FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

AGROINDUSTRIALES

PROYECTO DE INVERSION:
INSTALACION DE UNA
PLANTA PRODUCTORA DE
NCTAR DE MANDARINA

INTEGRANTES:

ATAUJE VILA , Johana

PEREZ HERRERA , Yoel
RAMIREZ ALVAREZ , Claudia

CICLO:

IX

DOCENTE :

ING. PEDRO PABLO MARTINEZ I.

CAPITULO II
2.1.

ESTUDIO DE MERCADO
El rea de mercado en la cual nuestro producto se establecera seria la ciudad de
Huaral, en la cual mediante el estudio y anlisis de la oferta y la demanda
existente en el lugar idneo para el nuevo producto, donde el mercado estara
dispuesto e interesado en adquirir el bien final ofrecido.
2.1.1

Definicin comercial:

NECTAR: Es una bebida (bien de consumo final) que contiene parte de la pulpa
de la fruta finamente tamizada, a la que se ha aadido una cierta cantidad de
agua tratada , azcares (o edulcorantes en el caso de los dietticos), cido ctrico,
estabilizantes y diferentes ingredientes.

2.1.2. Usos:
Los principales usos de esta bebida son:

Como bebida refrescante

Como complemento en los desayunos principales
Acompaamientos de almuerzos principales.
Loncheras para nios.

2.1.3. Productos sustitutos:

Jugos naturales.
Jugos procesados (Tampico, cifrut, kris, aquarius).
Zumos de frutas frescas.

Pulpas de frutas.
Refrescos, etc.
Nctares de frutas como: durazno, pera , pia, mango etc.

2.2. REA DE INFLUENCIA:

El rea de influencia donde colocaremos nuestro producto ser en la ciudad de
Huaral, especficamente en las zona urbana y rurales de Huaral, etc donde se
encuentran la mayora de los mayoristas y minoristas, toda la zona del Mercado
Modelo , Super markets (Plaza vea , Maxi-plaza , La Preferida I y II ) , los mini
markets (Alberti , La Estacion) , y las bodegas de la ciudad , para abarcar el
mercado potencial, al igual que colocaremos el producto en las zonas rurales de

Huaral.. El rea de mercado que va abarcar nuestro producto estara dividida en

dos partes:
Primero abastecer el mercado local (zona de Huaral y alrededores),
mercados mayoristas, minoristas (super y minimarkets , bodegas,
restaurantes, autoservicios, etc)

Luego abastecer el mercado regional abarcando toda la provincia de

Huaral y alrededores.

Cuadro 1 : Centros poblados y rurales de los principales distritos del rea de influencia (para
abastecer con el producto)

DISTRITOS
HUARAL

CATEGORA

POBLADOS

Urbano

Huaral

Rural

Jecuan

AUCLLAMA

CHANCAY

2.3. ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA

2.3.1. Definicin

Nombre cientfico: Citrus nobilis

Familia: Rutceas

Rural

Huando

Urbano

3 de octubre

Urbano

Retes

Urbano

Los Naturales

Urbana

Palpa

Rural

Ccaqui

Rural

Boza

Rural

Chacra y mar

Rural

Pasamayo

Urbana

Chancayllo

Urbana

Peralvillo

Urbana

Nueva Estrella

Urbana

Quepepampa

Rural

Torre Blanca

Rural

Los Laureles

Clase: Satsuma
La mandarina es el fruto de las diferentes especies de ctricos llamados
comnmente mandarino, entre ellas Citrus reticulata,Citrus unshiu, Citrus
reshni, as como sus hbridos, incluyendo Citrus tangerina, cuya taxonoma est
discutida. Pertenece al grupo de frutos llamados hesperidios y su pulpa est
formada por un considerable nmero de gajos llenos de zumo o jugo; el cual
contiene mucha vitamina C, flavonoides y aceites esenciales. Es el ctrico ms
parecido a la naranja, aunque de menor tamao, sabor ms aromtico y con
mayor facilidad para quitar su piel en la mayora de las variedades, as como una
acidez ligeramente inferior y una mayor proporcin de azcares simples. Estas
propiedades hacen que se considere una golosina natural de fcil consumo para
jvenes y ancianos.

Fuente: hervariomedicinal.blogspot.com/20

Cuadro 2: Caractersticas de las principales zonas productoras del rea de influencia

Productor

Caractersticas
climticas

Calidad

Disponibilidad

Ha

Cantida

Precio

d por Ha

por kg

8
Palpa
T 18- 20C

Buena

HR 83- 90%

Casi todo el ao

5 has

(temporada)

250

S/. 0.95

plantas

clido templado
Huando

T 18- 21C

Buena

HR 82 93 %

Casi todo el ao

4 has

(temporada)

220

S/. 1.0

plantas

clido templado
Caqui

T 18 -22C

Buena

HR 82- 95%

Casi todo el ao

4 has

(temporada)

250
plantas

2.3.3. Usos:
Se consumen como frutas frescas (bsicamente)
Como mermeladas.
Jugos de mandarina.
2.3.4. Principales demandantes:
Mercados mayoristas y minoristas.
Amas de casa.
Tiendas.
autoservicios, etc.
2.3.5.
Formas de comercializacin:
al por mayor
al por menor
por kilogramos
2.3.6. Precios:
Los precios de la mandarina cuestan el kilo s/ 2 2.5 en el mercado.

2.4. ANLISIS DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO PRINCIPAL

2.4.1.

Tipo de uso por su producto final:

Como bebida refrescante y alimenticia de consumo final de alta calidad y
valor nutritivo que

pasado por diferentes procesos para obtenerse un

producto de buena calidad cumpliendo con toda la normativa que se debe

aplicar a la elaboracin de un producto alimenticio y siendo tambin de
buena aceptabilidad sensorial por sus caractersticas.

S/. 1.1

2.4.2.

Mercado objetivo:
El mercado objetivo para nuestro producto es pblico general,
comprendido de 3 aos a 80 aos, es una bebida suave y fcilmente
digerible que puede ser consumida de manera instantnea, y por eso lo
pueden consumir pblico adulto, como pblico infantil, solo tendra
contraindicaciones para aquel pblico que pueda presentar enfermedades
como la diabetes (debido al contenido de azcar (Brix= 13), que es el
contenido de azcar del nctar, que sera perjudicial para su salud de estas
personas con este mal.

2.4.3.

Demanda

Tamao de muestra:
En nuestro proyecto para determinar el tamao de muestra, tomaremos
en cuenta el nmero de personas que se hay en el mercado objetivo en
el ao 2014 las cuales serian 187779 pobladores (entre los distritos que
conforman la provincia de Huaral (Huaral, Chancay , Aucallama, etc)
personas aproximadamente, de distintos niveles sociales, con lo que
podremos determinar el tamao de la muestra.

La frmula que utilizaremos para determinar el nmero de personas a las que

encuestaremos ser la formula de :

Para universo 100 000 :

Donde:

n= tamao de la muestra
z= grado de confianza = 95% = 1.96
p= probabilidad favorable = 50%
q= probabilidad desfavorable= 50%
e= error= 5%
N= universo= 187779

n=

Z 2 pq
e2

10

n=

( 1.96 )2 x 0.5 x 0.5

(0.05)2

n= 383
a) Determinacin de la poblacin consumidora.
Cuadro 3: Poblacin consumidora de nctar por litro al ao

CONSUMO DE NCTAR (LT)

PERSONAS

PORCENTAJE (%)

25
5- 9

32
123

8.4
32

145
83
383

38
22
100

9 - 12
12 25 P = P (1+
T
o
Total

i
n

Fuente: Encuesta Propia

Cuadro 4: Determinacin de consumo per cpita de nctar al ao

CONSUMO DE NCTAR (LT)

2-5

Xi
3

Fxi
96

59

123

492

9 12

145

435

12 25

83

13

1079

Total
Fuente: encuesta propia

Clculos :

PERSONAS
32

Determinar K:

383

2102

11

K=

2102
383

= 5 Lt Nctar- Personas al ao

Determinar la tasa de crecimiento de la poblacin.

P0 2014 = 187779 hab
P actual 2015 = 190501 hab
n =1 ao

Pero como segn la PEA, dice que hay una poblacin de diabticos que
son nios y adultos comprendidos entre las edades de 12-68 aos que
equivalen a 43% comprendidos entre los siguientes distritos:

Cuadro 5. Porcentaje de poblacin diabtica en el norte chico

DISTRITO

PORCENTAJES

HUARAL

12.3%

CHANCAY

10%

AUCALLAMA

5.7%

LAMPIAN

5%

Fuente: www. Direccin regional de Huaral 2014

Le restaremos esa cantidad (%) a la poblacin actual para determinar la

poblacin que consume estos tipos de productos:

12

190501(43%) = 62865
P actual - P diabticos = P total
190501 62865 = 127636 (poblacin que puede consumir
nctar)

Determinar la demanda para el ao 2015 al 2020

Pt = Po (1+i)n
190501 = 187779 (1+i)
i =
i

190501
187779

-1

= 0,014

i = 1,4%

Proyeccin de poblacin:
1+0,014 1
P16 = 127636
= 129423

P17 = 127636

1+0,014 2
= 131235

1+0,014 3
P18 = 127636
= 133072

P19 = 127636

1+0,014 4
= 134935

1+0,014 5
P20 = 127636
= 136824

Determinacin de la demanda proyectada

Cuadro 6. Demanda futura de consumo de nctar al ao

Ao

Poblacin
proyectada

Demanda proyectada
Lt/ ao

2016

129423

647115

2017

131235

656175

2018
2019
2020

133072
134935
136824

5
5
5

665360
674675
684121

13

Diseo de la encuesta:
La encuesta que aplicamos tiene 8 preguntas, de donde obtuvimos
informacin sobre las preferencias, gustos, etc de un pblico de entre
15 aos a 28 aos (Anexo 1),

2.5. ANLISIS DE LA OFERTA DEL PRODUCTO PRINCIPAL

2.5.1. Principales Empresas Productoras y/o Importadoras
EMPRESAS
AJEPER S.A.(PULP)

LAIVE

Av. La Paz 131, Santa Mara de Huachipa,

Lurigancho, Lima - Per.

Elaborado por Laive S.A. ubicada en Av.

Nicols de Pirola 601 Ate Lima.

GLORIA

PURA VIDA

Elaborado por Gloria S.A. ubicado en Av.

Repblica de Panam 2461 Lima.

Pura vida trading empresa individual de

responsabilidad limitada - pura
vida trading
e.i.r.l. con domicilio fiscal en Jr. Hiplito
unanue nro. 1558 int. 1014 (esq con Jr.
Antonio bazo) en lima / lima / la
victoria

14

FRUGOS

WATTS

Elaborado por Corporacin Jos R. Lindley

S.A. ubicada en Jr. Cajamarquilla 1241
Lima.

Elaborado por Socosani S.A. bajo

licencia de Watts Alimentos S.A. de
Santiago de Chile, fabrica ubicada en
Av. El Sol 1033 Urb. La Campia
Chorrillos Lima.

2.5.2. Tipos o Calidad de los Productos

Nctar de durazno: Los nctares y jugos envasados con sabor a durazno

son los preferidos por el 90 por ciento de los consumidores.

Nctar de pia
Nctar de naranja
Nctar de pera
Nctar de mango

15

Nctar de manzana

Estos son presentados en diferentes formatos (tetrapak, cartn, pequeo etc.)

2.5.3. Capacidad Instalada y Utilizada

La empresa AJE produce un aproximado de 650200 mil de litros de

nctares (PULP) anualmente.

La empresa FRUGOS produce un aproximado de 800400 mil litros de

nctares anualmente
La empresa LAIVE produce un aproximado de 750400 mil litros de

nctares anualmente
La empresa GLORIA produce un aproximado de 690300 mil litros de

nctares anualmente
La empresa PURA VIDA produce un aproximado de 300800mil litros de

nctares anualmente
La empresa WATTS produce un aproximado de 38500 mil litros de
nctares anualmente

2.5.4. Proyectos de Expansin

Toda empresa bien constituida, busca a futuro ser una empresa reconocida
nacional e internacionalmente, y satisfacer la demanda del mercado y
posesionarse del mercado, nuestra empresa al ser nueva en el mercado
comenzara abastecer a lugares de nuestra zona (Palpa, Huaral y
alrededores) luego a futuro busca ser una de las tantas empresas existentes
de produccin de nctares y ser reconocidas nacional e internacionalmente.

2.5.5. Situacin Financiera de la Competencia

Todas estas empresas nombradas anteriormente, son empresas grandes, que
tienen mucho tiempo en el mercado, exportadores e importadoras. Por lo
que tienen la capacidad de emprender proyectos de expansin en el futuro
y que an no han sido declarados.

16

2.5.6. Aspectos Tecnolgicos

Los siguientes diagramas de flujos representan los procesos productivos,
(operaciones que realizan las empresas competidoras)

17

18

Estrategia comercial
o Producto:
Presentacin final al consumidor final: ser en envase de
vidrio de 250 ml.

a) Calidad:
Contaramos con la misma calidad en todos los puntos de
venta, para eso nos aseguraramos de que los compradores
(bodegas, locales, autoservicios) cuenten con sistema de
conservacin (vitrinas conservadoras)

Fbrica de nctar
----------Bodegas
Sistemas
de
conservaci
n

Restaurant
es
b) Apariencia:

Autoservicios
Sistemas

Sistemas
de atractivo, con colores
La apariencia del producto sera muy
conservaci
de
brillantes,conserva
etc.
c) Envasado:

19

El envase tendra una presentacin en botellas de vidrio, sin

defectos,

con

muy

buenas

caractersticas

como

transparencia para posteriormente darle al consumidor la

opcin de que le den otro uso diferente.
d) Tamao:
Para abarcar los distintos segmentos el tamao de nuestra
botella seria de 28,5 cm de alto, ancho 10,0 cm.

e)

Calidad del envase:

3.
Deben de ser resistentes al golpe
4.
Densidad de 2,66 lb/pulg
5.
De propiedad transparente

f) Presentacin: envase de vidrio

Cantidad: 250 ml
Naturaleza: mandarina
Tipo de clientes: nios y adultos.
g) Marca:
El nombre o marca de nuestro producto ser PALPIN,
creada por las integrantes del presente proyecto, es un
nombre que tiene la ventaja de ser fcil de recordar, ya que
no es difcil de pronunciar, y seria fcilmente identificable
por las caractersticas del diseo.

20

El logo o la figura est compuesta por un cuadrado de color

gris, en el interior en la parte superior aparece la
denominacin PALPIN , en la parte inferior la palabra
nctar, escrita de color negro, y su respectiva procedencia
de la fruta ( mandarina)en color anaranjado, as mismo
tiene la imagen de la materia prima.
Por la parte posterior se indica el valor nutricional,
ingredientes del producto.

h) La garanta:
Nuestro producto debe de contener todas las caractersticas
de sabor, color, olor y tambin brindar informacin
especificando la calidad del mismo, haciendo referencia al
tiempo de vencimiento que es fundamental en el rotulado la
informacin que brinda cierta seguridad al consumidor.

Informacin
nutricional/ 100 ml
Elementos
gr
Energa
46 Kcal
o El precio:
Protenas
El precio que ofreceremos
0,8% al mercado seria de 2.00 S/.el cual es
competitivo.
o La plaza:

Grasa

El recorrido de nuestro producto desde la produccin hasta llegar a

las manos del consumidor final recorrer a los principales mayoristas
y minoristas (bodegueros, autoservicios, restaurantes, etc). Para lo
cual tendramos presente:
a)
aspectos logsticos: contaramos con vehculos limpios e
higienizados para la distribucin de nuestro producto, controlando
la temperatura del vehculo, su limpieza, de uso exclusivo para el
transporte de los nctares

21

b) proteccin del producto durante el transporte: los vehculos de

transporte contaran con una cadena de conservacin mediante
frio,

condiciones

higinicas

del

vehculo

transportador,

condiciones del medio transportador como acondicionamientos de

sombra, etc.
c) condiciones de entrega del producto: sobre todo cumpliendo los
plazos de entrega.

PRODUCTORES

Planta de fabricacin
Mayoristas

Minoristas

o Promocin y publicidad:
Debido a que el tipo de consumidor para nuestro producto en
la mayora de los casos es individual, la comunicacin
masiva es mediante la publicidad, abarcando
a) Publicidad:
Mediante:

Volantes
Anuncios radiales
Paneles publicitarios en las calles.
b) Promocin:
Nuestra promocin estar dirigida al consumidor y
se realizara mediante:
Obsequiar muestras gratis
Ofrecer regalos y premios

22

Canal de distribucin

Bonificaciones
Publicidad compartida
Capacitaciones
Degustaciones

CAPITULO III
3.

Localizacin del proyecto

3.1. Alternativas de localizacin:
I.
Palpa
II.
Huando
III.
Caqui
3.2. Factores locacionales:
Definiremos los factores, para lo cual tendremos en cuenta la importancia
que tengan estos en la instalacin de la planta en el lugar elegido y las
caractersticas que deben de cumplir mnimo estos 5 factores:
3.2.1. Cercana a la materia prima:
La materia prima para nuestro proyecto es la mandarina de variedad
satsuma, definimos a la zona de Palpa porque hay produccin, al igual
que tomamos en cuenta a las zonas de Huando y Caqui porque son zonas
de gran produccin de mandarina, y est cercana al rea de influencia por
lo tanto aprovecharemos estas caracterstica, y consideraremos que la
cercana a la materia prima es un factor importante para la localizacin,
colocando el producto en la zona ms prxima, y que nos permitira
colocar nuestro producto
transporte.

de manera rpida, y con bajos costos de

23
Cuadro 7. Calidad de ctricos en las distintas zonas de produccin.

ZONAS

Produccin

Calidad

Palpa

Solo mandarina

Huando

Naranja y mandarina

Caqui

Melocotn y mandarina

Buena
Regular
Buena

3.2.2. Cercana a los mercados:

En las tres zonas elegidas hay buena disposicin de estos productos,
pero elegiremos la ms cercana, a nuestro mercado.
Cuadro 8. Distancia y precio de venta de materia prima en distintas
zonas de produccin.

Distancia de nuestro

Precio de venta de la

mercado

m.prima

Palpa

17 km

S/. 2.2

Huando

10 km

S/. 2.0

Caqui

20 km

S/. 2.3

ZONAS

3.2.3. Disponibilidad de vas de comunicacin:

Cuadro 9. Disponibilidad de vas de comunicacin en zonas de produccin
de materia prima.

ZONAS

Asfaltado

Telfono

Iluminacin

Palpa

Si

Si

Total

Huando

Parcial

Si

Parcial

Caqui

No

No

Mnima

3.2.4. Disponibilidad de servicios:

Cuadro 10. Disponibilidad de servicios en zonas de produccin de M.P.

24

3.2.5. Disponibilidad de terreno:

Cuadro 11. Condicin de terrenos para la planta de produccin.

ZONAS

Condicin

rea

Palpa

Compra

Superior a la requerida

Huando
Caqui

Compra
Compra

Inferior a la requerida
Superior a la requerida

3.3.
Escala de

ZONAS

Agua

Desage

Energa

Palpa

Si

Si

Si

Huando

Si

Si

Si

Caqui

Cisterna

No

Si

calificacin
Cuadro 12. Escala de calificacin

APRECIACIN
Bueno
Regular
Malo

PUNTUACIN
6
4
2

3.4. Puntajes ponderados

Alternativas de localizacin
Factores

Pond.

Calificacin no ponderada
I

Cercana a la materia
prima

23

Calificacin ponderada

II

III

II

III

138

46

92

25

Cercana a los
mercados

15

Disponibilidad de vas
de comunicacin

10

Disponibilidad de
servicios

Disponibilidad terreno

60

90

30

60

40

20

42

42

14

30

10

30

330

228

186

Total
Cuadro 13. Ponderacin de alternativas de localizacin.

Fuente: Elaboracin propia

6.

Segn los resultados obtenidos al aplicar este mtodo de los puntajes

ponderados, se debe elegir como localizacin la zona de Palpa, por haber
obtenido una mayor puntuacin durante el proceso de calificacin
obteniendo 330 puntos debido a que :
Esta cerca al mercado potencial, a 20minutos de Huaral, lo cual
permitira colocar sin contratiempo ni demoras el producto.
Cuenta con local apropiado, y cerca al mercado potencial.
Cuenta con todo los servicios y vas de comunicacin asfaltados.

CAPITULO IV
4.

TAMAO DE PROYECTO

Anlisis de factores limitantes

El Mercado del Producto Final

26

Los nios son los que ms consumen jugos y nctares, por lo que gran
parte de la oferta de estos productos se ha centrado en ofrecer bebidas
con ingredientes que mejoren su nutricin, con vitaminas A, C y D. Por
lo que nuestro mercado se centrara en el mercado infantile satisfaciendo
primero donde se ubicaia nuestra planta(Huaral).

Disponibilidad de Materia Prima e Insumos:

Como nuestra demanda proyectada tiene un promedio de 600000 litros
anualmente, nuestra disponibilidad de material prima de un promedio de
7mil TM de fruta de mandarina para poder abastecer el Mercado,la
disponibilidad de la material prima sera encargada por todos los
agricultores de la zonas de palpa ,caqui que cuentan con un sembrio de 3
mil hectarias.

Alternativa de tamao
La planta tendr una capacidad, para obtener 2400 litros/semanal de
nctar de mandarina, 9600 litros/mensual y 115200 litros/anual ,
trabajando a 2 turnos de 8 horas /da

CAPITULO V
5. INGENIERIA DE PROYECTO
5.1.

DEFINICIN TCNICA DEL PRODUCTO:

El nctar no es un producto estable por s mismo, es decir, necesita ser
sometido a un tratamiento trmico adecuado para asegurar su
conservacin. Es un producto formulado, que se prepara de acuerdo a
una receta o frmula preestablecida y que puede variar de acuerdo a las

preferencias de los consumidores.

5.1.1. Caractersticas exigidas del nctar:

27

Los nctares de frutas deben presentar las siguientes caractersticas:

5.1.1.2.
Organolpticas:
Deben estar libres de materias y sabores extraos que los desven de las propias
frutas de las que fueron preparados. deben poseer color uniforme y olor semejante al
de la respectiva fruta, en este caso a las manzanas.
5.1.1.3.
Fisicoqumicas:
Los slidos solubles o grados Brix; medidos mediante lectura refractomtrica a 20
C, en porcentaje m/m no debe ser inferior a 10%, para nuestro nctar es de 13
Brix; su pH o concentracin de hidrgenos, tambin a 20C no debe ser inferior a
2.5 y la acidez titulable expresada como acido anhidro en porcentaje no debe ser
inferior a 0.2
5.1.1.4.

Microbiolgica:
Las caractersticas microbiolgicas de los nctares de frutas higienizadas con
duracin de 30 das, son las siguientes:

5.1.1.5.

Composicin:
Informacin nutricional (por 100 ml.)
Contenido de fruta
Mnimo 65%.
Valor energtico
197 kj, 46 kcal
Protenas
0g
Hidratos de carbono (azcares)
11,2 g
Grasas (cidos grasos saturados) 0 g
Fibra alimentaria
0g
Sodio
0,0 g

5.1.1.6.
Clasificacin CIIU:
SECCION C: INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
Esta seccin abarca la transformacin fsica o qumica de materiales, sustancias
o componentes en productos nuevos, aunque ese no puede ser el criterio nico y
universal para la definicin de las manufacturas. Los materiales, sustancias o

28

componentes transformados son materias primas procedentes de la agricultura,

la ganadera, la silvicultura, la pesca y la explotacin de minas y canteras, as
como productos de otras actividades manufactureras.
Divisin: 10 - Elaboracin de productos alimenticios
Esta divisin comprende la elaboracin de los productos de la agricultura, la
ganadera, la silvicultura y la pesca para convertirlos en alimentos y bebidas para
consumo humano o animal, e incluye la produccin de varios productos
intermedios que no son directamente productos alimenticios.
Grupo: 103 - Elaboracin y conservacin de frutas, legumbres y hortalizas
- Clase: 1030 - Elaboracin y conservacin de frutas, legumbres y
hortalizas Esta clase comprende las siguientes actividades: - Fabricacin
de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres u
hortalizas, excepto platos congelados o enlatados listos para consumir.
Conservacin de frutas, nueces, legumbres y hortalizas: congelacin,
desecacin, inmersin en aceite o en vinagre, enlatado, etctera.
Fabricacin de productos alimenticios a partir de frutas, legumbres u
hortalizas, Fabricacin de jugos de frutas u hortalizas, Fabricacin de
compotas, mermeladas y jaleas.
5.2.

MATERIA PRIMA
5.2.1. Definicin tcnica de la materia prima( mandarina):
Mandarina es el fruto de las diferentes especies de ctricos llamados
comnmente mandarino, Pertenece al grupo de frutos llamados
hesperidios y su pulpa est formada por un considerable nmero de gajos
llenos de zumo o jugo; el cual contiene mucha vitamina C, flavonoides y
aceites esenciales. Es el ctrico ms parecido a la naranja, aunque de
menor tamao, sabor ms aromtico y con mayor facilidad para quitar su
piel, as como una acidez ligeramente inferior y una mayor proporcin de
azcares simples.
o Denominacin tcnica: MANDARINA
o Grupo/clase/familia: Alimentos, bebidas

productos

de

tabaco/Frutas frescas/Naranjas mandarina o tangerinas/Naranjas

mandarina cleopatra
o Unidad de medida: KILOGRAMO

29

o Descripcin General: Las mandarinas son los frutos de las

variedades o cultivares procedentes de la especie Citrus.

5.2.2. Caractersticas Fsico - Organolpticas

- Forma: Elipsoide.
- Tamao: La mandarina deber tener un dimetro mnimo de 45
-

mm.
Color: De verde amarillento a anaranjado, y sus tonalidades.
Uniformidad: La mandarina deber estar conformada por una
misma variedad.

5.2.3. Requisitos mnimos de calidad

Deben estar:
-

Enteros.
Sanos, se excluyen los productos atacados por la podredumbre, u otras

alteraciones que los hagan impropios para el consumo.

Prcticamente exentos de plagas.
Exentos de daos considerables y/o alteraciones externas causadas por

ataque de plagas.
Limpios, prcticamente exentos de materias extraas visibles.
Exentos de humedad externa anormal, salvo la condensacin consiguiente a

su remocin de una cmara frigorfica.

Exentos de olores y/o sabores extraos.
El contenido mnimo de jugo de la mandarina deber corresponder al 35%

del peso total del fruto.

La madurez permitida de la mandarina debe soportar el transporte y la
manipulacin del mismo, y que permita que llegue en condiciones
satisfactorias a lugar de destino.
o El requerimiento mnimo de madurez estar vinculado a los
siguientes parmetros:

30

ndice de

Acidez

Brix
Agente
(mnimo)

Categora Clase n
Mnima
Mxima

microbiano
8,0

0,5

Escherichia
coli
Salmonella sp.

1,5

10

madurez
Lmite por g.
mnimo
7,0 M

102

103

Ausencia/25 g

-----

5.2.4. Requisitos microbiolgicos (expresados en ufc/g)

La mandarina sin germen deber cumplir con los requisitos
microbiolgicos siguientes:

5.2.5. Contaminantes
Para las tres categoras de la mandarina se deber tener en cuenta lo
siguiente:

Metales Pesados: La mandarina deber cumplir con los niveles

mximos para metales pesados establecidos por la Comisin del
Codex Alimentarius.
Plomo (Pb):
mg/kg

Nivel Mximo (NM) 0.1

31

Residuos de plaguicidas: La mandarina deber cumplir con los

niveles mximos para residuos de plaguicidas establecidos por la
Comisin del Codex Alimentarius.

Clorpirifos:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 1.0 mg/kg

Clorpirifos-metilo:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.3 mg/kg

Cipermetrin

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.1 mg/kg

Diazinon:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.1 mg/kg

Dicofol:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.1 mg/kg

Dimetoato:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.5 mg/kg

Endosulfan

Etion:
Fenitrotion

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 5.0 mg/kg

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 5.0 mg/kg

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 1.0 mg/kg

Malation:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 1.0 mg/kg

Paration:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.2 mg/kg

Paration-metilo:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 5.0 mg/kg

Forato:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.1 mg/kg

Fosalona:

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 2.0 mg/kg

Quintoceno

Lmite Mximo de Residuo (LMR) 0.02 mg/kg

5.2.6. Coeficiente tcnico de conversin:

De 3042 kg de mandarina, se obtienen 2400 litros de nctar de
mandarina.
Es decir por cada kilogramo de mandarina se obtiene 0.789 lt de nctar
de mandarina.
El rendimiento del proceso es de 78.89%.
5.3. ASPECTOS RESIDUALES:
Los residuos formados al procesar el nctar son:

32

Las cascaras de la mandarina

El bagazo de la mandarina
Las pepas de la madarina
Desechos de un mal proceso o un proceso de prueba por lote de produccin

( envases rotos, empaques rotos, etc)

Aguas residuales de lavado , enjuagues de equipos, etc
5.3.1. IMPACTOS NEGATIVOS:
El gran impacto que tienen es que si estos desechos se eliminan como basura se
descomponen o biodegradan muy lentamente con el tiempo, lo que genera la
contaminacin del aire, suelo y agua.
COMPOSICI
MATERIALES

DESCRIPCIN

DESCOMPOSICIN

Botella de vidrio

Las botellas de vidrio en

cualquiera de sus formatos
es

un

muy

Formada por arena

4000 aos

resistente,

aunque es frgil, porque

con una cada se puede
quebrar,

para

los

componentes naturales del

suelo es una tarea titnica
transformarla. es reciclable
en un 100 %
5.3.2. MEDIDAS DE MITIGACIN:
Las formas de reducir este impacto negativo que causara los
desechos de residuos slidos y liquidas seria mediante:
Recurrir a la municipalidad de la zona, y hacer un
trabajo en conjunto para evitar ese impacto
negativo, solicitando envases de desecho de
reciclajes especiales.

carbonatos

sodio

de

33

Reciclar los desperdicios dependiendo de la naturaleza del desecho

orgnicos e inorgnicos
En un futuro lograr colocar dentro de la planta un incinerador de desechos
para as evitar o mermar lo mximo posible la acumulacin de desechos.
Al igual lograr en un futuro colocar un sistema de tratamientos de agua, y si
fuera el caso volver a reutilizar el agua que se elimin para lavado de equipos,
enjuagues , etc
5.4.

PROCESO PRODUCTIVO

Diagrama de bloques para la Elaboracin del Nctar de Mandarina

Cloro residual: 100-150 ppm

JUGO: AGUA
1:1
BRIX: 13
pH= 3.5
Estabilizante=0.10%
Conservante= 0.045%
T= 70C
t= 30 min

Envases de vidrio de 250 ml

34

5.4.1.

Descripcin de procesos:
Las etapas de produccin son las siguientes:

a)

Recepcin de la materia prima: Se recepcin adecuadamente de la

mandarina en una mesa de trabajo limpia, para su posterior manipulacin
en forma cuidadosa, procediendo al control de peso de remisin para as
determinar el rendimiento.

b) Seleccin y clasificacin:

En la seleccin se realizara la separacin

de las materias primas que presentan signos de deterioro que lo hacen no

apta para el proceso. La clasificacin se hizo cuidadosamente teniendo en
cuenta la calidad sensorial y nutritiva, importante para el proceso de
tratamiento y obtencin de un producto final de calidad sensorial
aceptable para el consumidor.
c)

Lavado y desinfeccin: Se realizara con el objetivo de eliminar las

sustancias extraas adheridas a la superficie de la fruta, as como la
reduccin de la carga microbiana. La desinfeccin inactivara la carga
microbiana remanente. El desinfectado se realiz con una solucin de
hipoclorito de sodio a una concentracin de (100ppm) en el cual la
mandarina sera inmersa durante 10 minutos.

d)

Despulpeado: Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo. Se

realizara el pulpeado a la mandarina mediante una pulpeadora.

e) Tamizado: Esta operacin consiste en reducir el tamao de las partculas

de la pulpa, otorgndole una apariencia ms homognea, y ser necesario
el uso de un tamiz para refinar la pulpa.

35

f) Dilucin: Se realiza la dilucin de la pulpa con el agua previamente

tratada (1:1) para despus proceder a una estandarizacin.
g) Estandarizacin: En esta operacin se realizara la mezcla de todos los
ingredientes que constituyen el nctar de mandarina. La estandarizacin
involucra los siguientes pasos:
a).- Regulacin del dulzor
b).- Regulacin de la acidez
c).- Adicin del estabilizador
d).- Homogenizacin
Los clculos que se realizaron para la formulacin del nctar se
hicieron en funcin al peso de cada uno de los ingredientes. En tal
sentido el clculo de pulpa de mandarina, se expres en kilogramos y el
agua en litros.
h) Pasteurizacin: Esta operacin se realiza con la finalidad de reducir la
carga microbiana y asegurar la inocuidad del producto. Calentamos el
nctar de manzana hasta una T de 70C, lo mantendramos por espacio
de 30 minutos, luego de esta operacin lo retiramos del fuego, separamos
la espuma que se form en la superficie y procedemos inmediatamente al
envasado.
i) Envasado y etiquetado: El envasado se realizara en caliente, a una
temperatura no menor a 70, evitamos la formacin de espuma
inmediatamente colocamos la tapa. Se realiza el etiquetado con mucha
precisin, que constituye la etapa final del proceso de elaboracin de
nctares. En la etiqueta se brinda toda la informacin del valor
nutricional sobre el producto.
j)

Enfriado: El producto envasado se enfriara rpidamente para conservar

su calidad y asegurar la formacin del vaco dentro de la botella. Al
enfriarse el producto, ocurrir la contraccin del nctar dentro de la
botella, lo que viene a ser la formacin del vaco, este ltimo representa
el factor ms importante para la Conservacin del producto. El enfriado
se realiza con chorros de agua fra, que a la vez nos va a permitir realizar

36

la limpieza exterior de las botellas de algunos residuos de nctar que se

hubieran impregnado.
k) Almacenamiento: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco,
limpio y seco; con suficiente ventilacin a fin de garantizar la
conservacin del producto hasta el momento de su venta

5.5.

PLAN DE PRODUCCION:
5.5.1. . PLAN DE PRODUCCIN DE LA PLANTA :

PRODUCCIO

PRODUCCIO

PRODUCCIO

PRODUCCIO

N DIARIA

N MENSUAL

1
2
3
4
5

400 lt
400 lt
400 lt
400 lt
400 lt

9600 lt
9600 lt
9600 lt
9600 lt
9600 lt

ANUAL (lt)
115200 lt
115200 lt
115200 lt
115200 lt
115200 lt

ANUAL (und)
460800
460800
460800
460800
460800

37

5.6.

REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

Maquinaria
equipo

Balanza
industrial

Cantid. Empresa
proveedor

Voltaje y Vida
potencia til

2000 kg

PCE Ibrica 0-10 V

S.L

1.5 Ton/ hr 1

HYTROL
CONVEYO
R

de 1 Ton/hora. 1

Bandas
tranportadoras
Tanque
lavado

capacidad

modelo

C.

C.T

8 PCE-SD
aos
3000U
SST
10
Modelo:
aos
TA

2000 2000

220V

12
aos

1490 2980

0,5 hp

CI TALSA

LIA-1

2500 5000

Calibrador

1 Ton
/HORA

AGROLAC

220 V

11
aos

Extractor de jugo

800 kg/h

SPILMAN

1,2 hp

9 aos GT
- 4000 4000
2000 DE
MESA

Tamiz

682 Lt /
hora

Balanza insumos

40 kg

Russell 1.5 hp
Compact
Sieve
220 V

Tanque de
agitacion
Pasteurizador

200 lt

BLS

220 V

grupo

friogea
JERSA

Envasadora

1 200 lt

15-30
botellas de
250ml xmin

3000 3000

5 aos

2230 2230

750

220 V

10
aos
15
aos
15

220 V

aos
15
aos

AISI 316

1500

3500 7000
3740 7480

DV-M

1000 10000
0

TOTAL

49690

Equipo de lab.
pH metro

10
aos

600

1200

10
aos

450

900

2
Refractmetro
Total

2100
5.6.1. rea de produccin:

38

Banda transportadora
Balanza

Lavadora de fruta

Extractor de jugo

Mezclado: Tanque de agitacin

Pasteurizador HTST

EMBOTELLADORA DE JUGOS

Ejemplos grficos de las maquinas necesarias para el procesamiento:

39

5.6.2.

REQUERIMIENTOS DEL REA ADMINISTRATIVA:

- Maquinaria y equipo:

40

Equipo/ oficina
CANTIDAD

Computadora/impresora
Mueblera
TOTAL
Escritorios

cantidad

Sillas
Estante
Andamios

COSTO
TOTAL
(S/.)

1300

1300

Costo unitario
(s./)
250

6
2
4

45.00
150.00
135.00

270.00
300.00
540.00

645.00

2110

Total

5.7.

COSTO
UNITARIO
(S/.)

Costo total (s./)

1300
1000

Muebles y enseres

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA INSUMOS Y MATERIALES

Cantida.
Diaria

Valor unit.

Total
diario

Mandarina

507 Kg

S/.2.2/kg

S/. 1,115.4

S/. 6,692.4

S/. 26,769.6 S/. 321,235.2

Estabilizante

0.436 Kg

S/. 147 / kg

S/. 64

S/. 384.65

S/. 1,538.6

S/. 18,463.2

Azucar

35 Kg

S/. 2.6/ kg

S/. 91

S/. 5460

S/. 2,184

S/. 26,208

Conservante

0.197 Kg

S/.3.9 / kg

S/. 0.77

S/. 4.62

S/. 18.46

S/. 221.52

Acido citrico

0.25 Kg

S/. 20 / kg

S/. 5

S/. 30

S/. 120

S/. 1,440

Total semanal Total mensual Total anual

41

Envases

1600 und

S/. 2,016

S/. 1,612.28 S/. 9,673.67

Total

5.8.

S/. 336

S/. 0.21/ kg

S/. 8,064.

S/. 96,768

S/. 38,694.66 S/. 464,335.9

REQUERIMIENTO DE REAS O SECCIONES PARA LA PLANTA

rea de
almacn de
materia prima

Come
dor

5
m

rea de
ventas

10
4
m

10 m
11,66
rea de
productos

Camionci

6
m

Vesti

10
m

rea
de
8

23,3
m

5,5
m

Mes
a
1
Cocina

Mes
a
2

SS.H.

SS.H.

10m

rea
de
seguri

3m

Puert
a

Administraci

rea
de
limpie

42

2,5m
5.9.

REQUERIMIENTO DE EDIFICACIONES
PARA LA PLANTA
15m

rea de
almacn de
materia
prima
A=30 m2

Come
dor
A=16 m2

Camioncit

rea de
ventas
A=50 m2

rea de
productos
Terminados
A=69.96m2

Camionci

Vesti

Mes
a
1

A=55 m2

rea
de

Cocina

A=80m2

Mes
a
2

SS.H.
A=3m2

SS.H.
A=3m2

rea
de
seguri
A=6 m2

Puert
agra
nde
A=16m2

Administraci
A=6m2

rea
de
limpie
A=5m2

43

36000

5.10.

REQUERIMIENTO DE SERVICIOS

SERVICIOS

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO
(S/.)

Energa
Agua
Comunicacin
(telfonos,
internet)
Total

900 w
4000 lt

0.50
0.50

150
110

4500
3300

46500
34100

400w

0.40

12

360

3720

272

8160

84320

5.11.

COSTO
TOTAL
DIARIO (S/.)

COSTO
MENSUAL
(S/.)

COSTO
ANUAL
(S/.)

REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
5.11.1. REQUERIMIENTO DE PERSONAL /PAGOS MENSUALES
MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
CANTIDAD
VALOR MENSUAL(SOLES)

VALOR ANUAL
GERENTE GENERAL
1
3000
GERENTE DE VENTAS
1
2700
32400
GERENTE DE PRODUCCION
1
2700
32400
JEFE DE PERSONAL
1
2400
28800
CONTADOR
1
2000
24000
SECRETARIA
1
1100
13200
PERSONAL DE VENTAS
2
2000

44

24000
JEFE CONTROL DE CALIDAD
1
1700
20400
OPER.SELECCION
2
2000
24000
OPER. MANTENIMIENTO
2
2400
28800
OPER.
3
3000
36000
TOTAL
25000
300000

5.12.

REQUERIMIENTO DE CONTROL DE CALIDAD Y SEGURIDAD

INDUSTRIAL

5.12.1. SEGURIDAD INDUSTRIAL:

Descarga de la materia prima: el operario debe contar con los elementos de

proteccin personal para esta operacin se recibe en canasta previamente

higienizada para luego verificar en el estado que llega.

Verificar el estado de la materia prima: el operario debe verificar el estado
de la materia prima en el momento de su descarga debe observar sus

caractersticas organolpticas como son el color, olor, textura.

Aceptar o rechazar la materia prima: despus de verificar el estado de la
materia prima el jefe de produccin decide o no la aceptacin de la misma la
materia prima se devuelve al proveedor indicando el porqu de la devolucin.

As mismo se llena el formato de la devolucin.

Pesado de la materia prima: el operario procede a pesar la materia prima en
la bscula de piso

45

Llenar el control de recepcin de la materia prima: el operario debe llenar

un registro de entrada donde se hace constar la procedencia, peso y otros
aspectos de la materia prima.

Los requisitos mnimos de higiene y seguridad que se debe cumplir en las plantas
procesadoras segn la norma peruana DE LA RESOLUCION MINISTERIAL DEL
MINISTERIO DE SALUD DE BUENAS PRACTICAS DE MANUFACTURA son:
A). Para el personal directamente manipulador de la materia prima:

Cada trabajador debe de poseer guantes, mandil, tapabocas, gorros para

el cabello de color azul

y botas de color blanco con plantas

antideslizantes.
Uniforme limpio, sin bolsillos
Uas cortas y limpias
Cabello recogido y limpio
No aretes, no alhajas
No tener lesiones u heridas en la piel, etc
Buena conducta del personal: no toser, fumar, comer, etc en el rea o
sala de procesos

B). Para el personal de limpieza:

El personal de limpieza debe de poseer pantaln y chaqueta de color beige,

gorro de color beige, masacrillas de tela de color beige y botas blancas
antideslizantes para diferenciarse del personal operario de la materia prima.

el personal debe de tener los requisitos mnimos de higiene mencionados

anteriormente

C). Para el area o infraestructura del establecimiento o fabrica:

Para el patio y zonas anexas al rea del establecimiento:

o Las zonas del patio y anexas al establecimiento deben de poseer limpieza
adecuada, evitando la acumulacin de restos orgnicos que eviten la
proliferacin de plagas y contaminacin.
o Poseer alumbrado pblico.

Las ventanas del establecimiento:

46

o Las ventanas del establecimiento o fbricas deben de estar seguras y con

mallas para evitar el acceso de animales, roedores, moscas, etc
D). Disposicin de equipos:

Al realizar una distribucin de los equipos dentro del rea de proceso, se tiene en
cuenta un espacio suficiente que facilite las labores de limpieza, desinfeccin,
buenas prcticas de manufactura, as como la supervisin al personal

E). Ambientes internos:

Las paredes en las reas de proceso al interior del establecimiento o

fabrica

serian

de

maylica

hasta

una

altura

de

1.80

mt,

aproximadamente y seguida de pared con pintura lavable. Las reas de

proceso deben de ser de piso pulido lavables el mantenimiento de los
pisos, paredes y techos se realizan segn manual de limpieza y
saneamiento.

5.12.2. Control de la calidad en todo el proceso en general:

No permitir que personas afectadas por

una

enfermedad

infectocontagiosa, trabajen en las dependencias donde se manipulen

productos.
El personal deber poseer carnet de salud o libreta sanitaria expedida
por la autoridad correspondiente.
Los manipuladores deben tener un apropiado aseo personal y tener
conocimiento de su funcin y responsabilidad en cuanto a la
proteccin de su producto
Evitar el contacto de heridas del personal con el producto fresco, los
utensilios o cualquier superficie que este en contacto con los productos

47

Todo el personal debe lavarse las manos.cona gua limpia y jabn, antes
de iniciar sus labores o tras cualquier ausencia del puesto de trabajo
(descanso)
En caso de de utilizacin de guantes estos se mantendrn en perfectas
condiciones.
Contar con un diseo apropiado para asegurar la eliminacin de
desechos y evitar la contaminacin de las frutas y equipos.
Establecer los lmites crticos en la elaboracin de nctares y asi poder
controlar de manera adecuada su elaboracin
Mantener el interior y exterior de la planta limpios y en perfecto estado
de higiene evitando la acumulacin de residuos y almacenamiento de
basura.
El agua de limpieza del producto sea potable y que contenga un
desinfectante. El ms generalizado es el hipoclorito de sodio.
5.13.

CRONOGRAMA D IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO

Actividades

Meses
1
2

Const.dela empresa
Alquiler del local
Licencia

de

funcionamiento
Licencia Digesa
Limpieza y manejo de
maquinarias
compra de insumos y
materia prima
Seleccin
cap

del

personal
Periodo de prueba
Evaluacin de defectos.
Puesta en marcha de
planta

48

CAPITULO VI
INVERSION Y FINANCIAMIENTO

6.
6.1.

INVERSION:
6.1.1. INVERSIN FSICA:
Inversin

Obras civiles e instalaciones

5600

Maquinarias y equipos

51790

Muebles y enseres

2110

SUB TOTAL

59500

Imprevistos (1)

5829

Total

65329

6.1.2.

Concepto

INVERSIN INTANGIBLE:

Concepto

Inversin

Gastos de Organizacin

500

Estudios y pruebas de

400

Investigacin
Licencias de

funcionamiento

2000

Gastos de Puesta en marcha

4000

Gastos de Capacitacin

5000

Total

11900

49

6.1.3 CAPITAL DE TRABAJO

Capital de Trabajo

Materiales

Proceso Productivo

Capital

Ventas

Productos

Tiempo requerido

CICLO
:
Holgura

para producir un

PRODUCTIVO
venderlo

producto o lote de

Ciclo productivo:1+7+5=13

Materia prima
Insumo
Mano de obra

Inversin
321235.2
46332.7
300000

Servicio

84320

Total

751887.9

Tiempo estimado
para

50

ICT = 751887.9/365*13 = 26779.6

6.1.4 RESUMEN DE INVERSIONES:

Inversiones

S/

Inversin fsica

65329

62.8

Inversin intangible

11900

11.4

Capital de trabajo

26779.6

25.8

Total

104008.6

100

6.1.5 REINVERSIONES DURANTE LA VIDA TIL DEL PROYECTO

Ao
Rubro
Obras civiles e

11500

12500

13000

12800

13500

47500

48000

48500

48780

49000

4300

4500

4750

5000

4800

Muebles y enseres

2180

2210

2250

2300

2257

Unidades mviles

1400

1500

1300

1310

1280

Imprevistos

1300

1200

1100

1220

1180

Capital de trabajo

18750

18900

17800

18400

18870

TOTAL

86930

69910

88700

89810

90887

instalaciones
Maquinarias y
equipos
Equipos de
transporte

51

6.6 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Tiempo

Inversiones
Inversin fsica
obras civiles e
instalaciones
maquinarias y
equipos
equipos de
transporte
muebles y enseres
Imprevistos

Total inv. fsica

65329

Inversin intangible
gastos de
organizacin
estudios y pruebas
de investigacin
Licencias de
funcionamiento
Gastos de Puesta
en marcha
Gastos de
Capacitacin
Total de inv. intangible

11900

Capital de trabajo
TOTAL

26779.6
77229

26779.6

52

CAPITULO VI
6. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
6.1. ANLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FUENTES INTERNAS:
Constituido fundamentalmente por el aporte de capital que disponen los inversionistas y
pasa a formar parte del patrimonio de la empresa
En este caso no sera factible utilizar este tipo de financiamiento ya que como somos
una empresa nueva no disponemos de inversiones.
FUENTES EXTERNAS
Son aquellos fondos provenientes de nuevos accionistas o socios (se incorporan al
proyecto) o de terceros en general va prestamos u otras modalidades.
En nuestro caso utilizaramos la modalidad de concertacin de prstamo:
Monto de la deuda

: S/. 105000

Tasa de Inters anual

: 17 %

Periodo de Gracia

: 1 ao

Periodo de Pago

: 5 ao (concluido el ao de gracia)

MODALIDAD DE CUOTAS DIFERENTES

Periodo
1
2
3
4
5
TOTAL

B=Ai

C=P/N

D=B+C

E= A-C

Deuda al
inicio ao

Inters

Amortizacin
del principal

S.D

Deuda al
final del
periodo

105000
105000
78750
52500
26250

17850
17850
13387.5
8925
4462.5

17850
44100
39637.5
35175
30712.5

105000
78750
52500
26250
0

0
26250
26250
26250
26250
105000

53

7.
7.1.

CAPITULO VII
COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1.1. SEGN EL LUGAR EN DONDE SE GENERAN
COSTOS DE PRODUCCIN
o Costos directos:
MATERIAS PRIMAS DIRECTAS COSTO ANUAL (s/.)
Mandarina
321235.2
Estabilizante
18463.2
Azcar
26208
Conservante
221.52
Acido ctrico
1440
TOTAL
367567.92
MATERIALES DIRECTOS
Envases

96768

TOTAL

96768

MANO DE OBRA DIRECTA

Operario 1

24000

Operario 2

28800

Operario 3
TOTAL
TOTAL COSTOS DIRECTOS

36000
88800
553135.92

o Costos indirectos:
MATERIALES INDIRECTOS
Materiales de aseo
TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe control de calidad

COSTO ANUAL (s/.)

2880
2880
24000

TOTAL
24000
OTROS GASTOS INDIRECTOS
Agua
46500
Luz
34100
Depreciaciones
4738.3
Amortizacin
2380
87718.3
TOTAL
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
114598.3
- DEPRECIACION EN AREA DE PRODUCCION

54

DEPRECIACIONES

COSTO ANUAL
(s/.)

Maquinaria y equipo

250

Balanza industrial

500

Bandas transportadoras

500

Tanque de lavado

248.3

Calibrador

272.7

Extractor de jugo

444.4

Tamiz

446

Balanza insumos

1.5

Tanque de agitacin

700

Pasteurizador

498.7

Envasadora

666.7

pH metro
Refractmetro
TOTAL DEPRECIACIONES

120
90
4738.338384

55

AMORTIZACION DE INTANGIBLES

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
Gastos de Organizacin

COSTO ANUAL (s/.)

100

Estudios y pruebas de Investigacin

80

Licencias de funcionamiento
Gastos de Puesta en marcha
Gastos de Capacitacin
TOTAL

400
800
1000
2380

GASTOS DE OPERACIN:
o Gastos de Administracin:

GASTOS

COSTO ANUAL

ADMINISTRATIVOS

(s/.)

Personal administrativo

98400

Utiles de escritorio

2300

Depreciacion de muebles
TOTAL

682
101382

Gastos de personal administrativo

PERSONAL
ADMINISTRATIVO

COSTO ANUAL(s/.)

56

Gerente de produccion

32400

Secretaria

13200

Contador

24000

Jefe de personal

28800

TOTAL

98400

- Depreciacin de equipos, muebles y enseres

DEPREC.AREA ADMINIST.

ANUAL

Escritorios

200

Sillas

54

Estante

60

Andamios

108

Computadora/impresora

260

TOTAL

682

o Gastos de ventas:

GASTOS DE VENTAS

COSTO ANUAL (s/.)

Personal de ventas

52800

Publicidad

30000

57

Almacenaje

14400

TOTAL

97200

Gastos: personal de ventas:

COSTO

PERSONAL DE VENTAS

ANUAL (s/.)

Gerente de ventas

32400

Personal de ventas

20400

TOTAL

105600

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS

COSTO ANUAL
(s/.)

Intereses

17850

TOTAL

17850

58

RESUMEN DE COSTOS:

CONCEPTO

COSTO ANUAL (s/.)

COSTO DE PRODUCCION

667734.2

Costo directo

553135.9

Costo indirecto

114598.3

GASTO DE OPERACIN

198582.0

Gasto administrativo

101382

Gasto de ventas
GASTOS FINANCIEROS

97200
17850

Intereses

17850

TOTAL

884166.2

Costo Unitario

FORMULA:

COSTO UNITARIO=

C . U=

COSTO TOTAL DEL PERIODO

PRODUCCION TOTAL DEL PERIODO

C.T

COSTO UNITARIO=

884166.2
460800

COSTO UNITARIO=

1.92 soles

59

Segn su relacin con los niveles de produccin

CONCEPTO

COSTO FIJO

COSTO

(s/.)

VARIABLE (s/.)

Costo de produccin
553135.9

Costo directo
Costo indirecto

114598.3

Gastos de operacin
Gastos administrativos
Gastos de ventas

101382
97200

Gastos financieros
Intereses
TOTAL

7.2.

17850
331030.3

553135.9

INGRESOS
7.2.1. Determinacin del precio de venta: a partir del C.U.
UTILIDAD=15

CALCULOS:

PRECIO DE VENTA=COSTO UNITARIO ( 1+ UTILIDAD )

P .V =C .U ( 1+ h )
P .V =1.92 (1+ 0.15 )
P .V =2.21 soles=2.3

60

7.2.2. Calculo de ingresos:

VENTAS

7.3.

PROGRAMADAS

PRECIO DE

INGRESO

AO

(UNID)

VENTA(S/.)

TOTAL (S/.)

460800

2.3

1059840

460800

2.3

1059840

460800

2.3

1059840

460800

2.3

1059840

460800

2.3

1059840

PUNTO DE EQUILIBRIO
7.3.1. Clculos:
Costo variable unitario:

CVu=

CV TOTAL

CVu=

553135.9
460800

C Vu=1.20 soles

Punto de equilibrio:
Punto de equilibrio=

COSTO FIJO
PRECIO DE VENTAC .VARIABLE UNITARIO

61

P . E=

C. F
PCVu

P . E=

331030.3
2.31.20

P . E= 300936.6 soles

7.3.2. Tabla de datos

PRODUCI COSTO
ON
FIJO
0
331030.3

COSTO
VARIABLE
0

40000

331030.3

48015.2691

80000

331030.3

96030.53819

120000

331030.3

144045.8073

160000

331030.3

192061.0764

200000

331030.3

240076.3455

240000

331030.3

288091.6146

280000

331030.3

336106.8837

320000

331030.3

384122.1528

340000

331030.3

408129.7873

380000

331030.3

456145.0564

420000

331030.3

504160.3255

460000

331030.3

552175.5946

460800

331030.
3

553135.9

500000

331030.3

600190.8637

540000

331030.3

648206.1328

580000

331030.3

696221.4019

620000

331030.3

744236.671

660000

331030.3

792251.9401

COSTO
TOTAL
331030.3
379045.56
91
427060.83
82
475076.10
73
523091.37
64
571106.64
55
619121.91
46
667137.18
37
715152.45
28
739160.08
73
787175.35
64
835190.62
55
883205.89
46
884166.2
931221.16
37
979236.43
28
1027251.7
02
1075266.9
71
1123282.2
4

I
0
92000
184000
276000
368000
460000
552000
644000
736000
782000
874000
966000
1058000
1059840
1150000
1242000
1334000
1426000
1518000

62
700000

331030.3

840267.2092

740000

331030.3

888282.4783

780000

331030.3

936297.7474

800000

331030.3

960305.3819

840000

331030.3

1008320.651

880000

331030.3

1056335.92

920000

331030.3

1104351.189

1171297.5
09
1219312.7
78
1267328.0
47
1291335.6
82
1339350.9
51
1387366.2
2
1435381.4
89

1610000
1702000
1794000
1840000
1932000
2024000
2116000

5.1.1. Grafico

Costo fijo

Costo variable

Costo total

CAPITULO VIII
6.

EVALUACION DEL PROYECTO

6.1. EVALUACION ECONOMICA
6.1.1. ESTADOS FINANCIEROS

ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS ECONOMICO

AO
3
4
Concepto
1
2
5

Ingresos

- INGRESO VENTAS
( COSTO DE VENTAS)

1059840
667734.2

1059840
667734.2

1059840
667734.2

1059840
667734.2

1059840
667734.2

- UTILIDAD BRUTA
( COSTO
OPERACIN)

392105.8
198582

392105.8
198582

392105.8
198582

392105.8
198582

392105.8
198582

U. OPERATIVA

193523.8

193523.8

193523.8

193523.8

193523.8

- DEPRECIACIN
-AMORTIZACIN

4738.33
2380

4738.33
2380

4738.33
2380

4738.33
2380

4738.33
2380

U.A.I
(IMPUESTO 30%)

186405.47
55921.641

186405.47
55921.641

186405.47
55921.641

186405.47
55921.641

186405.47
55921.641

UTILIDAD NETA

130483.83 130483.83 130483.83

130483.83

130483.83

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

AO

CONCEPTO
A . FLUJO DE
INGRESOS
VENTAS
VALOR RESIDUAL

1059840

1059840

1059840

1059840

1059840
60590.67

RECUPERACIN
CAPITAL TRABAJO

26779.6

TOTAL INGRESOS

B. FLUJO DE
EGRESOS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE
OPERACIN
IMPUESTO
INVERSIN
TOTAL EGRESOS

1059840

1059840

1059840

1059840

1147210.3

667734.2

667734.2

667734.2

667734.2

667734.2

198582

198582

198582

198582

198582

55921.641

55921.641

55921.641

55921.641

55921.641

922237.84

922237.841

922237.841

922237.841

922237.841

104008.6
104008.6

FLUJO DE CAJA

-104008.6

137602.1

137602.16

137602.16

6.1.2. INDICADOES DE EVALUACION ECONOMICA

INVERSION:

Fuente
Prstamo
Aporte propio
Total

Inv. Fsica = 65329

Inv. Intangible = 11900
Capital de trabajo = 26779,6
Inv. Total = 104008,6
monto
105000
(991.4)
104008.6

porcentaje
25
15

k = 105000x 25 + (991.4) x 15
104008.6

k = 25%

VALOR ACTUAL NETO ECONMICO: VAN- E

K= 25%

137602.16

224972.43

VAN E=104008.6+

137602.1 137602.1 137602.1 137602.1 174875

+
+
+
+
(1.25)1
( 1.25 ) 2
( 1.25 ) 3
( 1.25 ) 4 ( 1.25 ) 5

VAN- E= s/.294671.4

VAN > 0 se recomienda invertir

TASA INTERNA DE RETORNO (ECONMICO)

VAN E ( 25 )=104008.6+

137602.1 137602.1 137602.1 137602.1 174875

+
+
+
+
(1.25)1
( 1.25 ) 2
( 1.25 ) 3
(1.25 ) 4 ( 1.25 ) 5

VAN E (25%) = s/.294671.4

VAN E ( 26 ) =104008.6+

137602.1 137602.1 137602.1 137602.1 174875

+
+
+
+
(1.26)1
( 1.26 ) 2
( 1.26 ) 3
(1.26 ) 4 ( 1.26 ) 5

VAN- E= (26%) = s/ -286093.984

VANE +

( +|VAN| )
VAN s

( KsKi )
TIr=K +

Tir=25+ ( 2625 ) (

294671.4
)
294671.4+ ( 286093.9 )

TIR= 25.5%

TIR > Cok (25%)

RELACIN BENEFICIO COSTO ECONMICO: R(B/C) -E

n

B/C=

VAI=

Yt

t= 0

(1+k) n

Ct

t=0

(1+ k) n

1059840 1059840 1059840 1059840 1147210.3

+
+
+
+
(1.25)1 ( 1.25 ) 2
( 1.25 ) 3 ( 1.25 ) 4
( 1.25 ) 5

VAI=2878836.02

VAE=104008.6+

922237.84 922237.84 922237.84 922237.84 922237.84

+
+
+
+
(1.25)1
( 1.25 ) 2
(1.25 ) 3
( 1.25 ) 4
( 1.25 ) 5

VAE=2584164.38
B/C = VAI
VAE

B/C =

2878836.02

2584164.38
B/C = 1.11

: SE RECOMIENDA INVERTIR.

PERIODO DE RECUPERO DE INVERSIN ECONMICO : PRI- E

AO
0
1
2
3
4
5

FLUJO DE CAJA
(104009)

ACTUALIZADO
(104009)
110081
88065
70452
56361
45089

137602.1
137602.1
137602.1
137602.1
224972.43

ACUMULADO
(104009)
(6072)
(81993)
11541

Se esperara recuperar el capital de inversin en los 3 aos

ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS FINANCIERO

AO
CONCEPTO

- INGRESO VENTAS
( COSTO DE VENTAS)

1059840
667734.2

1059840
667734.2

1059840
667734.2

1059840
667734.2

1059840
667734.2

- UTILIDAD BRUTA
( COSTO OPERACIN)

392105.8
198582

392105.8
198582

392105.8
198582

392105.8
198582

392105.8
198582

U.A.I
GASTO FINANCIERO

193523.8
17850

193523.8
17850

193523.8
17850

193523.8
17850

193523.8
17850

U. OPERATIVA

175673.8

175673.8

175673.8

175673.8

175673.8

- DEPRECIACIN
-AMORTIZACIN

4738.33
2380

4738.33
2380

4738.33
2380

4738.33
2380

4738.33
2380

U.A.I
(IMPUESTO 30%)

168555.47
50566.641

168555.47
50566.641

168555.47
50566.641

168555.47
50566.641

168555.47
50566.641

UTILIDAD NETA

117988.83

117988.83

117988.83

117988.83

117988.83

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

AO
CONCEPTO
A . FLUJO DE
INGRESOS

VENTAS
VALOR RESIDUAL
RECUPERACINC
APITAL TRABAJO
PRESTAMO

1059840

1059840

1059840

1059840

1059840
60590.67
26779.6

105000

TOTAL
INGRESOS

1059840

B. FLUJO DE
EGRESOS
COSTO DE
VENTAS

1059840

1059840

1059840

1147210.3

667734.2

667734.2

667734.2

667734.2

667734.2

COSTO DE
OPERACIN

198582

198582

198582

198582

198582

GASTO
FINANCIERO
IMPUESTO

17850

17850

17850

17850

17850

55921.64

55921.64

55921.641

55921.641

55921.641

INVERSIN

104008.6

TOTAL EGRESOS

105000

940087.8

940087.8

940087.84

940087.84

940087.8

FLUJO DE CAJA

-991.4

119752.1

119752.1

119752.1

119752.1

207122.4

INDICADOES DE EVALUACION FINANCIERO

VAN F=991.4+

119752.1 119752.1 119752.1 119752.1 207122.4

+
+
+
+
(1.25) 1
( 1.25 ) 2
( 1.25 ) 3
( 1.25 ) 4
( 1.25 ) 5

VAN- F= s/.349685.02

VAN > 0 se recomienda invertir

TASA INTERNA DE RETORNO (FINANCIERO)

VAN (25 )=991.4+

119752.1 119752.1 119752.1 119752.1 207122.4

+
+
+
+
(1.25) 1
( 1.25 ) 2
( 1.25 ) 3
( 1.25 ) 4
( 1.25 ) 5

VAN- F= s/.349685.02

VAN (26 )=991.4+

119752.1 119752.1 119752.1 119752.1 207122.4

+
+
+
+
(1.26)1
( 1.26 ) 2
(1.26 ) 3
(1.26 ) 4
( 1.26 ) 5

VAN- F= s/.-360093.976

VANE +

( +|VAN| )
VAN s

( KsKi )
TI =K +

Tir=25+ ( 2625 ) (

TIR= 25.49%

349685.02
)
349685.02+ ( 360093.976 )

TIR > Cok (25%)

RELACIN BENEFICIO COSTO ECONMICO: R(B/C) -F

B/C=

VAI=

Yt

t= 0

(1+k) n

Ct

t=0

(1+ k) n

1059840 1059840 1059840 1059840 1147210.3

+
+
+
+
(1.25)1 ( 1.25 ) 2
( 1.25 ) 3 ( 1.25 ) 4
( 1.25 ) 5

VAI=2878836.02
VAE=105000+

940087.8 940087.8 940087.8 940087.8 940087.8

+
+
+
+
(1.25)1
( 1.25 ) 2
(1.25 ) 3
( 1.25 ) 4
(1.25 ) 5

VAE=2633159.36

B/C = VAI
VAE

B/C =

2878836.02
2633159.36

B/C = 1.09 : SE RECOMIENDA INVERTIR

PERIODO DE RECUPERO DE INVERSIN ECONMICO : PRI- E

AO
0
1
2
3
4

FLUJO DE CAJA
(991.4)
119752.1
119752.1
119752.1
119752.1

ACTUALIZADO
(991.4)
95801
76641
61313
49050

ACUMULADO
(991.4)
(94809.6)
18168

207122.4

39240

Se esperara recuperar el capital de inversin en los 2 aos

ANEXOS
ANEXO I:
Universidad nacional Jos Faustino Snchez Carrin
Escuela acadmico profesional de ingeniera en industrias alimentarias
Encuesta de preferencia de bebidas en la zona de Huaral
Elaborada por las alumnos del curso de formulacin y evaluacin de proyectos
NOMBRE:

EDAD:

1.

2.

Qu tipo de bebida consume?

Agua mineral

( )

Gaseosas

( )

Nctares

( )

Jugos

( )

Qu marca de nctar prefiere?

Watts

( )

Frugos

( )

Pulp
Gloria
Fruvi
Otros
Porque?

( )
( )
( )

3. Qu sabores de fruta consumes de estas marcas de nctares?

Durazno

manzana

pia

mango

pera

Porque?

4. Qu tipo de frutas te gustara consumir en un nctar?

Nspero

carambola

Aguay manto

guanbana

ciruela

Porque?
5. Qu es lo que ms te gusta del diseo de los envases de los nctares?
Color
( )
Dibujos

( )

Forma

( )

6. qu tipo de envase te gusta de un nctar?

Tetra pack
Vidrio

( )
( )

Latas
Sachet

( )
( )

Porque?
7. cul es su nivel de consumo de nctar?
Diario
Semanal
Quincenal
Porque?
8. Si sale a la venta en Huaral una nueva marca de nctar de mandarina de la
zona Ud. lo consumira?
Si

( )

No ( )

Talvez (

Porque?
NOTA: LA ENCUESTA SE EVALUO A 50 PERSONAS COMO MUESTRA, YA
QUE EL N DE MUESTRAS ES MUY GRANDE 383, PERO SE TOMO COMO
REFERENCIA 50 PERSONAS