Informe Terremoto

CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO
DIRECCIN DE AUDITORA DE ADMINISTRACIN CENTRAL
DAAC-0034-2017
VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
INFORME GENERAL
A los g asto s e fe c tu a d o s y a la m p lem e n ta cl n de las ac cio n e s, uso de re cu rs o s y co n tro les

ad o p ta d o s en la e ta p a de e m e rg e n c ia en las zo n a s afe cta d a s p o r el te rre m o to del 16 de abril de 2016,
en las p ro vin c ia s de M an ab , E sm erald a s, S an to D o m in g o de los T s c h ila s , G u a ya s, Los Ros y Santa
E len a, en la V ic e p re s id e n c ia de la R e p b lica y e n tid a d e s re la cio n a d a s.
T IP O D E E X A M E N : EE P E R IO D O D E S D E : 2 0 1 6 /0 4 /1 6 H A S T A : 20 16/0 7/21
VIC EPR ESID EN C IA DE LA REPBLICA
EXAMEN ESPEC IA L A LOS GASTOS EFECTUADOS Y A LA IM PLEM ENTACI N DE

LAS A C C IO N ES, USO DE RECURSOS Y CO NTRO LES A D O PTA D O S EN LA ETAPA
DE E M ER G EN C IA EN LAS ZO N A S AFECTADAS POR EL TE R R E M O TO DEL 16 DE
ABRIL DE 2016, EN LAS PRO VINCIAS DE M ANAB, ESM ER A LD A S, SANTO
DOMINGO DE LOS TS C H ILA S, GUAYAS, LOS ROS Y SA N TA ELENA, EN LA
VIC E P R E S ID E N C IA DE LA R EPBLICA Y ENTIDADES R ELAC IO NA DAS, POR EL
PERODO C O M PR E N D ID O ENTRE EL 16 DE ABRIL AL 21 DE JU LIO DE 2016.
DIRECCIN DE A UDITO R A DE A D M IN ISTR A C I N CENTRAL
Quito - Ecuador
RELACIN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS
SIGLAS Y SIG NIFICA DO
ABREVIATURAS
ART. Artculo
CGP C oordinacin General de Planificacin
CUR C om probante nico de Registro
DAAC Direccin de Auditora de Adm inistracin Central
DAF Direccin Adm inistrativa Financiera
DM Distrito M etropolitano
FT Fuerza Terrestre
MI M inisterio del Interior
MICS M inisterio de Coordinacin y Seguridad
M IDENA M inisterio de Defensa Nacional
MIESS M inisterio de Inclusin Econmica y Social

MINFIN M inisterio de Finanzas
PAC Plan Anual de Compras
SGR Secretara de Gestin de Riesgos

NDICE
CONTENIDO PAG.
Carta de presentacin 1
CAPTULO I.- INFO R M A C I N INTRODUCTORIA

Motivo del exam en 2
Objetivos del examen 2
Alcance 2
Lim itaciones 3
Exclusiones 3
Base legal 4
Estructura Orgnica 5
Objetivos de la entidad 6
Monto de recursos examinados 6
Servidores relacionados 7
CAPTULO II.- RESULTADOS DEL EXAMEN

Implementacin de las acciones de control por emergencia 8
Uso de recursos 9
Informacin de recursos recibidos en calidad de donacin; y, por prstam os 10
obtenidos, no fue entregada en forma com pleta y oportuna
Gastos efectuados por las Fuerzas Arm adas con recursos BID, no son 12
reconocidos en la clusula 2.07 Gastos elegibles y gastos excluidos del
contrato del prstam o BID
Fondo Rotativo sin docum entacin que sustente la recepcin de las 18
adquisiciones y sin que se justifique el monto entregado
Adquisicin de prendas de proteccin I y seguridad para bsqueda y rescate 21
Adquisicin de prendas de proteccin II 25
Adquisiciones de prendas de proteccin I y II basados en presupuestos 32
referenciales de procesos de aos anteriores
Adquisiciones de bienes y servicios por m enor cuanta, sin docum entacin 36
que sustente su requisicin, distribucin y utilizacin
Adquisiciones de bienes por nfima cuanta no corresponden a situaciones de 38
emergencia
No se elaboraron actas de entrega recepcin de los inventarios de los centros 39
de acopio, entre los servidores del Ministerio de Inclusin Econm ica Social y
las Fuerzas Arm adas
Adquisicin de kits de alim entos, efectuadas por el MIES, sin coordinacin 42
con el M inisterio Coordinador de Seguridad y Fuerzas Arm adas
Inconsistencias en las disposiciones emitidas, para alm acenam iento de los 44
kits alim enticios de reserva
Productos alm acenados en los repartos militares, no han sido distribuidos en 45
las zonas afectadas
Productos alm acenados prxim os a caducar 47
Alm acenam iento, conservacin y distribucin de donaciones en el Centro de 51
acopio en Esm eraldas
Com pras sin estudio previo de la cantidad de bienes a adquirirse ni plan de 54
distribucin
Procesos de desaduanizacin y entrega de ayudas hum anitarias 56
internacionales a los dam nificados, no fueron efectuados en form a oportuna
por los servidores de la SGR
Informe aprobado el
Quito,
Seor
Vicepresidente de la Repblica
Presente.-
De mi consideracin:
La Contralora General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y

legales, realiz el exam en especial a los gastos efectuados y a la im plem entacin de las
acciones, uso de recursos y controles adoptados en la etapa de em ergencia en las
zonas afectadas por el terrem oto del diecisis de abril de dos mil diecisis, en las
provincias de Manab, Esm eraldas, Santo Domingo de los Tschilas, Guayas, Los Ros
y Santa Elena, en la Vicepresidencia de la Repblica y entidades relacionadas, por el
perodo com prendido entre el diecisis de abril y veintiuno de julio de dos mil diecisis.
La accin de control se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditora

Gubernam ental em itidas por la C ontrolara General del Estado. Estas norm as requieren
que el exam en sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la
informacin y la docum entacin exam inadas no contienen exposiciones errneas de
carcter significativo, igualm ente que las operaciones a las cuales corresponden, se
hayan ejecutado de conform idad con las disposiciones legales y reglam entarias
vigentes, polticas y dem s normas aplicables.
Debido a la naturaleza de la accin de control efectuada, los resultados se encuentran

expresados en los com entarios, conclusiones y recom endaciones que constan en el
presente informe.
De conform idad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley O rgnica de la Controlara

General del Estado, las recom endaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y
con el carcter de obligatorio.
Atentam ente,
Dios, Patria y Libertad
Directora de Auditora de Adm inistracin Central

Direccin de Auditora de Administracin Central
CAPTULO I
INFORM ACIN IN TR O D U C TO R IA
Motivo del exam en
El examen especial a la Vicepresldencia de la Repblica y entidades relacionadas, se

realiz con cargo a im previstos del Plan Anual de Control del ao 2016 de la Direccin
de Auditora de Adm inistracin Central, en cum plim iento a la orden de trabajo 0047-
DAAC-2016 de 3 de m ayo de 2016 y m em orandos 1024-DAAC-2016 y 38-D AAC-KV-
2016 de 10 de junio y 20 de julio de 2016.
O bjetivos del exam en
- V erificar la legalidad, propiedad y veracidad de la im plem entacin de las acciones,

recepcin, recaudacin y uso de los recursos, en la etapa de em ergencia en las
zonas afectadas.
- D eterm inar si las acciones efectuadas para la entrega de los recursos, se encuentran
dentro de los procedim ientos establecidos y si estos llegaron a los dam nificados.
Alcance del exam en
Se analizaron los gastos efectuados, la im plem entacin de las acciones, uso de

recursos y controles adoptados en la etapa de em ergencia en las zonas afectadas por
el terrem oto del 16 de abril de 2016, en las provincias de Manab, Esm eraldas, Santo
Domingo de los Tschilas, Guayas, Los Ros y Santa Elena, provenientes del prstamo
del Banco Interam ericano de Desarrollo - BID, con el que se efectuaron adquisiciones
de bienes y servicios a travs de los Ministerios de Defensa, Interior, Coordinador de
Seguridad, Salud, Educacin, Inclusin Econmica y Social y Secretara de Gestin de
Riesgos, anexo 1; as como, el alm acenam iento y distribucin de las ayudas
humanitarias recibidas de em presas, personas privadas y donaciones extranjeras, por
el perodo com prendido entre el 16 de abril y 21 de julio de 2016, anexo 2.
i
y'icepresidencia
ice de la Repblica
2
Lim itaciones
- Se excluye la inform acin enviada por el Ministro de Finanzas con oficios M INFIN-
CG P-2016-0185-M , y M INFIN-DM -2016-0482 de 19 de julio y 16 de septiem bre de

2016, la que fue rem itida de form a extempornea, en la que se detalla: depsitos
efectuados en la cuenta nmero 3636-0112 denom inada Terrom ot Ecuador
/E A R T H Q U A K E en el CITIBANK, por 2 687 869,45 USD, provenientes del

extranjero donados por personas particulares; y, transferencias realizadas a
diferentes carteras de Estado por 112 397 730,94 USD de acuerdo al anexo 3, en
los que se encuentran incluidos los valores analizados en el presente exam en y que
constan en el anexo 1.
- La inform acin relacionada con las ayudas entregadas por los diferentes pases, y
prstam os obtenidos, de acuerdo a la informacin rem itida por la Ministra de
Finanzas, Subrogante con oficio MINFIN-DM -2016-0522 de 7 de octubre de 2016,
por haber sido rem itida en form a extempornea, anexo 4, la que ser considerada
en un prxim o exam en especial por parte del Organism o de Control.
- Los recursos asignados en aplicacin a los Acuerdos M inisteriales 001, 002 y 011 de
19, y 22; y 25 de julio de 2016, emitidos por la Ministra de Inclusin Econm ica y
Social para operar con el subsidio monetario denom inado Bono de acogida,
A lquiler; y, Alim entacin, ya que el Subsecretario de A seguram iento no
Contributivo, con oficio M IES-SANCCO -2016 -0 2 7 6 -0 de 12 de septiem bre de 2016,
rem iti la inform acin de form a extempornea, los que sern considerados en un
prxim o exam en especial por parte del Organismo de Control.
Exclusin
No se consider los rubros que se detallan, por las siguientes razones:
- Los ingresos recaudados por el Servicio de Rentas Internas en aplicacin a la Ley

Orgnica de Solidaridad, por cuanto con orden de trabajo 0024-DAPAyF-2016 de 25
de agosto de 2016, se dispuso la ejecucin del exam en especial sobre el m anejo de
los recursos provenientes de la aplicacin de la Ley y de Corresponsabilidad
ciudadana para la reconstruccin y reactivacin de las zonas afectadas por el
terrem oto del 16 de abril de 2016, por el perodo com prendido entre el 20 de mayo y
el 31 de agosto de 2016.
Vicepresidencia de la Repblica
- La transferencia entregada por el Ministerio de Defensa Nacional al Cuerpo de
Ingenieros del Ejrcito por 2 016 000,00 USD, para la construccin de plataformas
para albergues en las provincias de Manab y Esmeraldas, valor que es parte de la
transferencia de 10 000 000,00 USD entregada por el M inisterio de Finanzas al

MIDENA, en razn a que el equipo de control, con m em orando 43-D AAC -KV-2016
de 15 de agosto de 2016, solicit que la Direccin de Auditoria de Am biental y
Proyectos efecte un exam en especial especfico.
- El Ministro de Educacin con Resolucin M IN E D U C -M E -2016-00011 -R de 26 de abril

de 2016, dispuso contratar de forma directa los estudios, obras y fiscalizacin que se
requieran para superar la em ergencia, por 30 115 663,21 USD; al corresponder el

asunto a un tem a tcnico, el equipo de control con m em orando 38-DAAC -KV-2016
de 20 de julio de 2016, solicit que la Direccin de Auditoria de Am biental y

Proyectos, efecte el exam en especial.
- No fueron consideradas las asignaciones efectuadas por el Gobierno Central
para vivienda; proyectos habitacionales construidos en terreno propio y ejecucin,
tanto en los sectores rurales y urbanos; reparacin/ construccin terreno propio/
terreno urbanizado; entre otros, realizados por el M inisterio de Vivienda; as como,

los gastos incurridos en el equipam iento y adm inistracin de los albergues.
Base legal
La Constitucin de la Repblica del Ecuador en su artculo 141 establece que la Funcin
Ejecutiva est integrada por la Presidencia y Vicepresidencia de la Repblica,

Ministerios de Estados y dems organism os encargados de cum plir, en el m bito de su
com petencia, las atribuciones de rectora, planificacin, ejecucin y evaluacin de
polticas nacionales.
El Presidente de la Repblica con Decreto Ejecutivo 139 de 16 de noviem bre de 2009,
deleg al V icepresidente C onstitucional de la Repblica, la determ inacin de la
Estructura O rgnica de la Vicepresidencia, para el cum plim iento de sus funciones,
metas y objetivos establecidos en la Carta Magna.
icepresidencia de la Repblica
El Presidente de la Repblica del Ecuador, con Decreto Ejecutivo 1001 de 17 de abril
de 2016, declar el estado de emergencia a nivel nacional en las zonas de Manab,

Esmeraldas, Santo Domingo de los Tschilas, Guayas, Los Ros y Santa Elena,
disponiendo al M inisterio de Finanzas efectuar la transferencia de los recursos
necesarios para enfrentar el suceso; y, la coordinacin con los m inisterios ejecutores y

coordinadores para la iniciar la restructuracin y reconstruccin de las zonas afectadas;
y, con Decreto Ejecutivo 1004 de 26 de abril de 2016, cre el Com it de Reconstruccin

y Reactivacin Productiva y del Empleo en las Zonas afectadas por el terrem oto del 16
de abril de 2016.
El Ministro de Defensa Nacional, con Resolucin Ministerial de declaratoria de

emergencia de 20 de abril de 2016, deleg al Jefe del Comando Conjunto de las Fuerzas
Arm adas, Com andantes de las Fuerza Area, Terrestre y Naval y Directores de
Logstica de cada dependencia para que a su nombre realicen los diferentes procesos
adm inistrativos para la contratacin de bienes y servicios requeridos para m itigar y

superar el desastre ocurrido.
Instructivos de utilizacin de recursos de emergencia y de reconocim iento de gastos
dentro de la factibilidad del crdito contingente del Banco Interam ericano de Desarrollo
(EC-X1014), em itidos por el Ministerio de Finanzas y publicados en la pgina web
http://w w w .finanzas.gob.ee/ el 17 y 27 de abril de 2016.
E s tru c tu ra o rg n ic a
De acuerdo al Estatuto Orgnico de Gestin Organizacional por procesos, publicado

con A cuerdo 007-2014 de 28 de enero de 2015, su estructura es la siguiente:
P ro ce so s 1.1 Vicepresidencia de la Repblica Responsable

G ob e rn a n te s
1.2 Secretara General de la Vicepresidencia de la Repblica
P ro ce so s 2.1 Subsecretara General de la Gestin Estratgica y Productiva

S u s ta n tiv o s :
2.2 Secretara Tcnica del Comit Interinstitucional para el Cambio
de la Matriz Productiva Responsable: Secretario/a Tcnico para
el Cambio de la Matriz Productiva
2.2.1 Coordinacin General de Gestin Responsable

2.2.2 Coordinacin General de Evaluacin y Control
Responsable: Coordinador/a General de Evaluacin y
Control
Vceprsidencia de la Repblica
! 5
Procesos 3.1 Procesos Adjetivos de A sesora

Adjetivos
3.1.1 Direccin de Auditora Interna Responsable: Director/a
de Auditora Interna
3.1.2 Subsecretara General de la Vicepresidencia
Responsable: Subsecretario/a General de la
Vicepresidencia
3.2 Procesos Adjetivos de Apoyo
3.2.1 Subsecretara de Despacho de la Vicepresidencia

Responsable: Subsecretario/a de Despacho de
Vicepresidencia
3.2.2 Coordinacin G eneral Adm inistrativa Financiera
Objetivos de la entidad
- Liderar y coordinar el desarrollo y ejecucin de polticas pblicas, planes, programas
y proyectos orientados al cam bio de la matriz productiva.
- Ejecutar el seguim iento y control de las polticas pblicas, planes, program as y
proyectos de los M inisterios Coordinadores de los Sectores Estratgicos y la

Produccin, Em pleo y C om petitividad, y evaluar el im pacto que genera a la
transform acin productiva del Ecuador con nfasis en los sectores estratgicos, las
industrias bsicas y el rea productiva.
- G estionar todos los acuerdos com erciales que deba negociar la Repblica del
Ecuador en coordinacin con entidades gubernam entales y no gubernam entales
relacionadas en el m bito de los sectores estratgicos, las industrias bsicas y el
rea productiva.
Monto de recursos exam inados
El Ministerio de Finanzas para enfrentar los desastres ocurridos por el terrem oto del 16
de abril de 2016, transfiri los siguientes recursos a los m inisterios coordinadores y

ejecutores, con cargo al prstam o EC-X1014 y m odificatorio EC-X1008 de Banco
Interam ericano de Desarrollo, los que se detallan a continuacin:
iceprsidencia de la Repblica
6
Direccin de Auditoria de Administracin Central
Entidad USD Fecha de

trasferencia
Ministerio de Defensa 10 000 000,00 2016-04-18
Ministerio Coordinador de Seguridad 2 600 000,00 2016-05-06
Secretaria de Gestin de Riesgos 10 000 000,00 2016-04-17
Ministerio de Salud Pblica 8 990 000,00 2016-04-17
M inisterio de Inclusin Econmica y Social 10 000 000,00 2016-04-18
M inisterio del Interior 4 000 000,00 2016-04-20
TO TAL 45 590 000,00
Nota: Informacin proporcionada p o r las carteras de Estado referidas en el cuadro, desde el 16 de

abril al 21 de ju lio de 2016.
Servidores relacionados
Se detallan en anexo 5.
f a 4 t / __________
icepresidencla de la Repblica
CAPTULO II
RESU LTA DO S DEL EXAMEN
Im plem entacin de las acciones de control por em ergencia
El Presidente de la Repblica, mediante Decreto Presidencial 1001 de 17 de abril de

2016, declar el estado de em ergencia por el terrem oto del 16 de abril de 2016, en el
cual dispuso la m ovilizacin nacional y orden la coordinacin de esfuerzos con el fin

de ejecutar las acciones necesarias e indispensables para m itigar y prevenir los riesgos;
as como, enfrentar, recuperar y m ejorar las condiciones adversas en las zonas

afectadas de Manab, Esm eraldas, Santo Domingo de los Tschilas, Guayas, Los Ros
y Santa Elena; igualm ente, dispuso al Ministerio de Finanzas efectuar las transferencias
de los recursos necesarios permitiendo la utilizacin de las asignaciones
presupuestarias disponibles, salvo las destinadas a salud y educacin; y, de su
ejecucin encarg a los Ministerios Coordinadores de Seguridad, del Interior, de

Defensa, de Finanzas, de Salud, de Inclusin Econm ica y Social; y, a la Secretara de
Gestin de Riesgos.
Con Decreto Ejecutivo 1004 de 27 de abril de 2016, se cre el com it de reconstruccin

y reactivacin productiva y del em pleo en las zonas afectadas por el terrem oto del 16
de abril de 2016, integrado por el Vicepresidente de la Repblica; el Secretario Nacional
de Planificacin y Desarrollo; M inistros Coordinadores de Desarrollo Social, Produccin,

Empleo y Com petitividad; Seguridad Interna y Externa, Prefecto de Manab y dos
Alcaldes de las zonas ms afectadas (M anab y Pedernales), m ism o que comprende
tres etapas: em ergencia, reconstruccin y reactivacin productiva, m ism a que no consta
en la estructura orgnica.
La Ley de Seguridad Pblica, Captulo II De los casos de excepcin, en su artculo 34,
estipula:
"... en caso de desastres naturales la planificacin, organizacin, ejecucin y

coordinacin de las tareas de prevencin, rescate remediacin, asistencia y auxilio
estarn a cargo del organism o responsable de la defensa civil, bajo la supervisin y
control del M inisterio C oordinador de Seguridad o quien haga sus veces, preservando
el m antenim iento del orden pblico y el libre ejercicio de los derechos y libertades
ciudadanas garantizados en la Constitucin.- El organism o responsable de la
defensa civil actuar en coordinacin con los gobiernos autnom os descentralizados
la J ,> 8
y la sociedad civil, tam bin contar con el apoyo de las Fuerzas A rm adas y otros
organism os necesarios para la prevencin y proteccin de la seguridad, ejecutar las
m edidas de prevencin y m itigacin necesarias para afrontarlos y m inim izar su
im pacto en la p o b la c i n ...
El Ministerio de Inclusin Econm ica y Social y la Secretaria de Gestin de Riesgos a

partir del 16 al 21 de abril de 2016, fueron los encargados de la recepcin,
alm acenam iento y distribucin de las ayudas de socorro; posteriorm ente, el Ministro de
Defensa Nacional, en observancia a lo dispuesto por el Presidente de la Repblica en
Gabinete am pliado de 18 de abril de 2016, con Acuerdo Ministerial 104 de 22 de abril

de 2016, dispuso al C om ando Conjunto de las Fuerzas Arm adas arbitre las acciones
necesarias para realizar las labores de acopio, logstica, transporte y distribucin de las
donaciones recibidas a nivel nacional e internacional; as como, de los bienes adquiridos
por las entidades del sector pblico.
Uso de recursos
De la inform acin recopilada en las diversas carteras de Estado se verific que el

Ministerio de Finanzas de los recursos provenientes del prstam o BID, efectu las
siguientes transferencias, de las cuales, se establecieron las novedades que constan

en los siguientes prrafos, por entidad:
Entidad USD Resolucin Fecha de

Presupuestaria trasferencia
M inisterio de Defensa 10 000 000,00 5277 2016-04-18
M inisterio C oordinador de Seguridad 3 550 000,00 6127-6800-7597- 2 0 1 6 -0 5 -0 3 /2 0 1 6 -
8165-9286 05-16
20 1 6 -0 5-3 1/20 16-
06-13
2016-06-28
Secretaria de Gestin de Riesgos 10 000 000,00 5225 2016-04-17
M inisterio de S alud Pblica 8 990 000,00 2016-04-17
M inisterio de Inclusin Econm ica y 10 000 000,00 5227 - 6978 2016-04-17
Social 2016-05-19
M inisterio del Interior 4 000 000,00 5337 2016-04-19
Total 46 540 000,00
j a j UdC__________
Vi/cepresidencia de la Repblica
3
Direccin de Auditora de Adm inistracin Central
Ministerio de Finanzas
Inform acin de recursos recibidos en calidad de donacin; y, por prstam os
obtenidos, no fue entregada en form a com pleta y oportuna
El C ontralor General del Estado y la Directora de Auditora de A dm inistracin Central
con oficios 11983,18724, 20390 y 21670-D A AC -2016 de 6 de mayo, 7 de junio, 27 de
ju lio y 5 de agosto de 2016, solicitaron e insistieron al M inistro de Finanzas y al

C oordinador de Planificacin del M inisterio de Finanzas: el detalle, m ontos y
docum entos que sustentaron los recursos recibidos en calidad de donacin; prstam os
concedido al Estado; y, transferencias efectuadas a los distintos m inisterios; as como,

los instructivos puestos en conocim iento de las entidades para el m anejo y
adm inistracin de los recursos que recibieron, en relacin al terrem oto.
El C oordinador G eneral del Planificacin, en m em orando M IN FIN -C G P -22016-0185-M
y M IN FIN -S TN -2016-0P 477-M de 19 de julio de 2016, suscrito por la Subsecretara del
Tesoro Nacional, con corte al 2 de m ayo de 2016; y, el M inistro de Finanzas con oficios
M IN F IN -D M -2016-0480 y 0482 de 16 de septiem bre de 2016, dieron respuesta a lo
requerido, despus de transcurridos 44 das.
Al no contar con inform acin oportuna y confiable que perm ita identificar
oportunam ente todas las transferencias que el M inisterio de Finanzas efectu a otras
carteras de Estado, lim it al equipo de control verificar la legalidad, propiedad y
veracidad de la im plem entacin de las acciones, recepcin, recaudacin y uso de los
recursos, en la etapa de em ergencia en las zonas afectadas y determ inar si su entrega,
se enm arc dentro de los procedim ientos establecidos y si stos, llegaron a los
dam nificados.
El equipo de control, con oficios 45-K V -D A A C -E M -2016 y 26155-D A A C de 22 de agosto
y 13 de septiem bre de 2016, com unic los resultados provisionales al Coordinador

General de Planificacin y al M inistro de Finanzas, quienes expusieron sus puntos de
vista en los siguientes trm inos:
El Ministro de Finanzas y el C oordinador G eneral de Planificacin, Subrogante con
oficios M IN FIN -C G P -2016 -0 0 7 0 -0 , M IN F IN -D M -2016-0368-0, M IN FIN -D M -2016-0522
y M IN FIN -D M -2016-0528 de 19 y 22 de septiem bre; 7 y 10 de octubre de 2016,
rem itieron el detalle de las transferencias efectuadas al 21 de ju lio de 2016 a la cuenta

10
corriente del Tesoro Nacional, a los diferentes carteras de Estado, gobiernos autnom os
y descentralizados, m unicipales y provinciales e indicaron que con oficios M IN FIN -D M -
2016-0480 y M IN FIN -D M -2016-0482 de 16 de septiem bre de 2016, rem itieron lo
solicitado, aseveracin que ratific lo observado, debido a que la inform acin fue
entregada a los 44 y 133 das de efectuado el requerim iento, lo que lim it al equipo de
control determ inar a qu carteras de Estado se les otorg recursos con cargo al
prstam o otorgado por el Banco Interam ericano de Desarrollo; y, los valores recibidos
en calidad de donacin; y, a su vez solicitar a los entes beneficiarios la docum entacin
respectiva para el anlisis de los gastos, por lo que el com entario se mantiene; adem s,
la falta de entrega de inform acin impidi com probar qu instructivos estaran vigentes
para que los desem bolsos sean reconocidos con cargo al prstam o BID, por lo que los
citados servidores inobservaron lo dispuesto en el artculo 76 la Ley O rgnica de la
Contralora G eneral del Estado, que seala:
. A rt. 76.- O b lig a c i n de re m itir in fo rm a c i n . Las instituciones d el Estado y sus

servidores, as com o los personeros y representantes de las personas ju rd ica s de
derecho privado som etidas al control de la Contralora G eneral del Estado, en los
trm inos previstos en la presente Ley, estn obligadas a p ro po rcio n ar a sta,
exclusivam ente para fines d el exam en de auditora, inform acin sobre las
operaciones o transacciones cuando les sean requeridas p o r e s c rito ....
Conclusin
El M inistro de Finanzas y el Coordinador General de Planificacin no proporcionaron
inform acin en form a oportuna, la que fue entregada de manera extem pornea,
restringiendo al equipo de auditora, establecer a qu carteras de Estado se les asign
recursos con cargo al prstam o otorgado por el Banco Interam ericano de Desarrollo; y,
los recibidos en calidad de donacin, con la finalidad de verificar la legalidad, propiedad
y veracidad de la im plem entacin de las acciones, recepcin, recaudacin y uso , en la
etapa de em ergencia en las zonas afectadas y determ inar si la entrega de stos, se

enm arcaron dentro de los procedim ientos definidos y si llegaron los recursos a los
dam nificados.
R ecom endacin
Al M inistro de Finanzas
1. E stablecer y dispondr a los Coordinadores G enerales de esa cartera de Estado

que todo requerim iento de inform acin que realice la Contralora General del Estado,
sea rem itido en los trm inos previstos en la Ley; caso contrario, tom ar las acciones
V icepresidencia de la R epblica
/T\Lt / . 11
necesarias con la finalidad de sancionar a los servidores que im pidieren el acceso a
la inform acin para la ejecucin de las labores de auditora por parte del Organismo
de control.
M inisterio de Defensa Nacional
Antecedentes
El Ministro de Defensa Nacional con Resolucin de Declaratoria de Em ergencia de 001
de 20 de abril de 2016, conform el comit de aprobacin de las contrataciones
integrado por el Vicem inistro de Defensa Nacional, Subsecretario de Planificacin y

Econom a de la Defensa y la Coordinadora Adm inistrativa Financiera; y, con voz y sin
voto los Coordinadores Generales de Bienes Estratgicos, Contratacin de Bienes

Estratgicos y A sesora Jurdica; con atribuciones para analizar, priorizar y aprobar las
solicitudes de com pras de bienes y servicios; as como, los requerim ientos motivados,
que incluyen los inform es, justificaciones y soportes presentados por las unidades
dem andantes, y validadar la condiciones tcnicas y econm icas; y, adem s solicitar la
asignacin presupuestaria con cargo a los recursos asignados por el M inisterio de
Finanzas.
Gastos efectuados por las Fuerzas Arm adas con recursos BID, no son
reconocidos en la clusula 2.07 Gastos elegibles y gastos excluidos del
contrato del prstam o BID
El contrato EC-X1014, suscrito entre el Ecuador y el Banco Interam ericano de
Desarrollo, respecto a los gastos elegibles y gastos excluidos, en la clusula 2.07 del
contrato, determ ina:
...a) Los recursos del Financiam iento Contingente podrn destinarse a financiar
gastos pblicos de car cte r extraordinarios incurridos en la adquisicin de bienes o
en la contratacin de obras o servicios, que ocurran durante las em ergencias
resultantes de un Evento Elegible, a que se refiere el Anexo 1 y que no sean
Gastos Excluidos a los que se refiere el literal (b )... Los recursos del Financiam iento
Contingente no podrn destinarse a financiar los siguientes gastos, denom inados
"Gastos E xcluidos, incurridos para adquirir: (ii) gastos en bienes adquiridos por
contratos cuyo m onto sea inferior al equivalente a diez m il dlares... (vi) gastos en
bienes para uso de las fuerzas a rm a d a s....
Por su parte, el M inisterio de Finanzas, public en su pgina institucional el Instructivo
de utilizacin de recursos de emergencia, reconocim iento de gastos dentro de la

facilidad de crdito contingente , BID; que en su Captulo IV G astos prohibidos, seala:
...Los recursos del financiam iento contingente no podrn destinarse a financiar los
siguientes gastos, denom inados Gastos E xcluidos, incurridos para adquirir: .-
Im portaciones de bienes para uso de las Fuerzas A rm a d a s ....
El equipo de control, con oficio circular 02-KV-EM -DAAC-2016 de 12 de mayo de 2016,

solicit a la C oordinadora General Adm inistrativa Financiera del M inisterio de Defensa
Nacional, MIDENA, el detalle de los contratos efectuados, quien con oficio MDN-CAF-
2016-0486-O F de 23 de m ayo de 2016, remiti el anexo en el que constan siete

transferencias efectuadas a las Fuerzas Arm adas por 6 257 644,59 USD, para la
adquisicin de bienes y servicios, como: lubricantes y m antenim iento de vehculos,

equipo de bsqueda y rescate; y, raciones alim enticias de combate, entre otros.
Para los gastos efectuados, se consider el instructivo em itido por el Ministerio de
Finanzas, en el cual en su Captulo IV Gastos prohibidos, solam ente se exclua las

Im portaciones de bienes para uso de las Fuerzas Armadas; docum ento, en el que no
se consider lo dispuesto en la clusula 2.07 del contrato suscrito entre el Ecuador y el
Banco Interam ericano de Desarrollo, mismo que descartaba la adquisicin de bienes
para uso de las Fuerzas Armadas, por lo que existi inconsistencia entre los gastos
excluidos del contrato y los gastos prohibidos del instructivo em itido por el Ministerio de
Finanzas.
El equipo auditor, con oficio circular 19-KV-DAAC-EM -2016 de 11 de julio de 2016,

solicit a los m iem bros del com it de aprobacin de las contrataciones, indiquen los
criterios tcnicos con los que se efectuaron los gastos sealados.
Al respecto, el Vicem inistro de Defensa Nacional, miembro del comit de aprobacin de

las contrataciones, con oficio s/n de 25 de julio de 2016, indic:
...E l Com it de A probacin de las Contrataciones de Emergencia, analiz de

manera previa a la sesin que se llev a cabo el 02 de mayo de 2016; y, aprob hasta
la referida fecha los requerim ientos de las Fuerzas Armadas, en cum plim iento estricto
a lo determ inado en el INSTRUCTIVO DE UTILIZACIO N DE R EC U R SO S DE
EM ERGENCIA, em itido p o r el Ministerio de Finanzas y colgado en su portal
institucional, en el que se establece el PRO CEDIM IENTO S PARA A S IG N A C IO N Y
USO DE R EC U R SO S EM ERGENCIA TERREMOTO (DECRETO EJEC U TIVO N
1001), m ism o que seala en su literal IV GASTOS PROHIBIDOS: Los recursos del
13
Financiam iento Contingente no podrn destinarse a financiar los siguientes gastos,

denom inados G astos E xcluidos, incurridos para adquirir: (...) Im portaciones de
bienes para uso de las fuerzas arm adas.- El M inisterio de Finanzas colg en su
portal institucional, sin firma de responsabilidad y sin notificacin alguna a esta
Cartera de Estado, el INSTRUCTIVO DE U TILIZAC IO N D E RECUR SO S DE
EM ERGENCIA R EC O N O C IM IEN TO DE GASTOS DEN TRO D E LA LNEA DE
CRDITO C O N TIN G EN TE BID (EC-X1014); en el cual se introducen cam bios en
las restricciones respecto a los Gastos No Elegibles, (Excluidos) especficam ente en
el num eral 5 que seala: gastos en bienes para uso de las fuerza arm adas.
Instructivo que p o r indagacin propia de este Despacho Vicem inisterial fue
constatado en fecha 03 de m ayo del ao en curso - M ediante oficio Nro. M DN-VCM -
2016-0064-OF, de 06 de m ayo de 2016, se solicit al M inisterio de Finanzas, se
instruya sobre el procedim iento que debera aplicarse en la adquisicin de bienes y
servicios para las Fuerzas Armadas, a fin de continuar con los procesos para m itigar
la emergencia, requerim iento que hasta la presente fecha no ha obtenido
re spu esta. . .
El Subsecretario de Planificacin y Econom a de la Defensa, m iem bro del com it de

aprobacin de las contrataciones con oficio s/n 2016 de 14 de ju lio de 2016, indic a
ms de lo descrito por el Vicem inistro de Defensa Nacional, lo siguiente:
...C on estos antecedentes el com it analiz los pedidos de las Fuerzas, desde su
prim era reunin realizada el 22 de abril de 2016, en estricto apego a lo determinado
en el instructivo que establece el Procedim iento para la Asignacin y Uso de
Recursos Em ergencia Terremoto (Decreto Ejecutivo N 1001) em itido p o r el
M inisterio de Finanzas, m ism o se encontraba disponible en el p o rtal web. En el
m ism o que en su literal IV Gastos Prohibidos, indica textualm ente:.- A rm as .-
Im portaciones para uso de las Fuerzas Arm adas.- Con este m arco legal el comit
sesion y aprob las contrataciones hasta el Acta N 7 desarrollada el 02 de mayo de
2016; posteriorm ente en conocim iento que, en el p o rta l web del M inisterio de
Finanzas, el Instructivo de Utilizacin de recursos de Em ergencia Reconocim iento
de Gastos dentro de la Lnea de Crdito Contingente BID (ec-X1014) existe cambio
en las restriccio ne s... .
El C oordinador General Adm inistrativo, con oficio M D N -C AF-22016-0763-O F de 26 de

julio de 2016, se expres en los m ismos trm inos que el Subsecretario de Planificacin
y Economa de la Defensa.
As mismo, el M inistro de Finanzas con oficio M IN FIN -D M -2016-0480 de 16 de

septiem bre de 2016, en atencin al requerim iento efectuado con oficio 21670-DAAC de
5 de agosto de 2016, relacionado con la vigencia de los instructivos; com o a la
circularizacin y aplicacin a las carteras de Estado, indic:
...E l Ministerio de Finanzas, con el propsito de facilitar la ejecucin de estos

recursos, elabor un "Instructivo de Utilizacin de Recursos de Emergencia,
Reconocim iento de Gastos dentro de la Facilidad de Crdito Contingente BID (EC-
X1014) , que fue publicado en su pgina web al da siguiente del terremoto, es decir
epresidencia de la Repblica
el dom ingo 17 de abril del 2016.- Asignados los prim eros recursos para la emergencia,
surgieron consultas e inquietudes p o r parte de las entidades ejecutoras, p o r lo que el
M inisterio de Finanzas convoc el 20 de abril de 2016 a una reunin de trabajo con
funcionarios de las carteras de Estado ejecutoras del crdito a esa fecha, y
funcionarios del BID, para presentar y socializar el instructivo antes mencionado, y
acordar los m ecanism os operativos para que el BID pueda re conocer los gastos que
se deriven de la utilizacin de los recursos.- Asimismo, el M inistro de Finanzas
present a los m iem bros del Gabinete Am pliado Extraordinario, celebrado el viernes
22 de abril de 2016, entre otros temas, el procedim iento para la utilizacin de los
recursos de la emergencia, que consta en el instructivo antes indicado.- Considerando
las inquietudes de las entidades ejecutoras, se realiz una am pliacin de este
instructivo para m ejorar los procedim ientos de ejecucin y justificacin de uso de
recursos, que fue publicado el 27 de abril en la pgina web del M inisterio de
Finanzas.- Hasta la presente fecha, se vienen realizando una serie de reuniones de
socializacin y aplicabilidad del instructivo con las entidades ejecutoras.- Es
im portante recalcar que el instructivo est vigente y recoge de manera precisa y literal
lo indicado en el contrato de Prstamo Contingente EC-X1014 suscrito con el BID, en
los temas de Gastos Elegibles y Gastos Excluidos como lo seala la Clusula 2.07
del Contrato de Prstam o; as como, en funcin de su Reglam ento Operativo en el
cual se detallan los docum entos a ser presentados p o r las instituciones para el
reconocim iento de g a s to s ....
Por lo expuesto, los servidores del Ministerio de Finanzas el 17 de abril de 2016,
publicaron en su portal institucional un instructivo sin firma de responsabilidad y fecha

de vigencia, mismo que reconoca como gastos excluidos "las im portaciones para uso
de las Fuerzas A rm a d a s, contraponindose con lo sealado en la clusula contractual

2.07 Gastos elegible y gastos excluidos del contrato BID ; instructivo que
posteriorm ente fue m odificado por los servidores del Ministerio de Finanzas, el 27 de
abril de 2016, perm itiendo que el Ministerio de Defensa, efecte adquisiciones para uso
de las Fuerzas Arm adas.
El equipo de control, con oficios 49 y 50-KV-DAAC-EM -2016, 23640, 23641 y 23733-

DAAC de 22, 24 y 25 de agosto de 2016, comunic los resultados provisionales al
Com andante de la Fuerzas Terrestre; Ministro de Finanzas; Vicem inistro de Defensa
Nacional, encargado, Subsecretario de Defensa y Coordinadora General Adm inistrativa
Financiera, m iem bros del com it de aprobacin de contrataciones del M inisterio de
Defensa Nacional, respectivam ente, quienes expusieron sus puntos de vista, en los
siguientes trm inos.
El Subsecretario de Planificacin y Economa de la Defensa y el Vicem inistro, encargado

en com unicaciones de 5 y 15 de septiembre de 2016, ratificaron lo sealado en sus
com unicaciones de 14 y 25 de julio de 2016, en las que entre otros puntos indicaron que
residencia de la Repblica
las contrataciones efectuadas se basaron en el prim er instructivo publicado en la pgina
web del M inisterio de Finanzas, en donde los nicos gastos no elegibles o excluidos
fueron las im portaciones para uso de las Fuerzas Arm adas.
El M inistro de Finanzas, con oficio M IN FIN -D M -2016-0481 de 16 de septiem bre de 2016,
indic que el m inisterio a su cargo, hasta el 13 de octubre de 2016, fecha m xim a para
que se cum plen los 180 das para que los recursos del prstam o BID sean utilizados,
puede definir la fuente de recursos con la que se atendern los gastos de las Fuerzas
Arm adas y de todas las dem s entidades ejecutoras. Adem s, seal que estos entes,
son los responsables de identificar los gastos; as como, el uso pertinente justificado y
correctam ente respaldado de los gastos de em ergencia, para lo cual el M inisterio de
Finanzas cum pli y cum plir con la obligacin de tra nsfe rir los recursos utilizando
diversas fuentes de financiam iento; adicionalm ente, indic lo siguiente:
.. .Al respecto, e l M inisterio de Finanzas, e l M inisterio de D efensa y las Fuerzas

A rm a d as - a s com o todas las entidades ejecutoras - conocen perfectam ente los
gastos excluidos con el financiam iento BID, a travs de la realizacin de reuniones
tripartitas ..., en las que se procedi a a n a liz a rlo s tipos de gasto (sic) a s e r elegibles
dentro d el prstam o EC-X1014, a s com o m ediante la capacitacin im partida sobre
el Instructivo de Utilizacin de R ecursos de Em ergencia, que elabor el M inisterio de
F inanzas con el propsito de facilita r los procesos de gasto y ju stifica ci n de las
entidades ejecutoras.- En e l caso especfico de los gastos realizados p o r las Fuerzas
Arm adas, en las m encionadas reuniones tripartitas, el BID - luego d el anlisis de los
tipos de gasto correspondientse- indic que seran reconocidos dentro d el prstam o
EC-X1014 gastos tales com o: m antenim iento de vehculos, adquisicin de
lubricantes, com pra de equipo de bsqueda y rescate, adquisicin de raciones
alim enticias de combate, entre otros.- Como constancia escrita de lo m anifestado, el
9 de septiem bre d e l 2016, e l R epresentante d el BID en el E cu a d o r - en respuesta a
una solicitud d el M inisterio de Finanzas envi una com unicacin en la que indica lo
siguiente: Los rubros elegibles en el caso de las Fuerzas A rm adas son aquellos
gastos extraordinarios asociados a la em ergencia que conform e a la revisiones y
acuerdos pre vios podran incluir: m antenim iento de vehculos (no aeronaves) para
ate n de r la em ergencia - incluido la adquisicin de lubricantes e im plem entos para el
m antenim iento-, equipos de bsqueda y rescate, equipos de p roteccin p erson a l
para el p e rso n a l m ovilizado, bienes para a d e cu ar los cam pam entos y adquisicin de
raciones alim enticias fras (conocidas en el m ercado com o de c o m b a te )....
...E l M inisterio de Finanzas, con el p ropsito de fa cilita r la ejecucin de estos

recursos, elabor un Instructivo de Utilizacin de R ecursos de Em ergencia,
Reconocim iento de G astos dentro de la Facilidad de Crdito Contingente BID (EC-
X 1 0 1 4 )", que fue publicado en su pgina web al da siguiente d el terrem oto, es decir
el dom ingo 17 de abril d el 2 0 1 6 - A signados los prim e ro s recursos para la
emergencia, surgieron consultas e inquietudes p o r parte de las entidades ejecutoras,
p o r lo que el M inisterio de Finanzas convoc el 20 de abril de 2016 a una reunin de
trabajo con funcionarios de las carteras de Estado ejecutoras d el crdito a esa fecha,
Vioepresidencia de la Repblica
16
Direccin de Auditora de A dm inistracin Central
y funcionarios del BID, para p re sen tar y socializar el instructivo antes m encionado, y
a c o rd a r los m ecanism os operativos para que el BID pueda re co no ce r los gastos que
se deriven de la utilizacin de los recursos. En esta reunin participaron funcionarios
d el M inisterio de D efensa.- Asimism o, el M inistro de Finanzas p re sen t a los
m iem bros d el G abinete A m pliado Extraordinario, celebrado el viernes 22 de a b ril de
2016, entre otros temas, el procedim iento para la utilizacin de los recursos de la
em ergencia, que consta en el instructivo antes indicado.- C onsiderando las
inquietudes de las entidades ejecutoras, se realiz una am pliacin de este instructivo
para m e jo ra r los procedim ientos de ejecucin y ju stifica cin de uso de recursos, que
fue publicado el 27 de abril en la pgina web del M inisterio de F inanzas....
Lo com entado por el servidor no es com partido por el equipo auditor, debido a que los
gastos efectuados por las Fuerzas A rm adas fueron realizados con los recursos
transferidos provenientes del prstam o BID, independientem ente que despus stos
sean reconocidos o no por el Banco Interam ericano de Desarrollo, por lo que se

m antienen las observaciones.
Por lo expuesto, el M inistro de Finanzas, al em itir y publicar en su pgina web, un

instructivo sin fecha y firm as de responsabilidad en el que constaban otros gastos
considerados com o no elegibles, permiti que los servidores del M inisterio de Defensa
Nacional, efecten adquisiciones para uso de las Fuerzas Arm adas, que no se
encuentran incluidos entre los gastos elegibles del prstamo, puesto que el m ism o, no
contem pl lo estipulado en la clusula 2.07 Gastos elegibles y gastos excluidos , del
contrato suscrito entre el Ecuador y el Banco Interam ericano de Desarrollo, el que
posteriorm ente, fue m odificado considerando las condiciones contractuales del

prstam o; y, las Norm as de Control Interno 401-02 Autorizacin y aprobacin de
transacciones y operaciones y 401-03 Supervisin .
Conclusin
El M inistro de Finanzas al em itir un instructivo sin fecha y firm a de responsabilidad, en

el que se encontraron excluidos gastos diferentes a los establecidos en la clusula 2.07
del contrato suscrito con el Banco Interam ericano de Desarrollo, perm iti que se
efecten gastos por adquisiciones para uso de las Fuerzas A rm adas consideradas com o
no elegibles.
i la R epblica
17
Recom endacin
Al M inistro de Finanzas
2. Para los casos en los que el Estado Ecuatoriano acceda a prstam os otorgados por
organism os internacionales, dispondr que en la elaboracin de los instructivos de
aplicacin de estos prstam os, se contem ple textualm ente las clusulas
contractuales, con la finalidad de que los gastos efectuados sean reconocidos y

cum plan con los requisitos para ser elegibles.
Fondo Rotativo sin docum entacin que sustente la recepcin de las adquisiciones
y sin que se ju s tifiq u e el m onto entregado
El M inistro de Defensa Nacional, con Resolucin sin nm ero de 20 de abril de 2016,
declar el estado de em ergencia institucional en el cual se constituy el com it de
aprobacin de adquisiciones de bienes y servicios para enfrentar la em ergencia. Para

el efecto, el V icem inistro de Defensa, encargado, m iem bro del com it con oficio MDN-
V C M -2016-0038-O F de 20 de abril de 2016, em iti el Instructivo para la aplicacin de la

resolucin de declaratoria de em ergencia institucional; y, en su num eral 5 Fondo
R otativo, design la adm inistracin, m anejo y custodia a la C oordinacin A dm inistrativa
Financiera, servidora que a su vez solicit la inclusin para el control del fondo al Director
Financiero; el m onto asignado fue de 300 000,00 USD.
La Coordinadora A dm inistrativa Financiera, con oficio M D N -C A F-2016-0609-O F de 15

de julio de 2016, rem iti el detalle de los gastos efectuados por la A nalista de despacho
por 4 921,00 USD, con cargo al fondo rotativo, presentndose las siguientes
observaciones:
- Con cheque 001 de 20 de abril de 2016, se entreg a la A nalista de despacho
1 000,00 USD, de los cuales present facturas por 334,40 USD por concepto de
alimentos, 73 porta docum entos, 2 flash m em ory y 100 vasos plsticos, sin que se
evidencie que la diferencia del valor entregado, haya sido reintegrada a la institucin.
- Con cheque 002 de 28 de abril de 2016, se entreg a la A nalista de despacho
3 350,00 USD, de los que la servidora present varias facturas por la totalidad del
valor que recibi, gastos relacionados con el servicio de transporte e insumos

logsticos, sin que se especifique en que consistieron los insum os adquiridos.
Viepresidencia de la Repblica
18
- Con cheque 005 de 16 de mayo de 2016 se entreg a la A nalista de despacho

571,00 USD, quien present facturas por la totalidad del valor entregado, por la
adquisicin de vveres para la alim entacin de los grupos de brigadistas que se
trasladaron a los albergues; sin embargo, en la descripcin del gasto, constan entre
otros, snacks (pringles original, m anicho en barra, snob pepinos, shullo sem illa, milo),
hielo, hielera trm ica y stevia life.
El Instructivo para la aplicacin de la resolucin de la declaratoria de em ergencia

institucional, em itido por el V icem inistro de Defensa, defini a este Fondo, com o un
m ecanism o de solucin de im previstos por la situacin de em ergencia, a raz del sism o

ocurrido el 16 de abril de 2016; sin embargo, no se im plem entaron controles y directrices
que perm itan verificar que la docum entacin presentada como descargo de los tres
cheques, sean destinados para la em ergencia; tam poco, se present el detalle de las
personas que recibieron los bienes y servicios y sus respectivas firm as de recepcin; y,
de las otras adquisiciones, no constaron las actas de entrega recepcin; ni se dem ostr
si los saldos de esos fondos, han sido depositados en la cuenta bancaria de la entidad.
El equipo de control, con oficio circular 26 y oficio 50-KV -D AA C -E M -2016 de 22 de
agosto de 2016, com unic resultados provisionales a la C oordinadora General

Adm inistrativa Financiera, Director de Financiero y al servidor responsable del fondo
rotativo.
El D irector Financiero, en com unicacin de 14 de septiem bre de 2016, entre otros

puntos, indic que en calidad de custodio, en su perodo de gestin, no se procedi con
el registro o reposicin del fondo debido a la falta de am plitud en las ju stificaciones
presentadas; criterio no com partido por el equipo de control, ya que si no se tenan toda
la docum entacin relacionada con los gastos efectuados, no se debi recibir el inform e
presentado por la servidora responsable de su manejo, sino ms bien, solicitar las
am pliaciones del caso, por lo que se m antiene la observacin.
La Coordinadora General Adm inistrativa Financiera, D irector Financiero, custodios y
responsables del fondo rotativo, y la Analista del despacho, com o custodios y

responsables de su utilizacin, incum plieron el ltimo prrafo del artculo 117 del Cdigo
O rgnico de Planificacin y Finanzas Pblicas, que establece:
le la R epblica
19
...E l registro de las obligaciones deber ser justificado para el num eral 1 y adems
com probado para el num eral 2 con los docum entos autnticos respectivos. Para
estos efectos se entender com o docum entos justificativos, los que determ inan un
com prom iso presupuestario, y p o r docum entos probatorios, los que dem uestren la
entrega de obras, los bienes o servicios contratados...".
As como, el numeral 5 Fondo Rotativo del Instructivo para la aplicacin de la
resolucin de la declaratoria de emergencia institucional, em itido por el Vicem inistro de
Defensa; el artculo 6 del R eglam ento para la creacin, adm inistracin y liquidacin del
fondo rotativo para el M inisterio de Defensa Nacional; e, inobservaron las Normas de
Control Interno 100-01 C ontrol interno, 100-03 Responsables del control interno y
405-04 Docum entacin de respaldo y su archivo, lo que perm iti, que se incurra en
gastos que no son producidos por la em ergencia nacional y que no se disponga de
inform acin com pleta para su control posterior, al no contarse con los detalles o listas
de los beneficiarios o usuarios finales de los bienes adquiridos.
Conclusin
La C oordinadora G eneral Adm inistrativa Financiera y el D irector Financiero, custodios y
responsables del fondo rotativo creado para cubrir gastos em ergentes, no
im plem entaron controles y directrices, perm itiendo que la Analista de despacho efecte
gastos no relacionados con la naturaleza del fondo por 4 921,00 USD; adem s, no se
presentaron docum entos que sustenten la recepcin de las adquisiciones, ocasionando
que no se cuente con la informacin completa para su control posterior, que permita
identificar a los beneficiarios finales.
Recom endacin
Al Ministro de D efensa Nacional
3. Dispondr que los fondos rotativos sean utilizados para el fin especfico para el que
fueron creados; adem s, los responsables de su custodia y m anejo debern
presentar un inform e con el detalle de las adquisiciones efectuadas y de las personas
beneficiaras o quienes recibieron dichos bienes, con la finalidad de contar con
informacin confiable y oportuna para fines de control.
'icepresidencia de la Repblica
20
A dquisiciones de prendas de proteccin I y II, no han sido entregadas ni

liquidadas en el plazo establecido
El com it de aprobacin con acta 6 de 28 de abril de 2016, en atencin a los
requerim ientos rem itidos por el Com andante General del Ejrcito en oficio 16-COLOGE-
d-a-int-318 de 22 de abril de 2016, al cual anex el Informe de necesidad consolidado

para la adquisicin de equipos de proteccin y seguridad para bsqueda y rescate
requeridos por la Fuerza Terrestre, autoriz su com pra con un presupuesto referencial
de 1 326 700,00 USD, mismo que se efectuara bajo la m odalidad DAP, (delivery at
place), de cuyo anlisis se establecieron las siguientes observaciones:
Adquisicin de prendas de proteccin I y seguridad para bsqueda y rescate
El C om andante General de la Fuerza Terrestre, con Resolucin de Em ergencia 21 -

UCP-FT-2016 de 2 de m ayo de 2016, autoriz el inicio de la contratacin directa para la
adquisicin de prendas de proteccin y seguridad para bsqueda y rescate, como:

gafas, guantes, coderas, rodilleras y mascarillas; y, con m em orando 2016-001-
contratos de em ergencia de 28 de abril de 2016, design a tres oficiales de la Fuerza

Terrestre, para que conform en la comisin de calificacin de ofertas para la adquisicin
de los m encionados equipos.
Los m iem bros de la com isin de calificacin en Acta 2 sin fecha, recomendaron la
adjudicacin del contrato a una persona natural, por lo que, el Com andante General del
Ejrcito, con Resolucin de Emergencia 22-UCP-FT-2016 de 3 de mayo de 2016,

considerando la opinin de la comisin, adjudic el contrato, m ism o que se suscribi el
3 de mayo de 2016, por 662 500,00 USD ms IVA, de conform idad a las clusulas quinta
y sexta; del cual se cancelara el 70% como anticipo dentro de los 5 das contados a
partir de la firm a del contrato; y, el 30% restante, con la presentacin del acta entrega
recepcin definitiva de los bienes, designndose como adm inistrador a un Oficial de

Transporte de la Fuerza Terrestre.
Los bienes objeto de la contratacin, se detallan a continuacin:
Descripcin Cantidad Valor Total

Unitario
Gafas de proteccin 5300 23 121 900,00
Guantes de proteccin 5300 30 159 000,00
Coderas 5300 24 127 200,00
Rodilleras 5300 26 137 800,00
Mascarillas 5300 22 116 600,00
662 500,00
he-/
En la clusula octava del contrato de em ergencia 011-2016, Plazo se estipul su
ejecucin en 30 das, contados a partir de la recepcin del anticipo, el que fue otorgado
el 17 de mayo de 2016, m ediante Com probante nico de Registro, CUR 69436393, por
463 750,00 USD; las garantas de fiel cum plim iento del contrato y buen uso del anticipo,
se encontraron vigentes al 31 de julio de 2016.
Sin embargo, vencido el plazo los bienes no fueron entregados, por lo que el
Adm inistrador del contrato, le comunic los das de retraso y las m ultas que le
correspondieron, con oficios C O LO G E-INT-2016-008-O , 16-C LR 72-abas-2016-015; 16-

C LR 72-abas-2016-017 de 15 de junio, 6, 8 y 13 de julio de 2016, respectivam ente, sin
que hasta el 29 de ju lio de 2016, haya recibido respuesta.
De igual form a, el A dm inistrador del contrato con oficio 16-C LR72-abas-2016-024 de 15
de julio de 2016, puso en conocim iento del Com andante G eneral de la Fuerza Terrestre,
las novedades relacionadas con el incum plim iento por parte del contratista, en la entrega
de los bienes, en los siguientes trminos:
....m e perm ito solicitar a su autoridad en su calidad de delegado de la mxima

autoridad ... previo al anlisis tcnico, econm ico y legal se proceda a ordenar a la
Unidad de Com pras Pblicas del Comando Logstico del Ejrcito inicie los trm ites
adm inistrativos y legales pertinentes para proceder con la term inacin unilateral del
CONTRATO D E EM ER G EN C IA No. 011-2016-PR EN D AS D E PR O TEC C I N Y
SEG URIDAD PARA BSQUEDA Y RESCATE, en los trm inos del Art. 94 de la Ley
Orgnica del Sistem a N acional de Contratacin Pblica; debido a que conform e
versa en la Clusula Octava inciso 8.01 del m encionado contrato el plazo para la
ejecucin del m ism o se ha vencido; an, cuando p o r parte de la entidad contratante
se ha cum plido con la obligacin contractual de entregar el m onto del anticipo, esto
es, el 17 de m ayo de 2016; p o r lo que el plazo de los treinta das contados desde la
fecha hbil siguiente de la entrega del anticipo para el cum plim iento del objeto de la
contratacin venci el 16 de ju n io de 2016; no obstante, hasta la presente no se ha
dado cum plim iento con lo estipulado en la Clusula Octava.- PLAZO del contrato an,
cuando se han efectuado las notificaciones respectivas a la CONTRATISTA,
respecto de su incum plim iento y de la mora en la que se encuentra incurriendo.
Adems, me perm ito d a r parte a usted m i G eneral que a la fecha 15 de ju lio de 2016
la contratista se encuentra con 29 das de retardo y una m ulta de 19.212,50
USD...".
Es im portante recalcar, que el proveedor realiz tres entregas parciales de los bienes
objeto de la contratacin, m ism as que no se estipulaban en el contrato; sin embargo,
habiendo transcurrido 49 das, se suscribi el acta entrega recepcin total, por parte del
Adm inistrador del contrato, los dos m iem bros de la com isin de recepcin y la
contratista, en el que se estableci una multa de 32 462,50 USD, as:

AW _________________________________________________________
Yicepesidencia de la Repblica
Tiempo de demora
Fecha de Fecha de
despus del
Descripcin entrega segn entrega Entregas parciales
term ino de
el contrato efectiva
contrato
Acta de recepcin
Gafas de
2016-06-16 2016-07-12 parcial de 12 de julio 26
proteccin
de 2016
Acta de recepcin
Guantes de
2016-06-16 2016-07-10 parcial de 7 de julio de 24
proteccin
2016
Acta de recepcin
Mascarillas 2016-06-16 2016-06-23 parcial de 23 de junio 7
de 2016
Acta de entrega
Coderas 2016-06-16 2016-08-04 definitiva de 10 de 49
agosto de 2016
Acta de entrega
Rodilleras 2016-06-16 2016-08-04 definitiva de 10 de 49
agosto de 2016
El equipo de control, con oficios 22, 24 y 27-KV-DAAC-EM -2016 de 12, 14 y 19 de julio

de 2016, solicit al A dm inistrador del contrato y al Com andante General de la Fuerza
Terrestre, indiquen las acciones tom adas por el retraso en la entrega de los bienes
contratados; as como, al proveedor la justificacin docum entada que sustente el
incum plim iento del objeto contractual, quienes expusieron sus puntos de vista en los
siguientes trm inos:
El A dm inistrador del contrato, con oficio 16-CLR72-abas-873 de 15 de julio de 2016

adjunt las com unicaciones rem itidas tanto al Com andante General de la Fuerza
Terrestre y al proveedor, en los cuales les particip el vencim iento del plazo contractual
y la generacin de multas.
El C om andante General de la Fuerza Terrestre, en oficio 2016-UCP-FT-081 de 26 de

julio de 2016, entre otros puntos indic que se ha dispuesto al Adm inistrador del
contrato, que previo a efectuar la liquidacin sean calculadas las multas; y, que se ha
rem itido al proveedor el oficio 16-CGE-a-386 de 25 de julio de 2016, en el cual se le

hace conocer las m ultas incurridas por los das de retraso.
La proveedora con oficio FILT-005-2016 de 18 de julio de 2016, entre otros puntos,

indic las razones del incum plim iento del contrato; y, entre los argum entos expuestos,
seal lo siguiente:
...La fecha m xim a de entrega deba ser realizada el 17 de ju n io de 2016.- 5. Con

fecha 27 de ju n io de 2016 se notific el arribo de la carga al pas y se em pez con el
proceso de entrega para lo cual se notific a la mxima autoridad de la entidad
contratante.- 6. Los bienes objeto de la contratacin son fabricados en el exterior, en

vista a que no existe produccin nacional de los mismos, los bienes cuentan con
caractersticas de proteccin nica, con estndares de calidad y proteccin
internacionales (C ertificaciones de Cum plim iento y C onform idad.- 8. Los Trminos
de nacionalizacin de los bienes es Incoterm D .A.P (Delivered at place), es decir que
el p roveedo r entregar la carga en el puerto solicitado p o r la institucin, en este caso
la Terminal Internacional de Tababela; y, la Fuerza Terrestre se encargar de la
nacionalizacin de los bienes, una vez realizada la nacionalizacin el proveedo r se
encargar del transporte hasta las bodegas de la Fuerza Terrestre.- Tomando en
consideracin los antecedentes expuestos, me perm ito inform ar los m otivos p o r los
cuales no se ha procedido a finalizar el contrato en los trm inos suscritos ....-
M ascarillas.- las m ascarillas fueron entregadas con fecha 23 de ju n io de 2016....-
Gafas de Proteccin - Las gafas de proteccin (m ilitary goggles) arribaron al pas
con fecha 30 de ju n io de 20 1 6 ....- Guantes de p ro tecci n .- Los guantes de
proteccin arribaron al pas con fecha 10 de ju lio de 2016.- Coderas y Rodilleras.-
Las coderas y rodilleras de proteccin estn p o r arribar al pas la presente
se m a n a ....
Lo indicado por la proveedora, ratific el com entario del equipo de control, debido a que
efectu entregas parciales, no estipuladas en el contrato, ocasionando que los bienes
sean recibidos por la entidad contratante despus de 49 das de haber concluido el plazo
contractual, sin que el Com andante General del Ejrcito, en conocim iento del
incum plim iento del contratista, haya tom ado las acciones correctivas para lograr
oportunidad en la entrega de las prendas de proteccin y seguridad para bsqueda y
rescate, no obstante que haban transcurrido 110 das, desde la em ergencia del
terrem oto del 16 de abril de 2016 hasta la fecha de entrega efectiva de todos los bienes,
realizada el 4 de agosto de 2016.
El equipo de control, con oficios 46, 47-KV-D AAC -EM -2016 y 23640-D A AC de 22 y 24
agosto de 2016, com unic al A dm inistrador del contrato, Proveedor y Com andante de
la Fuerza Terrestre, respectivam ente, las observaciones detectadas.
El C om andante General del Ejrcito, en oficio 2016-U C P-FT-096 de 30 de agosto de

2016, seal que la responsabilidad del retraso en la entrega de los bienes adquiridos
es de la proveedora, indicando adems, que la contratista entreg a entera satisfaccin
los bienes el 10 de agosto de 2016.
Posterior a la conferencia final de com unicacin de resultados, efectuada el 30 de
septiem bre de 2016, el C om andante General del Ejrcito con oficio 2016-U C P -F T -119
de 7 de octubre de 2016, entre otros puntos, indic que el adm inistrador del contrato era
el responsable de velar por el cum plim iento de este y presentar inform es tcnicos y
econmicos; adem s seal, que las multas fueron cobradas en el contrato de prendas
ViceDresidencia de la Reoblica
de proteccin I, suscribindose el acta de entrega recepcin; criterio que no es
com partido por el equipo auditor ya que el Comandante G eneral del Ejrcito, pese a las
observaciones descritas por el Adm inistrador del contrato y puestas en su conocim iento
no efectu gestiones para lograr el cum plimiento contractual, perm itiendo que se
entreguen los bienes despus de 49 das de haber concluido el plazo contractual, y 110
das desde el terrem oto de 16 de abril de 2016, por lo que el com entario se mantiene.
Por lo expuesto, el Com andante General del Ejrcito quien suscribi el contrato para la
adquisicin de prendas de proteccin I correspondiente a la adquisicin de gafas y
guantes de proteccin, coderas, rodilleras y mascarillas, al no efectuar las acciones

correctivas antes de que concluya el plazo contractual, pese a los oficios interpuestos
por el Adm inistrador del contrato, incumpli con las clusulas cuarta O bjeto y dcima
M ultas ; as como, inobserv la Norma de Control Interno 401-03 Supervisin,

ocasionando falta de oportunidad en la entrega de la totalidad de los bienes adquiridos,
y que se genere una multa de 32 462,50 USD.
Adquisicin de prendas de proteccin II
El Com andante General de la Fuerza Terrestre con Resolucin de Emergencia 23 -UCP-

FT-2016 de 3 de m ayo de 2016, autoriz el inicio de la contratacin directa de prendas
de proteccin y seguridad II, para bsqueda y rescate (cam ell back, cinturn
antilum bago y linterna); y, con m emorando 2016-001- contratos de em ergencia de 28
de abril de 2016, design a tres oficiales de la Fuerza Terrestre para que conform en la
comisin de calificacin de ofertas, quienes en acta de anlisis 2 sin fecha
recom endaron a la em presa Am ericaswat Store Ca. Ltda.; por lo que, el Com andante
General del Ejrcito con Resolucin de Emergencia 24-UCP-FT-2016 de 4 de mayo de
2016, adjudic la contratacin por 664 200,00 USD, ms IVA de acuerdo al siguiente
detalle:
Descripcin Cantidad Valor Total

Unitario
Camell Back 4000 L 145,00 580 000,00
Cinturn antilumbaqo 735 10,00 7 350,00
Linterna 5300 14,50 76 850,00
664 200,00
El Com andante General del Ejrcito y el apoderado de la com paa Am ericasw at Store
Ca. Ltda., el 6 de mayo de 2016, suscribieron el contrato de em ergencia 012-2016 -
Prendas de Proteccin II, por 664 200,00 USD ms IVA, valor que sera cancelado el
//& + iVtJTcc^
70% como anticipo dentro de los 5 das contados a partir de la suscripcin del contrato;
y, el 30% restante con la presentacin del acta entrega recepcin definitiva de los
bienes.
En la clusula octava del contrato Plazo se estipul su ejecucin en 30 das, contados
a partir de la recepcin del anticipo, el que fue entregado el 6 de mayo de 2016 con
Com probante nico de Registro, 694363930, efectivizado el 17 de m ayo de 2016. Las
garantas de fiel cum plim iento del contrato y buen uso del anticipo, se encontraron
vigentes hasta el 17 de agosto del mismo ao.
Es im portante recalcar, que el proveedor, realiz dos entregas parciales de los bienes
objeto de la contratacin, m ism as que no se estipulaban en el contrato; sin embargo,

habiendo transcurrido 106 das desde la term inacin del m ism o, no se evidenci la
entrega de los C am ell Back, ni la suscripcin del acta entrega recepcin total, as:
Tiem po de
Fecha de Fecha de
dem ora despus
Descripcin entrega segn entrega Entregas parciales
del trm ino del
el contrato real
contrato
No existe evidencia de la entrega
de los productos hasta el 30 de
Camell Back 2016-06-16 2016-09-30 106
septiembre de 2016, fecha de la
ec tura del informe
Cinturn
2016-06-16 2016-06-17 n forme de 17 de junio de 2016 1
antilumbago
Linterna 2016-06-16 2016-08-02 n forme de 2 de agosto de 2016 47
El Adm inistrador del contrato, con oficios CO LO G E-IN T-2016-007-O , C O LO G E-INT-
2016-00 9-0; 16-C LR 72-abas-2016-015; 16-CLR72-abas-2016-015 y 16-CLR72-abas-
2016-021 de 15 de junio, 6, 8 y 13 de julio de 2016, com unic a la contratista los das

de retraso y las m ultas que le corresponderan, sin que hasta el 29 de julio de 2016,
haya recibido respuesta.
Del particular, con oficio 16-C LR72-abas-2016-023 de 15 de julio de 2016 el

Adm inistrador del C ontrato com unic las novedades presentadas, al Com andante
General de la Fuerza Terrestre, en los siguientes trm inos:
....m e perm ito solicitar a su autoridad en su calidad de delegado de la mxima

autoridad ... previo al anlisis tcnico, econm ico y legal se proceda a ordenar a la
Unidad de C om pras Pblicas del Comando Logstico del Ejrcito inicie los trm ites
adm inistrativos y legales pertinentes para proceder con la term inacin unilateral del
CONTRATO D E EM ER G EN C IA No. 012-2016-PREN DAS D E P R O TE C C I N Y
/ SEG URIDAD PARA BSQUEDA Y RESCATE, en los trm inos del Art. 94 de la Ley
/ * x j U'Ccctc Ap____________________________________________________________
/ Videpresidencia de la Repblica
26
Orgnica del Sistem a N acional de Contratacin Pblica; debido a que conform e

versa en la Clusula Octava inciso 8.01 del m encionado contrato el plazo para la
ejecucin del m ism o se ha vencido; an, cuando p o r parte de la entidad contratante
se ha cum plido con la obligacin contractual de entregar el m onto del anticipo, esto
es, el 17 de m ayo de 2016; p o r lo que el plazo de los treinta das contados desde la
fecha hbil siguiente de la entrega del anticipo para el cum plim iento del objeto de la
contratacin venci el 16 de ju n io de 2016; no obstante, hasta la presente no se ha
dado cum plim iento con lo estipulado en la Clusula Octava.- PLAZO del contrato an,
cuando se han efectuado las notificaciones respectivas a la CONTRATISTA,
respecto de su incum plim iento y de la mora en la que se encuentra in cu rrie n d o ....
El equipo de control, con oficios 21, 25 y 28-KV-DAAC-EM -2016 de 12, 14 y 19 de julio,
solicit al A dm inistrador del contrato y Comandante General de la Fuerza Terrestre,

indiquen las acciones tom adas por el retraso en la entrega de los bienes contratados;
as como, al proveedor la justificacin docum entada respecto al incum plim iento
contractual, quienes expusieron sus puntos de vista en los siguientes trm inos:
El Adm inistrador del contrato, con oficio 16-CLR72-abas-873 de 15 de julio de 2016

adjunt los oficios rem itidos al Comandante General de la Fuerza Terrestre y al
proveedor en los cuales inform el vencim iento del plazo contractual y la generacin de
multas.
El Com andante General de la Fuerza Terrestre, con oficio 2016-UC P-FT-084 de 29 de
julio de 2016, detall el proceso m ediante el cual se design a A M E R IC A S W A T STORE

CIA LTDA para la adquisicin de los camellback, cinturn anti-lum bago y linternas,
indicando que esta em presa present los docum entos debidam ente apostillados, que lo
acreditaban com o distribuidor nico autorizado de los productos cam ellback en Ecuador,
con un estndar de calidad superior, adjuntando adems, los oficios dirigidos al
contratista en los cuales se le notific la no aceptacin de la prrroga, las m ultas
ocasionadas por los bienes an no entregados, e indic en la parte pertinente lo
siguiente:
...La empresa contratista, con fecha 15 de junio de 2016, a travs del oficio N o .2016-
127-SW AT-GYE, solicit al Comandante General del Ejrcito, Delegado de la
m xim a autoridad del M inisterio de Defensa, General..., una prrroga del plazo del
contrato p o r 60 das, aduciendo que al mom ento de em barcar va area las 5300
linternas objeto del contrato, la aerolnea no acept dicha carga en vista de que las
linternas contienen bateras recargables, que son consideradas com o m aterial
corrosivo con un grado de peligrosidad 8. Esta peticin no pudo se r aceptada a
trmite, ya que la em presa present nicamente su peticin acom paada de una
fotocopia del oficio que le fue rem itido p o r la embargadora (sic), sin cum plir lo que
establece el contrato en su clusula Dcim a que establece que: En caso de retardo
Repblica
en ia entrega del objeto de este contrato, debido a causas de fuerza m ayor o caso
fortuito, el CO NTRATISTA deber poner en conocim iento del CONTRATANTE,
dentro del plazo de tres (3) das, contados a p a rtir de la ocurrencia del hecho, las
circunstancias p o r las que se ha dem orado la entrega, ju stifican d o
docum entadam ente que stas se enm arcan en lo que la le y ecuatoriana prev
como fuerza m a yo r o caso fortuito y adem s indicar el nuevo plazo dentro del
cual realizar la entrega. Las certificaciones que correspondan sern em itidas
por un funcionario pblico o autoridad com petente y en caso de que sean
otorgadas en pas extranjero, se presentarn con las autenticaciones del caso.
Si la notificacin o los docum entos referidos anteriorm ente fueren presentados
fuera de los trm inos sealados, se aplicarn las m ultas p e rtin e n te s . En el
presente caso, la em presa contratista no cum pli con esta formalidad, razn p o r la
cual su peticin de am pliacin de plazo no fue adm itida.- Con fecha 25 de ju lio de
2016, la em presa contratista, rem ite el Oficio No. 2016-132-SW AT-G YE, m ediante el
cual, hace conocer Seor G eneral..., Comandante G eneral del Ejrcito..., que los
cam elback tuvieron inconvenientes en su fabricacin, debido a que la tela que se
utiliza para el Ejrcito ecuatoriano, es nica y exclusiva, pero que ya no se encuentra
en el m ercado p o r lo que ante el pedido que A M E R IC A S W A T STO R E CIA LDA hizo
a su representada CAM ELBACK, para su fabricacin, se requiri de m s tiempo, por
lo que indican que este lote se encuentra term inando el proceso de fabricacin y que
la carga llegar al p a s va area el 2 de septiem bre de 2016 y que estn dispuestos
a p ag ar el valor correspondiente a las m ultas.- A l e sta r vigente el Estado de
emergencia, conform e al D ecreto Ejecutivo No. 1116, de 15 de ju lio de 2016 (hasta
el 15 de septiem bre de 2016) y al haberse planteado el requerim iento de las prendas
de proteccin (cam elback) p o r parte de la com isin..., fundam entando su
requerim iento en el hecho de que es el personal de las Fuerzas Armadas, quien
desde el inicio de la crisis causada p o r el m ovim iento telrico ha estado y est ju n to
al personal civil, prestando su contingente en varias labores com o son bsqueda y
rescate as com o la reconstruccin y apoyo a la poblacin y tom ando en cuenta que
el sism o ocurrido en el m es de abril, no es la nica am enaza que nos puede afectar,
ya que nos encontram os con alertas de diferentes grados relacionadas con el volcn
Cotopaxi, Tungurahua, Cayam be y que los bienes objeto de esta compra no son
fungibles sino de larga duracin que puede usarse no solo en sta sino en todos los
acontecim ientos adversos que puedan afectar al pas, se tom la determ inacin de
proce de r al cobro de las m ultas que genere el incum plim iento del contratista hasta el
da que entregue la totalidad de los bienes objeto del c o n tra to ....
El represente legal de A M ER IC A S W AT - STORE en com unicacin sin fecha, recibida

por el equipo de control el 4 de agosto de 2016, adjunt el oficio 2016-127-SW AT-G YE
de 15 de junio de 2016, ingresado en la m isma fecha en la C om andancia General, en el
cual solicit la am pliacin de la prrroga del plazo contractual por caso fortuito, adems
remiti los apostillados que certifican que la em presa es distribuidora autorizada de la
marca cam elback y la carta en la cual se indica que las bateras no podran ser
transportadas va area por ser considerado material corrosivo.
La clusula dcim a del contrato de em ergencia 12-2016 - Prendas de proteccin II,
indica:
'i
"...10.01 En caso de retardo en la entrega de la totalidad objeto de este contrato, el

CONTRATISTA pagar al CONTRATANTE, la cantidad equivalente al uno p o r mi!
del m onto total del contrato, en concepto de multa p o rc a d a da de retraso.- En caso
de retardo en la entrega del objeto de este contrato, debido a causas de fuerza m ayor
o caso fortuito, el CO NTRATISTA deber poner en conocimiento al CONTRATANTE,
dentro del plazo de tres (3) das, contados a p artir de la ocurrencia del hecho las
circunstancias p o r las que se ha demorado la entrega, justificando
docum entadam ente que stas se enmarcan en lo que la ley ecuatoriana prev com o
fuerza m ayor o caso fortuito y adems indicar el nuevo plazo dentro del cual
realizar la entrega. Las certificaciones que correspondan sern em itidas p o r un
funcionario pblico o autoridad com petente y en caso de que sean otorgadas en pas
extranjero, se presentarn con las autenticaciones del caso. Si la notificacin o los
docum entos referidos anteriorm ente fueren presentados fuera de los trm inos
sealados, se aplicarn las m ultas pendientes. - EL CONTRATANTE, dentro del
plazo de dos (2) das calendario, contados a p a rtir de la fecha en que el
CONTRATISTA com unique la ocurrencia de las mencionadas circunstancias con los
respectivos docum entos, los analizar y emitir su resolucin o negando la
am pliacin de p lazo de entrega.
No se evidenci que el Com andante General del Ejrcito a travs del Adm inistrador del
contrato hayan dado respuesta a la solicitud efectuada por la empresa de acuerdo a lo

estipulado en la clusula dcim a, es decir en dos das, aceptando o negando la solicitud
de prrroga; as mism o, la em presa debi cum plir con lo estipulado en la clusula octava
Plazo y debi prever que la tela a ser utilizada en la fabricacin de los cam elcback era
nica y exclusiva y no indicar este inconveniente despus de 39 das de haber term inado
el plazo contractual.
El equipo de control, con oficios 46, 48-KV-DAAC-EM -2016 y 23640-DAAC de 22 y 24
de agosto de 2016, com unic al Adm inistrador del contrato, Proveedor y al Com andante
de la Fuerza Terrestre, respectivam ente las observaciones detectadas, quienes
expusieron sus argum entos en los siguientes trminos:
El Com andante General del Ejrcito, con oficio 2016-UCP-FT-096 de 30 de agosto de

2016, seal que la responsabilidad del retraso en la entrega de los bienes adquiridos
es de la contratista, indicando adems, que en varias ocasiones se le requiri los bienes

objeto del contrato y se le notific las multas incurridas por el retraso.
La representante legal de Swat Store, con oficio 2016-137-SW AT-G YE de 5 de

septiem bre de 2016, e ntre otros puntos, indic que por inconvenientes no se ha
cum plido con el objeto del contrato, y que se ha confirm ado con su distribuidor que la
entrega de los bienes, sera el 2 de septiembre de 2016.
'icepfesidencia de la Repblica
2L
septiem bre de 2016, el C om andante General del Ejrcito con oficio 2016-U C P -FT-119
de 7 de octubre de 2016, entre otros puntos indic que el adm inistrador del contrato era
el responsable de velar por el cum plim iento de ste y presentar inform es tcnicos y
econm icos, mas no poda solicitar se term ine el contrato unilateralm ente; adems, que
las entidades del sector pblico no firm an contratos para cobrar m ultas ni para declarar
contratistas incum plidos; sino para alcanzar sus objetivos instituciones, sin que en el
docum ento suscrito por el Com andante, se adjunten las actas de entrega recepcin a
satisfaccin de las prendas de proteccin II por lo que auditora no evidenci que se
hayan cum plido los objetivos instituciones como lo indic, pese a que han trascurrido 5
meses desde el inicio de esta adquisicin y que el plazo contractual fue de 30 das, por
lo que el com entario se mantiene.
Lo expuesto, se gener debido a que el Comandante General de la Fuerza Terrestre
quien suscribi el contrato para la adquisicin de prendas de proteccin II, no asegur
que las contrataciones realizadas cuenten con informes tcnicos que respalden la
necesidad y caractersticas tcnicas de los rubros a contratar para as prever la

culm inacin exitosa de los contratos en los plazos establecidos, y, porque tampoco
aplic acciones correctivas antes de que se cumpla el plazo contractual, pese a los
oficios interpuestos por el Adm inistrador del Contrato, ni di respuesta a la solitud de
prrroga de la contratista, por lo que incum pli con las clusulas cuarta O bjeto y
dcim a M ultas; as com o, inobserv la Norma de Control Interno 401-03 Supervisin,
ocasionando que no se hayan recibido la totalidad de los bienes contratados para la
emergencia del terrem oto de 16 de abril de 2016, no obstante que han transcurrido 106
das despus de finalizado el plazo del contrato y, que se genere una m ulta de 70 405,20
USD.
Conclusiones
- El Com andante General del Ejrcito, quien suscribi el contrato para la adquisicin
de prendas de proteccin I correspondiente a la adquisicin de gafas y guantes de
proteccin, coderas, rodilleras y m ascarillas, no tom las acciones correctivas antes
de que concluya el plazo contractual, pese a los oficios interpuestos por el
Adm inistrador, originando que los bienes sean entregados despus de 49 das de
concluido el trm ino contractual, m ediante entregas parciales de los bienes no
contemDladas en el contrato, lo que gener una multa de 32 462,50 USD.
30
- El C om andante General del Ejrcito quien suscribi el contrato para prendas de

proteccin y seguridad II, para bsqueda y rescate (camell back, cinturn
antilum bago y linterna) con la em presa Am ericaswat Store Ca. Ltda., al no asegurar
que las contrataciones realizadas cuenten con informes tcnicos que respalden la
necesidad y caractersticas tcnicas de los rubros a contratar para as prever la
culm inacin exitosa de los contratos en los plazos establecidos, y, no aplicar las
acciones correctivas ante el incum plimiento de la proveedora, pese a los oficios

interpuestos por el adm inistrador del contrato, ni tam poco dar respuesta a la solitud
de prrroga de plazo, perm iti que no se hayan recibido la totalidad de los bienes
contratados para la em ergencia del terrem oto de 16 de abril de 2016, no obstante

que han transcurrido 106 das despus de finalizado el plazo del contrato y, que se
genere una m ulta de 70 405,20 USD.
Hecho subsecuente
Posterior al corte de examen especial, los miembros de la com isin de recepcin, el
adm inistrador del contrato, los contratistas de compaa Am ericaswat Store Ca. Ltda.
y la persona natural, el 10 de agosto y 12 de octubre de 2016, respectivam ente,
suscribieron las actas de entrega recepcin total de los bienes de los contratos de
prendas de proteccin I y II, respectivam ente, documentos que evidencian en su
liquidacin el cobro de las m ultas de 32 462,20 USD y 77 047.20USD, en el mismo
orden.
R ecom endacin
Al Com andante General de la Fuerza Terrestre
4. Establecer procedim ientos y controles que aseguren que los procesos contractuales
iniciados para la adquisicin de bienes y servicios, sean realizables y estn

tcnicam ente sustentados, y que la ejecucin de los contratos se ajuste a lo
planificado y estipulado en los instrumentos legales suscritos; caso contrario, tomar
las acciones necesarias con el fin de contar con los bienes o servicios en forma
oportuna para el cum plim iento de los objetivos institucionales y nacionales.
31
A dquisiciones de prendas de proteccin I y II basados en presupuestos
referenciales de procesos de aos anteriores
Al form ulario de requerim iento de contrataciones por em ergencia suscrito por el
Com andante General del Ejrcito y el Vicem inistro de Defensa Nacional, se adjunt el
Informe de necesidad FT-C O LO G E -ABAS-EM ER -2016-005 de 26 de abril de 2016, para
la compra de equipos de proteccin y seguridad personal para el uso del personal m ilitar
en operaciones de bsqueda, rescate y evacuacin, elaborado por tres m iem bros de la

Fuerza Terrestre, en el que se detall un presupuesto referencial, para 6 000 servidores
por 1 326 700,00 USD; m ientras que, en el numeral 6 del indicado docum ento, se
estableci precios unitarios con diferencias en ms y en m enos a las establecidas en el

presupuesto referencial, com o ejem plo citamos los cam ellback; adem s, se disminuy
la cantidad de bienes a adquirirse y el nmero del personal, com o se detalla a
continuacin:
S o licitado A d q u irid o D iferen cias

En
P ersonal V a lo r Personal V a lo r perso nal
Detalle M ilitar Un itario Total M ilitar Un itario Total m ilitar C a n tid ad Total
1 Camelback 6000 60 360 000,00 4000 145 580 000,00 2000 -85 170 000,00
2 Gafas 6000 25 150 000,00 5300 23 121 900,00 700 2 1 400,00

Mascarillas
3 Industriales 6000 30 180 000,00 5300 22 116 600,00 700 8 5 600,00
4 Guantes 6000 30 180 000,00 5300 30 159 000,00 700 0 0
5 Rodilleras 6000 35 210 000,00 5300 26 137 800,00 700 9 6 300,00
6 Coderas 6000 25 150 000,00 5300 24 127 200,00 700 1 700,00

Cinturn
7 Antilumbago 670 10 6 700,00 735 10 7 350,00 -65 0 0,00
Linterna De
8 Casco 6000 15 90 000,00 5300 14,5 76 850,00 700 0,5 350,00
T O TA L 1 326 7 00 ,00 1 326 700 ,00
El equipo auditor, con oficio circular 24-KV-D AAC -EM -2016 de 1 de agosto de 2016,
solicit a los m iem bros de la com isin, indiquen en base a que parm etros tcnicos se
obtuvo el presupuesto referencial; y, las razones del porqu se dism inuy el nm ero de
personal.
El Presidente de la com isin de anlisis tcnico, en com unicacin de 5 de julio de 2016,
indic lo siguiente:
"...E n lo referente al num rico del personal involucrado de un inicial de 6000

efectivos, este nm ero consideraba el personal que se requera en la etapa inicial
con equipo de rescate, dentro de la prim era fase de empleo, y conform e transcurre
el tiempo el escenario cam bia y el empleo del personal de igual manera, p o r lo que
el equipo necesario tam bin sufre cam bios conform e al em pleo sin que esto
32
signifique que en el sector del desastre se disminuya la cantidad de efectivos, razn

p o r la cual se realiz la compra del equipo en las cantidades que constan en el Acta
N 02.- Sobre los precios superiores a los establecidos en el presupuesto referencial,
se puede indicar que com o su nombre lo indica es un presupuesto referencial, el
m ism o que sirve para establecer posibles precios de los artculos que se desea
adquirir, estos precios en su tiempo fueron tomados de valores referenciales de un
proceso anterior levantado para atender una posible erupcin del volcn Cotopaxi,
esto debido a la prem ura del tiempo, los cuales variaron conform e a las proform as
presentadas p o r los oferentes, p o r lo cual se ajustaron al precio los requerim ientos
considerando el num rico del personal a emplearse, la conform acin de los equipos
y las tareas que se les asigna de acuerdo a los escenarios y planificacin de
e m p le o ....
Lo com entado por el Presidente de la comisin de anlisis tcnico, no es com partido por
el equipo de control, debido a que para determ inar el presupuesto referencial se debi
considerar proform as actualizadas y no proform as con valores referenciales de antiguos
procesos de contratacin, lo no permiti establecer el costo real de los bienes en el
m ercado a la fecha de adquisicin.
El equipo de control con oficios 49, 50-KV-DAAC-EM -2016; circular 27- KV-DAAC-EM -
2016; 23640 y 23733-D AAC de 22 y 24 agosto de 2016, com unic los resultados
provisionales a los m iem bros de la comisin tcnica, Com andante General del Ejrcito,
y miem bros del com it de adquisiciones del Ministerio de Defensa Nacional.
Los m iem bros de la comisin tcnica, en comunicacin de 2 de septiem bre de 2016, en
sim ilares trm inos indicaron que la apertura de ofertas, fue realizada por el
departam ento de com pras pblicas de la Fuerza Terrestre; y, en relacin al presupuesto
referencial, sealaron que solo los camelback, se encontraban con precios superiores a
los establecidos inicialm ente, criterio que no es com partido por el equipo de control
debido a que no se actualiz el presupuesto para la nueva adquisicin.
El Mayor de Intendencia, miem bro de la comisin tcnica en oficio 2016-019-H G -ll-

DE/UF de 1 de septiem bre de 2016, entre otros aspectos, indic que las invitaciones y
los precios referenciales de las ofertas fueron realizadas por el departam ento de
com pras pblicas, quienes debieron circularizar a los oferentes a participar con el
presupuesto referencial establecido y que el mismo no sufri m odificaciones en el valor
total.
El Subsecretario de Planificacin y Economa de la Defensa, m iem bro del com it de

contrataciones, en com unicacin de 5 de septiembre de 2016, entre otros puntos indic
que el com it de aprobaciones del MINEDA, revis la informacin rem itida por el
.................... ......epblica
Com andante General del Ejrcito, presentada en el inform e de necesidad, donde const
el presupuesto referencial y en base a la recom endacin del referido servidor se

procedi a su consentim iento.
septiem bre de 2016, el C om andante General del Ejrcito con oficio 2016-U C P -FT-119
de 7 de octubre de 2016, entre otros puntos, indic los procesos que el MIDENA
estableci para la adquisicin de bienes y servicios, sealando que en esta contratacin

participaron em presas de las cuales se escogi a las que ofertaron m ejor precio y m ayor
calidad y que estas actividades fueron efectuadas por la com isin que fue la designada
para obtener y analizar las ofertas; refiri adems, que en todos los procesos de
emergencia no existi ningn estudio de m ercado ni un presupuesto referencial sino se
bas en las cotizaciones que presentaban las personas naturales y jurdicas; criterio no
com partido por el equipo de control, ya que la observacin se refiere a que no se

modific el presupuesto referencial para la adquisicin de los bienes, con proformas
actualizadas, utilizndose un presupuesto de procesos de aos anteriores, por lo que la
com isin tcnica debi verificar o m odificar esta inform acin.
Lo com entado por los servidores no m odificada el criterio del equipo de control, debido
a que, aunque el presupuesto inicial de 1 326 700,00 USD no sufri ninguna

m odificacin en relacin al valor total de la adquisicin; se dism inuy la cantidad de
bienes y se aum ent el precio unitario de los cam ellback, debido a que no se consider
proform as actualizadas para determ inar el presupuesto unitario de los bienes.
Por lo expuesto, la com isin de anlisis tcnico que sugiri la adjudicacin del contrato
a la persona natural y el C om andante General de la Fuerza Terrestre que suscribi el
form ulario de necesidad, perm itieron y solicitaron, respectivam ente, se adquieran bienes
(cam ell back) basados en proform as de procesos anteriores, cuando la negociacin se
realiz en abril de 2016, sin que la comisin haya solicitado proform as actualizadas para
establecer el valor real de los bienes en el mercado a la fecha de la compra y no
dism inuir el num rico del personal m ilitar y las cantidades de tems; en tal virtud,
incumplieron lo dispuesto en el Instructivo para la aplicacin de la Resolucin de
Declaratoria de Em ergencia Institucional, numeral 4. Procedim iento - Procedim iento
General que trata acerca de la presentacin de tres ofertas con los precios unitarios del
bien a adquirirse; e, inobservaron la Norma de Control Interno 401- 03 Supervisin .
34
Conclusin
El C om andante General quien solicit y autoriz la negociacin de prendas de

proteccin I (gafas, guantes, coderas, rodilleras y mascarillas) y prendas de proteccin
II (camell back, cinturn antilum bago y linterna); y, los m iem bros de la comisin tcnica,
quienes no actualizaron las proformas, permitieron que se dism inuya la cantidad de
bienes y se aum ente el precio unitario de los camellback, debido a que no se consider
proform as actualizadas para determ inar el presupuesto unitario real de los bienes en el
m ercado a la fecha de la compra.
Recom endacin
A los Miem bros del Com it de aprobacin de adquisiciones de bienes y servicios
5. Efectuarn un control previo con la finalidad de que las adquisiciones se ajusten a

los presupuestos referenciales establecidos, mismos que debern considerar
proform as actualizadas a la fecha de compra.
M inisterio del Interior
Antecedentes
El Vicem inistro de Seguridad Interna, con m emorando M D I-VC I-0118-2016 de 18 de
abril de 2016, autoriz a la C oordinadora Adm inistrativa Financiera, realice las gestiones
y trm ites a fin de adquirir y contratar, bienes y servicios para solventar las necesidades
de los dam nificados.
As mismo, el Ministro del Interior con Acuerdo Ministerial 7175 de 4 de mayo de 2016,
am pli la em ergencia institucional de esta cartera de Estado y sus dependencias, lo que
le perm iti contratar de manera directa, las obras bienes o servicios incluidos los de
consultora que se requieran para superar la emergencia.
La Directora Financiera y Coordinadora Adm inistrativa Financiera, con oficios M DI-G AC-
DF-312-2016; M DI-G AC -D F-326-2016 MDI-GAC-DF-336-2016; M DI-G AC -D F-340-
2016; M D I-G AC -D F-344-2016; M DI-CGAF-DF-489-2016 y M D I-CG AF-DA-2015-0180
de 1, 11, 18, 19, 22 de julio y 1 de agosto de 2016, remiti al equipo de control el detalle
de los contratos suscritos hasta el 21 de julio de 2016, los que constan en anexo 6.
35
De los procesos y contrataciones efectuadas, se determ in las siguientes

observaciones:
A dquisiciones de bienes y servicios por m enor cuanta, sin docum entacin que
sustente su requisicin, distribucin y utilizacin
En el M inisterio de Interior se efectuaron adquisiciones de bienes y servicios por m enor
cuanta por 78 121,63 USD, para la com pra, entre otros, de: gorras, colchones,
m aquinaria pesada, servicio de limpieza, alm ohadas, m aterial de ferretera,

ventiladores, anexo 7. Dentro de los docum entos que sustentaron los pagos, constan
com o requerim ientos generales, las solicitudes de certificacin presupuestaria suscritas
por la Directora A dm inistrativa Financiera; sin em bargo, en ninguno de los
C om probantes nico de Registro, se verific a la unidad requirente, las especificaciones
de los lugares donde seran utilizados y los responsables a cargo de los bienes,
docum entos que hasta el 10 de agosto de 2016, es decir despus de tres m eses de
sucedida la em ergencia, no se encuentran adjunto a los expedientes para su posterior
control y verificacin.
A dem s, se verific que las adquisiciones no cuentan con cuadros com parativos que
perm itan definir la m ejor oferta para la institucin com o lo determ ina el Instructivo de
utilizacin de recursos de em ergencia reconocim iento de gastos dentro de la factibilidad
de crdito contingente del BID (EC-X1014), que seala:
..G astos elegibles num eral 4.- se r adecuados en trm inos de su dim ensin y precio
para a te n d e rla s acciones de e m e rg e n cia ....
El V icem inistro de Defensa Nacional, en el m em orando M D I-V C I-01 18-2016 de 18 de
abril de 2016, dispuso:
"... Con la finalidad de d a r cum plim iento a l D ecreto E jecutivo No. 1001, d e l 17 de abril
de 2016, e l M inisterio d el Inte rio r debe co ordin a r las acciones necesarias e
indispensables para m itig a r y p re ve n ir los riesgos, re cu p e ra r y m e jo ra r las
condiciones a d ve rsa r provocadas p o r el sism o del 16 de abril de 2016; en tal virtud
autorizo se realicen todas las gestiones y trm ites a fin de a dq u irir y c o n tra ta r bienes
y servicios para so lve nta r las necesidades de los dam nificados, p o r lo que se deber
canalizar e l acopio, logstica, transporte y dem s condiciones que conlleve a cum plir
con la seguridad y condicin de vida de los afectados p o r e l s in ie s tro ....
36
El equipo auditor, con oficio 34-KV-D AAC-EM -2016 de 10 de agosto de 2016, solicit a
la Coordinadora A dm inistrativa Financiera, los docum entos que sustenten la generacin
de la necesidad, en los cuales se evidencie o determ ine los lugares donde sern
utilizados los bienes o entregados los servicios y los servidores responsables de los
bienes, sin que hasta el 30 de septiem bre de 2016, fecha de la conferencia final de
com unicacin de resultados, se haya recibido respuesta alguna.
El equipo de control, con oficio circular 28-KV-D AAC-EM -2016 de 22 de agosto de 2016
com unic resultados provisionales a la Coordinadora General A dm inistrativa Financiera
y D irectoras A dm inistrativa y Financiera, quienes expusieron sus puntos de vista, en los
siguientes trminos.
La C oordinadora General A dm inistrativa Financiera y Directoras Financiera y
Adm inistrativa, en com unicacin de 29 de agosto, 26 y 28 de septiem bre de 2016, entre

otros puntos, en sim ilares trm inos indicaron que en la com unicacin de resultados
provisionales no se razona ni se motiva la real situacin de la em ergencia, criterio que

no es com partido por el equipo de control debido a que la observacin se refiere a que
en los expedientes que sustentaron los procesos de adquisiciones de bienes y servicios
por m enor cuanta para la em ergencia, no se encontr docum entacin que respalde la
requisicin, distribucin, utilizacin y recepcin de los mismos, por lo que el com entario
se m antiene, inobservando las servidoras lo dispuesto en las Norm as de Control Interno
100-01 Control interno ; 401-02 Autorizacin y aprobacin de transacciones y
operaciones y 401-03 S upervisin , 403-08 Control previo al pago ocasionando que

la entidad adquiera y servicios por 78 121,63USD sin que se haya sustentado su
requisicin, distribucin y utilizacin.
C onclusin
Las Directoras A dm inistrativa y Financiera y la Coordinadora General A dm inistrativa
Financiera, no efectuaron un control previo para asegurar que en los expedientes
relativos a los procesos de adquisiciones de bienes por m enor cuanta por

78 121,63USD, se adjunten docum entos que sustenten la generacin de la necesidad,
lugares en los que se distribuyeron los bienes y usuarios finales de los m ism os,
ocasionando que no se disponga de inform acin com pleta para su control posterior.
37
R ecom endacin
Al V icem inistro de Defensa Nacional
6. Dispondr a la C oordinadora A dm inistrativa Financiera verifique que los gastos

efectuados cuenten con toda la docum entacin de sustento que perm itan identificar
en form a posterior la ubicacin y distribucin de los bienes a los custodios finales y

la entrega recepcin de los servicios contratados.
A dq uisiciones de bienes por nfim a cuanta no corresponden a situaciones de
em ergencia
De los gastos realizados por el M inisterio del Interior, se evidenci adquisiciones de:
velas para cerem onia en Pedernales; cocinas y ju e go de vajillas, para la casa modelo;
desodorante, instalacin de alfom bras en la oficina de Pedernales del M inisterio del
Interior, lim pieza, ropa de trabajo para los com erciantes del m ercado de m ariscos, entre
otros, por 46 764,01 USD anexo 8, gastos no ju stificados por cuanto no cum plen las
condiciones de em ergencia de acuerdo a la m odificacin del clasificador presupuestario

de Ingresos y G astos del S ector Pblico, em itido por el M inisterio de Finanzas, m ediante
A cuerdo 0076 de 18 de abril de 2016, en su artculo 1:

5 3 08 21 Gastos para situaciones de emergencia
Gastos relacionados con la adquisicin de alimentos, vveres,
medicinas, movilizacin, hospedaje, vituallas, menaje mnimo de
casa, ropa, para la atencin a la poblacin vulnerable en
situaciones de emergencia.
7 3 08 21 Gastos para situaciones de emergencia
Gastos relacionados con la adquisicin de alimentos, vveres,
medicinas, movilizacin, hospedaje, vituallas, menaje mnimo de
casa, ropa, para la atencin a la poblacin vulnerable en
situaciones de emergencia.
El equipo de control con oficio circular 28-KV -D AA C -E M -2016 de 22 de agosto de 2016

com unic resultados provisionales a la C oordinadora G eneral A dm inistrativa Financiera
y D irectoras A dm inistrativa y Financiera, quienes expusieron sus puntos de vista, en los
siguientes trminos:
La C oordinadora General A dm inistrativa Financiera y D irectoras Financiera
Adm inistrativas, en com unicacin de 29 de agosto, 26 y 28 de septiem bre de 2016, entre
otros puntos, en sim ilares trm inos indicaron que en la com unicacin de resultados
provisionales no se razona ni se motiva la real situacin de la em ergencia, criterio que

no es com partido por el equipo de control debido a que la observacin se fundam enta
en que se efectuaron gastos no relacionados con la em ergencia, por lo que el
com entario se m antiene.

Vcepresidencia de la Repblica
38
La C oordinadora A dm inistrativa Financiera y las Directoras A dm inistrativa y Financiera,
al autorizar y solicitar respectivam ente adquisiciones de bienes que no son objeto de la

em ergencia, inobservaron lo dispuesto en el Acuerdo 0076 de 18 de abril de 2016,
em itido por el M inisterio de Finanzas, perm itiendo que no se cum pla con la naturaleza
de la asignacin de estos recursos, inobservando las Norm as de Control Interno 401-02
A utorizacin y aprobacin de transacciones y operaciones y 401-03 S upervisin ,

ocasionando que la entidad adquiera bienes cuya requisicin, distribucin y utilizacin
no se encontr sustentada, por no corresponder los gastos a la em ergencia declarada,

por 46 764,01 USD.
C onclusin
La C oordinadora A dm inistrativa Financiera y las Directoras A dm inistrativa y Financiera,
autoriz y solicit, respectivam ente, adquisiciones de velas para cerem onia en

Pedernales; cocinas y juego de vajillas, para la casa modelo; desodorante, instalacin
de alfom bras en la oficina de Pedernales del Ministerio del Interior, lim pieza, ropa de
trabajo para los com erciantes del mercado de mariscos, entre otros, por 46 764,01 USD,
gastos no justificados al no ser considerados em ergentes, lo que permiti que no se
cum pla con la naturaleza de la asignacin de estos recursos.
R ecom endacin
Al M inistro del Interior
7. D ispondr a la Coordinadora A dm inistrativa Financiera que los recursos asignados
para atender gastos por situaciones de em ergencia sean destinados nicam ente a
este objetivo, con la finalidad de que la entidad adquiera bienes que sean utilizados
en beneficio de los dam nificados.
M inisterio de Inclusin Econm ica y Social
No se elaboraron actas de entrega recepcin de los inventarios de los centros de
acopio, entre los servidores del M inisterio de Inclusin Econm ica Social y las
Fuerzas Arm adas
El M inisterio de Inclusin Econm ica y Social y la Secretaria de Gestin de R iesgos a

partir del 16 al 21 de abril de 2016, fueron los encargados de la recepcin,
alm acenam iento y distribucin de las ayudas de socorro; posteriorm ente, el M inistro de
Defensa Nacional, en observancia a lo dispuesto por el Presidente de la R epblica en
V io bp resid en cia de la R epblica
/ y u iJ 'o 39
G abinete am pliado de 18 de abril de 2016, con A cuerdo M inisterial 104 de 22 de abril
de 2016, orden que el C om ando C onjunto de las Fuerzas A rm adas arbitre las acciones
necesarias para realizar las labores de acopio, logstica, transporte y distribucin de las
donaciones recibidas a nivel nacional e internacional; as como, de los bienes adquiridos
por las entidades del sector pblico, por lo que a partir de esa fecha, se hicieron cargo
de los centros de acopio operacionales, construidos para atender a los dam nificados.
El equipo de control, con la finalidad de verificar el inventario existente en los centros de
acopio; as como, la suscripcin de las actas de entrega recepcin de las donaciones
que se encontraban a cargo de los servidores del M inisterio de Inclusin Econm ica y
Social, con oficio circular 20-KV -D AA C -E M -2016 de 12 de ju lio de 2016, solicit a los
Coordinadores A dm inistrativos Financieros, Directora A dm inistrativa, S ubsecretario de
Proteccin Especial y Ex D irectores de Riesgos de esa cartera de Estado y a los
M iem bros de las Fuerzas A rm adas, se remita dicha inform acin, quienes expusieron
sus puntos de vista en los siguientes trm inos:
El C om andante del Grupo C oordinador de A dm inistracin Conjunta de las Fuerzas
A rm adas, en oficio 2016-U C P -FT-090 de 21 de junio de 2016, expres lo siguiente:
...U na vez que F uerzas A rm adas nos hicim os cargo de los centros de acopio
operacionales con fecha 20-ABR-2016, aproxim adam ente a las 11h00, sin que el
MIES, responsable directo de la adm inistracin de los m ism os nos haya entregado
esta responsabilidad, sin actas de entrega recepcin; p ro ce d a o rg an iza r el centro
de acopio P ortoviejo con p erson a l y m edios de la Fuerza Terrestre, logrando en
m enos de 24 horas m a n te n er una organizacin adecuada para p o d e r a dm inistrar
este acopio que ha servido de m odelo para los dem s acopios de la Zona E special
de D efensa.- En el m om ento en que Fuerzas Arm adas, asum i esta responsabilidad,
en coordinacin con las entidades gubernam entales, se realiz las entregas de las
raciones alim enticias y dem s donaciones recibidas, pues desde e l inicio hasta hoy
en los dos centros de acopio existe un delegado directo d el gobierno para co ordin a r
la distribucin de la ayuda h u m a n ita ria ....
El ex Director de R iesgos del M inisterio de Inclusin Econm ica y Social en
com unicacin de 25 de ju lio de 2016 adjunt fotocopias certificadas de las actas entrega
recepcin de los bienes a los dam nificados, indicando, adems:
...E n el caso p untual de Pedernales, ciu d ad a la que se m e declar en com isin de

servicios, desde el 17 hasta el 28 de abril, doy fe que se elaboraron actas de entrega
a los dam nificados de los kits que se entregaba a la poblacin, cuyas originales
reposan en m anos d el D istrito M IES P edernales y d el p e rso n a l m ilitar.
De lo expuesto por el Com andante del G .C.A.C y el ex D irector de Riesgos del M inisterio
de Inclusin Econm ica y Social, no se evidenci que los servidores del MIES hayan
elaborado un inventario detallado de las ayudas de socorro y suscrito actas de entrega

recepcin entre stos y los m iem bros de las Fuerzas Arm adas; adems, el D irector de
Riesgos, hace referencia a actas de entrega recepcin de las ayudas a los dam nificados,
ms no a las actas que debieron ser suscritas al efectuar la entrega de los centros de
acopio y sus donaciones, al personal militar.
El equipo de control, con oficio circular 31-KV-D AAC-EM -2016; oficios 64 y 65-KV -
D AAC-EM -2016; 26156; 27410 y 27409-DAAC de 26 de agosto, 21; 13; y, 23 de
septiem bre de 2016, com unic resultados provisionales al Ministro, Vicem inistra, A sesor
del M inisterio C oordinador de Seguridad; Vicem inistra, Coordinador A dm inistrativo

Financiero, Coordinadora A dm inistrativa Financiera, encargada; D irector de Riesgos y
Subsecretara de Proteccin Especial del Ministerio de Inclusin Econm ica y Social,
C om andante de la Fuerza de Tarea Conjunta Litoral, C om andante del C om ando
A dm inistrativo y Logstico, Subsecretario de Defensa Nacional, quienes presentaros sus

puntos de vista, en los siguientes trminos:
La ex M inistra de Inclusin Econm ica y Social en com unicacin de 28 de septiem bre

de 2016, ente otros puntos, indic que por decisin del COE Nacional, se procedi a
transferir los centros de acopio a nivel nacional a las Fuerzas Arm adas; adems, adjunt
fotocopias de las actas de transferencias efectuadas entre los servidores del M inisterio
de Inclusin Econm ica y Social y M iem bros de las Fuerzas Arm adas, por lo que existe
inconsistencias entre lo m anifestado por los M iem bros de las Fuerzas A rm adas y lo
indicado por la Ministra, lo que limit al equipo de control verificar si stas fueron
suscritas o no, por lo que el com entario se m antiene
La Directora de Riesgos, encargada, con oficio M IE S -S PE -D G R -2016 -0 0 5 5 -0 de 24 de
octubre de 2016, rem iti las actas de entrega recepcin a las diferentes zonas distritales
y zonales sin que se adjunten actas de entrega recepcin de bienes y centros de acopio
entre las Fuerzas A rm adas y los servidores del MIES.
Por lo expuesto, la M inistra de Inclusin Econmica y Social al no disponer se suscriban

las actas de entrega recepcin de las donaciones alm acenadas en los diferentes centros
de acopio bajo la responsabilidad del MIES, inobserv lo dispuesto en la Norm a de
\fice p re sid e n cia de la R epblica

L ' / s y - 41
Control Interno 406-04 A lm acenam iento y distribucin, ocasionando que las Fuerzas
Arm adas no cuenten con un inventario inicial que perm itan determ inar el registro de las
donaciones recibidas y determ inar con exactitud la cantidad y productos existentes, que
se m antena en los diferentes centros de acopio.
Conclusin
La mxim a autoridad del M inisterio de Inclusin Econm ica y Social no dispuso o deleg
a servidores para que efecten en su representacin las actas de entrega recepcin de
las donaciones alm acenadas en los diferentes centros de acopio a nivel nacional a los
m iem bros de las Fuerzas Arm adas, ocasionando que esta entidad que se hizo cargo de
las ayudas de socorro hum anitarias a partir del 22 de abril de 2016, no cuente con un
inventario que evidencie lo entregado por parte de MIES.
Recom endacin
A la M inistra de Inclusin Econm ica y Social
8. Delegar a un servidor de la entidad para qu en casos de em ergencia, en su
representacin, sea el responsable del proceso verificacin y entrega de las
donaciones o bienes que se encuentren a cargo de la entidad, con la finalidad de

contar con un registro de las entregas para futuras acciones de control.
O bservaciones en la A dquisicin, distribucin y alm acenam iento de kits de
alim entos
A dquisicin de kits de alim entos, efectuadas por el M IES, sin coordinacin

con el M inisterio C oordinador de Seguridad y Fuerzas Arm adas
La Ministra de Inclusin Econm ica y Social, con Resolucin 002-2016 de 17 de
abril de 2016, declar la em ergencia para otorgar la atencin integral a la poblacin

y realizar las acciones inm ediatas que se requiera para las provincias afectadas;
delegando al C oordinador General del MIES y a la C oordinacin Adm inistrativa

Financiera ejecutar todos los procedim ientos de contratacin, de acuerdo a la Ley
Orgnica del Servicio de Contratacin Pblica, su R eglam ento y dem s resoluciones

i 1 _ i _____ _ i o i n /-\ p
42
De la inform acin proporcionada por la Coordinadora General Adm inistrativa
Financiera, con oficio M IE S -C G AF-2016-0240-0 de 19 de agosto de 2016, hasta el

21 de julio de 2016, en la Planta Central se han suscrito 15 contratos para la
adquisicin de kits de alimentos, agua, vasos, cucharas, entre otros, por
7 777 943,56 USD, con cargo a la partida presupuestaria Gastos para situaciones
de em ergencia, los que se detallan a continuacin:
V alor
Proveedor Contrato Fecha Objeto Plazo Unitario V alor
Cale.
T ie n d a s In d u s tria le s 8 d a s c o n ta d o s a
A s o c ia d a s T IA S .A . 0 2 4 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 0 2 /0 5 /2 0 1 6 3 0 .0 0 0 Kits d e a lim e n to s p a r tir del 4 -0 5 -2 0 1 6 1 2 ,6 2 3 7 8 5 0 0 ,0 0
T ie n d a s In d u stria le s 7 d a s c o n ta d o s a
A s o c ia d a s T IA S.A . 0 2 3 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 2 8 /0 4 /2 0 1 6 5 6 .0 0 0 k its d e a lim e n to s p a rtir del 1 -0 5 -2 0 1 6 1 2 ,6 2 7 0 6 5 3 3 ,3 3
T ie n d a s In d u s tria le s 7 d a s c o n ta d o s a
A s o c ia d a s T IA S .A . 0 2 5 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 0 6 /0 5 /2 0 1 6 5 6 .0 0 0 k its d e a lim e n to s p a rtir del 8 -0 5 -2 0 1 6 12,6 2 7 0 6 5 3 3 ,3 3
T ie n d a s In d u s tria le s 10 d a s de la
A s o c ia d a s T IA S .A . 0 2 1 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 2 7 /0 4 /2 0 1 6 5 .0 0 0 k its d e alim e n to s s u s c rip c i n 1 4 ,3 8 3 71 9 1 5 ,0 0
T ie n d a s In d u s tria le s 30 d a s de la
A s o c ia d a s T IA S .A . 0 1 9 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 2 4 /0 4 /2 0 1 6 3 6 .0 0 0 kits d e alim e n to s s u s c rip c i n 1 2 ,6 2 4 5 4 2 0 0 ,0 0
D is trib u id o ra d e 2 7 /0 4 /2 0 1 6 V asos y c u c h a ra s 1 d a s de la
P l s tic o s C IA . L T D A . 0 2 0 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 1 8 .0 0 0 c u h a ra s so p e ra s s u s c rip c i n 0 ,2 5 5 0
1 8 .0 0 0 vasos d e co lo r 0 ,2 4 0 0 9 9 7 9 ,2 0
D is trib u id o ra d e 2 0 /0 4 /2 0 1 6 P la to s, v a s o s y c u c h a ra s 1 d a s de la
P l s tic o s C IA . LTD A . 0 1 3 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 1 2 .0 0 0 p la to s s u s c rip c i n 0 ,7 8 7 5
1 2 .0 0 0 c u c h a ra s 0 ,2 5 5 0
1 2 .0 0 0 vasos 0 ,2 4 0 0 1 7 2 3 6 ,8 0
C o rp o ra c i n La 30 d a s de la
F a v o rita C .A . 0 1 8 -M IE S -D M -D S G -2 0 16 2 4 /0 4 /2 0 1 6 3 6 0 .0 0 0 K its d e alim e n to s s u s c rip c i n 1 3 ,6 6 4 9 1 7 6 0 0 ,0 0
F a u s to R a m iro C in ta d e e m b a la je c o lo r
S a n ta n d e r 2 2 /0 4 /2 0 1 6 tra n s p a re n te 1 0 0 0 y ca f 1 d a s de la 0 ,6 9
C a s te lla n o s 0 1 7 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 1000, fu n d a s d e b a s u ra s u s c rip c i n 0 ,7 6
1000, fu n d a s p l s tic a s 0 ,9 7
tra n s p a re n te 100 y s o g u illa 1 ,0 7
(p io la ) 3 rollos 5 8 ,8 6 3 028,01
C o m u n ic a c io n e s y
T e le fo n a M ltip le s 2 1 /0 4 /2 0 1 6 A d q u is ic i n d e s e rv ic io d e 30 d a s de la
S .A . M U L T IC O M - 0 1 6 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 ra d io fre c u e n c ia s u s c rip c i n
T E L E M O V IL 1 2 7 8 ,4 8
M a rle n e M a riso l 2 1 /0 4 /2 0 1 6 1 0 .0 0 0 F u n d a s tip o c o s ta l 1 d a s de la 0,21 2 3 5 2 ,0 0

V illa ro e l T o rre s 0 1 5 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 60X80 s u s c rip c i n
2 .0 0 0 F u n d a s tip o c o s ta l
M a rle n e M a riso l 2 1 /0 4 /2 0 1 6 60X40 1 d a s de la
V illa ro e l T o rre s 0 1 4 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 s u s c rip c i n 0 ,1 7 8 5 7 4 0 0 ,0 0
Iv n M a rc e lo 1 9 /0 4 /2 0 1 6 1.7 8 2 L in te rn a s e n e rg e iz e r A p a rtir de la
H e rn n d e z B u e n a o 0 1 2 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 caucho + p ila s, 3 .0 6 0 s u s c rip c i n del 9 .8 2
L in te rn a s e n e rg e iz e r C O S T c o n tra to 9 .8 2
+ pila s, 1782 ta rje ta p ila 2 A 1 .5 6
X 2 , 4 .5 9 0 ta rje ta p ila 3 A X 2 1 .5 6 6 4 387,41
0 2 7 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 A d q u is ic i n d e 3 0 0 0 0 K its 3 0 d ia s c o n e n tre g a s
S a n ta A n a A rb o le d a 1 3 /0 5 /2 0 1 6 d e a lim e n to s pa rc ia le s 3 7 5 0 0 0 ,0 0
T H E T E S A L IA A p a rtir de la
S P R IN G S C O M P A N Y 1 0 .0 0 0 T e s a lia 500M L s u s c rip c i n del
S .A . 0 1 0 -M IE S -D M -D S G -2 0 1 6 1 8 /0 4 /2 0 1 6 P E T *3 0 c o n tra to 6 ,9 6 9 0 0 0 ,0 0
7 777 943,56
Fuente: C oordinacin A dm inistrativa Financiera M IES
De la verificacin efectuada a los expedientes que sustentaron las adquisiciones de

los kits alim enticios, no se evidenci informacin que recopile las existencias en los
diferentes centros de acopio de las donaciones y ayudas de socorro nacionales e

internacionales entregadas, que permitan determ inar el stock real, previo a la
negociacin de los mismos, ya que, en todos los centros de acopio se evidenciaron
altas cantidades de donaciones, como se detalla en anexo 9, inform acin relevante
que debi ser considerada para la toma de decisiones previo a ejecutar las
f/q p y j ________________________________________________________________
Icepresidencia de la Repblica
43
adquisiciones, lo que perm iti que existan falencias en su alm acenam iento y
distribucin.
Inconsistencias en las disposiciones em itidas, para alm acenam iento de los

kits alim enticios de reserva
El Subsecretario de Defensa Nacional, con oficio M ID N -SU F-2016-0327-O F de 26 de

abril de 2016, solicit al Secretario Nacional de la Adm inistracin Pblica, lo siguiente:
..en relacin a la disposicin adoptada p o r el Seor Presidente de la Repblica,

en el sentido de adquirir 60.000 kits alim enticios para m antenerlos com o reserva,
con el objetivo de garantizar la continuidad de los envos diarios para la atencin
de la poblacin dam nificada p o r el terrem oto del 16 de abril de 2016. A l respecto,
mucho agradecer a usted se sirva disponer las acciones pertinentes a fin de
que la seora..., Ministra de Inclusin Econmica y Social, proceda a a d q u irirlo s
60.000 kits alim enticios para su entrega a la m ayor brevedad posible, al Grupo
C oordinador Adm inistrativo Logstico (C O E )....
Ante lo expuesto, el Secretario Nacional de la Adm inistracin Pblica en correo
electrnico de 26 de abril de 2016, solicit a la V icem inistra de Inclusin Social
proceda con la adquisicin de kits alim enticios conform e los trm inos descritos en el
prrafo anterior; servidora, que rem iti la solicitud al Coordinador Adm inistrativo
Financiero del MIES, m ediante correo electrnico de la m ism a fecha, de los cuales,
se evidenci que de las com pras efectuadas a la Corporacin la Favorita, Tiendas
Asociadas TIA S.A y Santa Ana Arboleda, se destinaron 60 000 kits para su
alm acenam iento.
Igualm ente, la V icem inistra de Coordinacin d e Seguridad, en oficio M ICS-DV-2016-

0386 de 10 de junio de 2016, puso en conocim iento del V icem inistro de Defensa,
Encargado, Jefe del C om ando Conjunto, C om andante del C om andando Conjunto de

las Fuerzas Arm adas - Fuerza Conjunta Litoral y al A sesor M ilitar del Ministerio de
Defensa Nacional, los com prom isos adquiridos en reunin m antenida el 10 de junio
de 2016, en el cual se estableci que se debe m antener 40 000 raciones alim enticias
de respaldo, para la atencin en la etapa de em ergencia.
Constaron adem s, tres disposiciones por parte del Subsecretario de Defensa
Nacional, el S ecretario Nacional de la Adm inistracin Pblica y la Vicem inistra de
Coordinacin de Seguridad, para que las Fuerzas Arm adas alm acenen com o reserva
kits alim enticios; sin que el equipo de control, pueda determ inar con exactitud, s
estos kits eran adicionales al pedido efectuado por el Subsecretario de Defensa o si
eran parte de dicha solicitud.

77- , ---- 3
Productos alm acenados en los repartos militares, no han sido distribuidos

en las zonas afectadas
De las visitas y constataciones fsicas efectuadas a nivel nacional en los centros de

acopio y Brigada de Infantera Nro. 5 GU AYAS, Bodegas de PIFO en Quito;
bodegas del C om ando Logstico 25 Reino de Q uito (COLOG) y Base Area de
Manta, del 10 al 13 de junio de 2016, el equipo de control evidenci 72 176 kits de
alim entos, que no haban sido distribuidos a la poblacin dam nificada por el terrem oto
de acuerdo al siguiente detalle:
K its de A lm a c e n e s
D e s ta c a m e n to M ilita r
T a y la F a v o rita
C o lo g e 25 34 000
C o m a n d o L o g s tic o 72 S h yris 12 0 0 0
C o m a n d o L o g s tic o 74 H u a n c a v ilc a 2 664
B o d e g a s de Pifo 8 000
B rig a d a de In fa n te ra G u a y a s 7 992
B a s e A re a de M a n ta 7 520
T o ta l 72 176
Por lo que el equipo de auditora, con oficio circular 14-KV-D AAC-EM -2016 de 13 de
junio de 2016, solicit al Com andante de la Fuerza de Tarea Conjunta Litoral,
Subsecretario de Defensa, Comandante del Comando Logstico del Ejrcito y al
C om andante del Com ando Adm inistrativo y Logstico, inform acin relativa al
alm acenaje y distribucin de los productos embodegados en los centros de acopio.
Posterior a esta solicitud y con el objetivo de gestionar los recursos existentes en los
distintos centros de acopio, la Vicem inistra de Coordinacin de Seguridad con oficio
M IC S-D V-2016-0398 de 15 de junio de 2016, solicit al Ministro de Defensa Nacional,
Jefe del Com ando Conjunto y Subsecretario de Defensa Nacional, a entrega de
62 000 Kits de alim entos, a la poblacin damnificada del sector rural de las provincias
de Manab y Esm eraldas, m ismos que se mantenan en los centros de acopio.
El Com andante del CO M AL de la Fuerza Terrestre, en m ensaje m ilitar 16-CO M AL-l-

481 de 23 de junio de 2016, seal:
"...E n cum plim iento al oficio MICS-DV-2016-0398, se ha dispuesto el m ovim iento

de los 61.992 faltan 8 kits alimenticios como nivel de contingencia alm acenados
en unidades militares, para ser distribuidos en el rea rural de la Z.E.D. "Eloy
A lfa ro , ante lo cual me perm ito dar parte al m om ento no existe disponibilidad de
kits alimenticios, para continuar entregando a la p o b la ci n ....
Vipepresidencia de la Repblica
p e ta re y>~// i >7cO
Adem s seal que, los referidos kits alim enticios se encontraban alm acenados
com o reserva a partir del 13 de mayo de 2016, conform e consta en oficio 16-CLR-
EM ERG-b3-029 de 6 de junio de 2016, suscrito por el C om andante del CL 72
SHYRIS; adem s indic, que no est en su facultad, establecer el destino final de
esos productos; y, que los kits alim enticios em pezaron a alm acenarse por la falta de
espacio fsico de los centros de acopio localizados en las zonas de desastre, de

acuerdo al inform e de 6 de junio de 2016 (antes de la constatacin fsica, efectuada
por el equipo de control), suscrito por el Delegado de las F.F.A.A, Coronel E.M.S.,
indicando en su quinta conclusin:
...P o r falta de espacio fsico en los centros de acopio de las zonas afectadas y
para m antener com o reserva se transport desde alm acenes TIA en Guayaquil
un total de 7992 raciones en la Brigada de Infantera Nro. 5 G U AYAS" a
responsabilidad del MAYO (sic)..., a las bodegas de PIFO en Quito 8000
raciones a responsabilidad del CRNL. ...a las bodegas del Comando logstico 25
R EIN O DE Q U IT O (COLOG) 46000 a responsabilidad del Coronel..., y desde
Quito a la Base Area de Manta 17520 a responsabilidad del TCRN. de
A V C ...".
As mism o, el Coronel de Estado Mayor de Servicios, con oficio 2016-02-RCh de 6

de junio de 2016, rem iti al equipo de control el inform e de recepcin de donaciones
alim enticias adquiridas por el Ministerio de Inclusin Econm ica y Social, en el cual,
en sus conclusiones, indic:
...4. No fue factible cum plir con el program a de retiro de 12000 raciones p o r da
en razn de que los centros de acopio se encontraban saturados con productos
que llegaban de otros lugares p o r lo que se vio en la necesidad de alm acenar
como reservas y suspender la entrega a p a rtir del 19 de m ayo y retom ar el da
24 de m ayo.- 5. P or falta de espacio en los centros de acopio de las zonas
afectadas y para m antener como reserva se transport desde alm acenes TIA en
G uayaquil un total de 7992 raciones en la Brigada de Infantera Nro. 5 "G U A Y A S "
a responsabilidad del M AYO ...., a las bodegas de PIFO en Quito 8000 raciones
a responsabilidad del CRNL. ..., a las bodegas del Comando logstico 25 "REINO
DE Q U ITO " (COLOG) 46000 a responsabilidad del C oronel...., y desde Quito a
la Base Area de M anta 17520 a responsabilidad del TCRN de A VC. ..."
De los hechos expuestos, se evidenci que existieron productos que se encontraban
en los repartos m ilitares sin ser distribuidos a las zonas afectadas; sin embargo,
posterior a la intervencin del equipo de control, se consider su entrega a los
damnificados.
Productos alm acenados prximos a caducar
Posterior a la constatacin fsica de los kits almacenados, el Coronel de E.M.S.

Com andante del COLOG 25 Reino de Quito, con oficio 16-COLOG-b3-4341 de 17
de junio de 2016, inform al Com andante del COMAL de la Fuerza Terrestre, sobre
los productos alim enticios almacenados en las instalaciones logsticas detallando
elaboracin y caducidad, existiendo productos con riesgo de caducidad, por lo que
solicit ...ordenar a quien corresponda se realice el trm ite co rrespond iente....
Kits Tipo de Kit Fecha de

Unidad M ilitar Producto
alim enticios alim enticio caducidad
CO LO G 25 Reino de
22 000 TIA S.A. A zcar 50 gram os Dic-2016
Quito"
12 000 La Favorita A zcar la Troncal 500gr. 22/11/2016
Arroz Solidario 2000 gram os 09/11/2016
Sin marca Avena 500 gram os 27/08/2016
C O LO G 72 S hyris 12 000 La Favorita Funda Avena 27/08/2016

Funda Arroz 04/11/2016
Funda A zcar 19/12/2016
C entro de A copio PIFO 7 992 TIA S.A. A zcar 50 gram os Dic-2016

Arroz Solidario 2000 gram os 09/11/2016
Sin marca Avena 500 gram os 27/08/2016
Total 53 992
El Com andante del CO M AL de la Fuerza Terrestre, en m ensaje m ilitar 16-CO M AL-l-

481 de 23 de junio de 2016, dispuso el traslado de los kits alim enticios para su
entrega a los dam nificados, a base de lo indicado por la Vicem inistra de Seguridad,
esto es despus de haber transcurrido ms de un mes de su recepcin, situacin
verificada por el equipo de auditora, conforme evidencia fotogrfica.
El artculo 34 de la Ley de Seguridad Pblica y del Estado, confiere la responsabilidad

de supervisar y controlar toda la planificacin, organizacin, ejecucin y coordinacin
de las tareas de prevencin, rescate, remediacin, asistencia y auxilio en caso de
desastres naturales al Ministerio de Coordinacin de Seguridad o quien haga sus
veces, de igual form a el Decreto Ejecutivo 1004 de 26 de abril de 2016, en su artculo
5 numeral 1, designa al referido Ministerio como responsable en la etapa de
em ergencia que incluye la atencin inmediata, post-desastre en rescate, salud,
alim entacin, albergues, remocin de escom bros y dem olicin de edificaciones
inhabilitadas
r' crc f y ________________________________________________

icepresidencia de la Repblica
47
Direccin de A uditora de Adm inistracin Central
El equipo de control, con oficio circular 31-KV -D AA C -E M -2016; oficio 64 y 65-KV-
D AAC-EM -2016; 26156; 27410 y 27409-D A AC de 26 de agosto; 21, 13 y, 23 de
septiem bre de 2016, com unic resultados provisionales al M inistro, Vicem inistra,
A sesor del M inisterio C oordinador de Seguridad; Vicem inistra, C oordinador
A dm inistrativo Financiero, C oordinadora A dm inistrativa Financiera, encargada;
Director de R iesgos y Subsecretara de Proteccin Especial del M inisterio de
Inclusin Econm ica y Social, Com andante de la Fuerza de Tarea C onjunta Litoral,
Com andante del C om ando A dm inistrativo y Logstico, y S ubsecretario de Defensa
Nacional, quienes se expresaron en los siguientes trm inos:
La Servidora Pblica 7 y el C oordinador A dm inistrativo Financiero del MIES con oficio
M IE S -C G A F-D A R H -2016 -0 3 7 8 -0 y com unicaciones de 6 y 8 de septiem bre de 2016,
entre otros puntos, en sim ilares trm inos indicaron:
...R esp e cto al acopio y distribucin, se em iti el O ficio Nro. M IC S -D M -2016-

0244, de 22 de a bril de 2016 que contiene las D IR E C TR IC E S PARA R E FO R ZA R
A T E N C I N /I P O B LA C I N EN 7-O NAS (sic) A FE C TA D A S PO R
M O V IM IE N TO S TELRICOS, p o r parte d el M inistro de C oordinacin de
S eguridad M g s ... .quien dispone en el num eral 1 que "Las Fuerzas A rm adas se
encuentran a cargo de los centros de acopio de las zonas afectadas, de igual
m anera sern los responsables de la logstica y distribucin de alimentos,
vituallas, en los p un tos que se determ inen... "e n tal sentido, los procedim ientos
de contratacin p o r em ergencia que efectu e l M IE S iniciaban con los
requerim ientos p o r parte d el M inisterio C oordinador S eguridad y la SNAP y
culm inaban con las actas de entrega recepcin a los m ilitares p o r parte del
guardalm acn. En este contexto, se aclara que le corresponda al M IE S e jecutar
las contrataciones m s no so licita r los inform es, porque quienes coordinaban
eran los entes solicitantes conform e lo sealado en e l oficio citado
anteriorm ente.- ...R especto a la solicitud de los 60.000 kits de alim entos estos
fueron solicitados m ediante correo electrnico p o r parte d el e m b aja d or en su
calidad de A se so r de la Subsecretara G abinete M inisterial de D efensa a ...e n su
calidad de Secretario N acional de la A dm inistracin Pblica, quien a su vez
rem ite a... en su calidad de M inistra de Inclusin E conm ica y Social. ... en su
calidad de Vicem inistra de Inclusin S ocial rem ite dicho correo electrnico a...
en su calidad de C oordinador G eneral A dm inistrativo Financiero, finalm ente
recibiendo de m anera form al el O ficio Nro. M D M -S U F-2016- 327-O F d el 26 de
abril de 2016, suscrito p o r el G en e ra l...e n su ca lidad de S ubsecretario de
Defensa Nacional, cuyo fin era, "...garantizar la continuidad de los envos diarios
para la atencin a la poblacin dam nificada p o r el terrem oto d el 16 de abril de
2016", p o r tal motivo, esta reserva serva para garan tiza r la co ntin u id ad de la
entrega diaria de los kits de alim entos a la poblacin afectada p o r este desastre
n a tu ra l....
Adem s, indic:
48
...C om o se puede evidenciar en el procedim iento establecido, no corresponda

al C oordinador A dm inistrativo Financiero del MIES, solicitar inform es sobre los
stocks y cantidades alm acenadas en los centros de acopio, porque no era de su
com petencia. Q uienes deban pro ced e r con la solicitud de no adquisicin o la
postergacin de adquisicin de los kits alimenticios, eran las Fuerza Arm adas, a
travs d el M inisterio C oordinador o de la SNAP, quienes estuvieron a cargo de
la logstica y el alm acenam iento....
El M inistro Coordinador de Seguridad, con oficio M IC S -D M -2016-0715 de 27 de

septiem bre de 2016, entre otros puntos, indic:
. .De esta introduccin y considerando las disposiciones citadas en los acpites

anteriores, se colige que es obligacin del Estado, sus instituciones y
autoridades, p re sta r de m anera directa la debida atencin a las vctim as de
desastres naturales, fundam entalm ente en lo relativo al acceso a alim entos,
alojam iento, vivienda y servicios m dicos y sanitarios, lo que im plica que su
accio na r no puede depender ni e star condicionado a las donaciones que realiza
la poblacin, otros Estados u organism os internacionales, las cuales, en todos
los casos, deben se r aceptadas y consideradas com o com plem entarias a las que
debe g estionar el Estado.- Entonces, respecto a la necesidad de que exista un
inform e tcnico que perm ita determ inar la existencia de donaciones pre vio a que
se efecten la adquisiciones de kits alimenticios, debem os a cla rar que las
adquisiciones que realiza el Estado en cum plim iento de sus obligaciones
constitucionales y legales, no pueden e sta r condicionadas a la voluntariedad de
terceros, es decir, la la b or del Estado no puede se r planificada sobre la base de
donaciones, las cuales, p o r su propia naturaleza no son perm anentes, p o r un
lado, y p o r otro, es im posible determ inar de m anera anticipada si dichas
donaciones se encontrarn siem pre en buen estado y aptas para e l consum o o
el uso de las personas. P o r lo tanto, reiteram os que el Estado debe in te rve n ir y
p re sta r atencin prioritaria a los afectados p o r el desastre natural de m anera
directa y perm anente.- Otra de las afirm aciones realizadas en el inform e en
anlisis, se refiere a que se m antienen em bodegados productos prxim os a
caducar sin que estos lleguen con oportunidad a los d am nificados, no obstante,
en el listado que consta en la com unicacin, no figuran productos ya caducados,
es decir, los productos alim enticios pudieron se r entregados y consum idos p o r
los destinatarios finales con la debida oportunidad.- Se afirm a tam bin que los
funcionarios del M inisterio de Coordinacin de Seguridad no realizaron
actividades de coordinacin, supervisin y control, sin que se haya previam ente
requerido de esta Cartera de Estado ninguna inform acin n i docum entacin que
perm ita corroborar o descartar dicha presuncin. En tal virtud, m e perm ito
deta lla r y adjun tar al presente los siguientes docum entos.
Los puntos de vista expuestos por los servidores no son com partidos por el equipo de
control, debido a que las Fuerzas A rm adas se hicieron cargo de los centros de acopio
operacionales construidos para atender a los dam nificados, de las labores de acopio,
logstica, transporte y distribucin de las donaciones recibidas a nivel nacional e

internacional; as como, de los bienes adquiridos por las entidades del sector pblico, a
partir del 22 de abril del 2016; mientras, que los servidores del M inisterio de Inclusin
" blie a
49
Direccin de A uditora de A dm inistracin Central
Econm ica y Social fueron responsables de los centros de acopio, desde el 16 al 22 de
abril de 2016, por lo que deban tener conocim iento de las donaciones existentes, previa
la com pra de los kits alim enticios; adem s, si haba un alto nm ero de donaciones, stas
debieron ser entregadas prioritariam ente a los dam nificados y en form a posterior
efectuar las adquisiciones de los kits alim enticios, evitando que sean em bodegados y
distribuidos posteriorm ente, despus de la verificacin efectuada por el equipo de

control, por lo que el com entario se mantiene.
S ituaciones generadas debido a que el Ministro, V icem inistra y A seso r del M inisterio
C oordinador de Seguridad, no efectuaron una coordinacin, supervisin y control, de las
adquisiciones de los kits de alim entos realizados por los servidores del M inisterio de
Inclusin E conm ica y Social y entregados a las Fuerzas A rm adas; as mismo, el

C oordinador A dm inistrativo Financiero del MIES, no solicit un inform e de los productos
que se tenan com o stock en los centros de acopio a cargo de las F.F.A.A., por lo que
incum plieron los artculos 34 de la Ley de Seguridad Pblica y del Estado; 5 num eral 1
del Decreto Ejecutivo 1004 de 26 de abril de 2016; e, inobservaron las Norm as de
Control Interno 401-03 S upervisin y la 404-11 Control y seguim iento, ocasionando
que sin inform es tcnicos de las existencias de donaciones a nivel nacional, se
adquieran kits de alim entos a las em presas La Favorita, T IA y Santa A na A rboleda, sin
que se cuente con la capacidad operativa para ser receptados en los centros de acopio
al no existir espacio fsico, que se suspendan las entregas por cinco das y se
m antengan em bodegados productos prxim os a caducar, sin que estos lleguen con
oportunidad a los dam nificados.
C onclusin
El M inistro, V icem inistra y A seso r del M inisterio C oordinador de Seguridad no efectuaron
una coordinacin, supervisin y control de las com pras de kits alim enticios que
efectuaron los servidores del M inisterio de Inclusin Econm ica y Social; as mismo, el
C oordinador A dm inistrativo Financiero del MIES, no solicit un inform e de los productos
que las F.F.A.A., tenan com o stock en los centros de acopio, ocasionando que se
adquieran kits de alim entos a las em presas La Favorita, TIA y Santa Ana A rboleda, sin
que se cuente con la capacidad operativa para ser receptados en los centros de acopio
y se encuentren alm acenados en los diferentes repartos m ilitares y no lleguen
oportunam ente a los dam nificados.
Vicepresidencia de la R e p blica
/ V d/c^ec^ 50
Recom endacin
Al M inistro C oordinador de Seguridad
9. Coordinar, supervisar y controlar la planificacin, organizacin y ejecucin de las
tareas para prevencin, rescate, remediacin, asistencia y auxilio en los desastres

naturales con los M inistros de los entes ejecutores, con la finalidad de tener
inform acin com pleta y necesaria para la tom a de decisiones.
A lm acenam iento, conservacin y distribucin de donaciones en el C entro de
acopio en Esm eraldas
De la verificacin fsica efectuada por el equipo de control, el 2 de junio de 2016, al
Centro de Acopio Esmeraldas, se evidenci que varios productos alim enticios pereciles
tales, como: aceite, arroz, granos secos, fideos, panela, galletas, cereal, paquetes
individuales de fcula de maz, atn, sardina, granos enlatados, barras energticas,
com potas, papel higinico y paales, donados por em presas pblicas y privadas, se
encontraron expuestos a un deterioro acelerado, ya que las condiciones de tem peratura

y hum edad am biental no fueron favorables para su conservacin, puesto que estaban
alm acenados de manera desorganizada y en contacto directo con el suelo, abiertos y

sin considerar m edidas de higiene y salubridad; as tam bin, se com prob que 187
pacas de colas, haban caducado el 5 de mayo de 2016, sin que se haya efectuado el
procedim iento para la baja, conform e se dem uestra en anexo fotogrfico, dificultando la
elaboracin de los kits de alimentos, y se haya determ inado la cantidad exacta de

productos daados.
Respecto de las observaciones, el Capitn de Navio - EMC C om andante de

O peraciones Norte, con oficio C P N V -E M C -P C S -2016-001-0-O F de 14 de junio de 2016,
m anifest:
...existe un m nim o de productos clasificados en este rubro, m ism os que fueron

dados de baja de acuerdo al Acta del Anexo A y cum pliendo lo que estipula el
Instructivo C O O P N O -C D O -005-2016 del 01 de m ayo de 2016 para la A dm inistracin
de los Centros de A copio y Distribucin de Ayuda H um anitaria en el Grupo
O peracional 1.4. Cabe d estacar que existen productos al detalle que se encuentran
en proceso de clasificacin para transform acin a kits, m ism os que una vez cum plido
este proceso son enfundados y enviados a los Centros de D istribucin para la entrega
a los albergues.- A lm acenam iento sin orden y en m al estado.- E l p erson a l a cargo
V ice pre side ncia de la R epblica

51
del proceso logstico de la recepcin, alm acenam iento y distribucin, de la ayuda

humanitaria, cum pli y cum ple lo estipulado en el Instructivo CO O PN O -C D O -005-
2 0 1 6 -0 del 01 de m ayo de 2016 para la Adm inistracin de los Centros de Acopio y
D istribucin de Ayuda H um anitaria en el Grupo O peracional 1.4, m ism o que fue
elaborado con estndares del M anual para el m anejo logstico de sum inistros
hum anitarios de la Organizacin M undial de Salud y la N orm ativa para aplicacin de
Estndares de Ayuda Hum anitaria en Em ergencia para alimentos, cocina, hogar y
lim pieza em itida p o r la Secretara Nacional de Gestin de R iesgos.-..., actualm ente
el Centro de A copio y Centros de Distribucin, cum plen estndares de organizacin,
control, seguridad e higiene, como se dem uestra en las im genes fotogrficas del
Anexo B
Revisada la docum entacin proporcionada por el C om andante de O peraciones Norte
se pudo observar el acta del anexo A suscrita el 3 de junio de 2016 por el Delegado del
Centro de Acopio Esm eraldas, el Delegado de la Direccin de Higiene del GADM E y el
D irector del Sistem a Logstico Esm eraldas, relativa a la baja y destruccin de insumos
caducados al 5 de mayo de 2016, en la que se const 105 pacas de Coca Cola pequea
y 82 pacas de Coca Cola grande,; respecto al Anexo B, se adjunt fotografas de la

zona de circulacin vehicular de las instalaciones y rea de em barque de la bodega del
SENAE, kits arm ados de sum inistros de aseo, botellones de agua, pacas de papel
higinico, cilindros de gas, cajas de alim entos donados por AKI y un atad de madera,
sin que se evidencie docum entadam ente la aplicacin de m edidas de organizacin,
salubridad e higiene con respecto al alm acenam iento de los productos alim enticios
observados durante la constatacin fsica, en tal virtud no se m odifica lo com entado por
auditora.
El Capitn de Fragata EM D irector del Sistema Logstico Esm eraldas, con oficio CPFG-
E M -C LM -2016-004-0-O F de 14 de junio de 2016, se expres en sim ilares trm inos que
el Com andante de O peraciones Norte, respecto a que el personal a cargo del proceso
logstico de la entrega de ayuda hum anitaria, cum pli con lo estipulado en el Instructivo
C O O P N O -C D O -005-2016-0 de 1 de m ayo de 2016.
Lo m anifestado por el servidor no modifica lo com entado por el equipo auditor, puesto
que no se present evidencia docum ental de la aplicacin de procedim ientos de
alm acenam iento y seguridad establecidos en el Instructivo C O O P N O -C D O -005-2016-0
de 1 de mayo de 2016m em itido para el efecto.
El equipo de control, con oficio circular 55-KV-DAAC -EM -2016 de 6 de septiem bre de
2016, com unic resultados a los servidores relacionados con la observacin.
52
Posterior a la conferencia final de comunicacin de resultados, efectuada el 30 de
septiem bre de 2016, el Capitn de Fragata de E.M, Jefe del Sistema Logistico de
Esm eraldas con oficio A R E-C PFG -EM -C LM -0031-2 0 1 6 -0 de 4 de septiem bre de 2016,
seal las disposiciones em itidas por las Fuerzas Arm adas para organizar el apoyo
logistico y adm inistrativo de los centros de acopio, as com o la form a en la que se
organizaron los responsables para arm ar y alm acenar los kits alim enticios, sin que se
refiera a la situacin evidenciada por el equipo de control al m om ento de efectuar la
toma fsica, por lo que el com entario se mantiene.
Lo com entado se origin por cuanto el Capitn de Fragata EM en calidad de Director
del Sistem a Logistico de Esm eraldas y miembro del Comando de Operaciones Norte de
la Fuerza Naval y los oficiales de turno del Centro de acopio Esmeraldas, no
establecieron controles suficientes para que los productos alim enticios se almacenen
por secciones en pilas o estibas de manera ordenada, segn el tipo y peso del artculo
y con una distancia prudente entre un producto y otro a fin de que exista ventilacin,
porque tam poco se im plem entaron pallets que permitan separar los productos del
contacto directo del suelo, por lo que inobservaron lo establecido en el numeral 1.4 del
Instructivo C O O PN O -C D O -005-2016-O de 1 de mayo de 2016, para la Adm inistracin
de los Centros de Acopio y Distribucin de Ayuda Humanitaria en el Grupo Operacional,
que en su ttulo IV Disposiciones, literal a) Alm acenam iento y literal c) S eguridad ,
que seala:
"...S e coordinar la recoleccin de la basura o desperdicios..., m ism o que fue

elaborado con estndares del Manual para el manejo logistico de sum inistros
hum anitarios de la Organizacin M undial de Salud y la Norm ativa para aplicacin de
Estndares de Ayuda Humanitaria en Emergencia para alimentos, cocina, hogar y
limpieza, em itido p o r la Secretara Nacional de Gestin de R ie s g o s ....
Conclusin
Varios productos alim enticios pereciles tales, como: aceite, arroz, granos secos, fideos,
panela, galletas, cereal, paquetes individuales de fcula de maz, atn, sardina, granos
enlatados, barras energticas y compotas, donados por em presas pblicas y privadas,
se encontraron expuestos a un deterioro acelerado, ya que las condiciones de
tem peratura y hum edad ambiental no fueron favorables para su conservacin, y,
estaban alm acenados de m anera desorganizada y en contacto directo con el suelo,
abiertos y sin considerar m edidas de higiene y salubridad, situacin ocasionada debido
a que el Capitn de Fragata EM en calidad de Director del Sistem a Logistico de
VJcepresidencia de la Repblica
xj r wt-u y Y .:
Esm eraldas y m iem bro del C om ando de O peraciones Norte de la Fuerza Naval y los
oficiales de turno del Centro de acopio Esm eraldas, no establecieron controles
suficientes para que los productos alim enticios se alm acenen considerando su
com posicin, caractersticas fsico-qum icas y biolgicas, ocasionando que los

productos se encuentren en m alas condiciones para su consum o.
Recom endacin
Al C om andante del C om ando de O peraciones Norte de la Provincia de Esm eraldas
10. Im plem entar y cum plir con las disposiciones que se em itan en caso de
presentarse nuevas recepciones de donaciones y ayudas hum anitarias, con la

finalidad de que stas sean alm acenadas y organizadas para evitar su mala
conservacin y que lleguen en condiciones adecuadas para el consum o humano.
M inisterio de Salud
Com pras sin estudio previo de la cantidad de bienes a adquirirse ni plan de
distribucin
La Directora Nacional de Talento Humano, con m em orando M S P -TH -2016-3730-M de
22 de abril del 2016, solicit al C oordinador General A dm inistrativo Financiero la

autorizacin para la adquisicin de 500 chalecos y 1000 buzos de color blanco, para
el desplazam iento de personal del M inisterio de Salud a las zonas afectadas.
La A nalista precontractual 3 y la Directora Nacional de C ontratacin Pblica en el cuadro

com parativo de cotizaciones de 22 de abril de 2016, recom endaron adjudicar la orden
de com pra 002/2016, a una persona natural por 25 750,00 USD, lo que fue acogido por
el C oordinador A dm inistrativo Financiero.
Del anlisis efectuado, se verific que la A nalista de A ctivos Fijos - Bodega 2 y el
Proveedor, suscribieron el acta entrega recepcin de esta com pra el 5 de m ayo del
2016.
La C oordinadora Zonal 4, con oficio M S P -C Z4S -2016-2779 de 31 de m ayo del 2016,
solicit al C oordinador G eneral A dm inistrativo Financiero, se asignen 121 chalecos y
800 buzos de algodn, sin que en el expediente consten las actas de entrega recepcin
V icepresidencia de la R e p blica
54
/
j AA tf y ^
suscritas por la Coordinadora Zonal, quien entreg los bienes a los servidores del
MSP.
Adicional a este pedido, el A sistente Adm inistrativo de la Direccin Nacional de Talento

Hum ano entreg al A sesor del Despacho Ministerial seis chalecos institucionales para
el equipo poltico del Despacho Ministerial.
El A nalista de Bienestar Laboral 3 mediante correo electrnico institucional del 26 de

agosto de 2016, em iti a la Analista de la Direccin Nacional de Contratacin Pblica,
el inform e de la adquisicin de chalecos y buzos, en el que seal:
"... A nte lo expuesto fueron entregadas las cantidades solicitadas en los

M em orandos M S P -C Z4S -2016-2779-M com o el m em orando M S P -S D M -10-2016-
0595-M, quedando en stock de las bodegas de esta Direccin 200 buzos con bandas
reflectivas y 373 chalecos reflectivos.- Cabe re calcar que se ha solicitado al p erson a l
de S eguridad y Salud O cupacional de la Coordinacin Zonal 4 evale las
necesidades para la dotacin de chalecos y buzos que se encuentran alm acenados
en las bodegas de Planta Central.
De lo expuesto se evidenci que en la bodega del M inisterio de Salud Pblica existieron

373 chalecos reflexivos y 200 buzos que no han sido distribuidos; debido a que la
Directora Nacional de Talento Humano, dispuso la adquisicin sin una planificacin

sustentada en un detalle del nm ero de servidores del Ministerio Salud Pblica que iban
a utilizar estos bienes, lo que ocasion que se m antengan em bodegados y sin uso
bienes por 12 930,50 USD que corresponden a 375 chalecos por 28,50 USD cada uno;
y 200 buzos por 11,50 USD cada uno, cancelados mediante com probante de pago 4896
de 31 de mayo de 2016.
El equipo de control, con oficio circular 42-KV-D AAC-EM -2016 de 5 de septiem bre de
2016, com unic resultados provisionales a la Directora Nacional de Talento H um ano y
Director Nacional Financiero, sin que hasta el 30 de los m ism os mes y ao, se hayan
recibido sus puntos de vista.
La Directora Nacional de Talento Humano al no em itir un inform e en el que se

especifique que servidores del M inisterio Salud Pblica iban a utilizar los buzos con
bandas y chalecos reflectivos; y, el C oordinador A dm inistrativo Financiero, al no exigir
las actas de entrega recepcin de la distribucin de los mismos, incum pliendo lo
dispuesto en el artculo 23 de la Ley Orgnica del Sistem a Nacional de Contratacin
Pblica; as como, inobservaron lo dispuesto en las Norm as de Control Interno 401-03
55
S upervisin y 406-02 P lanificacin ; perm itieron que se encuentren sin ser asignados
y em bodegados 200 buzos y 373 chalecos en las oficinas de la Planta Central del
M inisterio de Salud Pblica; y que no exista evidencia del destino final de todas las
prendas adquiridas, al no verificar en el expediente las actas de entrega recepcin.
Conclusin
En la bodega de Planta Central del M inisterio de Salud Pblica se encontraron 373
chalecos reflexivos y 200 buzos con bandas reflectivas sin ser distribuidas, debido a que
la Directora Nacional de Talento Humano, previo a la adquisicin de estas prendas, no
consider el nm ero de servidores que necesitaban utilizarlos, ocasionando que la
entidad cancele 12 930,50U S D por bienes que no han sido utilizados.
R ecom endacin
Al C oordinador A dm inistrativo Financiero
11. D ispondr a los directores de las diferentes unidades que previo la adquisicin de
bienes y servicios se efecte una planificacin que perm ita determ inar el nm ero
real de los bienes que deben ser adquiridos, con la finalidad de asegurar su
utilizacin y que estos posteriorm ente no se encuentren em bodegados ni que se
asignen recursos pblicos para com pras innecesarias.
Procesos de desaduanizacin y entrega de ayudas hum anitarias internacionales

a los dam nificados, no fueron efectuados en form a oportuna por los servidores
de la SGR
El D irector Distrital de Quito, con m em orando S EN A E -D D Q -2016-1353-M de 30 de junio
de 2016, rem iti al equipo de control el detalle de los envos de socorro (ayudas
hum anitarias) que al 27 de junio de 2016, se encontraban pendientes de entrega
destinados a la Secretara de G estin de Riesgos, existiendo 381 bultos que
corresponden a 66 223,60 kilogram os, los que no han sido retirados por los servidores
de esa Secretara, y que han ingresado al pas desde el 7 de m ayo al 27 de junio de
2016. Anexo 10.
represidencia de la Repblica
56
As mismo, la Directora Distrital de Guayaquil de la Secretara Nacional de A duanas del

Ecuador, con oficio SEN AE-D D G -2016-0470-O F de 29 de julio de 2016, rem iti el
detalle de ayudas hum anitarias o envos de socorro que no han sido liberadas por los
servidores de la Secretaria de Gestin de Riegos, de lo cual se evidenci que las cargas
va m artim a y area fueron liberadas entre 5 a 71 das posteriores a su llegada al pas,

situacin ocasionada por la falta de emisin de disposiciones oportunas por parte de los
servidores de la Secretara de Gestin de Riesgos, lo que permiti que se m antengan
em bodegadas y no sean liberadas a tiem po las ayudas de socorro hum anitarias

enviadas por distintos pases, con la finalidad de que stas llegan en adecuadas
condiciones a los dam nificados. Anexo 11.
El Estatuto O rgnico por Procesos de la Secretara de Gestin de Riesgos, publicado
en el Registro Oficial Suplem ento 163 de 9 de septiem bre 2014, en su artculo 11.2.6
G estin de Estrategia Internacionales para la Reduccin de Riesgos, A tribuciones y

Responsabilidades, num eral 10, dispone que la mxima autoridad es la encargada de
gestionar las entregas de las ayudas humanitarias.
El equipo de control, con oficio circular 43-KV -D AA C -E M -2016 y oficio 26157-D AAC de
6 y 13 de septiem bre de 2016, com unic resultados provisionales a la Secretara de

G estin de Riesgos, Subsecretarios de Preparacin y Respuesta ante eventos
adversos, Directora de Estrategias Internacionales para la reduccin de Riegos y
A sesora del Despacho de la Secretara de Gestin de Riesgos, quienes expusieron sus

puntos de vista, en los siguientes trminos:
La Directora de Estrategias internacionales para la reduccin de Riesgos, encargada

con m em orandos SG R -D E IR R -01.9.2016 y SG R-DEIRR-2016-0127-M de 20 y 27 de
septiem bre de 2016, expuso sus argum entos en sim ilares trminos, y, adjunt el M anual
de Cooperacin para la asistencia m utua de desastres en pases m iem bros de

UNASUR; as como, trascribi las disposiciones legales para las im portaciones por
envos de socorro, indicando adems:
...ninguna de las donaciones recibidas com o carga de asistencia hum anitaria

consignadas a la Secretara de Gestin de Riesgos, fue am parada en un
Llam am iento internacional, y que tam poco arribaron al pas con las condiciones
tcnicas n i docum entales requeridas en la norma internacional, que bajo estas
caractersticas, la liberacin y retiro de las cargas no proceda, la SG R en busca de
s u m a r asistencia a la capacidad nacional de atencin a los afectados d el terrem oto
V ice pre side ncia de la R epblica

57
bajo nuestra consignacin, p o r lo que asegurar que las dem oras en el retiro de las
cargas com o envos de socorro corresponden a falta de supervisin, seguim iento
continuo o en operacin de la Secretara de Gestin de Riesgos, no corresponde a
la re a lid a d ....
Por su parte, la Secretaria de Gestin de Riesgos, con oficio SG R -D ES-2016-1497-O
de 28 de septiem bre de 2016, adjunt el m em orando SG R -D EIR R -2016-0127-M de 20
de septiem bre de 2016, m ism o que fue analizado en prrafos anteriores.

septiem bre de 2016, la Directora de Estrategias Internaciones para la Reduccin de
Riesgos en m em orando SG R -D EIR R -01.10.2016 de 5 de octubre de 2016, entre otros

puntos, indic que esta entidad no tuvo conocim iento del m em orando SENAE-DDG -
2016-1353-M, suscrito por el Director de la SENAE; sealando adem s, que existi una
falta de notificacin de arribo de carga de parte de los donantes y de los operadores
aeroportuarios lo que im pidi conocer oportunam ente el arribo de las donaciones y que
los tiem pos de liberacin corresponden a las prom edios histricos que m antiene la
SENAE para este tipo de procedim ientos, que no es pertinente calificar de la misma
manera las cargas recibidas en la ciudad de G uayaquil por va area que por va
m artim a y que entre am bas existen abism ales diferencias de procedim ientos por los
actores que intervienen en el proceso.
La Secretaria de G estin de Riesgos con oficio SG R-D ES-2016 -1 5 8 9 -0 de 7 de octubre
de 2016, rem iti el m em orando S G R -D EIRR-2016-0133-M , suscrito por el D irector de
Estratgicas Internacionales para la Reduccin de Riesgos, encargado, quien entre

otros aspectos indic que esa cartera de Estado efectu los trm ites correspondientes
para desaduanizar las cargas y entregarlas a los afectados en el m enor tiem po posible;
sin em bargo, seal que existieron dem oras ajenas al trabajo realizado en esta
direccin; y que no se puede establecer una dem ora en la liberacin de las cargas entre
5 y 71 das debido a que no existe una norma tcnica o jurdica que indique, informe o
establezca el tiem po estim ado en el que una carga podra ser liberada.
As mismo, la Asesora de Despacho de la Secretara de Gestin de Riesgos en
com unicacin de 7 de octubre de 2016, emiti su criterio en form a sim ilar a lo descrito
por la Directora de Estrategias Internaciones para la Reduccin de Riesgos en
m em orando SG R -D EIR R -01.10.2016 de 5 de octubre de 2016; adem s seal, que el
tiem po que tom la desaduanizacion de las cargas en algunos casos extendidos ms

que otros, de ninguna manera causaron perjuicio econm ico al estado ecuatoriano,
debido a que en ningn caso la Secretara de Gestin de Riesgos y ninguna institucin

efectuaron pagos y que las cargas arribadas como asistencia hum anitaria no llegaron al
pas a solicitud, tam poco en condiciones docum entales apropiadas; y/o contaron con
autorizaciones de las entidades pertinentes.
Lo descrito por lo servidores de la Secretaria de Gestin de Riesgos, no es com partido

por el equipo de control debido a que en el primer mes de la em ergencia, las ayudas
hum anitarias o de socorro fueron desaduanizadas en un menor tiem po; sin embargo, al
transcurrir los m eses a base de los reportes entregados por los servidores de la SENAE,
se verific que existieron bultos que no fueron retirados desde el 7 de mayo al 27 de

junio de 2016, donaciones que se encontraban a la intem perie y que fueron
evidenciadas y fotografiadas segn anexo fotogrfico 13, por el equipo de control, por
lo que el com entario se mantiene.
Situacin que se origin debido a la falta de supervisin, seguim iento continuo o en
operacin de la Secretaria de Gestin de Riesgos, Subsecretario de Respuestas ante

Eventos Adversos, Asesora de Despacho; y, Directora de Estrategias Internacionales
para la Reduccin de Riesgos, quienes no efectuaron en form a oportuna los trm ites
correspondientes de desaduanizacin de la carga y entrega a los dam nificados,
incum pliendo lo dispuesto en el Estatuto Orgnico por Procesos de la Secretara de

Gestin de Riesgos, publicado en el Registro Oficial Suplem ento 163 de 9 de septiem bre
2014, en su artculo 11.2.6 Gestin de Estrategia Internacionales para la Reduccin de

Riesgos, Atribuciones y Responsabilidades, numeral 10; as como, la Norma de Control
Interno 401-03 Supervisin, ocasionando que las ayudas de socorro no lleguen a
tiem po ni en condiciones adecuadas a los damnificados que se encuentran en las zonas
afectadas por el terrem oto del 16 de abril del 2016.
Conclusin
Las cargas con ayudas de socorro humanitarias recibidas en el pas va m artim a y area
fueron liberadas entre 5 a 71 das posteriores a su llegada, situacin ocasionada porque
la Secretaria de Gestin de Riesgos, Subsecretario de Respuestas ante Eventos
Adversos, Asesora de Despacho; y, Directora de Estrategias Internacionales para la
Reduccin de Riesgos, no dispusieron ni efectuaron en form a oportuna los trm ites
59
correspondientes para su desaduanizacin y entrega de las ayudas hum anitarias
receptadas de distintos pases a nivel internacional por la SENAE; ocasionando, que

stas no lleguen a tiem po, ni en condiciones adecuadas a los dam nificados que se
encuentran en las zonas afectadas por el terrem oto del 16 de abril del 2016.
Recom endacin
A la Secretaria de Gestin de Riesgos
12. I m partir a los servidores de esta Cartera de Estado directrices claras con la
finalidad de que las ayudas de socorro hum anitarias recibidas en el pas, sean
desaduanizadas en el m enor tiem po posible con la finalidad de evitar que se

encuentren em bodegadas y asegurar que lleguen a sus beneficiarios en tiem po y
condiciones adecuadas para su uso y consumo.
CPA. Ing l a r iguez

Directora de A uditora de Adm inistracin Central
60

Informe Terremoto

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CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIN DE AUDITORA DE ADMINISTRACIN CENTRAL

A los g asto s e fe c tu a d o s y a la m p lem e n ta cl n de las ac cio n e s, uso de re cu rs o s y co n tro les

EXAMEN ESPEC IA L A LOS GASTOS EFECTUADOS Y A LA IM PLEM ENTACI N DE

DIRECCIN DE A UDITO R A DE A D M IN ISTR A C I N CENTRAL

SIGLAS Y SIG NIFICA DO

CGP C oordinacin General de Planificacin

CUR C om probante nico de Registro

DAAC Direccin de Auditora de Adm inistracin Central

DAF Direccin Adm inistrativa Financiera

MI M inisterio del Interior

MICS M inisterio de Coordinacin y Seguridad

M IDENA M inisterio de Defensa Nacional

MIESS M inisterio de Inclusin Econmica y Social

PAC Plan Anual de Compras

SGR Secretara de Gestin de Riesgos

CAPTULO I.- INFO R M A C I N INTRODUCTORIA

CAPTULO II.- RESULTADOS DEL EXAMEN

La Contralora General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y

La accin de control se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditora

Debido a la naturaleza de la accin de control efectuada, los resultados se encuentran

De conform idad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley O rgnica de la Controlara

Directora de Auditora de Adm inistracin Central

Motivo del exam en

El examen especial a la Vicepresldencia de la Repblica y entidades relacionadas, se

O bjetivos del exam en

- V erificar la legalidad, propiedad y veracidad de la im plem entacin de las acciones,

Alcance del exam en

Se analizaron los gastos efectuados, la im plem entacin de las acciones, uso de

Riesgos, anexo 1; as como, el alm acenam iento y distribucin de las ayudas

humanitarias recibidas de em presas, personas privadas y donaciones extranjeras, por

el perodo com prendido entre el 16 de abril y 21 de julio de 2016, anexo 2.

CG P-2016-0185-M , y M INFIN-DM -2016-0482 de 19 de julio y 16 de septiem bre de

efectuados en la cuenta nmero 3636-0112 denom inada Terrom ot Ecuador

/E A R T H Q U A K E en el CITIBANK, por 2 687 869,45 USD, provenientes del

prxim o exam en especial por parte del Organismo de Control.

No se consider los rubros que se detallan, por las siguientes razones:

- Los ingresos recaudados por el Servicio de Rentas Internas en aplicacin a la Ley

- La transferencia entregada por el Ministerio de Defensa Nacional al Cuerpo de

para albergues en las provincias de Manab y Esmeraldas, valor que es parte de la

transferencia de 10 000 000,00 USD entregada por el M inisterio de Finanzas al

de 15 de agosto de 2016, solicit que la Direccin de Auditoria de Am biental y

Proyectos efecte un exam en especial especfico.

- El Ministro de Educacin con Resolucin M IN E D U C -M E -2016-00011 -R de 26 de abril

requieran para superar la em ergencia, por 30 115 663,21 USD; al corresponder el

de 20 de julio de 2016, solicit que la Direccin de Auditoria de Am biental y

- No fueron consideradas las asignaciones efectuadas por el Gobierno Central

para vivienda; proyectos habitacionales construidos en terreno propio y ejecucin,

tanto en los sectores rurales y urbanos; reparacin/ construccin terreno propio/

terreno urbanizado; entre otros, realizados por el M inisterio de Vivienda; as como,

La Constitucin de la Repblica del Ecuador en su artculo 141 establece que la Funcin

Ejecutiva est integrada por la Presidencia y Vicepresidencia de la Repblica,

El Presidente de la Repblica con Decreto Ejecutivo 139 de 16 de noviem bre de 2009,

deleg al V icepresidente C onstitucional de la Repblica, la determ inacin de la

Estructura O rgnica de la Vicepresidencia, para el cum plim iento de sus funciones,

metas y objetivos establecidos en la Carta Magna.

El Presidente de la Repblica del Ecuador, con Decreto Ejecutivo 1001 de 17 de abril

de 2016, declar el estado de emergencia a nivel nacional en las zonas de Manab,

disponiendo al M inisterio de Finanzas efectuar la transferencia de los recursos

necesarios para enfrentar el suceso; y, la coordinacin con los m inisterios ejecutores y

y, con Decreto Ejecutivo 1004 de 26 de abril de 2016, cre el Com it de Reconstruccin

El Ministro de Defensa Nacional, con Resolucin Ministerial de declaratoria de

adm inistrativos para la contratacin de bienes y servicios requeridos para m itigar y