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Sistemas de Cuentas Por Cobrar

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Sistemas de cuentas por cobrar

 Concepto y finalidad Seguimiento de cuentas por cobrar es una parte esencial de la gestión de flujo de caja de su empresa. Sin un flujo de efectivo constante, muchas pequeñas empresas tienden a pedir prestado más y más dinero para satisfacer sus necesidades de capital de trabajo. Eventualmente se ponga al día. La falta de capital de trabajo es la principal razón las pequeñas empresas fracasan. El procedimiento de cuentas por cobrar se aplica generalmente en las empresas k imprimen sus recibos u órdenes de cobro anticipadamente fijando una fecha límite de cobro para los deudores o cliente lo liquiden dentro lapso de tiempo establecido, hay variedad de empresas k cobran este servicio, las principales son: 1. 2. 3. 4. Suministro de energía eléctrica Suministro de agua Servicio telefónico Servicio de transporte: aéreo, terrestre, marítimo, etc.

Cuando se tienen implantado un sistema computarizado al recibo o boleto, en el momento de cobrarlo, la persona responsable (cajero), estampa un sello que dice (pagado) y la fech o bien la misma maquina impresora automáticamente al registrar el pago, imprime la cantidad pagada, la fecha, la hora, numero de factura y nombre de la persona que cobro; comprobante de entrga al cliente y el k sirve como documento de pago. Con el procedimiento de cuentas por cobrar se eliminan las cuentas personales, las principales son: clientes deudores etc.

cuentas por cobrar y póliza de entrada de caja. o bien. Se expide en el momento que mace el derecho de cobrar determinada cantidad de dinero Desventajas del procedimiento de cuentas por cobrar: 1. Permite mayor control de entradas en efectivo. los seguimientos documentos. Ne se tiene la historia completa de los clientes.Ventajas del procedimiento de cuentas por cobrar: 1. tiempo y esfuerzo en beneficio de la empresa. la combinación de otros documentos que permitía tener mejor información y ahorro de recursos: financieros. ya que estos se eliminan y no hay bases para conceder descuentos y otros estimulos para promoción de ventas. El procedimiento de cuentas por cobrar manual. póliza de diario para las operaciones mixtas o compuestas usando las cuentas puente. sin la presentación del documento 3. Con sus respectivos registros. . 2. Que los cobros frecuentemente sean parciales y se tenga que elaborar nuevas cuentas con saldos de las cantidades actuales . Co se efectúan cobros. se puede combinar para su mejor funcionamiento en el registro contable. 2.

Diagrama de procedimiento de cuentas por cobrar comprobantes que amparan operaciones poliza de diario cuantas por cobrar poliza de entrada de caja Registro de poliza de diario Registro de cuentas po cobrar Registro de poliza de caja Libro diario Balanza de comprobacion y estados financiros .

bonificación especial. En la lista de Cuentas por cobrar. la factura y el consecutivo de documentos por cobrar de esa operación. Por omisión el MasAdmin crea automáticamente la Cuenta por Cobrar cuando en el módulo de Ventas asignamos el número de factura. descuento. El tipo de documento por omisión es Cuenta por Cobrar y se pueden seleccionar: Anticipo. se hace clic en el botón Crédito en la parte inferior del formulario de la venta correspondiente. se nos informa del Cliente y el Importe Total a cobrar. facilitando el acceso a la información. se encuentra integrado a las Ventas.El módulo de cuentas por cobrar. en cada renglón se muestra el N° de Control de la venta. enganche o devolución. ajuste de precios. . la fecha de vencimiento es calculada automáticamente ya que en el Catálogo de Clientes en los datos del Cliente correspondiente se puede especificar en número de días de crédito que se otorga al Cliente: En la parte superior del formulario de Cuentas por Pagar. Para acceder al módulo de Cuentas por Cobrar.

La columna Estado. . esta es calculada automáticamente y puede ser modificada manualmente. La columna Vence es la fecha de vencimiento (fecha límite de pago). para marcarla o desmarcarla hay que hacer un clic con el ratón encima del recuadro en el renglón correspondiente.La columna Fecha corresponde a la fecha en la que se creó el documento. es en la que si se marca se especifica que el pago ya fue realizado. esta puede ser modificada manualmente. automáticamente se apunta la fecha de liquidación. En la base de la lista se puede uno desplazar hacia la derecha o izquierda para ver el resto de las columnas en el formulario: Cuando se marca la casilla de estado como Liquidado. La columna Importe es donde se especifican las cantidades que se tienen que liquidar.

sirve para eliminar el documento por pagar que se encuentre seleccionado. Efectivo. En la base del formulario. el sistema va calculando la diferencia del pago siguiente. en el renglón correspondiente en la columna En la Cuenta se puede seleccionar con un menú desplegable en que cuenta es en la que se hace el depósito del pago correspondiente. a un lado se puede especificar el número de días de vigencia del documento. pueden ser: Cheque. se encuentra el botón Agregar. si se modifica el importe en el primero y se añade un nuevo documento. Los botones y sirven respectivamente para hacer una vista preliminar e imprimir un recibo de caja. la plantilla (formato) de impresión del recibo de caja se puede modificar fácilmente en la sección de Plantillas el menú de Reportes | Informes | Plantilla del Recibo de Caja. en cada renglón al hacer clic se muestra un menú desplegable en el que se puede seleccionar el Banco con el que se realiza el pago (los bancos y sus correspondientes cuentas se capturan en el catálogo de Bancos en el menú de Catálogos del MasAdmin). . Si se selecciona cheque. El botón Quitar. En la columna Depositado en Banco. Después de seleccionar el Banco. en cada renglón al hacer clic se muestra un menú desplegable en el que se puede seleccionar la forma en la que se va a liquidar el documento por pagar. En la columna referencia podemos escribir información relacionada con el pago correspondiente.En la columna Forma de pago. en la columna Cheque N° se captura el número del cheque con el que se liquidó. éste sirve para añadir nuevos documentos por pagar. Tarjeta de Crédito o Transferencia. el recibo a imprimir toma los datos del documento que se encuentre seleccionado.

2. es de doce meses estas deben de colocarse en el renglón de activos no corrientes. excepto aquellas cuyo vencimiento sea mayor que el ciclo normal de operaciones de la empresa. Registrar los movimientos de las cuentas pendientes de cobro Presentación él en estado de situación financiera: circulante Estas cuentas deben ser presentadas en el balance general en el grupo de activo corriente después del efectivo ya que es lo que se puede convertir en efectivo lo más pronto posible. es decir en el de otros activos.Movimiento y saldo de cuentas por cobrar Se carga: 1. Se abona 1. El importe de nuevas cuentas parciales pendientes de cobro.A Balance General parcial Al 1ro de Dic 20XX . XXXXX S. Del importe que imparcialmente cobra la empresa SALDO FINAL= DEUDOR INTEGRADO POR LAS CUENTAS PENDIENTES DE COBRO FINALIDAD. el cual. en la mayoría de los casos. Del importe de las cuentas que cobro la empresa 2. Del importe de las cuentas pendientes de cobro.

html Contabilidad III Aut. Pedro López Castro .com/manual/cxc.masadmin.00 Conclusiones: El sistemas de cuentas por cobrar se utiliza básicamente en las empresas que imprimen recibos para el cobro de sus deudores por ejemplo las empresas prestan servicios hay dos maneras de este procedimiento de forma manual y forma electrónica de forma manual se puede combinar para el mejor uso del movimiento contable.000.articulosinformativos.mx/Cuentas_por_Pagara936320.com.000.(Valor en RD$) ACTIVOS: Activos Corrientes: Efectivo en Caja y Banco 75. Bibliografía http://www.00 Cuentas por Cobrar 57.htm http://www.

Instituto politécnico nacional Cecyt 12 José María Morelos y Pavón Contabilidad III Sistema de cuentas por cobrar Claudia Patricia Hernández Gómez Reyes García Gloria Berenice 5iv8 .

INDICE            PORTADA INDICE CONCEPTO Y FINALIDAD VENTAJAS Y DESVENTAJAS DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR FORMATO DE LAS CUENTAS POR COBRAR FORMA DE OPERAR EL SISTEMA MOVIMIENTOS NATURALES DEL SALDO DE LAS CUENTA PRESENTACION EN ESTADOS FINANCIEROS CONCLUSIONES BIBLIOGRAFIA .

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