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UNIVERSIDAD NACIONAL JOS FAUSTINO SNCHEZ CARRIN

FACULTAD DE INGENIERIA AGRARIA, INDUSTRIAS ALIMENTARIAS Y


AMBIENTAL
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA EN INDUSTRIAS
ALIMENTARIAS

Planeamiento y control de la produccin de pulpa de

Lcuma en FRUTOS DEL PERU S.AC.


CURSO: PLANEAMIENTO Y CONTROL DE LA PRODUCCION
DOCENTE: ING. Moiss E. Armas

HUACHO - PERU
2015

DEDICATORIA
A mis maestros, por su arduo trabajo de
transmitirme sus diversos conocimientos y
su apoyo incondicional, que siempre me
nos han brindado en todo el tiempo,
transcurrido durante su enseanza.
INDICE
RESUMEN..............................................................................................................5
Abstract..................................................................................................................6
INTRODUCCIN.....................................................................................................7
CAPTULO I...........................................................................................................8
1.

MARCO TEORICO CONCEPTUAL.....................................................................8


1.1.

PLANEAMIENTO.......................................................................................8

1.2.

CONTROL.................................................................................................8

1.3.

CARACTERSTICAS..................................................................................8

1.4.

IMPORTANCIA DE CONTROL....................................................................9

1.5.

RESULTADOS DEL PROCESO DE CONTROL..............................................9

1.6.

RELACIN ENTRE PLANEAMIENTO Y CONTROL.....................................9

1.7.

PRONOSTICOS........................................................................................10

1.8.

ANLISIS DE REGISTROS HISTRICOS..................................................10

1.10.

REGISTRO DE DATOS DE LA EMPRESA...................................................11

CAPTULO II........................................................................................................12
2. METODOLOGA DEL TRABAJO..................................................................12
2.1.

CONTEXTO GLOBAL DE PULPA DE LCUMA CONGELADA.....................12

2.2.

DATOS DE LA PRODUCCN DE PULPA DE LCUMA CONGELADA...........12

2.3.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA FRUTOS DEL PER S.A.C....................13

2.4.

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:.....................................................14

2.5.

DESCRIPCIN E LA EMPRESA................................................................16

CAPTULO III.......................................................................................................18
3.

PROCESAMIENTO Y ANLISIS DE LA SITUACIN OBSERVADA......................18


3.1.

COSTOS DE LA EMPRESA.......................................................................18

3.1.1.

COSTOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS............................................18

3.1.2.

COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES....................................................19

3.1.3.

COSTOS DE UTENSILIOS DE PRODUCCIN......................................19

3.1.4.

cuadro de depreciaciones......................................................................20

3.1.6.

Salario de mano de obra directa.............................................................21

3.1.7.

costos de envases.................................................................................22

3.1.8.

Costos fijos del personal.......................................................................23

3.1.9.

costos fijos.........................................................................................23

3.1.10.

Costos variables..................................................................................24

3.1.11.

costos fijos y totales de produccin.........................................................24

CAPTULO IV......................................................................................................28
4.

Propuesta de mejora..........................................................................................28
4.1.

PRONOSTICO DE DEMANDA...................................................................28

4.1.1.

PROMEDIO DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO............28

4.1.2.

PROMEDIO MVIL..........................................................................28

4.1.3.

Promedio mvil ponderado...................................................................29

4.1.4.

promedio con suavisamiento exponencial.................................................29

CONCLUSIONES...............................................................................................31
BIBLIOGRAFA.................................................................................................32

RESUMEN
El presente trabajo busca aportar y plantear lo importante que es un planeamiento de
control para la implementacin efectiva de propsitos e ideas siendo este un medio que
permite generar una forma de trabajo efectiva y coherente dentro de cualquier entidad
ya que conducir una organizacin comercial sin contar con un plan estratgico, tctico
4

y operativo es ofrecer una gran ventaja a los competidores y desaprovechar la potencia


de su gente y las oportunidades de aprendizaje que brindan los desvos de gestin. Para
la elaboracin de este trabajo se ha teniendo como referencia a FRUTOS DEL PER
S.A, una empresa dedicada al procesamiento de frutas frescas y congeladas, en este
caso el del pulpa de lcuma congelado, viendo la organizacin y las responsabilidades
de cada persona involucrada en la produccin, la demanda y su pronstico, los costos
involucrados en el procesamiento, el control de inventarios y plan de produccin del
producto elaborado.

ABSTRACT
This paper seeks to contribute and raise the importance of a planning control for the
effective implementation of purposes and ideas and this means that generates a form of
effective and coherent work within any organization as driving a commercial
organization without strategic, tactical and operational plan is to offer a great advantage
to competitors and miss the power of its people and learning opportunities offered by
5

the management detours. For the preparation of this work has been with reference to
FRUTOS DEL PERU SAC., a company dedicated to processing fresh and frozen fruits ,
in this case the frozen mango , seeing the organization and responsibilities of each
person involved in the production, demand and prognosis , the costs involved in
processing, inventory control and production plan of the processed product .

INTRODUCCIN
La planificacin de la produccin es un proceso continuo cuyo objetivo es determinar
anticipadamente decisiones que permitan optimizar el uso de los recursos productivos.
Se refiere a las decisiones tcticas para determinar las actividades y los recursos de la
empresa a mediano plazo. El plan agregado debe ser coherente con el plan estratgico a
largo plazo, y su desagregacin progresiva determina planes y programas operativos, a
corto plazo. Su enfoque es la determinacin de la cantidad de produccin, los niveles de
6

inventarios y la cantidad de recursos necesarios con la finalidad de satisfacer la


demanda para un horizonte temporal de planeacin especfico de mediano plazo.

CAPTULO I
1. MARCO TEORICO CONCEPTUAL
1.1.

PLANEAMIENTO
El planeamiento y control de la produccin, es la actividad que permite
coordinar y conducir todas las operaciones de un proceso productivo, con el
objetivo de cumplir con los compromisos asumidos, con los clientes de la
empresa.

El planeamiento y control de la produccin incluye en si misma los


conceptos de planeacin y por otro lado el de control. Chiavenato, I.

(1993)
Es la funcin administrativa que determina anticipadamente cules
son los objetivos a ser alcanzados y qu debe hacerse para
alcanzarlos de la mejor manera posible, Chiavenato, I. (1993).

1.2.

CONTROL
Es la funcin administrativa que consiste en medir y corregir el desempeo
para asegurar que los planes se ejecuten dela mejor manera posible. La tarea
del control es verificar si todo se est haciendo conforme fue planeado y
organizado, de acuerdo con las rdenes dadas, para identificar los errores y
desviaciones, a fin de corregirlos y evitar su repeticin, (Fernndez E.;
Avella L. y Fernndez M. 2003).

1.3.

1.4.

CARACTERSTICAS

Integral: Asume una perspectiva integral de la organizacin,

contempla a la empresa en su totalidad.


Peridico: Sigue un esquema y una secuencia predeterminada.
Selectivo: Debe centrarse solo en aquellos elementos relevantes.
Creativo: Contina bsqueda de ndices significativos para conocer

mejor la realidad de la empresa.


Efectivo y Eficiente: Busca

empleando los recursos apropiados.


Adaptado: A la cultura de la empresa y a las personas que

conforman parte de ella.


Flexible: Fcilmente modificable con capacidad de cambio.

lograr

los

objetivos

marcados

IMPORTANCIA DE CONTROL

Establece medidas para corregir las actividades de tal forma que se

alcancen los planes exitosamente.


Determina y analiza rpidamente las causas que pueden originar

desviaciones para que no vuelvan a presentarse en el futuro.


Proporciona informacin acerca de la situacin de la ejecucin de los
planes, sirviendo como fundamento al reiniciarse el proceso de la

1.5.

planeacin.
Reduce costos y ahorra tiempo al evitar errores.

RESULTADOS DEL PROCESO DE CONTROL

Garantizar que las actividades reales se ajusten a las actividades


proyectadas.

Establece medidas para corregir las actividades, para que se alcancen

los planes exitosamente.


Se aplica a todo: a las cosas, a las personas y a los actos.
Determina y analiza rpidamente las causas que pueden originar

desviaciones, para que no se vuelvan a presentar en el futuro.


Permite monitorear la eficacia de las actividades del Planeamiento,
Organizacin y Direccin.

1.6.

RELACIN ENTRE PLANEAMIENTO Y CONTROL


PLANEAMIENTO

CONTROL

Establecer objetivos

Establecer estndares

Determinar actividades

Medir y comparar

Delegar

Evaluar resultados

Planificar tareas

Feeblack y coach

Asignar recursos

Tomar acciones correctivas

1.7.

PRONO

STICOS
El pronstico de la demanda consiste en hacer una estimacin de nuestras
futuras ventas (ya sea en unidades fsicas o monetarias) de uno o varios
productos (generalmente todos), para un periodo de tiempo determinado
(generalmente un mes).
El realizar el pronstico de la demanda nos permitir elaborar nuestra
proyeccin o presupuesto de ventas (demanda en unidades fsicas
multiplicado por el precio del producto) y, a partir de sta, poder elaborar las
dems proyecciones o presupuestos.
Por ejemplo, al pronosticar o calcular a cunto ascendern nuestras futuras
ventas, podemos calcular cunto ser nuestra produccin (cuntos productos
necesitaremos producir), a cunto ascendern nuestros costos, qu cantidad
de personal necesitaremos contratar, a cunto ascender nuestra rentabilidad,
etc.
Y, de ese modo, lograr un mejor control, una mayor coordinacin, minimizar
riesgos, y todas las otras ventajas que con lleva una buena planificacin,
(BORIS, William 1977).

1.8.

ANLISIS DE REGISTROS HISTRICOS


Consiste en analizar nuestras ventas pasadas y hacer una proyeccin de las
mismas, por ejemplo, si hemos notado que nuestras ventas en los ltimos
meses han aumentado en un 10%, entonces, lo lgico sera que para este mes
que se aproxima tambin aumenten en un 10%, pero si adems notamos que
este prximo mes es de temporada alta para el tipo de producto que
comercializamos, y que adems hemos decidido invertir ms en publicidad,
entonces podramos pronosticar que para este prximo mes nuestras ventas
aumentarn en un 20%. Este mtodo requiere que el negocio ya tenga un
tiempo de operaciones, para hallar el pronstico de la demanda para un
nuevo negocio o para el lanzamiento de un nuevo producto, (BORIS,
William, 1977).

1.9.

ANTECEDENTES
FRUTOS DEL PER S.A, es una empresa que se dedica a la
exportacin de productos congelados, tales como lcuma, mango,
fresa, choclo entero, esprrago entero, camote en trozos, yuca en
trozos, entre otros productos nacionales cuyos destinos son EE.UU.,

Chile, Espaa, etc.


Por ahora la empresa se encuentra en una etapa de ampliacin y
desea aumentar su capacidad de produccin, de procesar 15 toneladas
de materia prima a procesar hasta 25 toneladas de materia prima a
diario; por ello es necesario mejorar la eficiencia y productividad de
sus estaciones de trabajo. Se estima que con la propuesta de mejora,
los indicadores de productividad aumentarn hasta un 70 %.

10

1.10.

REGISTRO DE DATOS DE LA EMPRESA


RAZON SOCIAL

FRUTOS DEL PER S.A.C

RUC

20171774196

FECHA DE FUNDACION

27 / ABRIL/ 1994

TIPO DE SOCIEDAD

SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA

ESTADO DE LA EMPRESA

ACTIVO

SECTOR ECONOMICO DE
DESEMPEO

ELABORACION FRUTAS,
LEGUMBRES Y HORTALIZAS

MARCA DE ACTIVIDAD
COMERCIO EXTERIOR

IMPORTADOR, EXPORTADOR

DIRECCION PRINCIPAL

Mza. B-1 Int. 2 Z.I. Industrial 2

POBLACION

LIMA / SULLANA /

N DE TRABAJADORES

200

CAPTULO II

2.
2.1.

METODOLOGA DEL TRABAJO

CONTEXTO GLOBAL DE PULPA DE LCUMA CONGELADA


Segn el sistema de Inteligencia Comercial ADEX, entre Enero y mayo
ltimo, la lcuma y sus derivados se exportaron a 15 pases. Chile es el
principal destino al concentrar el 65 por ciento del total, con compras por
U$$ 153 mil (pulpa de lcuma y Chocolate lcuma).
En el ranking de pases destinos le sigue Estados Unidos que presento una
contraccin de 37 por ciento, importando lcuma peruana y sus derivados
por U$$ 59 mil 451, asimismo, Reino Unido, Alemania, Canad, Colombia y
Australia, entre otros.

11

2.2.

DATOS DE LA PRODUCCN DE PULPA DE LCUMA


CONGELADA
La temporada de lcuma:

Comienza los primeros das de Abril


Termina los primeros das de setiembre
El ingreso de materia prima a planta se da cada 4 veces por semana
cada uno con 40 toneladas, es decir que entra por semana 160

toneladas de lcuma.
Por temporada est proyectado en enviar al extranjero 40

contenedores de lcuma
En un contenedor va 24 toneladas de producto terminado es decir
que en un contenedor va 1670 cajas de producto terminado.

2.3.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA FRUTOS DEL PER S.A.C


JEFE DE
JEFE
ASEGURAMIENTO
DE PRODUCCION
JEFE
DE CALIDAD
DE MANTENIMIENTO
JEFE DE ALMACEN

PERVISOR
SUPERVISOR
DE SANEAMIENTO
DE PRODUCCION

SUPERVISOR DE LINEA

SUPERVISOR DE M.P

12
SUPERVISOR DE P.T

2.4.

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:

GERENTE GENERAL
Dueo
Ordenar.
Designar todas las posiciones gerenciales.
Realizar evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las
funciones de los diferentes departamentos.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales y entregar las proyecciones de dichas metas.
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los
registros y sus anlisis se estn ejecutando correctamente.

GERENTE DE PLANTA
Implanta las estrategias de produccin de acuerdo con los objetivos
de gerencia.
Planifica los programas de fabricacin.
Implanta y ejecuta las polticas de calidad, medio ambiente y
prevencin de riesgos laborales.
Asegura el buen funcionamiento del rea de aprovisionamiento y
logstica.
Desarrolla lneas de produccin y o/montaje para nuevos productos.

13

Planifica y organiza el mantenimiento del proceso de fabricacin.


Lidera el equipo humano y lo mantiene motivado, aprovechando al
mximo su talento.

JEFE DE MANTENIMIENTO
Planifica las actividades del personal a su cargo.
Asigna las actividades al personal a su cargo.
Coordina y supervisa los trabajos de instalacin de sistemas de
tuberas de aguas blancas, negras, desages, etc.
Supervisa el mantenimiento de las instalaciones.
Ordena y supervisa la reparacin de equipos.
Estima el tiempo y los materiales necesarios para realizar las labores

de mantenimiento y reparaciones.
JEFE DE PRODUCCN
Supervisa toda la transformacin de la materia prima y material de
empaque en producto terminado
Coordina labores del personal. Controla la labor de los supervisores
de reas y del operario en general
Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.
Es responsable de las existencias de materia prima, material de
empaque y productos en proceso durante el desempeo de
sus funciones.
Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algn proceso
productivo durante el ejercicio de sus funciones
Vela por la calidad de todos los productos fabricados
Ejecuta planes de mejora y de procesos.
Emite informes, analiza resultados, genera reportes de produccin
que respalden la toma de decisiones.

14

JEFE DE ASEGURAMIENTO DE CALIDAD


Velar por el cumplimiento de los estndares de calidad en la atencin
a las PQR.
Analizar y generar alertas sobre los tiempos de atencin de PQR.
Revisar y transmitir a los responsables de las diferentes reas y
procesos las fallas en la atencin de PQR detectadas.

JEFFE DE ALMACEN
La direccin de las operaciones de entrada y salida de la mercanca;
el control de la preparacin de los pedidos y su posterior carga en los
vehculos de transporte; adems de un control de la calidad de los
productos recibidos.
El control de la circulacin de los vehculos que transporten la
mercanca de manera que sta resulte rentable y que cumpla con los
criterios de seguridad.
La verificacin del cumplimiento de las rdenes de pedido,
asegurndose de que los procedimientos planeados se cumplan en el
tiempo, con la calidad y la seguridad previstas.

SUPERVISOR DE CALIDAD
Analizar e interpretar la informacin pertinente (como proyectos,
manuales, etc.) para determinar las especificaciones.
Llevar a cabo las inspecciones requeridas, pruebas o mediciones de
los materiales, productos o instalaciones, y comprobar si se cumplen
las especificaciones.
Calificar los productos inspeccionados con detalles como por
ejemplo clase y estado del rechazo.
Observar y monitorizar las operaciones y las herramientas de
produccin para garantizar el cumplimiento de las especificaciones.
Determinar la causa de los problemas o los defectos.

15

SUPRVISOR DE PRODUCCIN

Se debe programar o planificar el trabajo del da, establecer la


prioridad y el orden, tomando en cuenta los recursos y el tiempo para
hacerlo, de igual forma el grado de efectividad de sus colaboradores,
as como la forma de desarrollar dicho trabajo dentro de su
departamento. Proyectar en el corto, mediano y largo plazo. es uno de
los pilares fundamentales para el xito de cualquier supervisor.

2.5.

DESCRIPCIN E LA EMPRESA
Frutos de Per, fundado en 1993, es una empresa agroindustrial creada con
el fin de beneficiarse de las tierras privilegiadas del norte de Per mediante
la exportacin de nuestros productos al resto del mundo. Nuestras
instalaciones estn ubicadas en Sullana, Piura, en un trpico seco de
excelente clima, rodeado de tierras de cultivo frtiles eran las frutas
tropicales

verduras

que

procesamos

se

cultivan.

Instalaciones

recientemente mejoradas de Frutos del Per cubren un rea de 42.000 metros


cuadrados lo que nos convierte en uno de los procesadores ms grandes de la
zona.

16

CAPTULO III
3. PROCESAMIENTO Y ANLISIS DE LA SITUACIN
OBSERVADA
3.1.

COSTOS DE LA EMPRESA
Los costos que se presentaran en las siguientes tablas, son del procesamiento
de 15 TN de lcuma fresco diario, de los cuales se obtiene 6300 kg de pulpa
de lcuma por da.

3.1.1. COSTOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS


Estos costos abarcan las maquinarias y equipos de la empresa PER
FRUTOS S.A, especficamente las del rea de produccin. En la taba 1. Se
indica las maquinas con las que cuenta la empresa, as como la cantidad de
cada una y su valor total.
Tabla 1:
Costo de maquinaria y equipos empleadas en la produccin de
PER FRUTOS S.A, en nuevos soles.

17

Maquinaria y
equipos

V.
Unitario

Unid.

Valor
total

Fajas transportadoras

3500

31500

Tneles de
congelacin

20760

62280

Cameras de MP

17800

35600

Cameras de prod.
terminado

17800

35600

Maquina lavadora

2400

4800

Maquina
transportadora

4100

8200

Tina de lavado
Total

177980

3.1.2. COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES


Estos costos abarcan los muebles y enseres de la empresa PER FRUTOS
S.A la taba 1.2. Se indica los muebles y enseres con las que cuenta la
empresa en el rea administrativa, as como la las unidades existentes de
cada uno y su valor total.
Tabla 2:
Costo de muebles y enseres del rea administrativa de PER
FRUTOS S.A en nuevos soles.

18

Muebles, equipos, y
enseres

V. Unitario

Unid.

Valor total

Escritorios

380

20

7600

Archivadores

300

2100

Sillas

80

22

1760

Impresoras

300

2400

Computadoras

1800

Librero

160

0
5

Total

800
14660

3.1.3. COSTOS DE UTENSILIOS DE PRODUCCIN


Son costos de utensilios tales como cuchillos, cubeteadoras, ect. Empleados
en la produccin de pulpa de lcuma congelada. En la tabla 1.3.se detalla la
cantidad, valor unitario y total de cada utensilio.

Tabla 3:
Costo de utensilios empleados en la produccin de lcuma
congelada, en nuevos soles.

Utensilios

V. Unitario

Unidades

Valor total

Cuchillos

50

15

750

Cubeteadores

50

10

500

Cucharones

15

120

Cajas de plstico

170

510

Total

19

1880

3.1.4. CUADRO DE DEPRECIACIONES


En la tabla 4. Se indica el valor de la inversin fsica (terreno maquinarias,
muebles, ect.) incurrida por la empresa, y se determin la depreciacin de
dicha inversin.
Tabla 4:
Costo de

la depreciacin inversin fsica anual, mensual, y por

periodo de produccin de lcuma congelada de, en nuevos soles.


Valor
(s/.)

Concepto
Terreno
edificacion

700000

Vida til
(aos)

Deprec.
anual

Deprec.=
Mensual

Deprec.
Temp.

33

21212,1

1767.67

8838

15

11865,3

988.77

4943.8

Muebles
ensures

2932

131.67

244.3

376

31.33

1221.60

36385.4

2919.44

15247.7

Utencilios

1880

3.1.5.
3.1.5.

Maquinaria y
177980
equipos
y 14660

3.1.5.

3.1.5.
3.1.5.
3.1.5.
3.1.5.
3.1.5.

Total

3.1.5.
3.1.5.

CUADRO DE SALARIO DE MANO DE OBRA INDIRECTA


Se considera mano de obra indirecta al personal que trabaja en el rea de
produccin y no interviene en la transformacin de la materia prima. En la
tabla 5. Se indica la cantidad de personal, las horas que trabajan y el costo.
Produccin de pulpa de lcuma congelada.
Tabla 5:
Costo por periodo de produccin, en nuevos soles, de la mano de
obra indirecta de la produccin de pulpa de lcuma.

20

Mano de obra
indirecta

N
perso.

Hrs

Costo/
h

Costo/
dia (s/.)

Costo /
mes

Costo/
periodo

Calidad

12

4.7

54.4

1466.4

7332

Almacn

12

2.8

67.2

1747.2

8736

Saneamiento

12

3.9

93.6

2433.6

12168

Mantenimiento

6.5

156

4056

20280

371.6

9703.2

48516

Total

3.1.6. SALARIO DE MANO DE OBRA DIRECTA


Se considera mano de obra directa al personal que trabaja en el rea de
produccin y manipula la materia prima durante su proceso productivo. En
la tabla 1.6, se indica la cantidad de personas que intervienen encada eta del
proceso e mango congelado, las horas que cada uno trabaja y el costo por
hora de trabajo. Finalmente se calcul el costo total de mano de obra directa
por periodo de produccin de mango congelado.
Tabla 6
Costo por periodo de produccin, en nuevos soles, de la mano de obra
directa de la produccin de pulpa de lcuma.
Mano de
obra directa

N
pers.

Hrs

Costo/ h

Costo
/dia

Costo /mes

Costo/
period

Peladoras

10

3.7

296

7696

38480

Cubeteras

3.7

177.6

4617.6

23088

Plaqueo

3.7

177.6

4617.6

23088

Saneo

3.7

148

3848

19240

Apoyo

3.7

177.6

4617.6

23088

3.7

118.4

3078.4

15392

1095.2

28475.2

142376

21

Empaque
Total

3.1.7. COSTOS DE ENVASES


Estos costos incluyen el envase primario, secundario y embalaje de producto
terminado. En la tabla 7. Se indica las unidades empleados por mes a d cada
material de envase as como su costo mensual, con estos datos se determin
en costo total por periodo de produccin de pulpa de lcuma.
Tabla 7:
Costo de total de envases de mango congelado por periodo de
produccin, en nuevos soles de la empresa PER FRUTOS S.A.C
Envases

Unid./ mes

Valor/ mes

Valor/ periodo

Bolsas de polietileno

12045

2409

7227

Cajas de carton

12045

4818

14454

Cinta de embalaje(azul)

100

300

7327

21981

Total

3.1.8. COSTOS FIJOS DEL PERSONAL


Estos costos abarcan los salarios del personal estable, el cual labora
independientemente de si hay o no produccin, se les considera las leyes
sociales. En la tabla 1.8. Se indica los salarios que percibe cada uno as como
las leyes sociales, se calcula estos valores por periodo.
Tabla 8:

22

Salario y leyes social mensual de produccin, en soles, que percibe el personal estable de la

Personal estable

Mensual

Gerente general

3200

Leyes sociales
anual
mensual
9600
800

G.planta

3000

9000

750

Jefe de produc.

2600

7800

650

Superv. Produccin

2300

6900

575

Secretaria

1500

4500

375

Jef. mantenimiento

2500

7500

625

J. Aseguramien. Calidad

2600

7800

650

Jefe de almacen

2400

7200

600

Superv.sameamient

1900

5700

475

Superv. De linea

2000

6000

500

Superv. De m.p

2200

6600

550

Superv. De p.t.

2200

6600

550

Total

28400

85200

7100

empresa PERUFRUTOS.SAC.

23

3.1.9. COSTOS FIJOS


Se consideran costos fijos, a los costos que asume la empresa independientemente de la
produccin. En la taba 1.9, se indica los costos fijos mensuales y por periodo de la
empresa.

Tabla 9:
Costos fijos mensual y por periodo de produccin de mango congelado, en
soles, de la empresa PERUFRUTOS.SAC.

Costos fijos

Mensual

Periodo

Depreciaciones

2503.53

7510.5

M.o estable

28400

85200

Leyes sociales

7100

21300

Vigilancia

6000

18000

Telfono

1800

5400

Total

45803.5

137410.5

3.1.10. COSTOS VARIABLES


Son los costos dependiente del volumen de produccin, de pulpa de
lcuma. En la tabla 1.10, se indican los costos variables mensuales de la
empresa.
Tabla 10:
Costos variables mensual y por periodo de produccin de
pulpa de lcuma, en soles, de la empresa PERUFRUTOS.SAC.

24

Costos variables

Mensual

Periodo

Mano de obra directa

32323.2

96969.6

Insumos

750

2250

Envases

7327

21981

Luz

2700

8100

Agua

2000

6000

Total

45100.2

135300.60

3.1.11. COSTOS FIJOS Y TOTALES DE PRODUCCIN


Estos costos e ingresos nos permiten determinar el punto de equilibrio de
manera grfica y analtica. En la tabla 1.11. Se indica los costos e ingresos de
acuerdo al volumen de produccin de pulpa de lcuma.
Datos :
Produccin diaria: 15 Tn
Produccin mensual: 180.4 Tn
Produccin por periodo( 5 meses): 902 Tn
Costos fijos (5 meses): s/. 137410,5
Costos variables ( 5 meses): s/.135300,6
Precio de producto: s/. 0,9 / kg

Para determinar los costos variables por diferentes volmenes de


produccin:
902000 Kg ---------------------- 135300.6
450000 Kg ---------------------- x
X= $67649.9

Para determinar los costos totales :

Costo total= costo fijo+ costo variable

Para determinar los ingresos consideramos:


Ingresos = vol. Produccin x precio d venta del producto.

25

Tabla 11:
Costos fijos, variables e ingreso de diferentes volmenes de produccin.

Produccin

Costo fijo

Costo total

450000

137410,5

123901,6

261312,1

405000

453000

137410,5

124727,7

262138,2

407700

456000

137410,5

125553,7

262964,2

410400

459000

137410,5

126379,7

263790,2

413100

462000

137410,5

127205,7

264616,2

415800

465000

137410,5

128031,7

265442,2

418500

468000

137410,5

128857,7

266268,2

421200

471000

137410,5

129683,7

267094,2

423900

474000

137410,5

130509,7

267920,2

426600

477000

137410,5

131335,7

268746,2

429300

480000

137410,5

132161,8

269572,3

432000

483000

137410,5

132987,8

270398,3

434700

486000

137410,5

133813,8

271224,3

437400

489000

137410,5

134639,8

272050,3

440100

492000

137410,5

135465,8

272876,3

442800

495000

137410,5

136291,8

273702,3

445500

498000

137410,5

137117,8

274528,3

448200

501000

137410,5

137943,8

275354,3

450900

504000

137410,5

138769,8

276180,3

453600

507000

137410,5

139595,9

277006,4

456300

Fuente: Elaboracin propia


26

Costo
variable

De esta tabla de datos se puede determinar el punto de equilibrio de la


produccin de pulpa de lcuma de la empresa PERUFRUTOS.SAC.
Determinacin de punto de equilibrio:
o Mtodo analtico:
P . E=

Costo fijo
Costo variable
Precio de venta
Producion
P . E=

137410,5
135300,6
0,9
902000
P . E=180400.8 kg

P . E=180,4008 Tn

El punto de equilibrio es 180,4008 Tn por periodo, lo que quiere


decir que para no ganar ni perder debemos producir esta cifra.
PERUFRUTOS.SAC. produce 902 Tn de pulpa de lcuma por
periodo (5 meses), es una cifra mayor a la del punto de equilibrio,
lo cual nos dice que la produccin de este producto es rentable.
o Mtodo analtico:
Con los datos de la tabla 1.11 se puede elaborar el siguiente
grfico, en el cual se determina el punto de equilibrio en el
intercepto del costo total e ingresos.

27

Costo fijo

Costo total

Ingresos

Grfico 1.1. Costos total, fijo e ingresos a diferente volmenes


de produccin de pulpa de lcuma por periodo (5 meses).

CAPTULO IV
4. PROPUESTA DE MEJORA
4.1.

PRONOSTICO DE DEMANDA
La empresa PERUFRUTOS.SAC, procesa en promedio de 20 -23 toneladas
de pulpa de lcuma, con un rendimiento de 42 %, trabajando 26 das por
mes, por eso se plantea determinar el pronstico de la demanda del producto
terminando, para saber los requerimientos de materia prima, insumos y todo
lo referente en la produccin, para tener as un mejor stock d productos y
satisfacer la demanda.

4.1.1. PROMEDIO DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO


Tabla 12:
Promedio de la Demanda del producto terminado
DA

28

15
16
17
18
19
20
21

PRODUCTO
TERMINADO
(KG)
800
750
775
763
780
790
800

Fuente: Elaboracin propia

4.1.2. PROMEDIO MVIL


Tabla 13:
Demanda del producto pronosticada mediante el promedio mvil
suponiendo que la demanda real en el da 19 fue de 780 kg, ahora
pronosticamos la demanda para los siguientes das.
DA

PRODUCTO
TERMINADO
(KG)
800

15
16
17
18
19
20
21

PRONOSTICO

750
775
763
780
790
800

772
767
777

Fuente:
Elaboracin
propia
4.1.3. PROMEDIO
MVIL
PONDERADO
Se toman los mismos valores del cuadro anterior pero con la diferencia que a
los periodos siguientes se les asigna un factor de ponderacin del mismo
modo que:

W1= del ltimo periodo se le asign 0.30


W2= anterior w1 =0.25
W3= anterior a w2= 0.15
W4= anterior a w3= 0.10

Tabla 13: Demanda pronosticada para los siguientes 3 das


PRODUCTO
DA

TERMINADO

PRONOSTICO

15
16
17
18
19
20
21

(KG)
800
750
775
763
780
790
800

615
567
516

Fuente: Elaboracin propia

29

4.1.4. PROMEDIO CON SUAVISAMIENTO EXPONENCIAL

Para el suavisamiento exponencial se requiere de una constante

que vara entre 0 y 1.


Para este caso la constante = 0.50 luego pronosticamos para los
siguientes 3 das
Solucin:
F19= 775 + 0.50 (763-775) = 769
F20= 769 + 0.50 (780-769) = 775
F21= 775 +0.50 (790-775) = 783

DA

PRODUCTO

PRONOSTICO

TERMINADO
(KG)
15
16
17
18
19
20
21

800
750
775
763
780
790
800

775
769
775
783

EFECTIVIDAD DEL PRONSTICO. Cuando su sesgo sea lo ms


cercano a cero el pronstico ser efectivo.

SESGO=
i=1

30

(demanda realdemanda pronosticada)


n

SESGO PARA:
PROMEDIO MOVIL =

( 780772 ) + ( 790767 )+(800777)


3

=18PROMEDIO MOVIL
PONDERADO=

( 780615 ) + ( 790567 ) +(800516)


3

=224

SUAVIAMIENTO EXPONENCIAL =

( 780769 ) + ( 790775 )+(800783)


3

=14.3

El pronstico para este caso se acepta para el promedio


exponencial, ya que este mtodo es menor que las dems y se
acerca a cero.

CONCLUSIONES

Con la planificacin y control de la produccin se permiti

verificar el

cumplimiento de planes y programas de produccin, detectar y analizar las


causas de las desviaciones producidas, mejorar la planificacin y programacin
de la produccin futura, evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos de
produccin y medir la relacin entre los objetivos de produccin alcanzados y
los factores empleados para su obtencin, o sea la productividad y el anlisis de
costos de produccin.

Se determin la organizacin de toma de decisiones y optimizar el uso de todos


los recursos productivos que tiene la empresa.

31

32

BIBLIOGRAFA
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GREENE, J. (1988). Control de la Produccin Sistemas y Decisiones. Editorial Diana:
Mxico.
HOLTON Wilson, J. (2007). Pronsticos Para Negocios. Mxico: Editorial McGrawHill Interamericana.
NARASIMHAN, S. (1996). Planeacin de la Produccin y Control de Inventarios.
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33