Corporación universitaria Minuto de Dios - UNIM

Programas de
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Fin
Curso: Contabilidad general
Unidad 2, actividad 3
Anexo: Taller balance de prueba

Taller: Taller balance de prueba

Consulte la última versión del plan único de cuentas (PUC). De este extraigan los siguientes puntos:
. Aplique los conocimientos de la cuenta: definición, naturaleza, excepciones.
. Identifique para cada cuenta su código PUC, según el nivel de información contable solicitado.

Complete cada columna de la siguiente manera:

Código: Escriba el número de 4 dígitos, que representa el código de cuenta.
Clase: De acuerdo con el número indicado en la columna Código, seleccione la clase correspondiente.
Débito y Crédito: Analice el código de la cuenta, tome el monto relacionado en la columna Valor y ubíquelo en la columna Dé
Sumas iguales: Calcule el resultado de la suma de los valores ubicados en las columnas Débito y Crédito. Estos resultados deb
Código Clase
Patrimonio
Activo
Activo
Activo
Ingreso
Activo
Activo
Costo
Pasivo
Activo
Ingreso
activo
Activo
GASTO
GASTO
Activo
Gasto
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Ingreso
Pasivo
Patrimonio
Patrimonio
Activo
SUMAS I

PEPITA JIMENEZ S.A.

NIT: 900,022,223 - 5
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A JUNIO 30 DEL 2022
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Banco
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Clientes
Menos: Provision de Cartera
Anticipos y Avances a Contratistas
Anticipos de Impuestos y/o Saldos a Favor
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
INVENTARIOS
Productos Alimenticios Congelados
Materias Primas e Insumos Alimenticios
Materiales e Insumos de Dotación
ACTIVOS NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
Maquinarias y Equipos
Equipos de Oficina (Muebles y Enseres)
Equipos de Computación Y Comunicación
Depreciación Acumulada
DIFERIDOS
Gastos Pagados por Anticipados
OTROS ACTIVOS
Organización y preoperativos por anticipado

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
 PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Bancos Nacionales
CUENTAS POR PAGAR
Costos y Gastos por Pagar
Retención en la Fuente
Impuestos de Industria y Comercio
IMPUESTOS, TASAS Y GRAVÁMENES
Impuestos de Renta y Complementarios
Impuestos a las Ventas por Pagar
PASIVOS NO CORRIENTES
DIFERIDOS
Ingresos Recibidos por Anticipados

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Aportes Sociales
Capital Por Suscribir
RESERVAS
OBLIGATORIAS
Reserva Legal
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidad del Ejercicio Anterior
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PEPITA JIMENEZ S.A.

NIT: 900,022,223 - 5
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
A JUNIO 30 DE 2021
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
Ventas de Productos Alimenticios Congelados
MENOS COSTOS DE VENTAS
COMERCIO AL POR MENOR
Ventas de Productos Alimenticios Congelados
Menos: Devoluciones en Ventas de Productos Alimenticios Congelados
UTILIDAD BRUTA

MENOS GASTOS OPERACIONALES

De Administración
De Ventas

MAS: OTROS INGRESOS

Ingresos por Arrendamientos

MENOS OTROS EGRESOS

Gastos de Comisiones
Gastos Financieros
Gastos Bancarios
Gravamen Financiero
Gastos Diversos

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

MENOS IMPUESTOS DE RENTA

De Renta y Complementarios (31%)

UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS

MENOS RESERVA LEGAL

Reservas Legales (10%)

UTILIDAD DEL EJERCICIO

 Corporación universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de
Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trab
Curso: Contabilidad general
Unidad 2, actividad 3
Anexo: Taller balance de prueba

Taller: Taller balance de prueba

uentas (PUC). De este extraigan los siguientes puntos:

finición, naturaleza, excepciones.
, según el nivel de información contable solicitado.

epresenta el código de cuenta.

n la columna Código, seleccione la clase correspondiente.
nta, tome el monto relacionado en la columna Valor y ubíquelo en la columna Débito o Crédito, según corresponda.
ma de los valores ubicados en las columnas Débito y Crédito. Estos resultados deben ser iguales.
Nombre de la cuenta Valor Débito
Aportes sociales $ 52,605,000
Organización y preoperativos por anticipado $ 9,507,000 $ 9,507,000
Bancos $ 1,985,784 $ 1,985,784
Caja $ 5,487,210 $ 5,487,210
Ingresos - comercio al por mayor y menor $ 44,763,213
Clientes $ 6,000,000 $ 6,000,000
Computadores $ 12,250,000 $ 12,250,000
Costo de ventas - comercio al por mayor y menor $ 19,700,000 $ 19,700,000
Costos y gastos por pagar $ 1,800,000
Deudores varios $ 1,800,000 $ 1,800,000
Devolución de ventas $ 189,000 $ 189,000
Provisión de cartera $ 3,450,000
Depreciación acumulada $ 2,370,000
Gastos de servicios públicos - Departamento de Ventas $ 620,000 $ 620,000
Gastos financieros $ 224,600 $ 224,600
Gastos pagados por anticipado $ 18,000,000 $ 18,000,000
Gastos de personal - Departamento de Administración $ 6,250,000 $ 6,250,000
Inventario mercancía no fabricada por la empresa $ 8,745,219 $ 8,745,219
Inversión en acciones $ 2,000,000 $ 2,000,000
Maquinaria $ 11,050,000 $ 11,050,000
 Obligaciones financieras - bancos $ 12,500,000
Ingresos por arrendamiento $ 2,500,000
Ingresos recibidos por anticipado $ 8,360,600
Reserva legal: 10 % $ 385,000
Utilidades acumuladas $ 3,465,000
Vehículo $ 28,390,000 $ 28,390,000
SUMAS IGUALES $ 132,198,813

PEPITA JIMENEZ S.A.

NIT: 900,022,223 - 5
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A JUNIO 30 DEL 2022
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
NOTAS

S DE EFECTIVO 7,472,994.00
5,487,210.00
1,985,784.00
MERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13,250,000.00
6,000,000.00
3,450,000.00
2,000,000.00
aldos a Favor 0.00
1,800,000.00
8,745,000.00

8,745,000.00

54,060,000.00
39,440,000.00
0.00
omunicación 12,250,000.00
2,370,000.00
18,000,000.00
18,000,000.00
9,507,000.00
por anticipado 9,507,000.00
 12,500,000.00
12,500,000.00
1,800,000.00
1,800,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

8,360,600.00
8,360,600.00

52,605,000.00
52,605,000.00
0.00

385,000.00
385,000.00

13,868,752.97
OS ANTERIORES
3,465,000.00

PEPITA JIMENEZ S.A.

NIT: 900,022,223 - 5
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
A JUNIO 30 DE 2021
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

NOTAS

OR Y MENOR 44,763,213.00
enticios Congelados 44,763,213.00
 19,511,000.00
enticios Congelados 19,700,000.00
Ventas de Productos Alimenticios Congelados 189,000.00

6,250,000.00
620,000.00

2,500,000.00

0.00
224,600.00

6,403,860.03

385,000.00
inistración en Seguridad y Salud en el Trabajo

Crédito
$ 52,605,000

$ 44,763,213

$ 1,800,000

$ 3,450,000
$ 2,370,000
$ 12,500,000
$ 2,500,000
$ 8,360,600
$ 385,000
$ 3,465,000

$ 132,198,813

29,467,994.00

81,567,000.00

111,034,994.00
 14,300,000.00

8,360,600.00

22,660,600.00

52,605,000.00

385,000.00

13,868,752.97

3,465,000.00

70,323,752.97

92,984,352.97

44,763,213.00
19,511,000.00

25,252,213.00

6,870,000.00

2,500,000.00

224,600.00

20,657,613.00

6,403,860.03

14,253,752.97

385,000.00

13,868,752.97