Villavicencio (Meta) ,25 de Mayo de 2017.

Seora
LUZ AMPARO LONDOO GUARN
LONDIDROGAS
Ciudad

ASUNTO: PROPUESTA DE AUDITORIA

Respetada Seora.
Atendiendo su amable invitacin, a continuacin presentamos la propuesta de
servicios profesionales de auditora para su empresa LONDIDROGAS.
Nuestra firma fundada desde el ao de 2010 por el actual socio y director C.P.
Judy Girleza Villamarn Garca, nuestro compromiso ha sido el de prestar a sus
clientes el ms completo y profesional servicio de contadura pblica con
absoluta integridad y de acuerdo a las normas establecidas por la profesin. Los
servicios bsicos de la Firma abarcan el servicio integral de contabilidad,
auditora financiera y operacional, consultora administrativa,
financiera, en sistemas e impuestos, as como la asistencia en operaciones o n
egocios internacionales. Todos estos servicios, orientados a negocios grandes y
pequeos, son prestados a travs de profesionales altamente calificados,
utilizando como herramienta la ms alta tecnologa disponible en cada
una de las reas maximizando las oportunidades de sus clientes en el mercado
nacional e internacional. Coloco a su disposicin nuestra experiencia nacional e
internacional acumulada por varios aos, por la cual hemos tenido el gusto de
asesorar a diferentes organizaciones y es precisamente esta experiencia la
que ponemos a su disposicin para asegurar el xito en el proceso de auditora
integral y entregar a su Organizacin un producto de alta calidad. A continuacin
precisamos a usted las bases sobre las que estamos en aptitud de proporcionar
nuestros servicios profesionales en el rea de auditora, conforme a sus deseos
y necesidades de la empresa. Cualquier inquietud respecto al contenido adjunto,
estaremos atentos a solucionarla.

Atentamente,
JUDY GIRLEZA VILLAMARN GARCIA
Gerente General
JCD ASOCIADOS S.A.S

Representante Legal:
(Contacto) JUDY GIRLEZA VILLAMARN GARCIA

Calle 29 C SUR N 47 50 CAMINOS DE

Direccin
MONTECARLO

Telfono +57 314 277 83 26

Direccin electrnica jdcconsultoressas@jdcconsultoressas.com

Portal web www.jdcconsultoressas.com

Nit 800.957.532-5

Registro Junta Central de

T. Reg. 648, de septiembre 21 de 2008.
Contadores

469, de marzo 23 de 2010; Notaria 2 de Villavicencio

Escritura de Constitucin
Colombia.

Registro Cmara de
Folio 638, N 4466, de mayo 15 de 2010
Comercio
 Auditoria Integral DROGUERA LA REBAJA
aos 2010-2012.
Auditoria de cumplimiento: DROGAS CATAMA
Aos 2010-2013.
Plan de Gestin Integral de Residuos
Experiencias similares Hospitalarios y Similares Generados en LA
DROGUERA LA MEJOR
AUDITORA FISCAL: DROGUERA DROGAS
SALOMN ao 2016

RESUMEN DE LA PROPUESTA

Auditoria especifica; incluye las auditorias de Gestin, Fiscal,

Enfoque de la
Control Interno, Cumplimiento y Financiera, para el cabal
Auditoria:
cumplimiento de los objetivos definidos para la auditoria.

Equipo de Trabajo:
Un Auditor externo
Apoyo al Auditor externo (1 Auxiliar)
Comit Tcnico
Analista de Informacin (2)
Consultor Asuntos Legales y Tributarios
 Tiempo: dos (10) das hbiles para el trabajo de campo y
quince (15) das calendario para la entrega del informe final,
Tiempo de contados a partir de finalizada la visita de auditora.
Dedicacin y Honorarios: Los costos por la primera auditoria externa por
Honorarios: mes, los estimamos en VEINTE MILLONES DE PESOS
($20.000.000) M/CTE
.

De servicios profesionales suscrito entre las partes, con base

a los trminos establecidos en el convenio de cooperacin.
Tipo de Contrato: El Beneficiario/Contratante no tendr ninguna responsabilidad
contractual con el Equipo de Trabajo designado por JCD
ASOCIADOS SAS para la auditoria externa.

La auditora se efectuar en las oficinas donde se estn

administrando los recursos del proyecto en la ciudad
Sitio de la Auditoria y
de Villavicencio.
Otros Recursos:
Acceso a la documentacin legal y comercial
relacionada con la entidad.

3. INFORMACIN GENERAL

JCD CONSULTORES SAS es un grupo de contadores con amplia experiencia

en el rea de Impuestos y Planeacin Fiscal, Revisora Fiscal, Auditoria Interna
y Externa, Costos, Anlisis financiero y todo lo relacionado con la ciencia
contable.
El Sector empresarial nacional tiene cada vez ms la necesidad de contratar
servicios de profesionales Independientes, con la finalidad de buscar seguridad
y estabilidad en todos y cada uno de los procesos que al interior de la
organizacin se realizan.

SERVICIOS

Contabilidad General.
Impuestos.
Planeacin Fiscal.
 Revisora Fiscal.
Auditora Interna y Externa.
Anlisis de Costos.
Anlisis Financiero.
Planeacin Financiera.
Inventarios.
Control Interno Nmina.

PRINCIPALES CARACTERSTICAS

Creatividad en la solucin de problemas.

Eficiencia, a travs de la planeacin y controles rigurosos.
Respuestas Rpidas. Cumplimiento.
Mente Abierta.
Enfoque ordenado de trabajo.
Continuidad en la informacin.
La comunicacin es permanente; se efectuara informalmente o mediante
memorandos o informes.
Nivel de compromiso.
Compromiso Personal.
Anlisis de la informacin financiera para la buena tomas de decisiones.

Nuestra pasin es hacer lo que sabemos y amamos con responsabilidad social.

Somos un equipo de profesionales, con conocimiento de la Ciencia Contable, en
capacidad de satisfacer plenamente las necesidades de nuestros usuarios, en
concordancia con las disposiciones legales que la rigen.
Nuestra misin es prestar a todos nuestros usuarios excelentes servicios en el
rea contable y afines, ejerciendo la profesin con principios ticos,
responsabilidad social y un talentoso equipo humano.

Nuestra visin es ser una de las firmas de Contadores Pblicos reconocida por
su profesionalismo.

Nuestros valores: tica Profesional, Objetividad y Responsabilidad social.

3.2 POLTICAS PARA LA PRESTACIN DE LOS SERVICIOS

Poltica de calidad: JCD CONSULTORES SAS, mediante personal

idneo, quien actuar con Responsabilidad Social y dentro del marco
legal vigente, est comprometida con la bsqueda de satisfaccin de los
usuarios de sus servicios, procurando siempre el mejoramiento continuo
de sus procesos.
En desarrollo de nuestra Poltica de Calidad, se adoptan las siguientes
para la prestacin de los servicios:
Designacin de personal idneo; para atender satisfactoriamente los
servicios contratados, asignaremos personal acorde con las necesidades
 y exigencias del trabajo, todos ellos con amplia experiencia y capacitacin
en labores de Auditoria y revisora fiscal. El equipo de trabajo designado,
es orientado y supervisado por el Coordinador de Servicios.
Observancia del marco normativo existente; incluido el Cdigo de
tica de la Contadura Pblica; los servicios se prestan a usuarios que
realicen actividades lcitas, con estricto cumplimiento de la normatividad
que los rige; igualmente, los Empleados de JCD ASOCIADOS SAS se
abstienen de actos que contraren las normas legales, la tica y las
costumbres aceptadas socialmente.
Conocimiento integral del usuario del servicio; a fin de conocer su
entorno, negocios, estructura de direccin y operacin, procesos,
procedimientos, riesgos y necesidades, y poder as, con nuestra gestin,
contribuir a su mejoramiento continuo.
Planeacin permanente; las labores se ejecutan previa planeacin, a fin
de garantizar con efectividad el cumplimiento de los objetivos, funciones
y responsabilidades propuestas.

Comunicacin efectiva; JCD CONSULTORES SAS fomenta relaciones

cordiales, respetuosas e independientes con los usuarios de sus
servicios, mediante una comunicacin permanente y efectiva;
particularmente, las sugerencias y recomendaciones se formulan por
escrito, clara y oportunamente, a fin de contribuir a prevenir y/o aminorar
los riesgos a que este expuesta la Entidad usuaria.
Documentacin y supervisin del trabajo; JCD CONSULTORES SAS
tiene implementados procedimientos de supervisin y control de la gestin
del personal designado para atender los servicios contratados con los
usuarios de sus servicios, lo cual incluye la documentacin de la gestin,
mediante Papeles de Trabajo apropiados, a fin de garantizar el
cumplimiento de lo contratado y del Sistema de Calidad.

4. VALOR AGREGADO DE NUESTRO TRABAJO

Nuestro objetivo principal es el de brindar un servicio de alta calidad que, desde
el desempeo de las funciones como Profesionales de la Contadura Pblica,
permita el crecimiento y mejoramiento continuo de nuestros usuarios.
Para ello, se ha conformado un equipo con visin interdisciplinaria, que
interacta con profesionales de reas tales como: Estadstica, Administracin de
Empresas, Informtica y Jurdica, lo que garantiza el desarrollo de una Gestin
Integral.
5. AUDITORIA EXTERNA INTEGRAL
DEFINICIN
La Auditora Integral es el proceso de evaluacin, en un perodo determinado, de
la Informacin Financiera, el Control Interno, el cumplimiento de los asuntos
legales y la Gestin de los Administradores en una Entidad y en la ejecucin de
un Proyecto en particular, realizada de manera objetiva, tcnica con
independencia de la Administracin.
JCD CONSULTORES SAS, realiza la auditoria con herramientas y tcnicas
apropiadas y con fundamento en las mejores prcticas indicadas en las Normas
Internacionales de Auditora NIAs-, en el modelo COSO, las normas vigentes
en Colombia y los parmetros emitidos por la agencia de Cooperacin.

OBJETIVOS
Revisin y recoleccin de documentos e informacin con el fin de
determinar un balance inicial.
Identificar riesgos en el proceso de nmina.
Disear procesos eficientes de compra y venta

METODOLOGA DE LA ASESORA

Para ayudar a mejorar la calidad del servicio y fortalecer las relaciones con el
cliente he preparado los siguientes estndares de Servicio al Cliente:

ALCANCE DEL TRABAJO

Esta propuesta ha sido preparada teniendo en cuenta la informacin obtenida.

El servicio profesional consistira en lo siguiente:
Revisin de la informacin y seguimiento de los procesos contables.
Preparacin de formularios para presentacin ante las Entidades
Municipales y Nacionales de Impuestos. La asesora o manejo de la
informacin contable est diseada para poner de manifiesto posibles
malversaciones u otras irregularidades. Sin embargo, si stas existiesen,
podran verse descubiertas como resultado de la misma y en tal caso, lo
pondramos inmediatamente en conocimiento del representante legal o de
su junta de socios.
Preparacin de los Estados Financieros bsicos (Balance General,
Estado de Resultados, Estado de Cambios en el patrimonio, Estado de
Cambios en la Posicin Financiera y Estado de flujos de efectivo), sern
preparados con base en las normas de contabilidad generalmente
aceptadas en Colombia.

El trabajo se desarrollara as:

 Una primera visita efectuada principalmente para conocer a la Entidad,
planear el trabajo, determinar los riesgos y desarrollar un plan de Asesora
Contable, Tributaria y Financiera.
Dos visitas semanales, dentro las cuales se desarrollara el trabajo de
revisin y seguimiento de la informacin contable, una visita para
elaboracin de las declaraciones tributarias de retenciones en la fuente,
ICA e IVA y revisin de la documentacin contable con todo lo que
respecta directamente con la empresa.
Este alcance slo cubre los trabajos inherentes al corte contable
mencionado. Por lo tanto, si SU EMPRESA., requiere un mayor trabajo
del inicialmente solicitado el mismo sera ajustado de comn acuerdo, as
como los honorarios inicialmente pactados.
Esto pudiese resultar por ejemplo, si el volumen de operaciones cambia
sustancialmente directamente relacionado con el manejo y revisin de la
informacin contable, informes fuera del trabajo normal de la Asesora
Contable y tributaria o por periodos no contemplados en esta propuesta

METODOLOGA DEL TRABAJO

Dentro de los compromisos del manejo contable y fiscal, el enfoque
garantiza el cubrimiento de las reas especficas de auditoria y se
establecen algunas pautas.
Gestin encaminada a evaluar el grado de eficiencia y eficacia con que
se manejan los recursos y se logran los objetivos de la Empresa.
Cumplimiento, para verificar que las transacciones de la Empresa se
ajustan a las prescripciones legales que le son aplicables.
Control Interno, analiza que la Empresa haya establecido los controles
adecuados que garanticen la salvaguardia de los activos propios y de
terceros; que dichos controles se estn ejecutando apropiadamente y
reducen o minimizan los riesgos existentes y que por lo tanto permiten la
emisin de informacin financiera confiable.
 EJERCICIO INTEGRAL DE LA AUDITORIA

Para el cabal cumplimiento de los objetivos propuestos, se realizar una labor

planeada, aplicando programas de Auditoria y tcnicas de evaluacin que
garanticen cobertura total.

Auditora FINANCIERA
Examen de los Informes Financieros, preparados bajo la responsabilidad de la
Administracin, con la finalidad de emitir un juicio profesional sobre su
razonabilidad.

Auditoria DE CUMPLIMIENTO
Examen de operaciones financieras, Administrativas, econmicas y de otra
ndole para establecer que se han realizado conforme a las normas legales,
estatutarias y reglamentarias.
Auditora DE GESTIN
Evaluacin para determinar el grado de eficiencia y eficacia con que se manejan
los recursos disponibles y se logran los objetivos propuestos por la empresa.

Auditora al SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Evaluacin de los procesos y procedimientos, manuales y automatizados,
establecidos por la Administracin con la finalidad de lograr la efectividad y
eficiencia de las operaciones, la suficiencia y confiabilidad de la informacin
financiera y el cumplimiento de las normas que la regulan.

METODOLOGA DE TRABAJO
En concordancia con las disposiciones profesionales del Consejo Tcnico de la
Contadura y las NIAs, se observarn las siguientes normas en la ejecucin de
las labores de Auditoria Externa:

PLANEACIN

Conocimiento general de las Clusulas Contractuales suscritas entre las

partes
Conocimiento del Control Interno existente
Deteccin de los riesgos inherentes a sus actividades y ubicacin de
prioridades
Establecer relacin y coordinacin con los responsables de las
Organizaciones
Elaboracin del plan de trabajo

E
Evaluacin de Pruebas de cumplimiento
J
E Ejecuciones
C Pruebas de detalle y sustantivas
U
C
I Conciliacin Documentacin del trabajo
Cuenta Bancaria y
N Presupuesto Formulacin de Recomendaciones

I
N
F Acta de cierre y socializacin de la Auditoria.
O
Informe de Auditoria impreso en dos ejemplares
R
M Informe de Auditoria en medio electrnico.
E
9. EQUIPO DE TRABAJO DESIGNADO
Designaremos un profesional idneo, para desempear el cargo de Auditor,
acorde a las polticas y estndares de la firma JCD CONSULTORES SAS.
Quien se designe como Auditor contar con el apoyo permanente del
Coordinador del Servicio de Auditoria externa y del Comit Tcnico de JCD
CONSULTORES SAS adems el profesional designado podr apoyar su labor
en un Consultor en asuntos Legales y Tributarios.
TCNICAS DE AUDITORIA
MAPA CONTROL INTERNO PARA LA EMPRESA
ESTADO FINANCIERO INICIAL
PROPUESTA DE COMO HACER PROCESO DE COMPRA, VENTAS Y
NMINA