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INTRODUCCION
LOS ALUMNOS
INDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCION
CAPITULO I
DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS
CAPITULO I.............................................................................................................. 7
ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO........................................................7
I.
II.
III.
ARTICULO 211 SUSPENSIN DOLOSA DE LA EXIGIBILDAD DE LAS
OBLIGACIONES DEL DEUDOR.............................................................................. 12
IV.
CAPITULO II........................................................................................................... 16
USURA.................................................................................................................. 16
I.
CAPITULO III.......................................................................................................... 18
LIBRAMIENTO Y COBRO INDEBIDO........................................................................18
I.
CAPITULO II
DELITOS MONETARIO Y FINANCIERO
CAPITULO I............................................................................................................ 22
DELITOS FINANCIEROS.......................................................................................... 22
I.
II.
III.
ARTICULO 245-A FALSEDAD DE INFORMACION PRESENTADA POR UN
EMISOR EN EL MERCADO DE VALORES...............................................................25
IV.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
ARTICULO 251 B MANIPULACION DE PRECIOS EN EL MERCADO DE
VALORES............................................................................................................ 35
CAPITULO II........................................................................................................... 37
DELITOS MONETARIOS.......................................................................................... 37
I. ARTICULO 252 FABRICACION Y FALSIFICACION DE LA MONEDA EN CURSO
LEGAL................................................................................................................ 37
II.
III.
IV.
ARTICULO 255 ALTERACION O INTRODUCCION EN EL TERRITORIO
DESTINADOS A LA FALSIFICACION DE BILLETES O MONEDAS..............................41
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
CAPITULO III
LAVADO DE ACTIVOS............................................................................................. 52
I.
DEFINICION.................................................................................................. 52
II.
III.
IV.
V.
VI.
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA
CAPITULO I
CAPITULO I
ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO
I. ARTICULO 209 ACTOS ILICITOS
Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis
aos e inhabilitacin de tres a cinco aos conforme al artculo 36 incisos 2) y 4), el
deudor, la persona que acta en su nombre, el administrador o el liquidador, que en
un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo,
procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramacin de obligaciones
cualesquiera fuera su denominacin, realizara, en perjuicio de los acreedores,
alguna de las siguientes conductas:
1. Ocultamiento de bienes;
2. Simulacin, adquisicin o realizacin de deudas, enajenaciones, gastos o
prdidas; y,
3. Realizacin de actos de disposicin patrimonial o generador de obligaciones,
destinados a pagar a uno o varios acreedores, preferentes o no,
puede ser sujeto activo del mismo quien tiene deudas frente a terceros. Sujeto
pasivo es el acreedor o acreedores. Cuando el delito se comete en el seno de
un ente jurdico, lo que suele ser frecuentemente, el problema del sujeto activo
se resolver con las reglas del que acta en nombre de otro
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
deudor, la persona que acta en su nombre, el administrador o el
liquidador, que, en un procedimiento de insolvencia, procedimiento
simplificado, concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro
procedimiento de reprogramacin de obligaciones cualesquiera fuera
su denominacin, realizara, en perjuicio de los acreedores.
B. SUJETO PASIVO
Los acreedores
3. TIPICIDAD OBJETIVA
A. DOLO
Es netamente doloso por que tiene la intencin de engaar a los
acreedores
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
El delito se consuma cuanto obtiene algn benfico por el engao
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
5. PENALIDAD
pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos e
inhabilitacin de tres a cinco aos conforme al artculo 36 incisos 2) y 4), el
deudor, la persona que acta en su nombre, el administrador o el liquidador,
que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso
preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramacin
de obligaciones cualesquiera fuera su denominacin, realizara, en perjuicio de
los acreedores, alguna de las siguientes conducta.
10
11
A. CONSUMACION
Se consuma el delito cuando el sujeto activo logra la suspensin de la
exigibilidad de las obligaciones del deudor, por ello se dice que un
delito de resultado, que requiere la declaracin por parte de la comisin
de la restructuracin patrimonial.
B. TENTATIVA
Es tentativa los actos anteriores que comprenden los gastos simulados,
confeccin de documentos inveraces, etc
III. ARTICULO 211 SUSPENSIN DOLOSA DE LA EXIGIBILDAD DE LAS
OBLIGACIONES DEL DEUDOR.
El que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso
preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramacin de
obligaciones cualesquiera fuera su denominacin, lograre la suspensin de la
exigibilidad de las obligaciones del deudor, mediante el uso de informacin, documentacin o contabilidad falsas o la simulacin de obligaciones o pasivos, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de seis aos e
inhabilitacin de cuatro a cinco aos, conforme al artculo 36 incisos 2) y 4).
1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO
EL sistema crediticio
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
Cualquier persona que desarrolle el ilcito
B. SUJETO PASIVO
La junta de acreedores, la comunidad
3. TIPICIDAD SUBJETIVA
A. DOLO
12
13
14
B. TENTATIVA
15
efecte
actos
de
enajenacin,
gravamen,
adquisicin
otros
en
CAPITULO II
USURA
I. ARTICULO 214 USURA
16
El que, con el fin de obtener una ventaja patrimonial, para s o para otro, en la
concesin de un crdito o en su otorgamiento, renovacin, descuento o prrroga
del plazo de pago, obliga o hace prometer pagar un inters superior al lmite fijado
por la ley, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor
de tres aos y con veinte a treinta das-multa.
Si el agraviado es persona incapaz o se halla en estado de necesidad, la pena privativa de libertad ser no menor de dos ni mayor de cuatro aos.
1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Se protege l sistema econmico crediticio
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
Puede ser cualquier persona no exige una cualidad especial
B. SUJETO PASIVO
Cualquier persona en estado de necesidad y urgida con contar dinero,
en segundo trmino, ser la colectividad pues es un delito de
naturaleza macro social al verse afectado del sistema crediticio.
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
El dolo comprende la conciencia y la voluntad de abusar de la
necesidad, de la ligereza o de la inexperiencia de la vctima, as como
tambin de la evidente desproporcin de las prestaciones. La exigencia de que medie abuso excluye el dolo condicionado
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Se consuma en el mismo instante en que se perfecciona el contrato de
la concesin u otorgamiento, renovacin, descuento o prrroga del
crdito con la clusula del inters usurero.
No es relevante el perjuicio patrimonial que haya sufrido el sujeto
pasivo o el provecho econmico que obtuviera el agente.
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
17
CAPITULO III
LIBRAMIENTO Y COBRO INDEBIDO
I.
ex-
18
19
20
CAPITULO II
CAPITULO I
DELITOS FINANCIEROS
I.
21
con
la
aprobacin
de
crditos
22
23
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Este delito se consuma cuando se omite o niegue proporcionar
informacin (no se admite la tentativa) o proporcionar datos apcrifos
(se admite la tentativa).
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
III.
24
bancaria,
financiera
otra
se
encuentra
ante
la
25
realizar
operaciones
bancarias
sin
la
correspondiente
26
27
28
29
30
El sistema Crediticio
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo de estas conductas debe reunir ciertas
condiciones especiales. As tenemos que sujetos activos de este
delito solo pueden ser los directores, administradores, gerentes,
y funcionarios, accionistas o asociados de las instituciones
bancarias, financieras y dems que operan con fondos del
pblico bajo supervisin de la SBS u otro ente similar
B. SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo de este delito es la colectividad, destinataria de las
disfunciones que muestre el sistema financiero nacional
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Netamente doloso
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Este delito se consuma cuando se reparte los dividendos o se
distribuye las utilidades o se capitaliza stas.
B. TENTATIVA
Se admite la tentativa.
IX. ARTICULO 251 DESVIO FRAUDULENTO DE CREDITO PROMOCIONAL
El que aplica o desva fraudulentamente un crdito promocional hacia una finalidad
distinta a la que motiv su otorgamiento, ser reprimido con pena privativa de
libertad no mayor de dos aos.
1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Se protege la funcionalidad del sistema financiero
2. TIPICIDAD OBJETIVA
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A. SUJETO ACTIVO
Estamos ante un delito comn que puede ser cometido por cualquier persona
natural que ejecute la conducta tpica.
B. SUJETO PASIVO
Sujeto pasivo en este delito es la colectividad
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
La conducta bajo anlisis es de carcter doloso
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Estamos ante un delito de mera actividad que se consuma en el
momento en que el sujeto activo aplica o deba el crdito promocional
de las primigenias finalidades para las cuales fue otorgado
B. TENTATIVA
X. ARTICULO 251-A USO DE INFORMACION PRIVILIGIADA. FORMAS AGRAVADAS
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CAPITULO II
DELITOS MONETARIOS
I. ARTICULO 252 FABRICACION Y FALSIFICACION DE LA MONEDA EN CURSO
LEGAL
El que falsifica billetes o monedas ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cinco ni mayor de doce aos y con ciento veinte a trescientos das-multa.
El que falsifica billetes o monedas separando al anverso y el reverso de los au tnticos, superponiendo sus fragmentos, recurriendo al empleo de disolventes
qumicos, usando los fabricados por otros pases, recurriendo a aleaciones distintas
o valindose de cualquier otro medio que no fuere de produccin masiva, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos
y con ciento veinte a trescientos das-multa.
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2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
Sujeto activo son los que materializan la falsificacin o alteracin
B. SUJETO PASIVO
Sujeto pasivo, de una parte es el Estado y de otra las personas que
directamente resulten perjudicadas. Consiste la accin en fabricar o
alterar una moneda de curso legal que parezca autntica
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
La conciencia voluntad de falsificar monedas concurre la presencia de
Dolo.
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Este delito se consuma en el momento en que se termina la
confeccin de billetes o monedas apcrifas sino que sea necesario
que haya entrado en el trfico ni que haya
producido perjuicio a alguien (delito de resultado).
B. TENTATIVA
Se admite la Tentativa
II. ARTICULO 253 ALTERACION DE LA MONEDA EN CURSO LEGAL
36
El que altera los billetes o monedas con el propsito de atribuirles un valor superior,
o realiza tal alteracin con billetes o monedas que se hallan fuera de circulacin o
corresponden a otros pases, para darles la apariencia de los que tienen poder
cancelatorio, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni
mayor de diez aos y con ciento veinte a trescientos das-multa.
El que altera la moneda, aminorando su valor intrnseco, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de seis meses ni mayor de dos aos y con treinta a
noventa das-multa
1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Al igual que en el tipo anterior, el bien jurdico protegido en el delito de
alteracin de billetes o monedas viene a ser la funcionalidad del sistema
monetario nacional
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo puede ser cualquiera.
B. SUJETO PASIVO
El sujeto pasivo es el Estado y la comunidad internacional.
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Es doloso porque su estructura no permite la comisin imprudente .
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Este delito se consuma con la alteracin del valor de moneda o
billetes.
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
III. ARTICULO 254 TRAFICO DE MONEDA FALSA
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2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo puede ser cualquiera.
B. SUJETO PASIVO
El estado y la sociedad
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
El delito de circulacin de moneda falsa, requiere un elemento
subjetivo especial, es decir, la intencin del agente de hacer circular
billetes falsos teniendo pleno conocimiento de ello y dominio de su
actitud; condicin subjetiva que en el presente caso no se ha
configurado, en razn que la procesada no habra tenido conocimiento
de la falsedad del billete y al haberlo entregado a la denunciante lo
hizo sin saber de la calidad de dicho medio cambiario
B. CULPA
El sujeto pasivo es el Estado y la comunidad internacional.
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Se exige aqu que quien transporta, expende o distribuye ha de
hacerlo de acuerdo con el falsificador, alterador, introductor o
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39
A. DOLO
Es el dolo.
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Este delito se consuma con la fabricacin, introduccin o retiro del
territorio nacional de mquinas, matrices, cuos o cualquier otra clase
de instrumentos o insumos designados a la
falsificacin de billetes o monedas, as como con la tenencia de
pliegos de billetes falsificados, o con la extraccin de las medidas de
seguridad de un billete original para meterlo en uno apcrifo o
alterado, o con el solo hecho de conservarlos en su poder.
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
V. ARTICULO 256 ALTERACION DE BILLETE O MONEDA
Ser reprimido con pena de multa no menor de treinta ni mayor de ciento veinte
das-multa:
1.
2.
40
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
La conducta es dolosa
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Si nos referimos a la conducta descrita en el primer prrafo del artculo
256 del CP, la conducta se encontrar agotada cuando el billete o
moneda de curso legal resulte daada por la accin de! agente. Si la
conducta se encuadra dentro del segundo supuesto del artculo 256
del CP, el punto de consumacin aparece cuando el sujeto activo
reproduce o distribuye, con fines publicitarios o anlogos, billetes o
monedas capaces de generar confusin o provocar su utilizacin
como autnticos
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
VI. ARTICULO 257 ALTERACION DE BILLETE APLICACIN EXTENSIVA.
Las disposiciones de los artculos de este Captulo se hacen extensivas a los billetes, monedas, valores y ttulos valores de otros pases.
1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Es la seguridad en el trfico monetario (nacional e internacional).
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
El sujeto activo de este delito puede ser cualquier persona natural
B. SUJETO PASIVO
Sujeto pasivo de la conducta es el Estado
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Netamente Dolosa
B. CULPA
41
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
En la praxis esto suele generar problemas si se diera el caso de que a
un sujeto se incauta uno o dos billetes falsos entre varios originales. Al
respecto considero que el legislador debi especificar en esta
agravante un nmero de billetes o moneda falsas mezcladas con las
genuinas para establecer la intencin del agente en la realizacin del
injusto.
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
VII. ARTICULO 257-A DELITOS MONETARIOS CIRCUSTANCIAS AGRAVANTES
Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de catorce
aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa el que comete los
delitos establecidos en los artculos 252,253,254,255 y 257, si concurriera cualquiera
de las siguientes circunstancias agravantes:
1. Si el agente acta como integrante de una organizacin criminal
2. Si el agente labora o ha laborado en imprentas o talleres grficos o en la
industria metalmecnica y se ha valido de su conocimiento para perpetrar el
delito. Si el agente labora o ha laborado en el Banco Central de Reserva del
Per y se ha valido de esa circunstancia para obtener informacin privilegiada,
sobre los procesos de fabricacin y las medidas de seguridad, claves o marcas secretas de las monedas o billetes.
3. Si para facilitar la circulacin de monedas o billetes falsificados, el agente los
mezcla con monedas o billetes genuinos.
VIII. ARTICULO 258 EMISION ILEGAL DE BILLETES
El funcionario del Banco Central de Reserva del Per que emita numerario en
exceso de las cantidades autorizadas, ser reprimido con pena privativa de libertad
no menor de dos ni mayor de seis aos e inhabilitacin de uno a cuatro aos
conforme al artculo 36, incisos 1) y 2).
42
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
A diferencia de las conductas hasta ahora analizadas en este captulo,
la emisin excesiva de numerario ha sido estructurada como un tipo
especial propio en la medida que solo puede ser sujeto activo el
funcionario del Banco Central de Reserva del Per
B. SUJETO PASIVO
Es sujeto pasivo el Estado
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Concurre la presencia de dolo
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
Este ilcito se consuma cuando el agente emite en demasa el
numerado. No se requiere que el autor obtenga un beneficio o que
ste ponga en circulacin el numerario
B. TENTATIVA
IX. ARTICULO 259 USO ILEGAL DE DIVISAS
El que destina las divisas asignadas por el Banco Central de Reserva, a fin distinto
del sealado y autorizado, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor
43
de dos ni mayor de diez aos, con ciento veinte a trescientos sesentaicinco dasmulta e inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4.
Los directores, gerentes y funcionarios del Banco Central de Reserva o funcionarios pblicos que faciliten la comisin del delito, sern reprimidos con la misma
pena.
1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Es la segundad en el trfico monetario.
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
Estamos ante un delito comn, en donde puede ser calificado como
sujeto activo de la conducta cualquier persona natural. El segundo
prrafo del artculo 259 del CP establece una modalidad calificada
por la condicin del agente, que incluye a los directores, gerentes y
funcionarios del BCR
B. SUJETO PASIVO
En este delito tenemos como sujeto pasivo de la conducta al Estado
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
Es netamente Doloso
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
La conducta se agotar cuando el agente d a las divisas asignadas
por el BCR una finalidad distinta a la sealada en la respectiva
autorizacin, no se exige un especial perjuicio en el erario nacional ni
que dichas divisas sean usadas en provecho propio. (...) La
responsabilidad del funcionario del BCR queda supeditada a la del
autor directo, en la medida que se exige la comisin del delito
44
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
X. ARTICULO 260 RETENCION DE DIVISAS
El que, teniendo obligacin de hacerlo, no entrega, indebidamente, al Banco Central
de Reserva las divisas generadas por exportaciones o las retiene, injustificadamente, luego de vencido el plazo establecido, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos, con ciento ochenta a
trescientos sesentaicinco das-multa e inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos
1, 2 y 4.
1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Es la seguridad en el trfico monetario.
2. TIPICIDAD OBJETIVA
A. SUJETO ACTIVO
Sujeto activo del delito sera pues el exportador que percibe moneda
extranjera y no cumple con entregarla, en la proporcin establecida, y
opta por quedarse con ella o negociarla en forma directa. Este
comportamiento solo tiene relevancia penal dentro de un sistema de
control de cambios
B. SUJETO PASIVO
3. TIPICIDAD SUBEJTIVA
A. DOLO
conocimiento y voluntad
B. CULPA
4. ITER CRIMINIS
A. CONSUMACION
La conducta se agota cuando se vencen los trminos legales
establecidos para la entrega al BCR de divisas generadas por las
exportaciones. No se requiere la presencia de algn especial resultado
lesivo
45
B. TENTATIVA
No admite la tentativa
XI. ARTICULO 261 VALORES EQUIPARADOS A MONEDAS
Para los efectos de este Captulo quedan equiparados a los billetes y monedas, los
ttulos de la deuda pblica, bonos, cupones, cdulas, libramientos, acciones y otros
valores o ttulos-valores emitidos por el Estado o por personas de derecho pblico.
Conceptos importantes:
Equiparar:
considerar
dos
cosas
46
CAPITULO III
47
LAVADO DE ACTIVOS
I.
DEFINICION
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas
naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de
bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de
lavado de dinero se desarrolla usualmente mediante la realizacin de vari
as operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen ilcito de
los recursos.
El lavado de activos persigue principalmente: dar apariencia legal a los
activos provenientes de una actividad ilcita, confundir el origen de los
recursos creando rastros, documentos, y transacciones inexistentes o
complicadas, legitimar el dinero mezclando el dinero sucio con actividades
aparentemente lcitas.
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el
debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, competencia
desleal, la prdida del control de la poltica econmica, la prdida de rentas
pblicas y riesgo para la reputacin del pas.
1. PROBLEMTICA DEL LAVADO DE DINERO
El propsito de las organizaciones criminales s es generar
ganancias para el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de
dinero consiste en la disimulacin de los frutos de actividades
delictivas con el fin de disimular y ocultar sus orgenes ilegales.
Actividades criminales tales como el desvo de armas, el
contrabando o el trfico ilcito de drogas generan grandes sumas de
dinero por lo que las organizaciones criminales necesitan encontrar
una va para utilizar los fondos sin despertar sospechas respecto al
origen ilcito de estos.
En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y
sofisticadas formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la
preocupacin por la insuficiencia de legislaciones nacionales
bancario
de
los
servicios
financieros
depende
perversas
del
lavado
de
activos
escala
interpretacin
teleolgica
del
mismo,
daa
el
orden
se
impide
el
correcto
desempeo
de
la
misma,
de
remitirse a
un
el
POSESIN,
TENENCIA,
UTILIZACIN
V.
CONCLUSIONES
En el pas y en el mundo en general, en los ltimos aos se ha
incrementado la violencia, esto debido a la proliferacin de elementos
disociadores como las maras, la crisis econmica y otros, a consecuencia
de ello y para frenar sus estragos, se ha tenido la necesidad de crear y
reformar leyes ms fuertes que condenan con dureza a los delincuentes.Pero como ya mencionamos en el presente trabajo, los daos ms fuertes
ocasionados a las sociedades son los causadas por la comisin de los
delitos de ndole econmico y financiero, agravado esto con la existencia
de un vaco de nuestro derecho positivo para la condena con ejemplares
castigos a los culpables de la comisin de los mismos.
En una nacin en donde es sntoma de inteligencia el enriquecerse con el
esfuerzo ajeno, los rganos operadores de justicia deben comenzar a
tomar en cuenta y a fijarse en estos super-hombres, que sobreviven
gracias a la tibieza de nuestras leyes y a la falta de atencin que su
actividad provoca.
Las medidas para hacer ms eficaz la prevencin y represin de las
actividades econmicas y financieras sancionadas como delitos, son
estudiados y recomendados en reuniones de expertos y en conferencias
internacionales: Ellas recomiendan la adecuacin de la legislacin
nacional (creacin de tribunales penales econmicos), ampliacin de las
facultades de investigacin de fiscales y jueces instructores, estricta
separacin
entre
los
bancos
financieros
bancos
comerciales,
BIBLIOGRAFIA
BRAMONTARIAS TORRES. Lus A. Cdigo Penal anotado. Editorial
San Marcos. Lima 1995.
BUENO RIINCO, Fabio. El secreto bancario. Ediciones Jurdicas Gustavo
Ibez. Santa fe de Bogot 1997.
DELITOS FINANCIEROS Y ECONOMICOS. Centro de Investigacin
jurdica. 2012.
DERECHO PENAL ECONOMICO. Percy Garca Cavero. 2015
PEA CABRERA. Ral. Tratado de Derecho Penal. Parte Especial. T.IV.
GriJley. Lima 1996.