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Hemeryth Flavia Implementacion Sistema Control PDF
Hemeryth Flavia Implementacion Sistema Control PDF
TESIS
Administracin
AUTORES:
ASESOR:
i
PRESENTACIN
La elaboracin del presente informe se realiz con esfuerzo y continuo estudio, siendo
complementado con los conocimientos adquiridos en las aulas de clase de esta prestigiosa
universidad.
Atentamente,
Las Autoras
ii
AGRADECIMIENTO
muchas gracias
Gracias a Ustedes!
iii
RESUMEN
iv
ABSTRAC
The present study had the general objective Show that with the implementation of a
system of internal control operating in warehouses improve inventory management of A &
A Construction SAC city of Trujillo - 2013. Post Test - In order to fulfill this objective
Experimental research method only group Pre Test was performed. The theoretical
foundation of the research said independent variable Operating System Internal Control in
the stores as the dependent variable and Managing Inventories and Our population sample
used for this investigation were 05 stores. He applied as instruments of data collection
Interviews, Direct observation and questionnaire applied to the head of logistics and
warehouse staff , these being the direct users of the system to give a clear picture of the
status of the System Operational Internal Control current , can detect the shortcomings of
this and propose significant improvements. The most important conclusion was that the
implementation of an Internal Control System Optical Stores in the area significantly
improved management of inventories due to improved processes, inventory control,
physical distribution warehouses.
v
NDICE
PRESENTACIN ................................................................................................................. ii
RESUMEN ........................................................................................................................... iv
ABSTRACT........................................................................................................................... v
INDICE ................................................................................................................................ vi
CAPTULO I ...................................................................................................................... 10
vi
2.2.2. Anlisis de variables .............................................................. 31
2.2.3. Procesamiento y anlisis de datos .......................................... 31
2.2.4. Operacionalizacin de las Variables
CAPTULO III ................................................................................................... 33
III PRESENTACION Y DISCUSION DE RESULTADOS .............................. 34
3.1 Presentacin de Resultados ........ 34
3.2 Discusin de Resultados ......................................................................... 46
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................................... 53
Conclusiones...... .... 53
Recomendaciones .......... 54
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.... ...... 55
ANEXOS ....... 56
vii
LISTA DE TABLAS Y GRFICOS
LISTA DE TABLAS:
viii
LISTA DE GRFICOS:
ix
CAPTULO I
INTRODUCCIN
10
I. INTRODUCCIN
11
El norte viene creciendo, al cierre de setiembre, en 6,3% con respecto al
acumulado del mismo mes del ao 2012, teniendo un mayor crecimiento
durante el primer semestre, en alrededor del 9%, Todo indica que el sector
Construccin mantendr la tendencia positiva que viene mostrando hasta
ahora. Para el 2014 se proyecta que el crecimiento del sector llegue al
6,5%; mientras que en el norte se espera un crecimiento de 5%, indic el
directivo del ente empresarial.
12
que la prdida de algunos materiales herramientas y equipos que son
entregados a los trabajadores para la ejecucin de sus funciones no son
devueltos a la empresa a la fecha del trmino o finiquito del contrato, no
hay un manejo adecuado de los almacenes as mismo estn
desorganizados, hay exceso de sobrantes, faltantes y materiales
deteriorados por las malas condiciones de almacenamiento. Los
almaceneros no reportan en el sistema los consumos y transferencias de
materiales en la fecha indicada, originando un atraso en la contabilidad,
por falta de supervisin constante, ocasionando el incremento del
presupuesto de obra.
La empresa no ha desarrollado y formalizado de manera suficiente las
medidas organizativas que le permitan tener una estructura de sistema de
control interno bien definido, que le garantice el adecuado uso y manejo
del inventario en el almacenen as como de las reas relacionadas con ste,
tales como: compras, contabilidad, etc.
Las deficiencias encontradas hacen que el Clculo del Valor Neto
Realizable (NIC 02) para la venta de los departamentos construidos no
sean los correctos debido a una incorrecta valorizacin de los materiales y
suministros utilizados en la construccin, debido a los faltantes y
deterioros que existen por las malas condiciones de almacenaje. Como
consecuencia, cuando se venden los departamentos al terminar la
construccin del condominio o edificio no se cargan los costos
correctamente (NIC 11) siendo los resultados econmicos y contables no
fiables, generando reparos tributarios al realizar el clculo del impuesto a
la Renta cuando se realiza la Declaracin Anual y las consecuentes multas
que se pueden generar.
13
operaciones, relacionadas con la administracin de los almacenes. Por otra
parte, el sistema de control interno operativo se convertir en un elemento
de apoyo a la empresa para lograr una ventaja competitiva con respecto a
otras empresas del mismo ramo y de esta manera crecer dentro del
exigente mercado de la construccin en la ciudad de Trujillo.
14
institucin; as mismo, prever que no se cometan actos ilegales,
verificar que los funcionarios cumplan con sus responsabilidades,
evaluar permanentemente al chofer y cobrador, supervisar horarios
y rutas de sus trabajadores y controlar el cobro de pasajes e ingresos
totales habidos.
15
las debilidades inherentes, conocer los riesgos y, derivado de ello,
definir las medidas a utilizar para reducirlos.
1.1.4. Justificacin
Los inventarios de materiales, herramientas y equipos representan para la
empresa, una de las partidas de mayor importancia en la composicin de
su activo y la ms susceptible a manipulaciones, lo que puede traer como
consecuencia, prdidas no justificadas en los mismos o atraso en las
operaciones normales de la organizacin, razn por la cual requieren de
una atencin muy especial, ya que de su buena y sana administracin
depende en gran medida el xito en la empresa, es por eso que al realizar el
estudio previo se verific que no existe un sistema de control interno
operativo en los almacenes en la empresa Constructora A&A S.A.C., por
lo que se hace necesario llevar a cabo la presente investigacin con el
objetivo de implementar un sistema de control interno operativo en los
almacenes para mejorar la gestin de los inventarios.
1.2 HIPTESIS
La implementacin de un sistema de control interno operativo en los almacenes
contribuye a mejorar la gestin de los inventarios de la empresa Constructora
A&A S.A.C. de la ciudad de Trujillo 2013.
Variable Independiente
Variable Dependiente
Gestin de los Inventarios.
16
1.3 OBJETIVOS
Objetivo General
Objetivos Especficos
a) Diagnosticar la situacin actual del sistema de control interno operativo
de los almacenes para identificar los puntos crticos de la empresa
Constructora A&A S.A.C. de la ciudad de Trujillo 2013.
b) Analizar la gestin de los inventarios de la empresa Constructora A&A
S.A.C. de la ciudad de Trujillo 2013.
c) Proponer un sistema de control interno operativo en los almacenes en la
Constructora A&A S.A.C. de la ciudad de Trujillo 2013.
17
1.4.2. Definicin de Control
Prevenir fraudes.
Descubrir robos y malversaciones.
Obtener informacin administrativa, contable y financiera confiable y
oportuna.
Localizar errores administrativos, contables y financieros.
Proteger y salvaguardar los bienes, valores, propiedades y dems
1 Javier Romero, Contabilidad Intermedia; Interamerjcana Editores , Mxico 1997 Pg. 548
2 Patricia Kirschenbaum, Jennifer Mangulan; Enterprise Risk Managenent:; PriceWater HouseCoopers; Estados Unidos 2004; Pg. 18
3 Mantilla B., Samuel Alberto, Control Interno, Estructura Conceptual Integrada. Edicin Segunda, Editorial Ecoe, Pg. 321
4
Abraham, Perdomo, Fundamentos de control Interno, Novena Edicin, Mxico 2004 Pg. 04
18
activos de la empresa en cuestin.
Promover la eficiencia del personal.
Detectar desperdicios de material innecesario de material, tiempo, etc.
5
Abraham, Perdomo, Fundamentos de control Interno, Novena Edicin, Mxico 2004 Pg. 03
6
Abraham, Perdomo, Fundamentos de control Interno, Novena Edicin, Mxico 2004 Pg. 04
19
1.4.7. Tipos de Control interno7
a) Control Interno Contable
7
Abraham, Perdomo, Fundamentos de control Interno, Novena Edicin, Mxico 2004 Pg. 05
20
Obtencin de la informacin exacta y fiable.
Adecuada segregacin de funciones.
Salvaguarda y custodia fsico de activos y registros
Cumplimiento de acuerdo a las normas establecidas por la
entidad.
1.4.9. Almacenamiento
Almacn
Alfonzo Garca Cant (1991), define el almacn como una unidad de
servicio en la estructura organizativa y funcional de una empresa
comercial o industrial, con objetivos bien definidos. Pg. 16
En otras palabras se pueden definir como todos aquellos lugares destinados
a guardar los diferentes tipos de mercancas, herramientas, materiales,
materias primas, suministros y piezas de una organizacin, dentro de un
marco de condiciones y estndares necesarios para controlar su inventario
y mantenerlos en buen estado para que est disponible en el momento que
necesiten en un proceso productivo.
Almacenamiento
Segn Ferrn (2003) almacenamiento se puede definir, como aquel proceso
organizacional que consiste en tomar las medidas necesarias para la
custodia de stock, evitar su deterioro, ya sean estos, insumos o productos
terminados necesarios para ventas, produccin o servicios. Esta necesidad
surge para poder equilibrar la produccin con la demanda, puesto que esta
ltima suele, en muchos casos, presentar una curva irregular y en otros
casos puede ser estacional, mientras que la produccin suele efectuarse
atendiendo a los ritmos de grandes series.
21
Principios de Almacenaje8
Al margen de que cualquier decisin de almacenaje que se adopte tenga
que estar enmarcada en el conjunto de actividades de la distribucin
integrada, se deben tener siempre en cuenta las siguientes reglas generales
o Principios de Almacenaje:
El almacn NO es un ente aislado, independiente del resto de las
funciones de la empresa. En consecuencia, su planificacin deber ser
acorde con las polticas generales de sta e insertarse en la
planificacin general para participar de sus objetivos empresariales.
Las cantidades almacenadas se calcularn para que los costos que
originen sean mnimos; siempre que se mantengan los niveles de
servicios deseados.
La disposicin del almacn deber ser tal que exija los menores
esfuerzos para su funcionamiento; para ello deber minimizarse:
a. El Espacio empleado, utilizando al mximo el volumen de
almacenamiento disponible.
b. El Trfico interior, que depende de las distancias a recorrer y de la
frecuencia con que se produzcan los movimientos.
c. Los Movimientos, tendiendo al mejor aprovechamiento de los medios
disponibles y a la utilizacin de cargas completas.
d. Los Riesgos, debe considerarse que unas buenas condiciones
ambientales y de seguridad incrementan notablemente la
productividad del personal.
Por ltimo, un almacn debe ser lo ms flexible posible en cuanto a
su estructura e implantacin, de forma que pueda adaptarse a las
necesidades de evolucin en el tiempo.
8
Jordi Pau Cos y Ricardo de Navascues. Ediciones Daz de Santos, S.A. Madrid Espaa, 2001. Pg. 127
9
Daz de Santos S.A. Marketing Publishing. Compras e Inventarios, Ediciones Daz de Santos S.A. 1995. Madrid
Espaa.
22
responde a una de las preguntas gerenciales ms candentes: Cmo medir
objetiva y constructivamente el desempeo local pasado?(Goldratt,
Nelson 1990).
Es el conjunto de mecanismos que puede utilizar la direccin que
permiten aumentar la probabilidad de que el comportamiento de las
personas que forman parte de la organizacin sea coherente con los
objetivos de esta (Amatt D, 1992).
Se entiende por Gestin de Inventarios, todo lo relativo al control y
manejo de las existencias de determinados bienes, en la cual se aplican
mtodos y estrategias que pueden hacer rentable y productivo la tenencia
de estos bienes y a la vez sirve para evaluar los procedimientos de entradas
y salidas de dichos productos.
Inventarios
Son bienes tangibles que se tienen para la venta en el curso ordinario del
negocio o para ser consumidos en la produccin de bienes o servicios para
su posterior comercializacin.
10
Daz de Santos S.A. Marketing Publishing. Compras e Inventarios, Ediciones Daz de Santos S.A. 1995. Madrid
Espaa. Pg. 96
23
Tipos de inventarios11
Los inventarios de acuerdo a las caractersticas fsicas de los objetos a
contar, pueden ser de los siguientes tipos:
a. Inventarios de materia prima o insumos: Son aquellos en los cuales se
contabilizan todos los materiales que no han sido modificados por el
proceso productivo de la empresa.
b. Inventarios de materia semielaborada o productos en proceso: Como
su propio nombre lo indica, son aquellos materiales que han sido
modificados por el proceso productivo de la empresa, pero que
todava no son aptos para la venta.
c. Inventarios de productos terminados: Son aquellos donde se
contabilizan todos los productos que van a ser ofrecidos a los clientes,
es decir que se encuentran aptos para la venta.
d. Inventarios de materiales para soporte de las operaciones, o piezas y
repuestos: son aquellos donde se contabilizan los productos que
aunque no forman parte directa del proceso productivo de la empresa,
es decir no sern colocados a la venta, hacen posible las operaciones
productivas de la misma, estos productos pueden ser: maquinarias,
repuestos, artculos de oficinas, etc.
Inventario fsico12
Se da el nombre de inventario de mercanca a la verificacin o
confirmacin de la existencia de los materiales o bienes patrimoniales de
la empresa. En realidad, el inventario es una estadstica fsica o conteo de
los materiales existentes, para confrontarla con la existencia anotada en los
ficheros de existencias (FE) o en el banco de datos sobre materiales.
Algunas empresas le dan el nombre de inventario fsico porque se trata de
una estadstica fsica o palpable de aquello que hay en existencia en la
empresa. El inventario fsico se efecta peridicamente, casi siempre en el
cierre del periodo fiscal de la empresa, para efecto de balance contable. En
11
Daz de Santos S.A. Marketing Publishing. Compras e Inventarios, Ediciones Daz de Santos S.A. 1995. Madrid
Espaa. Pg. 95
12
Daz de Santos S.A. Marketing Publishing. Compras e Inventarios, Ediciones Daz de Santos S.A. 1995. Madrid
Espaa.
24
esa ocasin, el inventario se hace en toda la empresa; en la bodega, en las
secciones, en el depsito, entre otras. El inventario fsico es importante por
las siguientes razones:
- Permite verificar las diferencias entre los registros de existencias en las
FE y las existencias fsicas (cantidad real en existencia).
- Permite verificar las diferencias entre las existencias fsicas contables,
en valores monetarios.
- Proporciona la aproximacin del valor total de las existencias
(contables), para efectos de balances, cuando el inventario se realiza
prximo al cierre del ejercicio fiscal.
- La necesidad del inventario fsico se fundamenta en dos razones:
- El inventario fsico cumple con las exigencias fiscales, pues deben ser
trascrito en el libro de inventario, conforme la legislacin.
- El inventario fsico satisface la necesidad contable, para verificar, en
realidad, la existencia del material y la aproximacin del consumo real.
Importancia del inventario13
El manejo de inventarios ha llegado a la cumbre de los problemas de la
administracin de empresas debido a que es un componente fundamental
de la productividad. Si se mantienen inventarios demasiado altos, el costo
podra llevar a una empresa a tener problemas de liquidez financiera, esto
ocurre porque un inventario "parado" inmoviliza recursos que podran ser
mejor utilizados en funciones ms productivas de la organizacin.
Adems, el inventario "parado" tiende a tornarse obsoleto, a quedar fuera
de uso y corre el riesgo de daarse. Por otro lado, si se mantiene un nivel
insuficiente de inventario, podra no atenderse a los clientes de forma
satisfactoria, lo cual genera reduccin de ganancias y prdida de mercado,
al no afirmar la confiabilidad de los clientes en la capacidad de reaccin de
la empresa, ante las fluctuaciones del mercado. Es vital para toda empresa,
industria y comercio llevar inventarios sanos, ya que esto garantizar una
mayor confiabilidad en el proceso diarios de movimiento de sus productos
dentro de los almacenes.
13
Daz de Santos S.A. Marketing Publishing. Compras e Inventarios, Ediciones Daz de Santos S.A. 1995. Madrid
Espaa.
25
1.4.11. Riesgo Operativo
El riesgo operativo es la posibilidad de ocurrencia financiera, originada
por fallas o insuficiencia de procesos, personas, sistemas internos,
tecnologa y en la presencia de eventos externos imprevistos.
(http://wikipedia.org7wiki7riesgo_operativo)
Control: Fase del proceso administrativo que tiene como propsito coadyuvar al
logro de los objetivos.
26
Control Administrativo: Es la accin de evaluar el conjunto de actividades que
se realizan en un sistema completo de organizacin poltica, normas y
procedimientos utilizados con el fin de lograr la mayor eficacia y eficiencia en el
cumplimiento de los objetivos y responsabilidades establecidas en cada caso.
27
Actividades de control: Polticas y procedimientos que ayudan a asegurar que
las directivas administrativas se lleven a cabo.
28
CAPTULO II
MATERIAL Y
PROCEDIMIENTOS
29
II. MATERIALES Y PROCEDIMIENTOS
2.1. Material
2.1.1. Poblacin
La poblacin escogida para la presente investigacin fueron los 5
almacenes de la empresa Constructora A&A S.A.C. de la ciudad de
Trujillo 2013.
2.1.2. Marco de Muestreo
2.2. Procedimientos
2.2.1. Diseo de Contrastacin
Diseo lineal con observacin antes y despus de la implementacin
de un sistema de control interno operativo.
30
1 X 2
31
2.2.4. Operacionalizacin de las Variables
Procedimientos y
mtodos adoptados
por la organizacin
de manera
Variable
coordinada a fin de Eficiencia y Eficacia
Independiente
proteger sus de controles
inventarios contra administrativos Cuantitativa Ordinal
Sistema de control
perdida, fraude o
interno operativo en
ineficiencia. Reporte de perdidas,
los almacenes de la
Esta definicin faltantes y/o
Empresa
refleja que es sobrantes
Constructora A&A
salvaguardar los
S.A.C., Trujillo.
bienes de la entidad.
Administracin de las
existencias de todo producto
o artculo que es utilizado Rendimiento de la
para la comercializacin gestin de la
dentro de una organizacin. empresa.
Es decir, todo lo relativo a
Variable control y manejo de Cumplimiento de
Dependiente determinados bienes, en la los objetivos Cuantitativa Ordinal
cual se aplican mtodos y generales.
Gestin de los estrategias, procedimientos
Inventarios. de entradas y salida.
32
CAPTULO III
PRESENTACIN Y
DISCUSIN DE
RESULTADOS
33
III. PRESENTACIN Y DISCUSIN DE RESULTADOS
34
Recibir para su cuidado y proteccin todos los materiales e insumos necesarios
para la ejecucin de la Obra.
Proporcionar materiales e insumos, mediante rdenes de traslado, a las
diferentes obras que se estn ejecutando.
Mantener el almacn limpio y en orden, teniendo un lugar para cada cosa y
manteniendo cada cosa en su lugar, es decir, en lugares para su fcil ubicacin
y despacho.
Llevar registros al da de sus existencias, tanto en los Kardex como en el
sistema.
3.1.2. Personal
El personal est constituido por 2 tipos de trabajadores:
- Personal con Estudios: El nico es el Jefe de Logstica el cual tiene
ttulo tcnico.
- Personal sin Estudios: Lo constituyen los 05 almaceneros que tiene
estudios completos de educacin secundaria. Ello representa el 100%
del personal de almacn.
35
Ante esta situacin se propuso e implemento un Plan de Capacitacin
aprobado por la Gerencia General para que el personal que estn acorde a
las labores que realizan y sepan de la importancia que tienen los almacenes
en la empresa. Para esto se determin los temas para capacitarlos
semanalmente.
Temas a capacitar:
- Conceptos, objetivos y funciones de los almacenes
- Disposicin Fsica de los almacenes
- Recepcin
- Almacenamiento
- Manejo del sistema
- Ubicacin de materiales
- Despacho
- Orden y Limpieza en el almacn
- Seguridad en almacenes
36
- En el almacn central de Huanchaco, no cuenta con mquina para el
descargue, traslado de materiales dentro del almacn todo se hace
manualmente con apoyo de los obreros de construccin, ocupando a
estos en labores que no les corresponde y utilizando horas hombre en el
traslado y carguo de los materiales, arriesgando su integridad fsica.
- Para el traslado entre almacenes solo se cuenta con un furgn de 1Tn de
capacidad de carga.
37
Normalmente cada vez que se realiza el inventario fsico, debido a la falta
de espacio se encuentra en los almacenes de Obra los siguientes
problemas:
Los materiales se encuentran desordenados
No se separa los materiales en mal estado ocasionndose errores en la
realizacin del inventario fsico.
Al validar la informacin de las rdenes de Consumos en el sistema se
encuentran diferencias por atrasos en la actualizacin del mismo.
38
- Respecto al orden del almacn se propone implantar la Filosofa de las
5 S, que no solo servira para los almacenes sino para toda la obra.
Dicha filosofa consta de lo siguiente:
Esta filosofa est basada en las palabras japonesas que comienzan con
S, esta filosofa se enfoca a un trabajo efectivo, organizacin del lugar y
procesos estandarizados.
Seiri (Ordenamiento o acomodo), se refiere a eliminar en el rea de
trabajo todo lo innecesario.
Seitin (Todo en su lugar), se refiere a guardar casa cosa en su lugar,
teniendo en cuenta que necesita tener, donde lo voy a tener y cuanto
voy a necesitar.
Seiso (Que brille), una vez eliminado gran cantidad de estorbos e
inclusive basura, se realiza y se mantiene la limpieza del lugar
teniendo en cuenta la frase No es limpio el que ms limpia, sino el
que menos ensucia.
Seiketsu (Estandarizar), una vez establecida esta filosofa se debe
estandarizar las actividades utilizadas en el rea de trabajo, haciendo
que el personal participe en el desarrollo de estas.
Shitsuke (Sostener), se refiere a mantener esta filosofa dentro de la
empresa buscando la mejora continua.
39
- En cuanto al proceso de recepcin, el problema que se presenta es que
mayormente el almacenero no cuenta con la orden de compra para
verificar que el proveedor est dejando lo que se ha comprado.
- Durante el proceso de Almacenaje, se suele dar que ubican los
materiales en lugares que no corresponden ocasionando demoras en el
despacho por no encontrarlos rpidamente.
- En cuanto al proceso de despacho, los errores son de sacar materiales
diferentes a los solicitados, sacar menos o ms de lo solicitado. Estos
errores originar diferencias entre lo registrado en el sistema y lo que
existe fsicamente. (Ver Anexo N 04). Los formatos usado no tiene
firma, nombres y sellos del Ing. Residente y/o maestros de obra; solo
una rbrica (Ver Anexo N 05).
40
Descripcin:
Comienza el proceso con la llegada de mercanca segn lo solicitado
en la orden de compra, hacindose las descargas en las zonas
establecidas para tal fin.
El almacenero procede a verificar la mercanca contra la factura y la
orden de compra.
Si existe conformidad en la recepcin, el almacenero firma y sella la
factura y la orden de compra. En caso de alguna diferencia, se notifica
a la jefatura de logstica y se espera alguna respuesta del mismo para
la aceptacin de la mercanca.
El almacenero con la factura del proveedor y la copia de la orden de
compra procede a su registro en el sistema informtico. Introducida la
informacin de la factura de compra en el computador, se procede a
emitir el reporte de entrada de mercanca.
El almacenero enva la factura de compra (firmada y sellada-
procesada) y la copia de la orden de compra junto con el reporte de
entrada de mercanca, al departamento de contabilidad. En ste, se
realiza la revisin de la factura contra la orden de compra, para su
posterior registro contable.
41
Alcance: El cumplimiento de este procedimiento es para todos los
almaceneros en las diferentes obras y del almacn central.
Descripcin:
42
Descripcin:
Descripcin:
43
El almacenero verifica si cuenta con los materiales detallados en la
orden de consumo y al no haber dicho material en el almacn se
comunica al Jefe de Logstica.
El Jefe de Logstica verifica la disponibilidad en los otros almacenes y
una vez ubicado el material autoriza el traslado.
Una vez se realiza el traslado del material solicitado y al llegar a su
destino es verificado por el almacenero y maestro de Obra solicitantes
dando su conformidad.
El almacenero registrara tanto el ingreso como la salida de dicho
material en el sistema.
Entrada principal
44
En este almacn no existe el orden requerido para poder llevar un buen
control de los inventarios dado que en el rea A se almacenan los
melamine y artculos de ferretera, mientras tanto en el rea B los dems
materiales y todo en el suelo.
Taller de
rea Libre
corte
Paquetn Porcelanatos
Tinas de
Puertas
Bao
Piso
Inodoros
Laminado
Melamine Cermicos
Elctricos
45
ELE-CA-A02-N04
Dnde:
ELE : Materiales elctricos
CA : Cables
A02 : Anaquel N 02
N04 : Nivel en el anaquel
Resultados de la Encuesta:
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
46
Grafico N 01: Nivel de conocimiento de la Estructura Organizacional
del rea de almacenes
SI
100% NO
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
- Usted cree que est debidamente capacitado respecto al trabajo que realiza
en el almacn?
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
47
Grafico N 02: Nivel de Capacitacin del personal de almacenes
20%
SI
80%
NO
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
48
Grafico N 03: Conocimiento de la importancia de tener un buen
control de los inventarios
SI
100% NO
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
49
Grafico N 04: Implementacin de Equipos y Maquinarias en los
almacenes
20%
SI
80%
NO
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
El 80% del personal cuenta con los equipos adecuados y necesarios para
realizar su trabajo de manera eficiente y el 20% representado por el
almacenero del almacn central de Huanchaco por no tener aun el
montacargas que est en proceso de cotizacin para su adquisicin
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
50
Grafico N 05: Aplicacin de Procedimientos
SI
100% NO
Fuente: Encuesta
Elaborado por: Las Autoras
51
52
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
53
RECOMENDACIONES
54
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Libros:
55
ANEXOS
Anexo N 01
56
(Pre_test)
Respuestas Comentarios
N Preguntas
SI NO
El personal a cargo de los almacenes est debidamente capacitado?
1
Existen polticas definidas que guen todas las actividades en los
2
almacenes?
El personal a cargo de los almacenes conoce las funciones y
3 responsabilidades relacionadas a su puesto?
Se aplican procedimientos establecidos en las actividades realizadas
4
en el almacn?
Existen formatos de recepcin, almacenaje y salida de los materiales
5
e insumos del almacn?
El almacenero coteja en Recepcin los materiales e insumos en
6
cuanto a cantidad y calidad e informa al rea de compras?
Se registran las entradas y salidas de materiales y suministros en sus
7
Kardex respectivos, luego de recibirlos o despachados?
El personal de almacn realiza inventarios fsicos peridicos?
8
Se realizan inventarios fsicos al cierre del ejercicio econmico por
9
personal independiente del almacn?
Existe orden en el almacn, los materiales estn codificados y
10
rotulados por rubros?
El espacio fsico est de acuerdo a las necesidades del almacn?
11
Se cuenta con equipos, anaqueles para el almacenaje?
12
Se clasifican los materiales en mal estado?
13
Existe un sistema de inventario automatizado?
14
Anexo N 02
57
Jefe de Logistica
Almacenero Central
Huanchaco
58
Anexo N 03
59
Anexo N 04
60
Anexo N 05
61
Anexo N 06
Entrega Materiales
Recibe Guas de en Almacn de
Remisin, Obra
Facturas
Realiza reclamo a
NO
Correcto
proveedor
SII
Autoriza Recepcin Da conformidad a la
en Almacn Recepcin
Son
SII Descarga en rea
apropiada para su
Agregado
almacenaje y despacho
s
NOI
Archiva documentos
FIN
62
Anexo N 07
Gua de Remisin
63
Anexo N 08
PROCESO DE ALMACENAJE
ALMACENERO CONTABILIDAD
Recibe Materiales
Lleva la mercadera
fsica a su ubicacin
Actualiza Kardex
Fsico del Material
Crea el tem en el
SII
Sistema
Registra Ingreso de
Materiales en
Sistema
FIN
Proceso de Almacenaje
Elaborado por: Las Autoras
64
Anexo N 09
Kardex de Materiales
65
Anexo N 10
Planifica Trabajo a
realizar en el da
Revisa y entrega el
Conforme
NO
Material adecuado
SII
SII
Sustenta Observaciones Es
Observad
o
NOI
Registro en el Sistema
FIN
66
Anexo N 11
Orden de Consumo
67
Anexo N 12
Orden de Salida
68
Anexo N 13
Actualiza Kardex
Fsico
Registra en Sistema
FIN
69
Anexo N 14
Orden de Traslado
70
Anexo N 15
Respuestas Comentarios
N Preguntas
SI NO
Usted conoce la estructura organizacional del rea de almacenes y
1 las funciones relacionadas a su puesto de trabajo?
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Anexo N 16
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