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Manual de Rendiciones
1. PRESENTACIN
La Ley de Presupuestos Sector Pblico para cada ao, del Ministerio del Interior, SUBDERE,
Provisin Programa Fondo de Innovacin para la Competitividad FIC, segn Glosa, permite al
Gobierno Regional asignar los recursos correspondientes a esta provisin a las siguientes
instituciones elegibles:
2. DEFINICIONES
Plazos: Es el lapso de tiempo contabilizado en das, que precisa la poca en que los
interesados deben presentar los antecedentes requeridos para rendir sus
gastos.
Para todos los efectos y sin perjuicio a lo sealado en el prrafo anterior, todas las
rendiciones generadas por las entidades ejecutoras del proyecto, estarn sujetas a lo establecido
en la Resolucin N 30 de la Contralora General de la Repblica de fecha 11 de marzo de 2015, la
cual fija normas de procedimientos sobre rendicin de cuentas.
Sobre lo anterior, los informes de cada proyecto FIC debern ser enviados adems en
formato digital a la Divisin de Planificacin y Desarrollo (Informe Tcnico) y la Divisin de Anlisis
y Control de Gestin (Informe de Rendicin y Gastos).
Una vez revisados los Informes Financieros por la Divisin de Anlisis y Control de Gestin,
el Gobierno Regional de Tarapac deber informar mediante Oficio a la Entidad Ejecutora sobre:
o Gastos Rendidos.
o Gastos Aprobados.
o Gastos Observados y los motivos de su observacin.
o Saldos por Rendir
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En relacin a los Gastos Observados, cabe destacar que la Entidad Ejecutora contar con
un plazo de diez das hbiles para la subsanacin de dichas observaciones. Todo gasto observado,
que tenga una data mayor a dos meses, se dar por rechazado.
Para todos los efectos administrativos y de seguimiento de los proyectos se considera como
fecha de ingreso, tanto para el informe tcnico y financiero, la consignada por la oficina de
partes del Gobierno Regional de Tarapac.
Las Entidades Privadas debern rendir las transferencias otorgadas mediante respaldos
originales.
4. ITEMS PRESUPUESTARIOS
Para todo efecto, el monto mximo total a financiar del proyecto corresponder al
solicitado a la Provisin Fondo de Innovacin para la Competitividad (FIC) por parte del
Ejecutor, sin perjuicio del monto que apruebe y/o asigne el Consejo Regional de Tarapac.
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En el caso, que el proyecto cuente con Aportes Propios, estos deben ser especificados en
el presupuesto presentado y rendidos paralelamente y en el mismo formato utilizados para la
rendicin del Fondo de Innovacin.
4.1.- Los Gastos autorizados en las iniciativas que presenten las Universidades y Centros de
I+D+i, sern los siguientes:
e) Gastos de Administracin: Los gastos asociados a este tem no debern superar el 5%del
total de la transferencia (de acuerdo a lo establecido en la Glosa 5.2), los cuales debern
ser rendidos con una factura original a nombre del Gobierno Regional de Tarapac con la
siguiente glosa: Gastos Administrativos correspondientes a la ejecucin del programa
(Nombre del Programa), Cdigo BIP (Nmero Cdigo BIP)
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Cada uno de los tems indicados anteriormente, debern estar desglosados en partidas
presupuestarias, debidamente cuantificadas, conforme al Flujo Financiero (Anexo N4) y as mismo
sealar el objetivo del gasto.
Sin perjuicio de lo anterior, estas partidas podrn ser ampliadas o modificadas de acuerdo a las
necesidades de cada iniciativa.
Nota 1: Los gastos que se incurran en las partidas anteriores debern regirse por los Principios de
Transparencia, Economa y Racionalidad del Gasto.
Nota 4: Cada sub tem contenido en los partidas anteriormente descritas, deben explicar los
gastos en los cuales se incurrirn.
5. RESTRICCIONES E INHABILIDADES.
Los servicios no entregarn nuevos fondos a rendir, sea a disposicin de unidades internas o a
cualquier ttulo a terceros, cuando la rendicin se haya hecho exigible y la persona o entidad
receptora no haya rendido cuenta de la inversin de cualquier fondo ya concedido, salvo en casos
debidamente calificados y expresamente fundados por la unidad otorgante, segn Resolucin
N30/2015 de la Contralora General de la Repblica.
Para todos los efectos, los proyectos que postulen al fondo debern dar cumplimiento a las
siguientes restricciones tanto tcnicas y financieras;
- Cada iniciativa no puede presentar ms de dos cargos directivos (por ejemplo Coordinador
General, Director de proyecto, Director adjunto, Jefe Proyecto, y Jefe tcnico de Proyecto,
entre otros).
- Los proyectos deben propender a la contratacin de profesionales y tcnicos de la Regin,
segn los requerimientos de la iniciativa y disponibilidad en ella.
- El tem RRHH No debe superar un 50% del presupuesto total del proyecto a financiar,
porcentaje que puede ser distinto conforme a la naturaleza del proyecto y debidamente
evaluado y observado por la Comisin de Evaluacin.
- En el proceso de evaluacin se analizar las HH de dedicacin al proyecto de cada
profesional, con la cual el Gobierno Regional segn corresponda y naturaleza del proyecto,
podr solicitar a la institucin (en caso de ser necesario) la modalidad de contratacin del
postulante, a fin de garantizar la dedicacin al logro de los resultados del proyecto.
- Se permiten subcontrataciones asociadas a la ejecucin de los objetivos y/o acciones solo
hasta el 25%del monto total del proyecto, para lo cual el ejecutor debe presentar; y/o
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nmina de profesionales y/o perfil del profesional, horas de trabajo, y/o flujograma de
costos detallado, productos, plan de trabajo y actividades asociadas.
- Las instituciones ejecutoras y/o las vinculadas a ella no pueden subarrendar al proyecto o
a s mismas recursos fsicos, los cuales deben ser considerados y valorizados como aportes
propios.
- Una vez iniciada la ejecucin del proyecto la entidad ejecutora debe presentar los
antecedentes curriculares de los RRHH (segn requerimiento del desarrollo del proyecto)
sealando las horas comprometidas en el proyecto y en otros proyectos donde el
profesional se encuentre contractualmente relacionado.
- Para una administracin clara y transparente del recurso humano que trabajar en el
proyecto, durante su ejecucin la DACOG solicitar, segn corresponda, un instrumento
para el seguimiento de este aspecto.
- El proyecto deber contar con un profesional definido especficamente para las labores de
tipo administrativo contable, que responda los requerimientos financieros del Gobierno
Regional.
- Se debe adjuntar Carta Compromiso (original) de recursos adicionales de Terceros,
documento que indica el compromiso de aportar recursos adicionales, tanto sectoriales,
privados, u otros, pecuniarios y/o valorizados, indicando bajo qu condiciones se aplicarn
estos recursos. Este documento se debe adjuntar en el formulario de postulacin del
proyecto, tem presupuesto recursos adicionales (segn corresponda).
- Las instituciones que no cuenten con sede regional debern instalar u/o habilitar una
oficina del proyecto, debiendo estar en ejercicio permanente con un profesional y
secretaria. Este requisito debe ser abordado y expresado en el proyecto mediante la
voluntad de instalar una oficina. Posteriormente, esta condicin ser validada de forma
administrativa y operativa por la Divisin de Anlisis y Control de Gestin (DACOG) desde
la entrega de los recursos y durante el tiempo de duracin del Convenio suscrito con la
entidad ejecutora de la Iniciativa.
Gastos que no sean pertinentes para la ejecucin de actividades del proyecto, como
por ejemplo, multas, cobros de intereses bancarios, vales de estacionamiento,
propinas, entre otros.
Compras de bebidas alcohlicas.
Gastos no considerados en el Proyecto Aprobado.
Gastos considerados excesivos en relacin a lo planificado y presupuestado que no
cuenten con justificacin.
Gastos que no corresponden a tems financiables por el FIC Regional.
Gastos no debidamente documentados o respaldados.
Gastos realizados con anterioridad o posterioridad al periodo de vigencia del proyecto.
Gastos declarados en anexos que no adjunten el respaldo correspondiente.
Aportes a Empresas, Universidades, Institutos profesionales, canales de Televisin, o
cualquier otro medio de comunicacin social.
7. DE LA PRESENTACIN
La presentacin de la rendicin deber efectuarse en los formatos establecidos por el Gobierno
Regional. stos NO podrn ser intervenidos.
8. DEL RESPALDO
Toda rendicin debe ser acompaada del documento original para instituciones del
sector privado y para el sector pblico fotocopia legible que valida el gasto y autoriza el pago
tales como: facturas, boletas de honorarios, contratos, informes tcnicos y todo documento
asociado al gasto debe ser legible. Los documentos deben ser a nombre de la Institucin
beneficiaria del proyecto. En la Planilla Detalle de Rendicin de Cuentas, columna
Detalle/Concepto, se deber indicar el motivo de la compra, las razones que dieron origen al
gasto.
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En cada presupuesto detallado de la rendicin de cuentas, y por tipo de gasto, se debe colocar una
hoja en blanco adosando todos las boletas, facturas, entre otros. En el caso de presentar una
boleta de venta y sta no contemple la descripcin del gasto, entonces, debe sealar con letra
manuscrita debajo del documento el detalle del gasto.
IMPORTANTE: Todo documento de respaldo deber contener como mnimo fecha, detalle,
institucin, etc., de lo contrario ser observado hasta que aclaren dicha situacin.
No sern validados aquellos gastos que contengan como respaldo, rdenes de compra,
recibos de dinero o cualquier otro tipo de documento que no acredite la adquisicin de un bien o
servicio. Slo para el tem de movilizacin se aceptarn recibos de la empresa de taxi que realice el
traslado.
En el caso de las boletas de honorarios, stas deben venir acompaadas de los siguientes
antecedentes:
Boleta de Honorarios
Convenio de honorarios el cual debe sealar a lo menos la fecha de ingreso, funciones y
vigencia de ste (este convenio se debe adjuntar slo cuando se rinda el primer pago, si
existe algn anexo de convenio, se debe adjuntar cuando corresponda). Cabe destacar
que los Convenios de Honorarios deben ser emitidos con fecha anterior al inicio de las
actividades del profesional, ste no puede ser emitido de forma retroactiva.
Informe de desempeo firmado por las partes, el cual debe indicar a lo menos el nombre
del profesional, nmero de boleta, perodo de la actividad y funciones realizadas. (Ver
Anexo N 3).
Comprobante contable con la firma de la persona responsable de la informacin, adems
del nombre, rut y firma de la recepcin del pago.
Formulario N29 emitido por el Servicio de Impuestos Internos.
Libro de Honorarios mensual en formato PDF en digital o fsico, el cual debe tener
destacadas las boletas correspondientes a la rendicin, en el caso de ser presentado en
forma fsica, ste deber venir firmado por el responsable de la informacin.
Cabe destacar que la boleta de honorarios debe indicar en su glosa el nombre del proyecto y mes
de actividad.
La no presentacin de alguno de los antecedentes descritos dar origen a la observacin del gasto
rendido hasta el momento en que dicha situacin se regularice.
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En caso de compras mediante facturas, stas deben venir acompaadas de los siguientes
antecedentes:
Factura, sta debe indicar en su glosa el servicio y actividad del proyecto al cual
corresponda.
Contrato entre las partes en el caso de facturas por servicios.
Comprobante contable con la firma, nombre y rut de la recepcin del pago.
Para las compras cargadas al tem Difusin y Transferencia Tecnolgica, adems se
deben adjuntar respaldos fotogrficos y en el caso de gastos por capacitaciones, se deben
adjuntar, listas de asistencia y programas de capacitaciones.
Todos los equipos, materiales, entre otros y todas las actividades realizadas deben ser
respaldados en fotografas, medio que permitir aceptar o reprobar el gasto.-
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Listado de asistencia con la firma de cada uno de los participantes en el caso de las
capacitaciones, y de todas las actividades realizadas.
Para gastos por conceptos de pasajes areos o terrestres se solicita adjuntar informe del
viaje con la informacin de ste o bien, esta informacin debe estar incorporado en el
vitico.
Aquellos proyectos que tengan aprobados gastos por concepto de viticos, se solicitar lo
siguiente:
o Para Entidades Pblicas: stas deben regirse por la tabla de viticos del sector
pblico.
o Para Entidades Privadas: los gastos debern ser rendidos detalladamente mediante
los respaldos autorizados (facturas, boletas, etc.) y cada uno de stos no podr
superar el monto indicado en la tabla de viticos del sector pblico en Grado 4.
Se considerar como Vitico los gastos por concepto de alimentacin y alojamiento, y
bajo este concepto, se debern rendir a travs de una Solicitud de Cometido Funcionario,
en el caso que el proyecto cuente con el tem Viticos dentro del presupuesto aprobado.
Todas las adquisiciones de Bienes y Servicios deben ser respaldado de la siguiente forma:
o Para el sector Pblico, deben ceirse bajo el Sistema de Compras Pblicas para
compras sobre 3 UTM.
o Para el sector Privado deben tener asociados rdenes de Compra y Contratos
cuando corresponda la adquisicin de Servicios, tales como consultoras, pago a
profesionales, entre otros.
9. DE LA DEVOLUCIN DE DOCUMENTOS
Los documentos originales, ya sean facturas, boletas de venta y/o boletas de honorarios y
otros, presentados en las rendiciones de gastos, no sern devueltos a las instituciones privadas.
Los recursos transferidos deben ser invertidos y/o utilizados exclusivamente, en los fines
para los cuales fueron asignados y aprobados por Resolucin del Intendente, y de
acuerdo a la aprobacin del Consejo Regional de Tarapac, bajo la definicin del
proyecto entregado por la institucin y por el convenio de transferencias de recursos.
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GASTOS OBSERVADOS: Son aquellos gastos rendidos que requieren una justificacin, respaldo y/o
informacin adicional. Los gastos observados por la DACOG son comunicados va Oficio a la
Unidad Tcnica.
Posteriormente y una vez recibidas las aclaraciones, el gasto puede quedar en calidad de aceptado
o rechazado.
El saldo generado por todas las razones enunciadas en los puntos anteriores, debe
depositarse en la Cuenta Corriente N 01309107850, Banco Estado, a nombre del Gobierno
Regional de Tarapac. El comprobante de dicho depsito, deber ser enviado al Gobierno
Regional, en caso contrario, no ser considerado en la rendicin.
proyectos FIC, sin perjuicio de las facultades que la ley, en esta materia, entrega al Consejo Regional.
El Gobierno Regional se reserva el derecho de efectuar las supervisiones y fiscalizaciones en
terreno al desarrollo de las actividades con el fin de garantizar el fiel cumplimiento de los
objetivos del proyecto.
ANEXOS
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Anexo N1
Informe Mensual de Avance Tcnico
PROYECTO
EJECUTOR FECHA
DIRECTOR PROYECTO
I.- IDENTIFICACIN
Nombre
Ao Provisin FIC
Monto transferido M$ a la M$
fecha
Objetivo General
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Objetivos Especficos
1.-
2.-
3.-
4.-
5.-
n.-
Indicar los resultados esperados y los principales productos que se obtendrn al final de la
ejecucin de la iniciativa de Innovacin.
Breve resumen del desarrollo y ejecucin del proyecto, indicando aspectos generales en trminos
administrativos, tcnicos, de gestin o financieros a destacar a la fecha de elaboracin de este
documento.
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Indicar en detalle las actividades ejecutadas en el mes informado y que procesos se realizaron.
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Indicar el avance del cronograma, vinculando las actividades desarrolladas con la etapa ejecutada
en el mes informado. Indicar las actividades programas que no pudieron ejecutarse, informar y
fundamentar.
VIII.- HITOS
Indicar y describir los principales hitos logrados durante el mes de ejecucin, en trminos de
acciones, logros importantes a destacar, final a una etapa o que generen una nueva actividad.
(Por ejemplo, durante el mes anterior finaliz la etapa de anlisis de informacin base para el
proyecto, o se constituye el equipo profesional de ejecucin del proyecto, etc.)
1.-
2.-
3.-
4.-
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Indicar las actividades a desarrollar en el prximo periodo y que sea importante destacar, las
cuales puedan constituir hitos relevantes del proyecto.
XI.-MEDIOS DE VERIFICACIN
responsables
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Anexo N2
Informe Mensual de Rendicin de Cuentas
N Fecha
Mes Comprobante Tipo N Fecha
Correlativo N Rendicin Comprobante Proveedor o Consultor Detalle / Concepto Gasto Observado Saldo Observacin Item Partida
Rendicin Contable documento Documento Documento
del Gasto Contable
GOBIERNO DE CHILE
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ASIGNACIN PRESUPUESTARIA
UNIDAD EJECUTORA
RENDICIN DE CUENTAS N
Desde Hasta
PERIODO DE RENDICIN
$ ASIGNADO TOTAL
$ TRANSFERIDO 0
DESGLOSE (Resmen por tem segn detalle documentado presentado por la UT)
Gasto
Gasto Total Saldo por
Item Asignado Rendido en % Gasto
Rendido Rendir
el perodo
RECURSOS HUMANOS
OPERACIN
GASTOS DE INVERSIN
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Totales
Observaciones
NOMBRE NOMBRE
CARGO CARGO
Anexo N3
Informe Mensual de Desempeo
I.- ANTECEDENTES
Nombre :
N Boleta :
Fecha :
Mes :
Descripcin de Funciones:
1. .
2. .
3. .
1. .
2. .
3. .
DEL PROYECTO
GOBIERNO DE CHILE
GOBIERNO REGIONAL DE TARAPAC
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Anexo N4
Presentacin Flujo Financiero Proyectos FIC para Aporte Gore, Aporte Propio, Aporte
Colaborador y Aporte Coejecutor.
Recursos Humanos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ao 1
Parti da 1
Parti da 2
Parti da 3
TOTAL
Gastos de Operacin Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ao 1
Parti da 1
Parti da 2
Parti da 3
TOTAL
Gastos de Inversin y Equipamiento Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ao 1
Parti da 1
Parti da 2
Parti da 3
TOTAL
Difusin y Transferencia Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ao 1
Parti da 1
Parti da 2
Parti da 3
TOTAL
Gastos de Administracin Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ao 1
TOTAL
TOTALES
* EN CASO DE HABER MS DE UN COLABORADOR, REPETIR ESTA PESTAA PARA CADA UNO DE ELLOS.
* LOS GASTOS CONTENIDOS EN LAS PARTIDAS ANTERIORES, DEBERN REGIRSE POR LOS PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA, ECONOMA Y RACIONALIDADAD DEL GASTO.