EXAMEN DECLARACIN PDT 621

1. La empresa TRAMINCO SAC, ubicado en el rgimen especial 20408148929,sea realizar su

declaracin del mes de agosto del 2014 con los siguientes datos:
DETALLE VALOR
compra
17,200.00
venta
20,340.00

IGV
3,096.00
3,661.20

2. La empresa las PERLAS SRL con RUC 20542158949, ubicado en el rgimen general desea
realizar su declaracin mensual del IGV y renta del mes de junio del 2014.Teniendo los
siguientes datos:
DETALL
E
compra
venta

VALOR

IGV

60,000.0 10,800.0
0
0
45,800.0
8,244.00
0

Segn su declaracin anual del ao 2013, su ingreso fue S/.613 480 y su renta anual S/. 10
305.Asi mismo de la renta anual le quedo un crdito del impuesto a la renta por S/. 1250
3. La empresa TEDY SAC con ruc 20542018268 cuenta con los siguientes datos para la
declaracin del PDT 621 del periodo julio 2014, pertenece al rgimen general.
DETALLE
compra
venta

VALOR
32,560.00
50,340.00

IGV
5,860.80
9,061.20

As mismo esta empresa cuenta con un crdito fiscal del mes anterior S/.2030 y en el ao 2013
tuvo prdida
4. La empresa CONSTRUVIDA SRL con RUC 20542135655 desea realizar la declaracin del
PDT 621 del mes de mayo 2014.
DETALLE
compra
venta

VALOR
35,551.00
69,658.00

IGV
6,399.18
12,538.44

As mismo a dicha empresa en el mes de mayo le realizaron una retencin del IGV por S/.450.
DATOS COMPROBANTE DE RETENCION
Empresa UNASAM RUC 20166550239 N001-1235 con fecha 15/05/2014, de la factura N001125 de S/.15 000(precio de venta) emitida el 01/05/2014