FACULTAD DE INGENIERA

FACULTAD DE INGENIERIA
CURSO:
GESTION DE CALIDAD Y SEGURIDAD
DOCENTE:
ING. HUGO TEOBALDO NOVOA REINA
TEMA:
PMBOK
MATRIZ DE CONTROL INTERNO
ESTUDIANTES:
CASTREJON RODRIGUEZ, Jean Marco

PRESENTACIN:
CAJAMARCA, SEPTIEMBRE DEL 2012

GESTION DE CALIDAD Y SEGURIDAD

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I.

INTRODUCCION

El Instituto de Administracin de Proyectos (PMI) fue fundado en 1969,

inicialmente para identificar las prcticas de gerencia comunes en los proyectos
a travs de la industria.
La primera versin de PMBOK fue publicada en 1987. Era el resultado de los
talleres iniciados a principio de los 80s por el PMI. En paralelo fue desarrollado
un cdigo de tica. Y pautas para la acreditacin de los centros de
entrenamiento y certificacin de individuos.
La segunda versin fue publicada (1996 y 2000), basado en los comentarios
recibidos de parte de los miembros. PMBOK fue reconocido como estndar por
el American Nacional Standards Institute (ANSI) en 1998, y ms adelante por el
Instituto de los Ingenieros Electrnicos Elctricos y (IEEE).
La tercera versin

fue publicada en 2004, con mejoras importantes en la

estructura del documento, adiciones a los procesos, trminos y dominios del

programa y de portafolios.
Un proyecto es un esfuerzo temporal encargado de crear un producto o servicio
especfico. Temporal significa que cada proyecto tiene un principio y un fin
establecidos. nico significa que el producto o servicio es diferente de alguna
manera de otros productos o servicios similares.
Los proyectos son una forma de organizar actividades que no pueden ser
tratadas dentro de los lmites operativos normales de la organizacin. Por lo
tanto, los proyectos se usan a menudo como un medio de lograr el plan
estratgico de la organizacin, ya sea que est empleado el equipo del
proyecto por la organizacin o sea un proveedor de servicios contratado.

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II.

MARCO TEORICO

1. Qu es PMBOK?
El Project Management Body of Knowledge (PMBOK) es un trmino que
describe la suma de los conocimientos involucrados en la profesin de la
administracin de proyectos.
El conocimiento y las prcticas descritas en el PMBOK son aplicables a
la mayora de los proyectos. Sin embargo, el equipo administrador del proyecto
es siempre el responsable de determinar lo que es apropiado para cada
proyecto.
PMBOK provee la terminologa comn de la administracin de proyectos.

1.1.

Definiciones de PMBOK.

Se define como la Gua de los Fundamentos de la Direccin de Proyectos

(PMBOK Guide por sus siglas en ingls Project Management Body of
Knowledge) publicado por el PMI (Project Management Institute), constituye la
suma de conocimientos de los profesionistas dedicados a la administracin de
proyectos.

Concentra

tanto

prcticas

profesionales

comprobadas

ampliamente aceptadas, como prcticas innovadoras con la finalidad de

permitir al administrador del proyecto aplicar conocimientos, habilidades,
tcnicas y herramientas para satisfacer los requisitos del mismo.
PMBOK describe los mtodos y prcticas que deben tenerse en consideracin
desde que se inicia un proyecto hasta su finalizacin. La aplicacin de stas
prcticas permitir llevar una buena gestin del proyecto y mantener un mayor
control, permitiendo al Project Manager y a su equipo realizar proyectos de
manera eficaz y eficiente (en alcance, tiempo, coste), as como asegurar la
calidad y transparencia a lo largo de toda la vida del proyecto.

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1.2.

finalidad de PMBOK.

La finalidad principal del PMBOK es identificar, concentrar y publicar las

mejores prcticas generalmente aceptadas en la Direccin de Proyectos.
Generalmente aceptadas se refiere a que los conocimientos y las prcticas
descritos son aplicables a la mayora de los proyectos, la mayor parte del
tiempo, y que existe un amplio consenso sobre su valor y utilidad.
Mejores prcticas se refiere a que existe un acuerdo general en que la correcta
aplicacin de estas habilidades, herramientas y tcnicas puede aumentar las
posibilidades de xito de una amplia variedad de proyectos diferentes.
1.3.

Cmo trabajar PMBOK?

PMBOK trabaja con dos conceptos fundamentales:

Grupos de Procesos: modo lgico de agrupar los procesos de direccin

de proyectos, necesarios para cualquier proyecto, con dependencias
entre ellos, y que se llevan a cabo en la misma secuencia siempre.

reas de Conocimiento: categora que agrupa elementos en comn

1.4.

A quin est dirigido el PMBOK?

Los conocimientos contenidos en el PMBOK proporcionan una referencia

internacional para cualquiera que est interesado en la profesin de la
Direccin de Proyectos. Entre ellos se pueden mencionar:
Altos ejecutivos
Gerentes de programa y gerentes de directores de proyectos
Directores del proyecto y otros miembros del equipo del proyecto

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Miembros de una oficina de gestin de proyectos

Clientes y otros interesados
Gerentes funcionales con empleados asignados a equipos del proyecto
Instructores de Direccin de Proyectos y materias relacionadas
Consultores y otros especialistas en Direccin de Proyectos y reas
afines
Formadores que desarrollan programas de educacin para tpicos
relacionados con la Direccin de Proyectos
Investigadores que analizan la Direccin de Proyectos, a fin de
desarrollar nuevas prcticas ms eficientes y efectivas
Empresas de cualquier tamao
administracin de sus proyectos

interesadas

en

mejorar

la

Empresas que quieran disear su metodologa de Administracin de

Proyectos, mediante un acercamiento progresivo a mejores prcticas
basadas en soluciones sencillas que producen resultados rpidamente
Empresas que ya dispongan de una metodologa de Administracin de
Proyectos, y que deseen robustecerla con base en las mejores prcticas
1.5.

Cmo est integrado PMBOK?

ESTRUCTURA
La Gua del PMBOK est dividida en tres secciones:
Seccin I. Marco Conceptual de la Direccin de Proyectos:
Proporciona una estructura bsica para entender la Direccin de
Proyectos.
El Captulo 1. Introduccin: define los trminos clave y
proporciona una descripcin general del resto de la Gua del
PMBOK.
El Captulo 2. Ciclo de Vida del Proyecto y Organizacin:
describe el entorno en el cual operan los proyectos.
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Seccin II. Norma para la Direccin de Proyectos aplicable a un proyecto:

Especifica todos los procesos de Direccin de Proyectos que usa el equipo
del proyecto para gestionar el mismo.
El Captulo 3. Procesos de Direccin de Proyectos para un
Proyecto: describe los cinco Grupos de Procesos de Direccin de
Proyectos aplicables a cualquier proyecto y los procesos de Direccin de
Proyectos que componen tales grupos.
Un grupo de procesos es un modo lgico de agrupar los procesos de direccin
de proyectos, necesarios para cualquier proyecto, con dependencias entre
ellos, y que se llevan a cabo en la misma secuencia siempre. Los cuales son:
Procesos de inicio: procesos mediante los cuales se lleva a cabo la
autorizacin formal para comenzar un proyecto.
Procesos de Planificacin: procesos que debern refinar los objetivos
planteados durante el grupo de procesos de Inicio y planificar el curso de
accin requerido para lograr los objetivos y el alcance pretendido del proyecto.
Procesos de Ejecucin: procesos que se despliegan para completar el trabajo
definido en el grupo de procesos de Planificacin con objeto de cumplir los
requisitos del proyecto.
Procesos de Control: procesos realizados para medir y supervisar regularmente
el avance del proyecto, de manera que se puedan identificar las variaciones
respecto a la planificacin y adoptar, cuando sea necesario, las acciones
correctivas, preventivas y de control de cambios para cumplir con los objetivos
del proyecto.
Procesos de Cierre: procesos requeridos para cerrar formalmente un proyecto
y que aseguran que las experiencias adquiridas durante el proyecto queden
registradas y a disposicin de futuros usos.

Seccin III: reas de Conocimiento de la Direccin de Proyectos:

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Organiza los 44 procesos de Direccin de Proyectos de los Grupos de

Procesos de Direccin de Proyectos del Captulo 3 en nueve reas de
Conocimiento, segn se muestra en el diagrama adjunto y se describe a
continuacin. La introduccin de la Seccin III describe la leyenda de los
diagramas de flujo de procesos que se usan en cada captulo de rea de
Conocimiento y en la introduccin de todas las reas de conocimiento.
Un rea de conocimiento es una categora que agrupa elementos en comn.

El Captulo 4. Gestin de la Integracin del Proyecto: describe los

procesos y actividades que forman parte de los diversos elementos de la
Direccin de Proyectos, que se identifican, definen, combinan, unen y
coordinan dentro de los Grupos de Procesos de Direccin de Proyectos.
Se compone de los procesos: Desarrollar el Acta de Constitucin del
Proyecto, Desarrollar el Enunciado del Alcance del Proyecto Preliminar,
Desarrollar el Plan de Gestin del Proyecto, Dirigir y Gestionar la
Ejecucin del Proyecto, Supervisar y Controlar el Trabajo del Proyecto,
Control Integrado de Cambios y Cerrar Proyecto.

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El Captulo 5. Gestin del Alcance del Proyecto: describe los

procesos necesarios para asegurarse que el proyecto incluya todo el
trabajo requerido para completarse satisfactoriamente. Se compone de
los procesos: Planificacin del Alcance, Definicin del Alcance, Crear
EDT, Verificacin del Alcance y Control del Alcance.
El Captulo 6. Gestin del Tiempo del Proyecto: describe los
procesos relativos a la puntualidad en la conclusin del proyecto. Se
compone de los procesos: Definicin de las Actividades, Establecimiento
de la Secuencia de las Actividades, Estimacin de Recursos de las
Actividades, Estimacin de la Duracin de las Actividades, Desarrollo del
Cronograma y Control del Cronograma.
El Captulo 7. Gestin de los Costes del Proyecto: describe los
procesos involucrados en la planificacin, estimacin, presupuesto y
control de costes de forma que el proyecto se complete dentro del
presupuesto aprobado. Se compone de los procesos: Estimacin de
Costes, Preparacin del Presupuesto de Costes y Control de Costes.
El Captulo 8. Gestin de la Calidad del Proyecto: describe los
procesos necesarios para asegurarse de que el proyecto cumpla con los
objetivos para los cuales ha sido emprendido. Se compone de los
procesos: Planificacin de Calidad, Realizar Aseguramiento de Calidad y
Realizar Control de Calidad.
El Captulo 9. Gestin de los Recursos Humanos del Proyecto:
describe los procesos para organizar y dirigir los Recursos Humanos del
proyecto. Se compone de los procesos: Planificacin de los Recursos
Humanos, Adquirir el Equipo del Proyecto, Desarrollar el Equipo del
Proyecto y Gestionar el Equipo del Proyecto.
El Captulo 10. Gestin de las Comunicaciones del Proyecto:
describe los procesos relacionados con la generacin, distribucin,
almacenamiento y destino final de la informacin del proyecto en tiempo
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y forma.

Se

compone

de

los

procesos: Planificacin

de

las

Comunicaciones, Distribucin de la Informacin, Informar el Rendimiento

y Gestionar a los Interesados.
El Captulo 11. Gestin de los Riesgos del Proyecto: describe los
procesos relacionados con el desarrollo de la gestin de riesgos de un
proyecto. Se compone de los procesos: Planificacin de la Gestin de
Riesgos, Identificacin de Riesgos, Anlisis Cualitativo de Riesgos,
Anlisis Cuantitativo de Riesgos, Planificacin de la Respuesta a los
Riesgos, y Seguimiento y Control de Riesgos.
El Captulo 12. Gestin de las Adquisiciones del Proyecto: describe
los procesos para comprar o adquirir productos, servicios o resultados,
as como para contratar procesos de direccin. Se compone de los
procesos: Planificar las Compras y Adquisiciones, Planificar la
Contratacin, Solicitar Respuestas de Vendedores, Seleccin de
Vendedores, Administracin del Contrato y Cierre del Contrato.
Un equipo de proyectos funciona en 9 reas del conocimiento con un nmero
de procesos bsicos segn el resumen que presentamos a continuacin:
1. Integracin. Desarrolle la carta del proyecto, la declaracin del alcance
y el plan. Dirija, maneje, supervise y controle el proyecto de Innovacin.
2. Alcance. Planeamiento, definicin, creacin, verificacin y control de la
estructura de divisin de responsabilidades del trabajo (WBS).
3. Tiempo.

Definicin,

secuenciamiento, estimacin de

recursos

necesarios y de la duracin, desarrollo y control del cronograma.

4. Costo. Planeamiento de recursos, costos estimados, presupuesto y
control.
5. Calidad. Planeamiento de la calidad, aseguramiento de calidad y control
de calidad.

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6. Recurso

humano.

Planeamiento,

contratacin,

desarrollo

administracin del Recurso Humano.

7. Comunicaciones. Planificacin de comunicaciones, distribucin de la
informacin, difusin del desempeo, Gestin de stakeholders
8. Riesgos. Planeamiento e identificacin de riesgos, Anlisis de riesgos
(cualitativa y cuantitativa), planeamiento de la respuesta ante riesgos
(accin), y supervisin y control del riesgo.
9. Consecucin. Plan de contrataciones y adquisiciones, seleccin e
incentivos de los vendedores, administracin y cierre de contratos.

1.6.

reas de experiencia

Muchos de los conocimientos, y de las herramientas y tcnicas para gestionar

proyectos, tales como la estructura de desglose del trabajo, el anlisis de ruta
crtica y la gestin del valor ganado, son exclusivos del rea de la Direccin de
Proyectos. Sin embargo, comprender y aplicar los conocimientos, habilidades,
herramientas y tcnicas generalmente reconocidas como mejores prcticas en
PMBOK no es suficiente por s solo para una Direccin de Proyectos efectiva.
Una Direccin de Proyectos efectiva requiere que el equipo de direccin del
proyecto

comprenda

utilice

los

conocimientos

las

habilidades

correspondientes a, por lo menos, cinco reas de experiencia:

Fundamentos de la direccin de proyectos
Conocimientos, normas y regulaciones del rea de aplicacin
Comprensin del entorno del proyecto
Conocimientos y habilidades de direccin general
Habilidades interpersonales.
El siguiente esquema muestra la relacin que existe entre estas cinco reas de
experiencia. Si bien aparentan ser elementos independientes, por lo general, se
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superponen ya que ninguno de ellos puede existir sin los dems. Los equipos
de proyectos efectivos integran estos elementos en todos los aspectos de su
proyecto. No es necesario que cada miembro del equipo del proyecto sea
experto en las cinco reas. En realidad, es poco probable que una sola persona
cuente con todos los conocimientos y habilidades necesarios para el proyecto.
Sin embargo, es importante que el equipo de direccin del proyecto tenga un
conocimiento profundo de los conceptos definidos en el PMBOK y est
familiarizado con las cuatro reas de direccin para gestionar un proyecto de
forma efectiva.

2. Beneficios de PMBOK
Para el negocio
Establece mecanismos para responder con eficiencia a las nuevas
demandas del negocio en materia de TI.
Aumenta la satisfaccin del cliente, ya que las reas proveedoras de TI
saben y entregan lo que el cliente necesita.
Mejora los flujos de comunicacin entre el personal de informtica y los
clientes o usuarios interesados en los proyectos de TI.
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Conduce a la eficiencia en la utilizacin de los recursos de TI de la

empresa.
Adapta e integra las especificaciones, planes y enfoque metodolgico de
los diversos interesados en el proyecto de TI.
Genera ahorros sustantivos al desarrollar los proyectos de TI con base
en las mejores prcticas para la administracin de proyectos.
Permite tomar mejores decisiones en materia de inversin en TI.
Incrementa el retorno de inversin para la empresa.

Para el departamento de TI
Permite identificar de forma precisa los requisitos que deben satisfacer
el producto o servicio de TI.
Ayuda a los colaboradores de TI, a establecer objetivos claros.
Equilibra las demandas concurrentes de alcance (calidad), tiempo y
costos durante la realizacin de los proyectos de TI.
Administra y garantiza la calidad de los productos o servicios de TI
generados durante el proyecto.
Proporciona mecanismos de administracin de riesgos para brindar una
certeza razonable de que se alcanzarn los objetivos de los proyectos
de TI.
Facilita la planificacin de las actividades del responsabilidades e
identificando entregables tangibles.
Sirve como gua para la definicin de los estndares y procedimiento de
la empresa para administrar de forma ms eficiente los proyectos de TI.

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Sirve como gua para identificar e invertir recursos slo a proyectos

viables
Reduce el tiempo de realizacin de los productos y servicios de TI.
Permite realizar estimulaciones reales de los tiempos requeridos para
desarrollar las soluciones de TI.
Permite dar seguimiento a las actividades de los proyectos de TI,
garantizando que se desempean en conformidad con lo definido
durante la planeacin.
3. Fortalezas de PMBOK
La gua de PMBOK es un marco y un estndar.
Esta orientada a procesos.
Indica el conocimiento necesario para manejar el ciclo vital de cualquier
proyecto, programa y portafolio a travs de sus procesos.
Define para cada proceso sus insumos, herramientas, tcnicas y
reportes necesarios.
Define un cuerpo de conocimiento en el que cualquier industria pueda
construir las mejores prcticas especficas para su rea de aplicacin
4. Limitaciones de PMBOK
Complejo para los pequeos proyectos
Tiene que ser adaptado a la industria del rea de aplicacin, tamao y
alcance del proyecto, el tiempo y el presupuesto y los apremios de
calidad.
5. Qu necesidades satisface PMBOK?

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Administracin.- Por lo que trata a TI, PMBOK aporta principalmente

elementos para satisfacer las necesidades de administracin de proyectos de
TI.
Los proyectos son una forma de organizar las actividades que no pueden ser
tratadas dentro de los lmites operativos de la organizacin. As mismo, los
proyectos se utilizan para lograr los objetivos definidos en el plan estratgico de
la empresa, independientemente si el proyecto es administrado por la propia
organizacin, o si corresponde a un proveedor de servicios externo.
Por lo anterior, las mejores prcticas integradas en PMBOK ayudan al
departamento de TI a lograr los resultados esperados de los proyectos
informticos de forma ms efectiva, garantizando que stos sirven como
inductores para la consecucin de los objetivos definidos en el plan estratgico.
Regulacin.-

Comprender

aplicar

los

conocimientos,

habilidades,

herramientas y tcnicas generalmente reconocidas como mejores prcticas no

es suficiente por s solo para garantizar el xito de un proyecto. Segn lo
plantea el PMBOK, una Direccin de Proyectos efectiva requiere que el equipo
de administracin del proyecto comprenda los conceptos correspondientes al
cumplimiento de las normas y regulaciones del rea de aplicacin.
Aunque la regulacin a la que est sujeta la empresa es independiente de la
administracin de los proyectos de TI; las mejores prcticas definidas en el
PMBOK pueden ser tomados como referencia para la planeacin, organizacin
y control de las actividades de los proyectos destinados a garantizar el
cumplimiento de los requerimientos regulatorios. Los equipos de proyectos
efectivos integran las mejores prcticas para la administracin de proyectos
con la normatividad y regulacin a las que estn sujetas las operaciones de la
empresa.
Control.- PMBOK contempla un captulo especialmente integrado para facilitar
los procesos involucrados en el desarrollo y gestin de los riesgos asociados a
un proyecto. El captulo se compone de los procesos: Planificar Compras y
Adquisiciones, Planificar la Contratacin, Solicitar Respuestas de Vendedores,
Seleccin de Vendedores, Administracin del Contrato y Cierre de Contrato.
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Aunado a lo anterior, dentro de los dems captulos del PMBOK son

considerados los controles necesarios para la administracin de los principales
riesgos de cada fase del proyecto.
Seguridad.- Las mejores prcticas compiladas en el PMBOK ayudan a la
empresa a administrar los proyectos que tienen por objetivo garantizar la
disponibilidad, confidencialidad e integridad de la informacin, ya que
proporciona prcticas probadas para mejorar los procesos de administracin de
los proyectos de seguridad.

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6. Con qu tendencias se relaciona PMBOK?

BSC (Balanced Scorecard)
Contempla un sistema de administracin del desempeo que permite a las
empresas conducir su estrategia acorde a lo planeado mediante el monitoreo
continuo, complementando los indicadores financieros tradicionales con
criterios de medicin de desempeo orientados a: Clientes, Procesos
Internos y Aprendizaje y Crecimiento. Las mejores prcticas definidas en
PMBOK sirven como referencia para la administracin de los proyectos que
sustentan la consecucin de la estrategia de la empresa, la cual puede ser
definida e implementada mediante Balanced Scorecard.
COBIT (Control Objectives for Information and Related Technology)
Es un compendio de objetivos de control para la Tecnologa de Informacin que
incluye herramientas de soporte que permiten a la administracin cubrir la
brecha entre los requerimientos de control, los aspectos tecnolgicos y los
riesgos de negocio.
Las mejores prcticas definidas en PMBOK estn relacionadas con los
objetivos de control Administrar las Inversiones de TI, Administrar la Calidad,
Evaluar y Administrar los Riesgos de TI, Administrar los Proyectos de TI y
Aprovisionamiento de los Recursos de TI definidos en COBIT.
IT Governance
Es un conjunto de mecanismos utilizados por la administracin de una
organizacin para dirigir y controlar su desarrollo tecnolgico, asegurando que
las metas del negocio sean alcanzadas de forma efectiva mediante la deteccin
y control de los riesgos asociados. IT Governance puede tomar como
referencia las reas de conocimiento definidas en PMBOK para determinar las
habilidades y conocimientos necesarios para la administracin efectiva de los
proyectos dentro de un ambiente de TI.

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CMMI (Capability Maturity Model Integration)

Es un modelo de mejora de procesos de construccin de software que puede
tomar como referencia PMBOK para administrar los proyectos orientados a
mejorar la capacidad y madurez de los procesos involucrados en la
construccin de software.
ITIL (Information Tecnology Infrastructure Library)
Es el marco de referencia para la Gestin de Servicios de TI ms aceptado y
utilizado en el mundo. Proporciona un conjunto de mejores prcticas en materia
de administracin de TI extradas de organismos del sector pblico y privado
que estn a la vanguardia tecnolgica a nivel internacional.
ISO 9000-2000
Es el estndar para establecer sistemas de gestin de calidad ms reconocido
y adoptado en el mundo, debido a los beneficios que brinda el apego a sus
normas definidas para establecer, documentar, controlar, medir y mejorar los
procesos y productos dentro de la organizacin.

7. Bibliografa

http://www.12manage.com/methods_pmi_pmbok_es.html

http://www.datasec-soft.com/sp/content/view/28/19/

http://iteso.mx/~juanjo/introduccion_al_PMBOK.pdf

http://www.pmi.org

Matriz de Control Interno

1. Para qu sirve?
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El control interno es un proceso continuo que promueve la

efectividad, eficiencia y economa en las operaciones y la calidad en los
servicios de una organizacin.
Este proceso verifica, compara y valida las cifras, procedimientos,
polticas, programas y resultados con el fin de garantizar que la
organizacin pueda alcanzar las metas y objetivos previstos. Desarrolla
la eficiencia de las operaciones y fomenta el apego a la poltica
administrativa prescrita.
La Matriz de Control Interno es una herramienta que permite
pensar, planear, delegar, tomar decisiones, resolver problemas y ver a la
organizacin como un todo.
Se analiza la interrelacin de los diversos productos, servicios y
reas de la organizacin con las disposiciones normativas externas e
internas y con los principios de control interno y seguridad, lleva tanto a
los funcionarios, como a los auditores internos (o externos) y a las
gerencias de las diversas reas a preguntarse de qu manera afectan, si
es que lo hacen, las diversas normativas a sus procesos y actividades.
Los funcionarios de la organizacin establecen cantidad de
controles a ejecutar por determinado tiempo, analizan los elementos o
recursos que van a utilizar, estructuran los cuestionarios que se han de
aplicar y asignan a los responsables que los elaborarn y aplicarn.
Como el sistema matricial hace uso de puntajes de eficacia, los
aspectos o reas de mayor riesgos (los cuales surgen de los puntajes
ms bajos), son aquellos en los cuales se han de priorizar los ajustes y
correcciones, adems a travs del anlisis de las razones de los bajos
puntajes se logra saber los motivos que los originan y de tal forma
adoptar las mejores acciones tendientes a su resolucin.

Una Matriz de Control Interno busca:

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a) Proteger los activos de la institucin evitando prdidas por fraudes o

negligencias.
b) Asegurar la exactitud y veracidad de diversos datos, los cuales son
utilizados por la direccin para la toma de decisiones.
c) Promover la eficiencia de la produccin.
d) Estimular el seguimiento de las prcticas ordenadas por la
organizacin.
e) Promover y evaluar la seguridad, la calidad y la mejora continua
2. Cmo se elabora?

Se disea una tabla. En las columnas se registran las Normas Externas

e Internas y los principios y polticas que deben verificarse.
En las filas se establecen los Productos, Servicios, reas, Sectores,
Actividades y Procesos de la organizacin.
Una vez colocados los ttulos de las columnas y filas, stos se
interrelacionan. En caso de no existir interrelacin entre el tema o punto
clave de la fila con el de la columna, el espacio se anula. Se procede a
desagregar dichos puntos.
Los puntos de cada casillero corresponden a los cuestionarios de control
aplicados los cuales servirn para:
a. Establecer controles por perodos.
b. Fortalecer el cumplimiento de los controles.
c. Verificar cundo fue la ltima vez que se realizaron y su
frecuencia.

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En funcin de la importancia relativa de los distintos puntos y de los

problemas que los mismos tienen se le dar la prioridad de control y
correccin.
Los encargados de reas, y los responsables del control, sean auditores
internos o externos pueden verificar y razonar sobre la base de la matriz
(razonamiento matricial) el cumplimiento de las distintas disposiciones.
La matriz contempla el 100% de los factores de riesgo siendo de tal
forma un vehculo formidable para evitar o corregir defectos que
perjudiquen patrimonial y econmicamente a la organizacin.
EJEMPLO

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