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Estados financieros
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011
con informe de los auditores independientes
Estados financieros
Contenido:
Activo
Inversiones (nota 5)
Valores:
Gubernamentales
Empresas privadas:
Tasa conocida
Renta variable
Extranjeros
Reportos
Valuacin neta
Deudores por intereses
Al 31 de diciembre de
2012
2011
237,683
245,246
144,546
860
72,012
Prstamos:
Con garanta
Inversiones para obligaciones
laborales al retiro (nota 8)
Suma de inversiones
Disponibilidad:
Caja y bancos
1,748
2,680
459,529
242,420
860
31,173
25,048
1,863
1,576
548,186
2,050
2,247
41,803
503,382
38,143
588,576
31,296
Deudores:
Por primas
Agentes y ajustadores
Documentos por cobrar
Prstamos al personal
Otros
Estimacin para castigos
Reaseguradores y reafianzadores:
Instituciones de seguros y fianzas
Participacin de reaseguradores
por siniestros pendientes (nota 4e)
Participacin de reaseguradores
por riesgos en curso (nota 4c)
Estimacin para castigos
244,019
2,678
445
275
3,489
11,281)
239,625
De previsin:
Riesgos catastrficos
Total de reservas tcnicas
Reserva para obligaciones laborales
al retiro (nota 8)
65,233
Acreedores:
Agentes y ajustadores
Diversos
223,085
1,447
445
572
10,031
6,902)
228,678
48,361
193,845
283,975
367,497
327,282
12,614) (
647,004
311,279
12,999)
859,622
6,447
103,253
30,077
8,134)
131,643
1,552,950 $
Reaseguradores y reafianzadores:
Instituciones de seguros y fianzas
Otras participaciones
Otros pasivos:
Provisin para la participacin de
utilidades al personal (nota 11)
Provisin para el pago de impuestos
(nota 11)
Otras obligaciones
Crditos diferidos
Suma el pasivo
6,252
69,217
33,281
6,477)
102,273
Reservas
Legal
Otras
Supervit por valuacin de inversiones
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
Suma el capital contable
Suman el pasivo y capital contable
1,844,382
Fondos en administracin
Cuentas de registro (neta)
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
De obligaciones contractuales:
Por siniestros y vencimientos
Por siniestros ocurridos y no
Reportados
Por dividendos sobre plizas
Fondos de seguros en administracin
Por primas en depsito
Otros activos:
Mobiliario y equipo (neto)
Diversos
Gastos amortizables
Amortizacin acumulada
Suma el activo
Pasivo
Reservas tcnicas (nota 4c)
De riesgos en curso:
Vida
Accidentes y enfermedades
Daos
Al 31 de diciembre de
2012
2011
Cuentas de orden
2012
2011
2,226 $
2,185
89,769
118,703
18,837 $
6,450
352,143
377,430
12,078
7,596
334,018
353,692
102,543
347,880
225,208
2,652
1,541
13,034
344,978
57,889
184
1,505
17,831
425,289
156,267
878,675
138,197
917,178
42,662
35,675
42,781
19,482
62,263
48,697
27,368
76,065
23,141
5,190
28,331
312,830
2,644
315,474
10,031
10,877
22,808
69,235
1,969
104,043
1,115,974
35,014
54,512
1,789
102,192
1,446,584
420,727
38,607)
382,120
420,727
38,607)
382,120
30,169
25,175
22
22
1,883
1,307
(
15,821) (
73,099)
38,603
62,273
436,976
397,798
$ 1,552,950 $ 1,844,382
1,062,185 $
692,201
369,984
(
8,433)
361,551
247,266
14,325
333,632)
8,985
70,035
6,979
871,795
570,536
301,259
(
(
(
8,219)
293,040
184,547
11,411
276,036)
21,492
58,235
351)
Utilidad tcnica
159,532
3,683)
155,849
198,723
18,070
180,653
19,303
167,337
83,906
54,075
8,794
146,775
33,878
55,317
48,664
6,902
110,883
56,454
(
(
14,317
1,100)
724)
4,685
215
204
17,597
51,475
12,872
38,603 $
(
(
107,625
874)
106,751
186,640
9,859
70)
636)
1,531
1,566
14,543
26,793
83,247
20,974
62,273
Capital
contribuido
Concepto
Saldos al 31 de diciembre de 2010
$
Efecto de la adopcin de NIFs y otros ajustes
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas:
Traspaso de la utilidad del ejercicio a resultados de
ejercicios anteriores e incremento de la reserva legal
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad
integral:
Utilidad del ejercicio
Cambio en la valuacin de las inversiones disponibles
para la venta (neta de impuestos)
Saldos al 31 de diciembre de 2011
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas:
Traspaso de la utilidad del ejercicio a resultados de
ejercicios anteriores e incremento de la reserva legal
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad
integral:
Utilidad del ejercicio
Cambio en la valuacin de las inversiones disponibles
para la venta (neta de impuestos)
Saldos al 31 de diciembre de 2012
$
Capital
social
382,120
Reserva
legal
$
24,019
Capital ganado
Resultados
Resultado
Supervit por
Total
de ejercicios
del
valuacin de
del capital
anteriores
ejercicio
inversiones
contable
$ ( 62,303) $
11,781 $
2,672 $ 358,289
( 21,401)
( 21,401)
1,178
10,603
11,781)
62,273
62,273
(
382,120
25,197
4,994
73,101)
57,280
62,273
(
1,365)
1,307
62,273)
38,603
382,120
30,191
$ (
15,821) $
38,603
1,365)
397,799
38,603
$
576
1,883
576
436,976
Resultado neto
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones
Ajuste o incremento a las reservas tcnicas
8,794
25,805
73,202
Actividades de operacin
Cambio en inversiones en valores
Cambio en prstamos
Cambio en primas por cobrar
Cambio en deudores
Cambio en reaseguradores y reafianzadores
Cambio en inversiones para obligaciones laborales
Cambio en otros activos
Cambio en operaciones contractuales y gastos asociados a la
atencin de reclamaciones
Cambio en acreedores
Cambio en otros pasivos operativos
Flujos netos de efectivo de actividades de operacin
6,902
27,520
96,612
(
88,657
197
20,934)
1,820)
133,089)
3,327
38,164)
(
(
(
3,211
13,802)
1,638)
33,937)
(
(
(
Actividades de inversin
Cobros por adquisicin de inmuebles, mobiliario y equipo
Flujos netos de efectivo de actividades de inversin
Incremento (disminucin) neto de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
(
(
(
(
65,233
31,296
105,738)
173
56,529)
15,780)
106,386
751)
15,297)
1,746)
24,578
24,368)
49,374
-
15,859
65,233
2.
El marco normativo establece que las entidades deben observar algunos lineamientos
contables de las Normas de Informacin Financiera Mexicanas (NIF), emitidas y adoptadas por
el Consejo Mexicano de Normas de Informacin Financiera, A.C. (CINIF), y dems disposiciones
del marco normativo de informacin financiera que resultan de aplicacin.
La normativa de la CNSF a que se refiere el prrafo anterior, contempla las de normas de
reconocimiento, valuacin, presentacin y revelacin.
A continuacin se describen las polticas y prcticas contables ms importantes aplicadas por
la administracin de la Institucin en la preparacin de sus estados financieros.
4. Polticas y prcticas contables
Las polticas y prcticas contables ms importantes seguidas por la Institucin son las
siguientes:
a) Reconocimiento de los efectos de la inflacin en la informacin financiera
Hasta el 31 de diciembre de 2007, la Institucin operaba en un entorno inflacionario en los
trminos de la NIF B-10, a partir del 1 de enero de 2008 y hasta el 31 de diciembre de 2012,
el entorno prevaleciente es no inflacionario.
Conforme a lo anterior, la Institucin suspendi el reconocimiento de los efectos de la
inflacin en su informacin financiera el 31 de diciembre de 2007; a partir del 1 de enero de
2008 la preparacin de estados financieros se realiza sobre la base de costo histrico.
Consecuentemente, las partidas no monetarias incluidas en los balances generales al 31 de
diciembre de 2012 y 2011, provenientes de periodos anteriores al 31 de diciembre de 2007,
reconocen los efectos inflacionarios desde su adquisicin, aportacin o generacin, hasta esa
fecha; tales partidas son: Mobiliario y equipo, capital social, reservas de capital y resultados
acumulados.
b) Uso de estimaciones
La preparacin de los estados financieros de conformidad con el marco normativo contable
establecido por la CNSF, requiere del uso de estimaciones en la valuacin de algunos de sus
renglones. La Institucin bas sus estimaciones en la informacin disponible cuando se
formularon los estados financieros. Sin embargo, las circunstancias e hiptesis existentes
sobre hechos futuros pueden sufrir alteraciones debido a cambios en el mercado o a
circunstancias que estn fuera de control de la Institucin. Dichos cambios se reflejan en las
hiptesis cuando se producen.
3.
4.
5.
Disponibles para su venta. Las inversiones en acciones cotizadas, se valan de igual forma
que la clasificacin para financiar la operacin, mientras que en las no cotizadas se tomar
como precio actualizado para valuacin el valor contable de la emisora y los ajustes
resultantes de las valuaciones se llevan a la cuenta de capital denominada supervit por
valuacin.
d) Reservas tcnicas
La constitucin e inversin de las reservas tcnicas se efecta en los trminos y proporciones
que establece la LGISMS y las reglas vigentes.
El reconocimiento y valuacin de las reservas tcnicas se efectu en los trminos que
establece la LGISMS y las reglas vigentes; conforme a las cuales, stas son dictaminadas
anualmente por actuarios independientes. Los actuarios independientes Tcnica Actuarial
emitieron sus dictmenes respecto de las reservas tcnicas al 31 de diciembre de 2012 y
2011, el 27 febrero de 2013 y el 26 de febrero de 2012, respectivamente, sin salvedades.
A continuacin se mencionan los aspectos ms importantes de su determinacin y
contabilizacin:
I. Reserva para riesgos en curso
La Institucin determina las reservas para riesgos en curso de los seguros de daos, vida,
accidentes y enfermedades, con base en mtodos actuariales que contemplan estndares de
suficiencia.
Los mtodos actuariales consisten en un modelo de proyeccin de pagos futuros,
considerando las reclamaciones y beneficios que se deriven de las plizas en vigor de la
cartera de la Institucin, en cada uno de los tipos de seguros que se trate. Dicha metodologa
deber registrarse ante la CNSF a travs de una nota tcnica, misma que podr ser aplicada a
partir de su aprobacin.
Por disposiciones de la CNSF, la presentacin en el balance general de los saldos de la reserva
de riesgos en curso y la participacin de reaseguradores, se efecta en el pasivo y en el
activo, respectivamente. En el estado de resultados se presenta el incremento o decremento
neto.
- Sobre seguros de vida
De acuerdo a las reglas emitidas por la CNSF, en trminos generales, la reserva se determin
de la siguiente forma:
.
6.
7.
Terremoto
La reserva de riesgos en curso para la cobertura de terremoto y/o erupcin volcnica, se
calcula con el 100% de la prima pura de riesgo no devengada retenida en vigor, determinada
con base en el modelo de valuacin diseado por la Universidad Nacional Autnoma de Mxico
(UNAM) y autorizado por la CNSF.
En la determinacin de las obligaciones futuras de las plizas en vigor, se considerar el
importe bruto, reconociendo la participacin por reaseguro cedido. Para esta cobertura la
reserva del cedido se obtiene como la diferencia entre la reserva bruta y la de retencin que
determina el mencionado modelo, distinguiendo el cedido local del extranjero.
Huracn y otros riesgos hidrometeorolgicos
La reserva de riesgos en curso del seguro directo correspondiente a la cobertura de huracn y
otros riesgos hidrometeorolgicos, se calcula considerando el 100% de la prima de riesgo
retenida en vigor, determinada con base en el modelo de valuacin diseado por la UNAM y
autorizado por la CNSF.
El clculo de la reserva de riesgos en curso y de la prdida mxima probable correspondiente a
los riesgos hidrometeorolgicos, se realiza mediante un sistema de cmputo que considera las
bases tcnicas autorizadas por la CNSF.
En la determinacin de las obligaciones futuras de las plizas en vigor, se considera el importe
bruto, reconociendo la participacin por reaseguro cedido. Para esta cobertura la reserva del
cedido se obtiene como la diferencia entre la reserva bruta y la de retencin que arroja el
mencionado modelo, distinguiendo el cedido local del extranjero.
II. Reserva para riesgos catastrficos
- Terremoto
Esta reserva, tiene la finalidad de solventar las obligaciones contradas por la Institucin por
los seguros de terremoto considerando la retencin, es acumulativa y slo podr afectarse en
caso de siniestros, previa autorizacin de la CNSF. De acuerdo con las disposiciones de la
CNSF, se establece que el lmite mximo de acumulacin de esta reserva ser el 90% de la
prdida mxima probable promedio correspondiente a los ltimos cinco aos, determinada
conforme a bases tcnicas, situacin que no se ha presentado.
La reserva se incrementa con la liberacin de la reserva de riesgos en curso de retencin del
ramo de terremoto y la capitalizacin de los productos financieros, derivados de la inversin
de la reserva, calculados sobre el saldo mensual de esta reserva. En 2012 y en 2011, la
aplicacin a resultados del ejercicio por el incremento de la reserva ascendi a $18,070 y
$19,303, respectivamente.
8.
9.
10.
11.
- Impuestos diferidos
La Institucin determina el impuesto a la utilidad diferido con base en el mtodo de activos y
pasivos, establecido en la NIF D-4. Bajo este mtodo a todas la diferencias que surgen entre
los valores contables y fiscales, se les aplica la tasa del impuesto sobre la renta (ISR) o del
impuesto empresarial a tasa nica (IETU), segn corresponda, vigente a la fecha del balance
general, o bien, aquellas tasas promulgadas y establecidas en las disposiciones fiscales a esa
fecha y que estarn vigentes al momento en que se estima que los activos y pasivos por
impuestos diferidos se recuperarn o liquidarn, respectivamente
Los activos por impuesto diferidos que se registren como resultado de la aplicacin de la
NIF D-4, no podrn considerarse como inversiones para cubrir las reservas tcnicas, ni el
capital mnimo de garanta y no sern objeto de reparto de utilidades.
Los activos por impuestos a la utilidad diferidos se evalan peridicamente creando, en su
caso, una estimacin sobre aquellos montos por los que no existe una alta probabilidad de
recuperacin.
j) Pasivos y provisiones
Los pasivos por provisiones se reconocen cuando (i) existe una obligacin presente (legal o
asumida) como resultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida de
recursos econmicos como medio para liquidar dicha obligacin, y (iii) la obligacin pueda ser
estimada razonablemente.
k) Fluctuaciones cambiarias
Las transacciones en moneda extranjera se registran considerando el promedio anual de tipo
de cambio emitido por el Banco de Mxico y publicado en el Diario Oficial de la Federacin el
primer da hbil del mes en que se realiza la operacin, en el caso de la cobranza se registra al
tipo de cambio de la fecha de operacin.
Al cierre de cada mes, la posicin final en moneda extranjera (activo y pasivo), se vala al tipo
de cambio emitido el ltimo da hbil del mes, por el Banco de Mxico. La fluctuacin
cambiaria se registra en los resultados del ao.
l) Utilidad integral
La utilidad integral se compone por el resultado neto del perodo ms el supervit por
valuacin de inversiones.
12.
13.
14.
15.
16.
5. Inversiones
a) Clasificacin de inversiones
Al 31 de diciembre de 2012, las inversiones se clasificaron como se muestra a continuacin:
2012
Para mantener
hasta su
Para financiar
Disponibles
vencimiento
la operacin
para su venta
$
103,051 $
134,632
$
Concepto
Valores gubernamentales
Valores de empresas privadas:
Tasa conocida
Renta variable
Valores extranjeros
Reportos:
Valuacin neta
Deudores por intereses
Total
$
140,500
4,046
72,012
3
243,354
96
2,677
213,463
144,546
860
72,012
860
1,652
2,512
Total
237,683
1,748
2,680
459,529
2011
Concepto
Valores gubernamentales
Valores de empresas privadas:
Tasa conocida
Renta variable
Valores extranjeros:
Reportos
Valuacin neta
Deudores por intereses
Total
Para mantener
hasta su
vencimiento
$
Para financiar
la operacin
$
245,246
238,374
4,046
3
263,425
Total
245,246
1,936 $
242,420
860
31,173
25,048
1,863
1,576
548,186
860
787
1,573
282,826 $
1,076
31,173
25,048
Disponibles
para su venta
b) Rgimen de inversiones
De acuerdo con las disposiciones legales en vigor, la Institucin debe mantener ciertas
inversiones en valores para cubrir las obligaciones representadas por las reservas tcnicas. Al
31 de diciembre de 2012 y 2011, la Institucin present un sobrante neto en la cobertura de
sus reservas tcnicas de $160,069 y $185,384 respectivamente.
17.
c) Vencimientos de las inversiones
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las inversiones tienen los siguientes vencimientos:
2012
Costo
Valores gubernamentales:
Corto plazo
Largo plazo
Empresas privadas de renta fija:
Corto plazo
Largo plazo
2011
Valor de
mercado
Costo
Valor de
mercado
218,378 $
19,305
237,683 $
218,409 $
20,521
238,930 $
225,941 $
19,305
245,246 $
226,709
20,292
247,001
144,546 $
144,546 $
144,546 $
144,546 $
238,374 $
4,046
242,420 $
238,377
4,003
242,380
d) Valores extranjeros
Al 31 de diciembre de 2012, las inversiones en los valores emitidos en el extranjero se
integran como sigue:
Ao de
Valor de
Tipo de valor
Emisor
adquisicin
Costo
mercado
UMS
MEXQ10
2010
$
14,813 $
15,133
UMS
MEXL23
2009
14,165
15,883
UMS
UMS14F
2012
13,828
13,644
UMS
MEXX60
2012
13,906
13,658
UMS
UMS17F
2012
15,300
15,095
$
72,012 $
73,413
Al 31 de diciembre de 2011, las inversiones en los valores emitidos en el extranjero se
integran como sigue:
Ao de
Valor de
Tipo de valor
Emisor
adquisicin
Costo
mercado
UMS
MEXQ10
2010
$
15,935 $
15,133
UMS
MEXL23
2009
15,238
15,883
$
31,173 $
31,016
e) Administracin integral de riesgos financieros
La CNSF estableci para las Instituciones de seguros, los lineamientos para implementar una
adecuada administracin de riesgos financieros, mediante la elaboracin de un plan
estratgico, la constitucin de un comit de riesgos, el diseo de un manual que describa los
objetivos, polticas y procedimientos y los lmites para la exposicin del riesgo.
18.
Adicionalmente, debe obtener un dictamen realizado por el auditor interno o bien por un
auditor externo, correspondiente a la organizacin y funcionamiento en materia integral de
riesgos, as como obtener el dictamen de un experto independiente, referido a la evaluacin y
funcionamiento de los modelos y sistemas de medicin de riesgos, as como los supuestos,
parmetros y metodologas utilizadas y que certifique que la Institucin est en capacidad de
administrar integralmente su riesgo financiero.
En septiembre de 2012, se emiti el informe del auditor externo, en el cual no se reportan
situaciones importantes que requieran ser mencionadas.
f) Otras revelaciones
Durante 2012, la Institucin no oper con instrumentos derivados, ni tampoco present
restricciones ni gravmenes en sus inversiones. Adicionalmente, no se efectuaron ventas
anticipadas de instrumentos clasificados para conservar al vencimiento o disponibles para su
venta, as como tampoco se realizaron transferencias entre categoras.
6. Partes relacionadas
A continuacin se proporciona un resumen de los saldos y transacciones celebradas con
partes relacionadas:
a) Contratos
- Contrato de prestacin de servicios, en la que Federal Insurance Company se obliga a
asignar a un grupo de personas de su mismo personal, quienes se dedicarn a apoyar a la
Institucin al manejo, actualizacin y desarrollo de sistemas de cmputo y en los sistemas
administrativos, contables y financieros.
- Contrato cuota parte de reaseguro por el que la Institucin se obliga a realizar operaciones
de reaseguro con Federal Insurance Company.
b) Saldos con partes relacionadas
Al 31 de diciembre de 2012, los saldos con Federal Insurance Company son los siguientes:
2012
Participacin de reaseguradores por siniestros pendientes
(activo)
Cuenta corriente de seguros (pasivo)
Cuenta corriente de seguros (activo)
Acreedores diversos
17,431
15,391
2011
$
209,451
269,024
136,435
9,458
19.
Egresos:
Primas cedidas
Primas retrocedidas
Salvamentos
Honorarios por servicios administrativos
2012
2011
193,519 $
318,432
13,178
190,419
266,069
10,538
633,590
26,052
4,758
43,139
516,436
20,974
1,201
13,424
cedida
526
633
264
247
884
4,275
$ 6,829
$
Gastos
$ 9
8
1
1
4
8
$ 31
Recargos
$ 1
0
4
5
1
2
$ 13
Comisin
$
95
111
41
40
187
805
$1,279
RRC
464
579
227
210
715
4,075
$ 6,270
$
20.
En 2011, se registraron los siguientes importes por concepto de emisin anticipada:
Ramo
Vida grupo
Accidentes personales
Responsabilidad civil
Carga
Incendio
Terremoto
Huracn
Miscelneos
Tcnicos
Prima
emitida
99
172
69
516
58
87
21
23
54
$ 1,099
Comisin
30
51
23
265
36
21
17
63
302
808
IVA
27
21
105
12
15
5
12
37
234
Reserva de
riesgos en
curso
Derechos
$
$
3
4
1
1
1
2
12
69
77
364
598
68
51
28
63
262
1,580
Los efectos en otras partidas del balance general se encuentras en proceso de determinarse.
Concepto
Obligacin por beneficios definidos
Activos del plan
Mejoras al plan no reconocidas
Variaciones en supuestos y ajustes por
experiencia
(Pasivo) activo neto proyectado
Costo neto del perodo
2012
Beneficios por
Prima de
terminacin
Pensiones
antigedad
laboral
Total
$ ( 20,549,518) $ (
568,876) $ ( 1,152,008) $ ( 22,270,402)
21,226,480
309,277
21,535,757
2,029,041
2,029,041
243,446
2,949,449
1,464,672
(
$
174,298
85,301) (
71,879 $
1,152,008)
1,255,611 $
417,744
1,712,140
2,792,162
21.
Concepto
Obligacin por beneficios definidos
Activos del plan
Mejoras al plan no reconocidas
Variaciones en supuestos y ajustes por
experiencia
(Pasivo) activo neto proyectado
Costo neto del perodo
Pensiones
17,235
19,910
2,204
(
$ (
2011
Beneficios por
Prima de
terminacin
antigedad
laboral
$
524 $
1,143 $
309
(
187)
1,054)
3,825
(
42) $
185
30)
(
94 $
Total
18,902
20,220
2,017
(
1,330)
2,161 $
869)
2,466
2,213
2012
6.75%
5.00%
3.50%
2011
7.75%
5.00%
3.50%
Los principales conceptos que se derivan del estudio actuarial al 31 de diciembre de 2012,
son los siguientes:
- Las obligaciones por beneficios proyectados, son deudas con los trabajadores por servicios
prestados calculados con los sueldos proyectados.
- Los activos del plan son los recursos que han sido especficamente destinados para cubrir
los beneficios al retiro.
- El costo neto del periodo, es la suma del costo laboral ms el costo financiero, la
amortizacin de los servicios anteriores no amortizados y las modificaciones al plan,
disminuido del rendimiento esperado.
- El costo laboral, es la diferencia del valor presente de los beneficios proyectados al cierre
del ejercicio y el valor presente de los beneficios proyectados al inicio del periodo, sin
considerar el costo financiero.
- Servicios anteriores y modificaciones al plan, representa el reconocimiento retroactivo de
los beneficios que se otorgan a los trabajadores en el plan de remuneraciones al retiro al
momento de establecerse.
22.
Los lineamientos que se utilizaron para determinar el clculo de las prestaciones por jubilacin
son los siguientes:
-
23.
2012
38,947 $
1,864
21
40,832
971
41,803 $
2011
35,980
1,171
21
37,172
971
38,143
24.
A continuacin se muestran las posiciones en moneda extranjera:
Miles de dlares
2012
2011
Activos:
Inversiones
Reaseguradores
Bancos
Deudores por primas
Otros
US $
US$
Pasivos:
Reservas tcnicas
Comisiones por devengar
Reaseguradores
Acreedores diversos
IVA por devengar
Otros
Posicin larga
US$
US$
16,686 US$
25,684
757
10,381
13
53,521 US$
19,421
28,168
3,931
9,865
530
61,915
27,587 US$
1,303
28,676
1,186
20,940
1,540
1,229
1,044
54,615
7,300
1,387
1,453
526
32,256
21,265 US$
25.
b) Personas morales
Recibirn puntos basados en sus resultados de crecimiento y siniestralidad.
Esquema 1: Cada punto equivale al 1% de comisin sobre la prima neta pagada en el ejercicio
2012. La bonificacin anual est basada en multiplicar las primas pagadas por los puntos
obtenidos en cada categora. Se pagar la bonificacin si la suma de los puntos de las dos
categoras es positiva.
Esquema 2: El clculo se realizar sobre la produccin total anual consolidada y pagada.
La Institucin o sus accionistas no mantienen alguna participacin en el capital social de las
personas morales con la que opera.
En el ejercicio 2012 y 2011, la provisin de comisiones contingentes ascendi a $16,053 y
$11,411, representando el 1.51% y 2.55%, respectivamente de la prima emitida por la
Institucin en cada ejercicio.
11. Impuesto a la utilidad y participacin de los trabajadores en las utilidades
a) Impuesto sobre la renta (ISR)
El ISR se calcula a la tasa del 30% para los aos 2010 a 2012, considerando como gravables o
deducibles ciertos efectos de la inflacin, tales como la depreciacin calculada sobre valores
en pesos constantes, se acumula o deduce el efecto de la inflacin sobre ciertos activos y
pasivos monetarios a travs del ajuste anual por inflacin y los gastos no deducibles.
b) Impuesto empresarial a Tasa nica (IETU) del ejercicio
El IETU se calcul sobre los ingresos y deducciones con base en flujos de efectivo de cada
ejercicio, a la cual se le disminuyen los crditos autorizados. La tasa aplicada por ley es del
17.5%.
Los crditos de IETU se componen principalmente por aquellos correspondientes a salarios y
aportaciones de seguridad social, y los provenientes de deducciones de algunos activos fijos,
durante el perodo de transicin por la entrada en vigor del IETU.
El impuesto a la utilidad causado es el que resulta mayor entre el ISR y el IETU.
26.
Con base en los supuestos determinados y proyecciones financieras determinadas por la
administracin, de acuerdo con lo establecido en la INIF 8, Efectos del Impuesto Empresarial
a Tasa nica, la Institucin identific que esencialmente pagar ISR, por lo tanto, reconoce
ISR diferido.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el resultado fiscal de ISR fue de $56,212 y $102,290,
causando un impuesto por $16,863 y $32,787, respectivamente. El impuesto cargado a
resultados se integra como sigue:
$
$
2012
16,863
3,991)
12,872
2012
$
8,586
(
1,629)
$
6,957
PTU causada
PTU pendiente de pago
PTU por pagar
$
$
2012
8,586
1,544
10,130
27.
d) ISR y PTU diferidos
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el ISR y la PTU, diferidos se integran como sigue:
2012
Activos diferidos:
Estimacin para castigos
Acreedores
Mobiliario y equipo y gastos por amortizar
Comisiones a agentes
Otros pasivos
Pasivos diferidos:
Decremento de inversiones
PTU diferida
Activo diferido, neto
ISR
PTU
6,691 $
4,617
4,018
12,125
18,216
45,667
2,390
1,539
1,339
4,042
5,212
14,522
524
4,305
4,829
40,838 $
174
14,348
2012
51,474
14,532)
2,229
3,542
193
42,906
30%
12,872
25%
28.
12. Capital contable
a) Capital social
Al 31 de diciembre de 2012, el capital social est integrado como se muestra a continuacin:
Nmero de
acciones*
Importe
60,000,000 $
76,519,310
136,519,310
$
60,000
76,519
136,519
245,601
382,120
UDIS
6,816,974 $
1,704,243
8,521,217
17,042,434 $
Importe
33,230
8,308
41,538
83,076
29.
d) Restricciones a la disponibilidad del capital contable
- Reserva legal
De la utilidad neta del ejercicio deber separarse un mnimo del 10% para incrementar la
reserva legal, hasta que esta alcance un equivalente al 75% del capital pagado. Esta reserva
no es susceptible de distribuirse a los accionistas durante la existencia de la sociedad, excepto
en forma de dividendos en acciones.
- Dividendos
La utilidad registrada en el estado de resultados y en el capital contable, derivada de la
valuacin de inversiones, no ser susceptible de distribucin a los accionistas en tanto no se
efecte la enajenacin de dichos valores. As mismo, la Institucin no podr repartir
dividendos sobre las utilidades que se generen hasta que recuperen las prdidas acumuladas.
La LGISMS establece que cuando se tengan faltantes de capital mnimo pagado o de capital
mnimo de garanta que exige esta ley, no se podrn repartir dividendos.
Los dividendos decretados por la asamblea general de accionistas, no se podrn pagar antes
de dar por concluida la revisin de los estados financieros por parte de la CNSF. Se
considerar por concluida la revisin, si dentro de los 180 das naturales siguientes a la
presentacin de los estados financieros, esta no comunica observaciones al respecto.
Las utilidades que se distribuyan en exceso al saldo de la cuenta de utilidad fiscal neta
(CUFIN), estarn sujetas al pago del ISR corporativo a la tasa vigente al momento de la
distribucin de las utilidades. El impuesto causado ser a cargo de la Institucin y podr
acreditarse contra el ISR del ejercicio o el de los dos ejercicios inmediatos siguientes. Los
dividendos pagados no sern sujetos a retencin alguna.
- Reduccin de capital
En caso de reduccin de capital, estar gravado el excedente del reembolso respecto de las
aportaciones actualizadas y se le dar el mismo tratamiento fiscal que el del dividendo. Al 31
de diciembre de 2012 y 2011, el saldo de la cuenta de aportacin de capital (CUCA), es de
$606,298 y $564,725 respectivamente.
13. Compromisos
La Institucin tiene celebrado en forma conjunta con Chubb de Mxico, Compaa
Afianzadora, S.A. de C.V., un contrato de arrendamiento del inmueble en donde se ubican sus
oficinas generales, cuya vigencia termina el 15 de diciembre de 2015.
30.
Durante la vigencia de dicho contrato, ambas Instituciones estn obligadas a pagar, en forma
proporcional, una renta mensual fija en dlares, correspondiendo un 69.7% a la Institucin y
un 30.3% a Chubb de Mxico, Compaa Afianzadora, S.A. de C.V.
En caso de incumplimiento de las obligaciones del contrato antes mencionado, los
arrendadores podrn solicitar la rescisin del mismo y el pago de una penalizacin equivalente
a un mes de renta, o bien el cumplimiento forzoso del contrato ms el pago dicha
penalizacin.
14. Contingencias
a) Litigios
La Institucin tiene diversos litigios derivados del curso normal de sus operaciones. En opinin
de la administracin de la Institucin, ninguno de estos litigios, individual o colectivamente,
son probables que resulten en el registro de un pasivo que pudiera afectar de manera
importante su posicin financiera, los resultados de operacin o liquidez.
b) Juicios de nulidad
Se tienen juicios de nulidad interpuestos ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa en contra de resoluciones de la Administracin Central de Fiscalizacin al
Sector Financiero, del Servicio de Administracin Tributaria, a travs de la cual dicha
autoridad determina un crdito fiscal a la Institucin por un monto de $15,930.
15. Otras notas de revelacin
a) Contratos de arrendamiento financiero
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Institucin no celebr contratos de arrendamiento
financiero.
b) Emisin de obligaciones subordinadas y otros ttulos de crdito
Durante 2012 y 2011, la Institucin no ha realizado emisin de obligaciones subordinadas u
otro tipo de crdito de esta naturaleza.
c) Actividades interrumpidas
Durante 2012 y 2011, la Institucin no present actividades interrumpidas que afecten el
estado de resultados a esas fechas.
31.
d) Informacin complementaria
Durante 2012 y 2011, la Institucin no present informacin complementaria sobre hechos
ocurridos posteriores al cierre del ejercicio.
16. Reformulacin de los estados financieros del ejercicio 2011
Como consecuencia de: (i) la adopcin en la poltica para la aplicacin de partidas en
conciliacin bancarias, (ii) la aplicacin el cambio contable en recargos y derechos previsto
por la CNSF y (iii) de los resultados de la depuracin de cuentas de reaseguro y bancos, la
Institucin reformul sus estados financieros del ejercicio 2011 para dar el efecto la
aplicacin retrospectiva a la adopcin de los cambios y reconocimiento de los ajustes
resultantes de las depuraciones. Los principales efectos son los siguientes.
i.
ii.
iii.
iv.
v.
Antes
de los ajustes
Estado de resultados
Primas de retencin devengadas
Costo neto de adquisicin
Costo neto de siniestralidad
Utilidad tcnica
Reserva para riesgos catastrficos
Gastos de operacin
Prdida de operacin
Resultado integral de financiamiento
Utilidad antes de impuesto a la utilidad
Impuesto a la utilidad
Utilidad neta
$
(
Aumento
(disminucin) a la
utilidad
293,040
351)
105,857 $
187,534
(
19,303
127,748
(
40,483
28,135
68,618
18,682
49,936
Despus
de los ajustes
(reformulados)
$
(
894
894)
16,865)
15,971
1,342)
14,629
2,292
12,337 $
293,040
351)
106,751
186,640
19,303
110,883
56,454
26,793
83,247
20,974
62,273
32.
Antes del
Ajuste
Balance general
Inversiones y disponibilidades
Deudores
Reaseguradores
Otros activos
650,860
232,043
856,605
102,843
1,842,351
Pasivos
Capital social
Otras cuentas de capital
Utilidad del ejercicio
Capital contable
Suma pasivo y capital
1,456,890
(
382,120
46,595)
49,936
385,461
1,842,351
Aumento
(disminucin)
(
(
Despus
del ajuste
2,949
3,367)
3,017
570)
2,031
653,809
228,678
859,622
102,273
1,844,382
10,306)
1,446,584
12,337
12,337
2,031
382,120
46,595)
62,273
397,798
1,844,382