anticipadamente de
las cantidades que les adeudan sus clientes, como si hubiera sido el cobro en
efectivo. (Descuento de efectos).
Requisitos esenciales
La letra de cambio deber contener:
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o Firma del que emite la letra (librador).
Otros requisitos.
o Indicacin del vencimiento (momento de pago). Si no se especifica
nada, se considera pagadera a la vista (se paga a su presentacin):
o Indicacin del lugar de pago. Si no se especifica, se entiende el lugar
designado junto al nombre del librado.
o Indicacin del lugar de emisin de la letra. Si se omite el lugar, se
entiende el que figure junto al librador.
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El cmputo, sea por das o por meses, es similar al de la letra girada a un plazo
desde la fecha.
Por ejemplo:
Una letra girada el da 11 de diciembre a 15 das vista, y aceptada el da 14 el
vencimiento de la letra ser el da 29 de diciembre.
e. Aceptacin.
Por la aceptacin, el librado se obliga a pagar la letra de cambio a su vencimiento.
La presentacin es voluntaria para el librador, porque a l le corresponde indicar se la
letra deber o no presentarse a la aceptacin.
Excepcin: ser necesaria la aceptacin en las letras giradas a un plazo desde la vista.
Forma de expresar la aceptacin:
Debe constar en el documento con la firma del librado.
Es necesario indicar la fecha de la aceptacin en la letras giradas a un plazo
desde la vista.
f. Endoso.
Por medio del endoso el actual tenedor (endosante) de la letra, la transmite a otra
persona (endosatario), que se convierte en el nuevo tenedor y adquiere todos los
derechos resultantes de la letra de cambio.
Esta persona podr volver a endosarla de nuevo.
La letra no es transmisible por endoso cuando en ella figuren las palabras no a la
orden o una expresin equivalente.
El endoso hay que hacerlo constar en el reverso de la letra e ir firmado por el
endosante.
Mandato de pago
LIBRADOR LIBRADO
PAGO
transmisin de la letra
Endoso Ultimo tenedor
g. El aval.
Por el aval se garantiza el pago de la letra.
En el aval intervienen dos personas:
Avalista: es la persona que garantiza el cumplimiento de la obligacin.
Avalado: es la persona a quien se garantiza.
El avalista responde en el caso de que no lo haga el avalado.
El aval debe figurar en la letra, se expresa mediante la palabra por aval o
equivalente, e ir firmada por el avalista.
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h. Protesto de la letra.
Es el acto por el que se hace constar la falta de aceptacin o la falta de pago.
Tipos de protesto.
Una declaracin que conste en la propia letra, fechada y firmada por el librado.
Notarial. Consiste en un acta levantada por el notario declarando protestada la
letra en la que se copiar o reproducir sta.
El protesto ser notarial cuando as lo exprese en la letra el librador.
En el plazo de dos das hbiles siguientes, el notario ha de notificar al librado que la
letra se ha protestado para que, antes de las catorce horas del segundo da hbil desde
la notificacin, ste se pase por la notara para pagar, aceptar o manifestar lo que
estime conveniente.
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Ejercicio 3
Confeccionar la letra.
1.5 Pagar
a. Concepto
Es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra
una determinada cantidad de dinero en una fecha acordada previamente. Es un ttulo
valor muy similar a la letra de cambio y se usa, principalmente para obtener recursos
financieros. La diferencia con la letra de cambio radica en que quien emite el pagar es
el propio deudor (y no el acreedor) Los pagars pueden ser al portador o endosables,
es decir, que se pueden transmitir a un tercero y ser emitidos por individuos
particulares, empresas o el Estado.
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b. Requisitos
Denominacin expresa de la palabra "pagar". Hemos de tener en cuenta que
es habitual por parte de muchas empresas el editar ellas mismas los pagares,
denominados pagares de empresa, en estos casos ocasionalmente nos
encontramos con aparentes pagars, cuya nica diferencia con un pagar
correctamente emitido, pagar cambiario, es que que en vez de figurar la
palabra "pagar" aparece la palabra "pagar". En estos casos lo que nos est
entregando la empresa no es ms que un papelito, ya que dicho documento no
est contemplado en la Ley Cambiaria y del Cheque, por lo que carece de su
carcter ejecutivo.
Promesa pura y simple de pagar una cantidad de dinero en un momento
determinado.
Fecha y lugar de emisin.
Nombre de la persona o a cuya orden se deba efectuar el pago. En el caso del
pagar no estn admitidos los pagars al portador, por lo que siempre se
habrn de emitir a favor o la orden de una persona determinada, bien sea esta
una persona fsica o jurdica.
Firma del emisor autgrafa, al igual que en el cheque cada pagar deber estar
firmado manualmente, no son vlidos los medios mecnicos, por la persona
autorizada para ello.
c. Formas de emisin
A la orden, designan a una persona como titular del derecho, a favor de la cual
habr de satisfacerse. Siempre realizan una funcin de giro. Este tipo de
pagars permiten que el legtimo tenedor transmita mediante endoso el pagar
a un tercero.
Nominativos, sin clusula a la orden, en este caso la operatoria es similar a la
de los pagars a la orden.
Nominativos no a la orden, mediante esta frmula el firmante expresa la
prohibicin de que el ttulo sea transmisible mediante endoso, aunque se
podr transmitir mediante la cesin ordinaria para su cobranza.
Sin vencimiento, en este caso nos encontramos con un pagar con vencimiento
a la vista, puesto que tan slo con la cumplimentacin de la fecha de
vencimiento al momento de cobro lo podemos cobrar.
Para abonar en cuenta, incluyen una clusula en su anverso donde se indica
que para su cobro se debern abonar en cuenta.
Cruzados, presentan dos lneas paralelas en el anverso. En este caso el pagar
tan slo podr ser cobrado por el legtimo tenedor mediante abono en cuenta,
slo en el caso de que sea cliente de la entidad librada, podr cobrarlo por
ventanilla.
o Cruzado general, entre las dos lneas no se especifica el nombre de
ninguna entidad financiera por lo que podr ser cobrado mediante abono
en cuenta en cualquier entidad bancaria.
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o Cruzado especial, en este caso entre ambas barras aparece la
identificacin de una entidad financiera de tal modo que el pagar deber
ser cobrado mediante abono en una cuenta de dicha entidad.
g. Fiscalidad
Los pagars a la orden estn sujetos a Actos Jurdicos Documentados, sin
tributar por el doble de la base aunque superen los seis meses entre su
libramiento y vencimiento.
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Los pagars nominativos no estn sujetos a Actos Jurdicos
Documentados, salvo si se descuentan o se endosan a un tercero. La
cesin a meros efectos de su cobranza no est considerada un endoso y
por tanto no devenga Actos Jurdicos Documentados, los denominados
timbres.
h. Operatoria
La operatoria con este instrumento ser muy similar a la operatoria descrita con los
cheques, si bien y debido a su capacidad para establecer un vencimiento sobre el
crdito que representan son muy utilizados dentro del mbito empresarial.
Uno de los objetivos de una empresa es mantener la iniciativa en el pago a la vez que
fijar el momento en el que harn efectivos dichos pagos. Ambas cuestiones son
resueltas muy satisfactoriamente por el pagar, ya que es la misma persona que tiene
que pagar la que lo emite y fija la fecha en la que se podr hacer efectivo.
Por otra parte y de cara al legtimo tenedor el disponer de dicho documento de cobro
en un momento anterior a la fecha de cobro establecida le permite anticipar el cobro a
travs de una entidad bancaria. En este sentido lo ms habitual es que se utilice la
frmula del descuento comercial o del anticipo sobre recibo bancario . En este caso el
tenedor del pagar se lo endosa al banco para que este lo ponga en circulacin en la
fecha de vencimiento a la vez que el banco le anticipa el importe del mismo
descontando los intereses generados entre la fecha de endoso y la fecha de
vencimiento. Hay que tener en cuenta que para que se pueda producir el endoso el
pagar no deber estar emitido con la clusula "no a la orden". En esea caso nos
encontraremos con que el pagar no puede ser endosado y por tanto no se puede
proceder al descuento, lo que en muchas ocasiones es un problema para el tenedor ya
que el emisor a la vez que est fijando la fecha de vencimiento del pago est limitando
la capacidad de financiacin del tenedor. En la prctica lo cierto es que hoy por hoy se
estn anticipando pagars emitidos con la clusula "no a la orden". Esto se debe a que
en lugar de procederse a un descuento comercial y por tanto a un endoso, la operacin
que se est realizando es un anticipo bancario, sin endoso del pagar a la entidad
financiera. Dicho lo anterior cabra preguntarse que diferencia hay entonces entre
emitir el pagar a la orden o no a la orden ya que el tenedor puede anticipar ambos. La
diferencia no est tanto en cuanto a la capacidad de anticipo del mismo sino en
cuanto a que para que una entidad bancaria proceda a un anticipo bancario exigir
un mayor volumen de garantas que en el caso de un descuento comercial. Esto se
debe a que en el caso del anticipo, al no haberse endosado los pagars, tan slo puede
actuar contra la persona que se los cedi mientras que en el caso del descuento
comercial, los pagars han sido endosados, adems de poder actuar por la va de
regreso contra el endosante puede actuar directamente contra el emisor del
documento.
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Leyenda:
Ejercicio 3
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1.6 Tarjetas de dbito y crdito
La Tarjeta de dbito es una tarjeta bancaria de plstico de 8.5 5.3 cm con una banda
magntica en el reverso (y actualmente tambin se incluye un chip electrnico) que
guarda informacin sobre los datos de acceso, el nombre y nmero de cuenta del
titular, usada para poder efectuar con ella operaciones financieras activas
(incrementar el saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni
disminuyen el saldo disponible).
En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a dbito del que el titular
dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco como ocurre con las
tarjetas de crdito. Algunos bancos realizan acuerdos con sus clientes para permitirles
extraer dinero en descubierto, generando un prstamo con sus respectivos intereses.
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diario, sobre todo para las extracciones de los cajeros automticos. Si no hay
fondos suficientes en la cuenta, el banco puede denegar la operacin o, bien,
puede anticipar la cantidad necesaria para hacer el pago. En este caso,
conviene actuar con cautela y vigilar el saldo de la cuenta, ya que dejar una
cuenta en descubierto genera unos gastos muy elevados para el usuario, en
forma de devoluciones de anticipos, abonos de los correspondientes intereses
y comisiones bancarias.
Cuentan con menos medidas de proteccin y seguros que las tarjetas de
crdito. Si se compra una mercanca y esta sufre algn tipo de desperfecto,
mientras la tarjeta de crdito ofrece un seguro de rotura, con la tarjeta de
dbito no se tiene este tipo de seguros.
Aunque depende de la entidad bancaria, las comisiones que se cobran por la
tenencia y uso de una tarjeta de dbito suelen ser ms baratas que en el caso
de las de crdito. Algunos bancos, incluso, no cobran nada por ellas. Adems, si
se utiliza la tarjeta de dbito en un cajero de la propia entidad financiera, no se
tiene que pagar ningn tipo de comisin.
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o Pago mensual por la totalidad: es la forma ms sencilla y tradicional.
Todos los gastos realizados durante el mes se abonan con cargo a la
cuenta el primer da del mes siguiente. El usuario recibe una vez cada 30
das un extracto con las operaciones realizadas en el periodo anterior y
el saldo final que se le cargar en la cuenta asociada. En esta modalidad,
la mayor parte de las entidades emisoras no cobran intereses.
o Pago aplazado: es la modalidad de "cuota flexible" o revolving. Permite
al titular financiar sus compras segn sus necesidades, ya que elige
cunto quiere pagar cada mes. Con estas tarjetas es posible aplazar el
pago mediante una cuota fija o flexible. Si la cuota mensual es reducida,
puede no ser suficiente para pagar todos los intereses generados hasta
ese momento, por lo que la deuda ir aumentando y produciendo
nuevos intereses. Hay que controlar el crecimiento de la deuda que se
acumula en cada liquidacin, ya que puede crecer de forma
exponencial.
El aplazamiento de los pagos debe emplearse solo en casos excepcionales, ya
que sus intereses son muy altos. Por ello, si se necesita financiacin al comprar
un bien, no conviene utilizar la tarjeta de crdito.
Quienes abonan el saldo de la tarjeta cada mes, pueden obtener distintos
descuentos de los que beneficiarse y puntos asociados a las compras con
tarjeta. Algunas tarjetas ofrecen descuentos mensuales en funcin de la
cantidad mensual gastada, otras dan puntos para hoteles o vuelos o puntos
canjeables por regalos, etc.
Un gran beneficio de las tarjetas de crdito es la proteccin contra el fraude. En
el momento en que el usuario notifica el fraude en su tarjeta, ya no es
responsable de las cantidades defraudas. Asimismo, si se realiza una compra de
un objeto defectuoso, tambin se est protegido por el seguro de la tarjeta.
Se puede contar con dinero en caso de imprevistos o emergencias. Sin
embargo, estas tarjetas pueden incitar a gastar el dinero que no se tiene y
endeudarse en exceso.
Si se extrae dinero de un cajero con la tarjeta de crdito, se cobra una serie de
intereses al pagar el saldo que dependen de cada tipo de tarjeta y de cada
banco, pero que suelen ser bastante elevados (alrededor de un 20% anual). Por
tanto, nunca se debe utilizar la tarjeta de crdito para sacar dinero de un
cajero, a no ser que sea por fuerza mayor y no haya saldo en la cuenta. Aunque
su uso es un modo muy cmodo para hacer pagos, hay que tener en cuenta
que es uno de los crditos ms caros que hay. La TAE (Tasa Anual Equivalente)
oscila entre el 11% y el 25% y, en caso de demoras o impago de las cuotas, las
entidades cargan gastos y comisiones adicionales muy elevados.
Un uso incorrecto de las tarjetas puede acarrear en el consumidor
desagradables consecuencias. Si se emplea la tarjeta de dbito de forma
irresponsable, el usuario puede quedarse sin dinero en su cuenta, pero no va
poder gastar ms de lo que tiene. Sin embargo, una mala utilizacin de las
tarjetas de crdito puede desembocar en grandes deudas.
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2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COBROS Y PAGOS
Al realizar un seguimiento y control de los cobros y pagos de las facturas se tiene que
tener claro que los cobros son las entradas en la tesorera de la empresa y los pagos
son las salidas de dinero del negocio.
Se crear un acuse de recibo del importe de cobro para que quede reflejado, dicho
proceso se hace en el mismo instante de la recepcin.
La gestin de los cobros de los impagos lo realizan empresas especializadas que suelen
realizar dos tipos de control de cobros:
Control interno de los cobros: Se realizan arqueos de los diferentes expedientes
de forma mensual. Siendo realizados por la propia empresa especializada en la
gestin de los impagos.
Control externo de los cobros: Se aconseja ejecutarla bimensualmente. Es
realizada por la empresa que sufre el impago que realiza los arqueos de los
expedientes que est ejecutando la empresa gestora del cobro del impago.
Esto permite tener un control de los cobros de los impagos.
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El impago es la deuda que no ha sido pagada al trmino del plazo estipulado entre el
proveedor y el cliente.
En la renegociacin se trata de hacer sentir a la parte contraria que obtiene algn tipo
de beneficio al cambiar las condiciones, debiendo quedar claro que la solucin al
problema pasa por el pago de la nueva renegociacin.
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Cuando se realiza una renegociacin se tiene que tener en cuenta los siguientes
puntos:
Si el proveedor es un cliente habitual, no se debe esperar a que llegue al
incumplimiento.
Cuando se renegocia tienes que tener presente que el 50% es metodologa y el
50% es psicologa.
Dar la sensacin que todos ganan en la negociacin.
Se debe comenzar con pequeos acuerdos, que acerquen a las partes.
Se tiene que prestar atencin con la comunicacin visual, oral y auditiva.
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