ESTRUCTURACIN DE UN

SISTEMA DE OPTIMIZACIN DE COSTOS

Alfredo Plenge Thorne

Apoyo Estratgico: Organizado por:

 Agenda
Contexto
El sistema
La gestin

2
Todo tiene que ver con los ciclos distintos
barcos, la misma marea
Dinmica del mercado de materias primas
en que lugar del ciclo nos hallamos?

Altos ROI atrae nuevas inversiones

Inflacin de precios y costos
Monedas de productores se fortalecen Fase de explotacin
Usuarios finales incrementan inventarios
Productividad cae

Bajos ROI desmotiva inversiones

Deflacin de precios y costos
Fase de inversin Monedas de productores se debilitan
Consumidores finales minimizan inventarios
Productividad aumenta

25 a 30 aos en promedio Adaptado de: Goldman Sachs Research

3
 El ciclo de precios altos viene de la mano
de menor productividad
Desde el 2001 la productividad de la mano de obra en la minera en Australia ha cado en 50%

Minera Todos los Sectores

Fuente: Oficina de Estadstica de Australia

Traducido de: Productivity in Mining, EYGM 2014

4
 y del incremento de costos de
produccin
3.5
313%
3

257%
2.5
192% 149%
2
Costos de minado 2002
1.5 Costos de minado 2012
Variacin
1

0.5

Australia Chile Canada U.S.A.

*Minas a tajo abierto

Adaptado de: The Production Imperative - Boston Consulting Group

5
 Respuesta: Gestin de crisis!
Programas de reduccin de costos
Reduccin de capex
Difirendo y/o suspendiendo proyectos
Montos de inversin
Rentabilidad esperada
Exploracin e investigacin y desarrollo
Venta de activos sub-ptimos
Reduccin de opex
Reduccin de razones de desbroce
Reduccin de personal de soporte
Reduccin de inventarios
Renegociacin de contratos con proveedores
Mejora en utilizacin y ciclo de uso de equipos
Incremento de ley de cabeza

6
 La respuesta no se condice con el ciclo de la minera

Actividad Lnea de Tiempo Costo/Retorno (USD)

Exploracin 3-12 aos en total para una decisin de desarrollo $50,000 - $20 MM por ao
(la exploracin por lo general ocurren entre $20 - $150+ MM para iniciar la
arranques y paradas sobre varios aos) construccin de la mina
Permisos y 2-7 aos (incluye estudios de factibilidad e $2 - $20 MM
anlisis impacto ambiental)
financiero
Construccin 1-4 aos $100 - $3,000+ MM
Operacin 5-100 aos Ingresos totales entre los
cientos y miles de millones de
dlares
Cierre y 2-5 aos luego de que el minado termina
reclamacin (monitoreo posterior puede durar muchos aos,
la reclamacin se inicia por lo general durante la
operacin de la mina

Adaptado de Mineral Exploration and Mining Essentials, Robert Stevens

7
 El resultado de las polticas de reduccin de costos
ad-hoc puede tener impactos negativos en el largo plazo

Reducciones de
costos,
inversiones e
incrementos en
ley (high grading)

Deterioro de la
integridad de los
activos, reduccin
de rentabilidad y
productividad en
el largo plazo

8
 Que hacemos ahora?
Gestin de costos 101:
Gestin de costos es
distinto a la gestin de
liquidez
Gestin de costos y gestin
de la productividad son dos
caras de una misma
moneda
Los incrementos de ley de
cabeza tienen implicacias
en el mediano y largo plazo
Ingeniero, me quiere decir que no
podemos ajustar mas los costos?
9
 Agenda
Contexto
El sistema
La gestin

10
De donde partimos a donde vamos?
Objetivo:
Computadora! Cual ser el
beneficio neto en el circuito de
molienda nmero 2 si
incremento la carga de mineral
en 20% y reduzco el tamao de
las bolas en de pulgada?

Punto de Partida:
Sra. Rocio, sea Ud. tan amable
de pregntarle por favor al Ing.
Salazar, porqu el saldo en
toneladas de mineral tratado en
diciembre del ao pasado no
cuadra con el balance de
inicio
11
Cual es el estado de madurez de la
empresa?

Innovador
Mejores
Prcticas
Competente

Base

12
 Analicemos la madurez de la empresa
Aspectos Base Competente Mejores prcticas Innovador
del sistema
Calidad de la Muchos No hay sorpresas Bases de datos Sistemas y bases
informacin errores Cumple los compartidas de datos
Grandes estndares del Sistemas independientes totalmente
variaciones auditor Conectores informales integradas
Reportes Inadecuado A la medida para A la medida para cumplir Sistemas de
financieros cumplir con los con los reporte financiero
externos estados financieros estados financieros
Costos del Inadecuado Inexacto Varios sistemas de costeo Sistemas
producto Beneficios y costos independiente integrados de
ocultos costeo
Control Inadecuado Retroalimentacin Varios sistemas Sistemas
operativo y limitada y tarda independientes de integrados de
estratgico medicin de resultados gestin operativa
operativos
Adaptado de Cost and effect, Kaplan & Cooper

13
6 elementos a tener en cuenta para estructurar y
operar un sistema de gestin de costos
Cultura

Personas

Procesos Tecnologa

Data Herramientas

14
 Personas y Cultura
Como es la cultura de
la organizacin?
Tienen las personas
clave las competencias
adecuadas?
El principal usuario del
sistema es el operador

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 Procesos y Data
Los procesos son las actividades inter o intradepartamentales que
producen servicios o bienes
Los procesos, conjuntamente con sus ingresos y salidas, son los que
generan la informacin (data) necesaria para la gestin de la empresa
Todo esfuerzo en la
implantacin de un sistema
de costos adecuado
transita por el correcto
mapeo de procesos y de la
identificacin de la data
que debe ser obtenida
Rol de mejores prcticas?

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 Tecnologa y Herramientas
Uso de BI (business inteligence)
requiere de un trabajo previo
Mucha data poca informacin
Mucha informacin poco fiable
Mtricas mal definidas
Infraestructura Tecnolgica
Infraestructura bsica
Comunicaciones
Servidores y terminales
Software
17
 Agenda
Contexto
El sistema
La gestin

18
 Valor agregado o valor restado?
Estado de Resultados
MinCo
+ Precio* 100%
- Mina -19%
- Planta -18%
- Comercial* -19%
- Impuestos
y participaciones -13%
= Beneficio neto 24%
* Asume que la empresa minera produce metal

19
 La Cadena de Valor en la
Industria Minera

1 2 3
Upstream, actividades sobre
Downstream, actividades industriales
recursos

Planeamiento Ingeniera y Operaciones y

Exploracin Comercializacin
y Evaluacin Construccin Logstica

Gestin de Recursos Minerales Gestin de Gestin de Gestin de

Proyecto Operaciones Marketing

Bsqueda de Conceptualizar su Diseo y construccin Gestin de Comercializar

recursos minerales explotacin Capacidad Productiva Operaciones productos de la
Descubrimiento compaa
de Mineral Plan de Negocio/Mina Ejecucin de Proyectos Entrega de Obtencin de
produccin ingresos

Los costos asociados a cada una de las etapas deben gestionados.

20
Generacin y uso de la informacin

Gestin del Proceso

Recopilacin de data interna

Procesamiento de data en
informacin

Analisis de la informacin interna y Informacin

externa externa*

Planificacin del Proceso

Fuentes externas: Cotizaciones y especificaciones de proveedores,

estndares de la industria, informes tcnicos, etc.
21
 Sistemas de control
(independientes o mdulos en un ERP)
1. Contabilidad 6. Planeamiento y
2. Operaciones presupuesto
a) Produccin 7. Proyectos
b) Planeamiento a) Geologa greenfield y
c) Paradas brownfield
d) Contabilidad metalrgica b) Ingeniera y construccin
e) Consumo de energa 8. Recursos Humanos
3. Costos 9. Medio ambiente
4. Logstica (procurement) 10. Relaciones comunitarias
5. Mantenimiento 11. Comercial
(enterprise asset 12.
management)
Adaptado en parte de Mining Intelligence Tools, F. Mielli, Scheneider Electric, SME Anual Meeting 2013

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 Barreras tradicionales para la
eficiencia en costos
Poco entendimiento entre mtricas operativas
y los resultados financieros
El rendimiento operativo y los resultados
financieros no estn desagregados
Poca asignacin de responsabilidad por los
resultados financieros por debajo del nivel
ms alto de gestin
Enfoque en reduccin de costos en lugar de
maximizar el flujo de efectivo
Fuente: Finding Cost Efficiencies in mining operations through effective value drive modelling.
Carter, Gillespie, Gilbert. WC Feb 2009 23
Herramientas para la gestin de costos
Indicadores
Tener presente la relacin entre el dinero, el factor de costo y el objeto
($/TMF Cu, $/Oz Au, Ag, $/KWh, $/Hr Hombre, $/TM Km, $/Ha Ao)
Presupuesto
El camino es tan o ms importante que el destino
Anlisis de variaciones
Volatilidad o variabilidad
Anlisis de sensibilidad
Entendamos cuales son el 20% de la factores que generan el 80% de la
variacin en los costo unitarios
Punto de equilibrio y margen de contribucin
Herramienta tctica
rboles de factores de costo/valor
Asocia la rentabilidad global con las actividades diarias

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 Otras consideraciones
Las iniciativas de reduccin de costos pueden
darse de arriba hacia abajo y viceversa
Las iniciativas deben ser permanentes
Las estructuras de costos varian en el tiempo
Los costos asociados a una unidad deben ser
responsabilidad de la misma

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 Conclusiones
Crear un sistema de costeo que subsista a
travs de los ciclos de precios
Tener en cuenta el grado de madurez de la
empresa antes de empezar
Definir que costos queremos gestionar y cmo
a priori definir las carctersticas de nuestro
producto final

26