C Sistemas Administrativos
Sistema Nacional de Presupusto Pblico
Casos prcticos del siaf - sp
Primera parte(**)
NDICE Resumen Ejecutivo
ANLISIS
A continuacin, ponemos a su disposicin una serie de Casos Prcticos sobre distintas operaciones
I. Introduccin de registro de informacin en el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
II. Casos prcticos de registro de SIAF SIAF SP, los cuales son muy comunes en el quehacer diario de las entidades pblicas; y que sin
III. Registro: Transferencias entre Cuentas Corrientes embargo, debido a su complejidad, en algunas ocasiones pueden llevar a los operadores del mismo
IV. Registro: Gastos con FF Recursos Ordiarios y a errores al momento de ingresar dicha informacin al Sistema.
Devolucin al Banco de la Nacin con Forma-
to T6. I. ANALISIS
V. Registro: Pagos con Retencin del 6%. 1) Introduccin
VI. Registro: Retenciones del 6% que afectan los Continuando con instruir a los usuarios en
Ingresos de la Entidad. el correcto registro de las operaciones en el
VII. Registro: Ingresos sujetos a la detraccin. SIAF SP, presentamos a continuacin otro
VIII. Registro: Pagos de Tributos (IGV) a la SUNAT grupo de casos que, en determinadas cir-
cunstancias, por su complejidad, propician (Ver Pantalla N 1 en la pgina siguiente)
IX. Registro: Apertura de Fondo para Pagos en
Efectivo. errores en el momento de consignar la in-
formacin en el sistema. La Pantalla N 2, muestra la continuacin
BITCORA INFORMATIVA
Comentarios normativos. 2) Casos prcticos de registro SIAF
Las operaciones a presentar sern las si-
guientes:
3) Registro: Transferencias entre Cuentas
Corrientes
En el ltimo caso de la entrega anterior (ver
VI. Registro: Operacin de Ingreso y Gasto),
se menciona que la Entidad de Prueba re-
"Los fondos devueltos a la cibe S/. 590.00 de la AFP Horizonte y lo de-
Entidad de Prueba deben ser posita en la Cuenta Corriente 000-1000088
del Banco de Crdito vinculada a la FF 88,
canalizados y depositados a sin embargo, al devolver la retencin utiliza
favor de la Cuenta Principal la Cta. Cte. 00-000-281956 de la FF 09 del
Banco de la Nacin.
del Tesoro Pblico; es impor- De acuerdo a lo ejecutado, corresponde
tante sealar que para ser a la Entidad de Prueba llevar a cabo una
transferencia entre Cuentas Corrientes
usados nuevamente los re- para retornar los fondos tomados de la FF
cursos devueltos, necesaria- 09.
Para transferir los S/.590.00 la Entidad de
mente, deben ser deposita- Prueba gira un Cheque de la Cta. Cte. del
dos en la cuenta del Tesoro." Banco de Crdito para depositarlo en la Cta.
Cte. del Banco de la Nacin.
Esta operacin se registra en el Expediente
SIAF N 00028 con el Tipo de Operacin TC
Transferencias entre Cuentas Bancarias de
tal manera que al registrar el gasto e ingre-
so permite mostrar en los Libros Bancos de
las Cuentas Corrientes afectadas, el ingreso
y egreso del importe mencionado.
Conforme se muestra en la Pantalla N 1,
primero se registra el egreso con el Com-
Gasto-Adquisiciones de Bienes y Servicios
(*) Artculo elaborado por el equipo de anlisis de promiso y Devengado como Fases ficticias
(porque no se contabilizan) con el Clasifica-
Gestin Pblica y Desarrollo.
(**) La segunda parte del presente artculo se publicara en dor o Cdigo TO 000000-109 Transferen-
la edicin de Julio de 2010. Manuyama Karina). Se afecta la cadena de
C32 Junio de 2010
Gestin Pblica y Desarrollo(*)
cias entre Cuentas Bancarias utilizando la
FF 88. El girado se registrar utilizando la
Cta. Cte 000-1000088 del Banco de Crdito
(2010-003-001) y en Documento B se con-
signar el cheque N 123541111 del 15 de
Enero por el importe de S/. 590.00.
del registro en el expediente N 000028,
esta vez, con el Ingreso Determinado (fic-
ticio porque no se contabiliza) y el Ingreso
Recaudado con el Clasificador o Cdigo
de la TO 000000-243 Transferencias entre
cuentas Bancarias registrando en esta lti-
ma fase, en Documento A la Papeleta de
Depsito (034) 125 a favor de la Cuenta Co-
rriente 00-000-281956 del Banco de la Na-
cin (2003-001-008) vinculada a la FF 09 y
en Documento B el Recibo de Ingreso 000
por el importe referido.
Es muy importante culminar el proceso de
registro de esta operacin consignando
en el campo inferior de Documento B, la
Cuenta Corriente del Girado: 2010.003.001.
Esto ltimo, es necesario para que la ope-
racin se refleje adecuadamente en el Li-
bro Banco.
(Ver Pantalla N 2 en la pgina siguiente)
4) Registro: Gastos con FF Recursos Ordina-
rios y Devolucin al Banco de la Nacin
con Formato T 6
Se registra en el Expediente SIAF N
00000029 una operacin de gastos con la
FF 00 Recursos Ordinarios para la compra
de material didctico para el Programa De-
sarrollo de la Enseanza (23.19.12) por el
importe de S/. 60,000.00 usando los Saldos
de Presupuesto del mes de Enero.
En la Fase Compromiso se elige el Mes
de Enero y luego el Tipo de Operacin N
para registrar al Proveedor y su RUC co-
rrespondiente (RUC 10000925387 de Ruiz
 Sistemas Administrativos C
gasto presupuestal 23.19.12, la meta 0003 Desarrollo de la Ensean- serte en el registro respectivo. Este procedimiento slo se realiza con
za afectando al Saldo de Presupuesto con el Tipo de Recurso 0 del la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios del Tesoro Pblico.
Rubro de Financiamiento Recursos Ordinarios como se observa en la
Pantalla N 4: Registro de Gasto
Pantalla N 3 .
Pantalla N 1: Registro del Gastro

Pantalla N 5: Registro de Gasto (Pagado)

Pantalla N 2: Registro del Ingreso

Devolucin
En el mes siguiente, con fecha 02 de Febrero el proveedor devuelve el
importe de S/. 845.00 a favor del la Entidad de Prueba debido al mal
estado de algunos materiales didcticos.
Esta devolucin es una Secuencia de la Fase Girado del mismo Expe-
Pantalla N 3: Registro de Gasto
diente SIAF N 00000029 en el que se registr el gasto utilizando la
sub-cuenta del Tesoro Pblico por la compra de materiales.
Los fondos devueltos a la Entidad de Prueba deben ser canalizados
y depositados a favor de la Cuenta Principal del Tesoro Pblico; es
importante sealar que para ser usados nuevamente los recursos
devueltos, necesariamente, deben ser depositados en la cuenta del
Tesoro.
Como se observa en la Pantalla 06 teniendo el cursor sobre la Fase del
Girado se hace click derecho para que aparezca la opcin Devolucin

Pantalla N 6: Registro Secuencia del Girado: Devolucin

Con fecha 14 de Enero se registra la Fase Devengado con la Factura corres-

pondiente y luego, la Fase del Girado con fecha 16 de Enero emitindose el
Cheque N 85412111 a favor del Proveedor Ruiz Manuyama Karina afectando
al calendario de pagos del mes de enero. Para poder ver el Calendario de Pa-
gos hacemos click en el documento B, como se observa en la Pantalla N 4.

Asimismo, se observa en la misma pantalla como se recibe del Banco

de la Nacin la Fase Pagado con fecha 16 de enero, lo que significa
que el cheque fue atendido. En el sistema, basta realizar una transmi-
sin para que se muestre la Fase del Pagado y automticamente se in-

Junio de 2010 C33

 C Sistemas Administrativos

Al aceptar la opcin Devolucin, el sistema presentar la pantalla Ge- Para obtener la Papeleta de Depsito por SIAF deber entrar al men
neracin de Operaciones en la cual se registra el Tipo de Documento de Procesos eligiendo la opcin Hoja de Trabajo T-6 c
099 (slo cuando se ha utilizado la Sub Cuenta del Tesoro Pblico)
fecha e importe a devolver. El Documento 099 omite registrar el N- Pantalla N 9: Registro Formato T - 6
mero porque el Sistema ms adelante lo consignar.
Pantalla N 7: Generacin de Operaciones

Pantalla N 10: Procesos- Hoja de Trabajo T - 6

Importante: Antes de habilitar envo para transmitir la Devolucin, el
usuario debe registrar primero el Formato T-6 y obtener la impresin por
el SIAF de la Papeleta de Depsito, documento con el cual, se acercar a
la ventanilla del Banco de la Nacin para efectivizar dicha devolucin.
Para registrar el Formato T-6 el usuario debe ubicar el cursor sobre el
Girado y simultneamente sobre la Devolucin de Secuencia Fase,
se har un click derecho debajo de este ltimo para que aparezca la
opcin Depsito T-6.
Pantalla N 8: Registro Formato T - 6

Al elegir esta opcin aparecer la pantalla Informe de Tesorera en

la cual el usuario debe seleccionar el mes de febrero, luego el N de
Expediente SIAF 00000029 y N Depsito 10000001 (Dado por el Sis-
tema al Cdigo 099). Al consignar este ltimo, el mdulo identifica
de donde proviene la devolucin debiendo el usuario completar los
datos restantes.

Pantalla N 11: Informe de Tesorera

Al dar click sobre Depsito T-6 aparecer la pantalla Registro T-6 para
llenar bsicamente los campos de Tipo de Depsito y Concepto (con
F-1 se ayuda el usuario para elegir opciones).
Ntese en la Pantalla 09 que el Sistema ya design la Numeracin del
Documento registrado con Cdigo 099 y que en esta pantalla DEBE
aparecer los cdigos de la Sub-Cuenta de la entidad y de la Cuenta
Principal del Tesoro Pblico. (Si estos cdigos no aparecen es mejor
no avanzar en el registro y comunicar de inmediato de esta deficien-
cia). El campo N Depsito no se llena porque se asume que este an
no se produce. En el Concepto la devolucin ser siempre con Cdigo
018 Reversiones por menores Gastos.

Habiendo culminado el proceso de registro del T-6, el usuario debe-
r ahora obtener la Papeleta de Depsito impresa por SIAF. Para ello,
debe tomar nota que el Expediente SIAF es el nmero 0000029 y que ()
el Mes de elegido para el registro administrativo es Enero.

C34 Junio de 2010