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Cartula
Contiene la presentacin del PNT, el ttulo, los datos del(os)
formulador(es) y del(os) representante(s) legal(es) de la OPA que
suscribe(n) el mismo (Nombres completos, DNI, correo electrnico y
nmeros telefnicos fijos y mviles).
Importante: Todas las hojas del PNT debern estar firmadas por
el(os) formulador(es) y al menos un representante legal de la OPA.
ndice o Contenido
Es importante que se hayan desarrollado todos los temas incluidos en
la presente gua, salvo que no apliquen al caso concreto.
1. Resumen Ejecutivo
Presentar el forma concreta y resumida: los antecedentes de la
OPA, sus logros y la problemtica que enfrenta actualmente, los
objetivos y estrategias que se ha trazado, la justificacin de la SDA
presentada, as como el impacto que se espera de la adopcin de
tecnologa en sus procesos, productos y resultados econmicos.
2. Datos Generales de la OPA
La OPA deber llenar la siguiente tabla:
Tabla 1: Datos Generales de la OPA
Razn social
RUC
Domicilio legal
Sede
Productiva
Departamen
Distrito
Provincia
to
Principales productos o servicios de la OPA
1)
2)
3)
Inicio
de
mm/aa (fecha de inscripcin en RRPP)
actividades
Capital
social
Capital
inicial (S/.)
social
actual
(S/.)
Hombres: ___
Hombres: ___
N inicial de Mujeres:
N actual
Mujeres: ___
socios (a la fecha ___
de socios
de constituida)
Total:
___
Total:
___
rea
rea
inicial
actual
(ha)
(ha)
N actual
(especifique
N inicial de
de
tipo
de
cabezas 1/
cabezas
ganado)
1/
Datos de la SDA
N de socios
elegibles para
el Programa
rea
considerada en
el
Plan
de
Negocios
(Has).
N de cabezas
en el Plan de
Negocios 1/
Monto de la ST
(S/.)
Hombres: ___
Mujeres: ___
Total:
___
Bajo riego: ___
Secano: ___
Total:
___
Total
OPA
Progra
ma
3. Antecedentes
Se inicia con la historia de la OPA. Por ejemplo: La OPA fue
constituida el __ de ___________ del _____ por un total de __ socios y
con un capital social de ______. Sus miembros son agricultores con
experiencia en los cultivos de _______________________.
Luego, se contina mencionando los principales logros de la OPA
como organizacin a nivel productivo, comercial y econmico. Por
ejemplo: En su desarrollo productivo, la OPA ha alcanzado una
produccin total de XXXX Kg. de ________ en el ao 2010, lo que
significa un crecimiento de X% respecto al ao anterior. Este
crecimiento se explica por el mejor manejo implementado por sus
asociados. Asimismo, en el ao 2009, la OPA ha suscrito
contratos de compra venta con las empresas _____________________,
para comercializar un total de XXX Kg. de producto por ao. Estos
contratos se mantendrn vigentes en principio hasta el ao _____,
Problemtica
Tabla 2: Definicin de la problemtica de la OPA
Problemtica
central
Causas
Efectos
3.2
Justificacin de la ST
Datos relevantes
Indicar la poblacin de la zona de impacto (Consultar
en el INEI, ver: http://www.inei.gob.pe/)
Poblacin
Principales
actividades
econmicas
la
(provincia)
ndice
pobreza
Agricultura
Minera
Comercio
de Industria
zona Otras
(especificar)
_______________________________________________________
Indicar
el
ndice
de
pobreza
(Consultar
de http://www.foncodes.gob.pe/mapapobreza/docs/MAPA_
DE_POBREZA_2007.xls) o ms reciente.
ndice
de
desarrollo
humano
Principales
productos
agropecuarios
de la zona de
impacto de la
OPA
Principales
Organizaciones
de Productores
Agropecuarios
(OPA)
Niveles
de
productividad
promedio en la
zona
para
el
(los)
producto
(s) de la OPA
Presencia
de
compradores,
proveedores
y
las
con
que
que
Indicadores de base
Anlisis
Precisar: volmenes de
produccin (TM, kg., Lot.,
etc.) en los ltimos tres
aos,
rea
productiva
(Has, mdulos, etc.) y rea
Indicar
si
los
volmenes
de
produccin que se han
logrado
son
consistentes con la
De
productivi
dad
De Calidad
De costos
capacidad productiva
de la OPA, o si stos
estn
afectados
negativamente
por
alguna
limitante
o
deficiencia en algn
proceso y pueden ser
incrementados. Sealar
el potencial productivo
de la OPA sin PNT y con
PNT.
La
productividad
expresada
en
Kg/Ha,
Tm/Ha, litros/vaca, etc.,
segn aplique al caso
concreto. Debe precisarse
el
rendimiento
o
productividad en cada uno
de
los
procesos:
produccin
y
transformacin.
Comparacin
de
rendimientos con pares
de la regin u otros
competidores. Indicar
si tiene ventaja o
desventaja sobre ellos
y a qu obedece la
misma.
Porcentajes de humedad,
acidez, producto daado o
defectuoso, mermas (en
produccin
y
en
procesamiento),
etc.,
segn sean aplicables al
caso concreto. Sealar con
qu
certificaciones o
procedimientos de calidad
cuenta la OPA.
Indicar
si
los
porcentajes
estn
acorde a las exigencias
del mercado o se
requieren mejoras, si
trabajan
con
estndares
que
el
cliente les exige, si
cuentan
con
certificaciones a nivel
de
procesos
de
produccin
y
transformacin,
si
realizan
control
de
calidad.
Sealar
si
estos elementos son
importantes para sus
clientes o mercados de
inters.
Costos
de
produccin
totales y unitarios (S/.) del
producto
final
que
comercializa la OPA.
Indicar si actualmente
sus
costos
son
elevados respecto al
promedio de su zona o
industria, por qu se
ven
afectados
sus
costos, cul es la
principal partida que
afecta su costo. De
otra forma, precisar si
se tiene ventaja en
costos.
De
Ingresos
De
generacin
de
recursos
Financiami
ento
Empleo
Utilidades operativas y
netas
en
unidades
monetarias y en trminos
de porcentaje
de las
ventas (utilidad / ventas).
Indicar si la utilidad se
viene incrementando o
si
en
los
ltimos
perodos se ha visto
afectada
por
algn
evento
interno
o
externo. Si es factible
comparar con otra OPA
de la zona o industria.
Nivel de endeudamiento:
Pasivo total / Activos
totales.
Precisar a qu corresponde
el endeudamiento de la
OPA
(proveedores,
obligaciones
financieras,
etc.). Explicar por qu ha
crecido o disminuido. En
caso
de
que
el
financiamiento sea a nivel
de cada socio, sealar
cuantos socios cuentan
con acceso al crdito y
cuantos no.
Indicar si actualmente
cuenta con fuentes de
financiamiento: cules
son, qu le financian
(compra de activos,
capital de trabajo para
campaa, capital de
trabajo para acopio,
crdito de proveedores,
etc.).
Sealar
los
plazos que tiene con
estas fuentes y los
costos
(tasas
de
inters), as como las
garantas
que
ha
otorgado la OPA o sus
socios a ttulo personal
para obtener el crdito.
N
de
jornales
por Cmo se influir en
campaa o ao y n de esta variable con la
empleos permanentes que implementacin
del
la OPA genera.
4.2
PNT.
Siembra
Fertilizacin
Cosecha
Post
cosecha
Procesamie
nto
/
Transformac
in
Seleccin,
Clasificacin,
Secado,
Molienda,
Laminado, Envasado, etc.)
Sealar si la OPA se
encarga de entregar el
producto en el local del
comprador
o
si
el
comprador lo recoge en el
local de la OPA; en todo
caso a costo de quien se
realiza el transporte del
producto en la venta. Si se
Comercializ
trata
de
venta
o
acin
consignacin; si el pago es
por
adelantado,
contra
entrega o al crdito. En el
caso de venta al pblico en
general precisar cules son
los puntos de venta, si se
tiene
una
marca
posicionada, si se realiza
publicidad, etc.
4.2.2 Diagrama de flujo de los procesos
Indicar qu aspectos se
mejoraran
con
la
adopcin de tecnologa.
actuales de la OPA
b)
c)
d)
e)
Caractersti
cas
Principales
Caractersti
cas
especiales o
particulares
(diferenciaci
n)
Incluir
todas
las Indicar qu aspectos se
caractersticas
del mejoraran con la adopcin
producto:
caractersticas de tecnologa.
organolpticas (color, olor,
sabor,
tamao)
y
caractersticas de venta
(presentacin, empaque,
envase, etc.).
Describir
qu Indicar qu aspectos se
caractersticas son las que mejoraran con la adopcin
le dan valor agregado al de tecnologa.
producto, actualmente.
Por ejemplo:
-Marca, denominacin de
origen,
posicionamiento,
etc.
-El nivel de concentracin
de vitamina E en el
producto es superior al
mercado en 25%.
-El producto es el nico
que se comercializa en la
presentacin
de
350
gramos.
Sealar
las
diferentes Indicar qu aspectos se
Calidades y
calidades o presentaciones mejoraran con la adopcin
presentacio
de los productos.
de tecnologa.
nes
Describir en qu ciclo de Indicar qu aspectos se
vida se encuentra el mejoraran con la adopcin
producto actual en el de tecnologa.
mercado. Como:
Etapa
del
-Introduccin
producto
-Crecimiento
-Madurez
-Decrecimiento
4.3
Indicar en qu
tipo de proceso
se emplea.
4.4
cambios en la estructura
organizacional
para
la
implementacin del PNT
En el caso de cargos que se crearan, en la columna de nombres
sealar a la persona que se haya identificado para asumir la
funcin o, en todo caso, se debe sealar como vacante y en la
columna de cargo precisar que se trata de un cargo nuevo,
debiendo completar los datos de experiencia y formacin para
el puesto.
4.5
Comercializacin
de
producci
n)
unitario
A
o1
Cliente
1
Con
contrat Concepci
Planta de
o
n,
XX
proceso
Km.
Concepci 3 aos
n
XX
Kg
S/.
X,XX
X
Preci
o
(S/. /
Kg.)
A
o2
Harina de
maca (en
sacos
de
50
Kg),
Harina de
maca (en
bolsas de
250 gr.)
Explicar el
canal de
comercializac
in, tipo de
cliente
(minorista,
mayorista),
quienes
intervienen,
etc.
Cliente
2
Sin
contrat
o
Jauja, XX
Km.
A
o1
XX
Kg.
S/.
Preci
o
(S/. /
Kg.)
Es acopiador,
recoge el
producto en
chacra, no
genera costo
de
transporte.
Mercado
local
Sin
contrat
o
Mercados
de
abastos
A, X
Km.
A
o1
XX
Kg.
S/.
Preci
o
(S/. /
Kg.)
Se cuenta
con un
puesto de
ventas
alquilado, se
oferta el
producto de
forma
permanente,
la venta es al
por menor al
pblico en
general.
..
4.6
Proveedores
Competidores
Lugar
(distrito, provincia).
Producto(s)
y
presentacin (es).
Oferta
anual
(Kg.,
litros, etc.).
Calidad de producto.
Mercado(s) de destino
y/o
principales
clientes.
Estrategia
de
distribucin
Participacin
de
mercado (%).
Imagen
de
la
entidad/organizacin.
Fortalezas.
Debilidades.
Trabajan con contratos
(S / No).
Acceso
al
financiamiento (seale
la fuente).
Debe comentarse sobre la posicin de la OPA en el mercado. Es
decir, si su perfil es de una organizacin joven y en crecimiento sin
participacin significativa en el mismo o si ya tiene una cuota de
mercado significativa o si se trata de una organizacin lder en el
mercado o industria.
4.8
Prueba
cida
Capital de
Trabajo
Apalancami
ento
financiero
EBITDA
(utilidad
operativa +
depreciaci
n)
Rentabilida
d operativa
Rentabilida
d Neta
Concepto
Frmula
Liquidez
Revela
la capacidad (Activos
de la empresa para Corriente
cancelar
sus obligaciones
Inventario
corrientes,
pero sin s)/ Pasivo
contar con la venta de Corriente
sus existencias.
Debe ser igual o mayor
a 1 e incrementarse
conforme se avanza en
los aos. (en valor
nominal)
Es una aproximacin Activo
de los recursos con corriente que
cuenta
la Pasivo
empresa para operar si corriente
se pagan todos los
pasivos a corto plazo
(en
unidades
monetarias)
Solvencia
Muestra el grado de
Pasivo
endeudamiento
con
Total /
relacin al patrimonio Patrimoni
(en %).
o Total
Mide la capacidad de
Utilidad
generacin
de operativa
recursos del negocio
+
(S/.).
depreciaci
n
Rentabilidad
Mide la rentabilidad
Utilidad
del negocio de la OPA operativa
(%).
/ ventas
netas
Mide la rentabilidad
Utilidad
despus de impuestos
Neta /
Ao
-3
Ao
-2
Ao
-1
Rendimient
o sobre la
inversin
de
todas
las
actividades
de
la
empresa,
independientemente
de si corresponden al
desarrollo de su objeto
social.
Mide la efectividad
administrativa
para
producir
utilidades
sobre
los
activos
disponibles. Indica cul
es el rendimiento de
cada sol invertido en
activos (en %).
Ventas
netas
Utilidad
Neta /
Activo
Total
de Sealar
el
promedio
histrico
y
su
crecimiento porcentual
histrico o del ltimo
ao, que ha servido de
base para la proyeccin.
Precisar volmenes por
presentacin
o
calidades.
El
comportamiento
que se espera en el
futuro. La proyeccin
debe tener sustento
en el estudio de
mercado
(clientes
identificados, pedidos
en firme, etc.) y en la
capacidad
de
produccin. Si no se
Sealar
el
histrico
Costos
de crecimiento
operacin
histrico.
(produccin y/o
transformacin)
(S/.)
prev
crecimiento
explicar el porqu.
promedio El
comportamiento
y
su que se espera en el
porcentual futuro y su sustento.
Considerar su relacin
con la evolucin del
volumen
de
produccin
(costo
variable).
Gastos
administrativos
y
de
ventas
(S/.)
Sealar
el
promedio
histrico
y
su
crecimiento porcentual
histrico.
Sealar
el
promedio
histrico
y
su
crecimiento porcentual
de
histrico.
Precisar
precios por presentacin
o calidades.
El
comportamiento
que se espera en el
futuro y su sustento.
Sustentar el supuesto
de tasa de inters
considerado.
Precios
venta (S/.)
Otros
supuestos
El
comportamiento
que se espera en el
futuro. La proyeccin
debe tener sustento
en el estudio de
mercado.
Sealar
la
tasa
impositiva
que
se
aplicar a la renta
generada por la OPA.
Sustentado
en
la
legislacin
vigente
(referir norma).
Por ejemplo: ingreso por Sustentar el supuesto.
drawback,
ingresos
extraordinarios, etc.
Ao
5
D
P
kP
DP
DP
CPC k D
Donde:
4.9
Fortalezas y Debilidades
Mercado
Paso 3
Definici
n
del
perfil del
cliente
en
el
mercado
objetivo
Oportunidades y Amenazas
Matriz FODA
Enfoque
Referidos
al
aspecto
gerencial y administrativo,
Gestin
y de forma que se alcancen
administraci las condiciones adecuadas
n
y
se
cuente
con
la
capacidad requerida para
desarrollar el PNT.
Objetivo de finanzas.
Referidos al logro de los
recursos
econmicos
necesarios
para
la
implementacin del PNT y
Finanzas
los resultados del propio
negocio.
No
solo
el
financiamiento
de
la
inversin sino tambin del
capital de trabajo.
Estrategia de Operaciones
Indicadores
(ejemplos)
Estrategias
Nivel
actual Meta
(base ao 1
)
Meta
ao 2
Meta
ao 3
Meta
al
final
del
PNT
%
costos
de
Rediseo de procesos marketing frente a
e impulso publicitario. los
costos
operativos.
12%
12%
13%
13%
15%
Implementacin
una tecnologa
eficiente.
70%
65%
62%
60%
60%
7%
7%
6%
6%
5%
de
% de costos de
ms
produccin/costos
totales.
Alianza
estratgica
% de costos de postcon proveedor ms
cosecha /costos de
competitivo.
produccin.
Implementacin
del
paquete tecnolgico
adecuado
mediante
asistencia
tcnica
permanente.
Rendimiento
en
10
10
11
12
13
campo
Kg./Ha Kg./Ha Kg./Ha Kg./Ha Kg./Ha
(Kg./Ha.,litro/animal,
.
.
.
.
.
etc.).
Costo unitario de
procesamiento (S/.)
S/. 3
S/. 3
S/.
2.50
S/.
2.50
S/.
2.50
85%
86%
87%
87%
87%
No se
mide
50%
60%
70%
80%
Implementacin de un % de productos de
sistema de control de descarte
calidad.
/produccin total.
3%
2%
1%
1%
1%
Establecimiento
de
sistemas
que
permiten integracin Total de entregas a
con
proveedores tiempo/Total
de
clave, de tal manera entregas
que
nunca
hay
productos faltantes.
No se
mide
100%
100%
100%
100%
Aplicacin
de
tecnologa
eficiente
en
proceso
transformacin.
una
ms
el Rendimiento
del
de proceso
de
transformacin
(%
de conversin de
materia prima a subproducto o producto
final).
Desarrollo
de
programa
de
% de satisfaccin
capacitacin para que
del
cliente
con
empleados
sean
respecto
al
capaces de satisfacer
producto.
los deseos de los
clientes.
Cumplimiento
Monitoreo semanal de
contratos
entregas a tiempo.
proveedores
6.2.3.2
de
con
No se
mide
72
horas
48
horas
48
horas
48
horas
Estrategia de Mercadotecnia
Programacin de Actividades
6.4
de apoyo
Financiero
s
Humanos
Detalle
Describir la solucin tecnolgica a adoptar
Nombre
de
la
(por componente). Por ejemplo: planta de
solucin tecnolgica
beneficio en seco para obtencin del caf
(componente)
verde a partir del caf pergamino
Caractersticas de la Describir las principales caractersticas y
solucin tecnolgica cmo contribuir al mejoramiento de las
actividades y productos de la OPA. Precisar
el tiempo que demandar su instalacin y
puesta en operacin (de ser el caso) y si se
realizar a cargo de un proveedor de
servicios especializado o si la OPA cuenta
con personal capacitado para su operacin.
Por ejemplo: La planta se compone de tres
mquinas de pilado de XX TM de capacidad
por turno. Su aplicacin permitir un
rendimiento
superior
(82%).
Su
funcionamiento requiere conexin trifsica
(ya se cuenta en el local) y se ha previsto
Referencias
viabilidad
validacin
7.2
de
Tiempo de ejecucin 5 de
10
horas
por
horas
por
hectrea. hectrea
y
la
Germinacin: 95%. Es germinacin de 85%.
un
proceso
crtico
porque
afecta
directamente
la
productividad
de
la
parcela.
.
Procesamiento
/
Transformaci
n
.
Comercializaci
n
productos
del
plan
de
negocio
Caracterst
icas
especiales
o
particulare
s
(diferencia
cin)
Descripcin
Aspectos mejorados
Sealar
los
aspectos
mejorados o nuevos a
raz de la adopcin de
tecnologa.
Sealar
las
diferentes Sealar
los
aspectos
Calidades y
calidades o presentaciones mejorados o nuevos a
presentaci
de los productos.
raz de la adopcin de
ones
tecnologa.
Describir en qu etapa de Sealar
los
aspectos
vida se encuentra el producto mejorados o nuevos a
actual en el mercado. Puede raz de la adopcin de
Etapa
del ser que se encuentre en:
tecnologa.
producto
-Introduccin
-Crecimiento
-Madurez
-Decrecimiento
7.3 Requerimiento de Bienes o Servicios para la Adopcin de
Tecnologa
Componente
Descripcin de especificaciones
tcnicas
Detalle de las caractersticas
Componente al
tcnicas y funcionales del bien
del que pertenece
requerido a fin de que se asegure
y segn
el logro de los objetivos del PNT
descripcin de
(Tamao, capacidad, rendimiento,
la tabla 30.
fuerte de energa, material, etc.)
Nombre
genrico
servicio
cantidad
requerida.
Componente
Trminos de referencia de la
contratacin
Todas
las
caractersticas
del
servicio requerido a fin de que se
Componente al
garantice el logro de los objetivos
del que pertenece
del PNT (condiciones del servicio,
y segn
entregables, perfil del profesional,
descripcin de
plazo del servicio, materiales
la tabla 30.
incluidos, nmero de beneficiarios
del servicio, etc.).
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Producto 1
Variable
Volumen
(Kg, TM, litro,
etc.)
Cliente o
mercado 1
Precio promedio
(S/.) cliente o
mercado 1
Volumen
(Kg, TM, litro,
etc.)
Cliente o
mercado 2
Precio promedio
(S/.) cliente o
mercado 2
Volumen
(Kg, TM, litro,
etc.)
Cliente o
mercado 3
Precio promedio
(S/.) Producto 3
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Producto 2
Sub-total venta
producto 1 (S/.)
Volumen
(Kg, TM, litro,
etc.)
Cliente o
mercado 1
Precio promedio
(S/.) cliente o
mercado 1
Volumen
(Kg, TM, litro,
etc.)
Cliente o
mercado 2
Precio promedio
(S/.) cliente o
mercado 2
Volumen
(Kg, TM, litro,
etc.)
Cliente o
mercado 3
Precio promedio
(S/.) Producto 3
Sub-total venta
producto 2 (S/.)
(*) Se refiere al dato del ao base.
b)
c)
d)
Ao
Unidade
s
producti
vas
Ao
1
Son
las
reas
destinada
s a la
producci
n
del
cultivo o
el
nmero
de
animales
en caso
pecuario.
Ao
2
Rendimiento
esperado
(Tm/Ha., Lot./cabeza,
etc.)
Es
la
productividad
estimada del proceso
productivo
o
de
transformacin con la
implementacin del PNT.
Ejemplo:
Si la OPA produce Pasta
de Cacao, se debe
estimar la produccin
del cacao (cultivo) que
servir de insumo para
la produccin de la
pasta:
4 ton / Ha en mes 1
4.2 ton / Ha en mes 2
6 ton / Ha en mes X
Produccin total
estimada
(en Unidades, Kg, etc.)
La programacin de la
produccin para cada mes
del ao y por cada
producto obtenido a partir
del procesamiento de la
materia prima obtenida
de
las
unidades
productivas.
Ejemplo:
Programa de produccin
de Pasta de Cacao para el
ao 1:
100 kg en mes 1
300 kg en mes 5
1500 kg en mes 7
800 Kg. en el mes 10
1200 Kg. en el mes 12
La OPA deber presentar de forma consolidada la proyeccin de
produccin, segn la siguiente tabla:
Tabla 37: Plan de Produccin Consolidado con PNT
Volmenes estimados de produccin anual
Por producto y
calidad
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Volumen de
produccin neto
(Kg., TM, litro.,
etc.)
Producto 1
Volumen de
produccin neto
(Kg., TM, litro.,
etc.)
Producto 2
8.3
Donde: QE
CF
CMU
P
CVU
=
=
=
=
=
CF
CMU
CMU P CVU
20
Certificacin
rea
con
orgnica
de
certificacin
reas
orgnica (Has.)
productivas
20
100
Implementacin
del
plan
de
fertilizacin
orgnica
con
miras
a
la
certificacin.
Se implementar
el
plan
de
certificacin
de
todas las reas
productivas de la
OPA.
Porcentaje (%)
de
residuos
Aprovechamie
reciclables
nto
de
utilizados
o
residuos
destinados
al
reciclables
reciclaje en el
ao.
Reforestacin
de reas
9.1
1%
reas
reforestadas
(Has.).
5%
Se implementar
un
proceso
de
manejo
de
desechos por cada
socio.
50
Se implementar
un
plan
de
reforestacin
como parte del
PNT.
Totales
10.
Proceso
Etapa o
fase
Produccin
Siembra
Produccin
Desarrollo
Produccin
Post cosecha
Comercializa
cin
Riesgos
Incremento de
mermas
por
deficiencias en
el proceso de
siembra
o
transplante.
Incremento de
mermas
por
ataque
de
plagas
y
enfermedades
Desarrollo
Descenso
inusual de la
temperatura
que alargue el
perodo
de
desarrollo de
las
plantaciones
retrasando la
salida
al
mercado.
Control de Rechazo
de
calidad
producto por
parte
del
comprador por
no cumplir con
exigencias
sanitarias.
Venta
Acciones de
prevencin o
mitigacin
Verificar
el
porcentaje
de
germinacin de la
siembra
o
prendimiento del
transplante
y
realizar
la
resiembra
o
recalce
respectivos para
mantener
el
potencial
productivo
en
campo.
Verificar
cumplimiento del
plan de control
sanitario
Negociar
la
posibilidad
de
ampliar los plazos
de entrega con
los clientes por
motivos de fuerza
mayor.
Verificar de forma
aleatoria
el
contenido
de
residuos qumicos
en cada lote de
producto.
Implementar
control
de
aplicaciones
en
cada campo.
Disminucin
Procurar
el
inesperada de establecimiento
los precios
de
un
precio
mnimo
en
el
contrato
con
clientes.
11.
Mquina 1
Mquina 2
Sub total
Inversin
Presupuesto
de
mantenimie
nto
de
mquinas y
equipos
Sub total
mantenimi
ento
A
o
5
Mano
de
obra para la
siembra
Mano
de
obra para el
proceso
Mano
de
obra para la
cosecha
Agua
Asistencia
tcnica
en
campo
Servicio
especializad
o para el
procesamien
to
Envases
Materiales
Sub total
operacin
Totales
11.2 Costos o gastos de comercializacin
El costo de comercializacin est referido a los gastos
relacionados con el proceso de comercializacin (venta). En
caso de venta en chacra a acopiadores no es necesario
desarrollar este punto.
Debe especificarse el costo desde la salida del producto
terminado hasta el punto de entrega al comprador (mano de
obra: carguo y estibo; fletes: servicio de transporte;
combustible; etc.). Incluye tambin las comisiones de
comercializacin, asesora, los costos de empaque y de
operador logstico.
Tabla 42: Costos o gastos de Comercializacin
Concepto
Valor
Total
Ao Ao
Ao
Ao
mensu anual
1
2
3
4
al
(S/.)
Ao
5
(S/.)
Remuneracin
del gerente de
ventas o jefe
comercial
Publicidad
Promocin
Transporte
(fletes)
Honorarios de
profesionales
especializados
Servicios
Otros
(especificar)
Totales
11.3 Costos o gastos de Gestin y/o Administracin
El costo de gestin en el que se incurrir en el negocio se
vincula directamente con los honorarios que recibe el Gerente,
el administrador, el contador y en general el personal asignado
a labores administrativas no vinculadas al aspecto comercial.
As tambin, aquellos egresos que son considerados gastos fijos
tales como: telefona, internet, alquileres de oficina, gastos de
servicios bsicos (luz, agua, etc.), impresiones, fotocopias, los
cuales se pueden considerar constantes en el perodo de tiempo
de evaluacin.
Concepto
Planilla
de
gestin
y
administracin:
Gerente
general
Administrado
r
Materiales
Servicios:
Luz
Agua
Tabla 43:
Valor
mens
ual
(S/.)
Ao
1
Ao
2
Ao
3
Ao
4
Ao
5
Telfono
Internet
Impresiones
Fotocopias
Otros
(especificar)
Totales
11.4 Costos o gastos de Financiamiento
El costo de las lneas de crdito o prstamos obtenidos de
entidades financieras, as como el costo de los crditos de
proveedores (incluye intereses y costos de transaccin
directamente relacionados con la obtencin del financiamiento).
En la tabla 44, detallar los montos de financiamiento y el pago
anual de intereses.
Tabla 44: Costos o gastos de Financiamiento
Tasa
de
Mont Plazo
inter A A A A
Concepto
o
(mese
s
o1 o2 o3 o4
s)
(S/.)
mensu
al
Crdito Entidad
1
Crdito Entidad
2
Crdito Entidad
3
Totales
A
o5
Produccin
Transformacin
Comercializaci
n
Gestin
o
administracin
Otros
(especificar)
Totales
12.
Uso
Maquinaria
equipo
Inversin total
Monto
Fuente
(S/.)
OPA
y
100 Program
a
Otra
infraestructur
a
Totales
20
OPA
120
Mantenimiento anual
Monto
Uso
Fuente
(S/.)
Presupuesto
de
mantenimient
10
OPA
o
de
mquinas
y
equipos
Totales
10
Operacin anual
Monto
Uso
Fuente
(S/.)
Mantenimient
80
OPA
Monto
(S/.)
30
70
20
120
Monto
(S/.)
10
10
Monto
(S/.)
20
Crdito
Agroban
co
Fuente
cooperan
te X
o del cultivo
Procesamient
o
Totales
20
OPA
120
30
30
20
120
Servicios (nombre
y cantidad)
Totales
13.
Ao
5
+
depreciaci
n
Se deben presentar los supuestos para elaborar un flujo de caja
proyectado sobre la base de la propuesta de adopcin de
tecnologa, esto implica considerar los cambios o mejoras a
implementarse segn se hayan contemplado en el PNT.
Tabla 50: Supuestos para la Formulacin de Flujo de Caja
Proyectado con PNT
Promedio de los
ltimos 3 aos o
Estimado para los
Variable
ltimo ao (situacin
prximos 5 aos
inicial o base)
El
promedio
de Est en funcin de la
produccin actual, antes productividad actual de la
Produccin
de la implementacin OPA y el nivel tecnolgico
proyectada
del PNT.
que aplica a sus procesos.
Su sustento es el plan de
ventas.
Sealar
el
promedio El comportamiento que se
histrico
y
su espera en el futuro. La
crecimiento porcentual proyeccin
debe
tener
Volumen de histrico o del ltimo sustento en el estudio de
ventas
ao, que ha servido de mercado
(clientes
(cantidad)
base para la proyeccin. identificados, pedidos en
Precisar volmenes por firme, etc.) y en la
presentacin
o capacidad de produccin.
calidades.
Costos
de Sealar
el
promedio El comportamiento que se
operacin
histrico
y
su espera en el futuro y su
(produccin crecimiento porcentual sustento. Considerar su
y/o
histrico.
relacin con la evolucin
transformaci
del volumen de produccin
n) (S/.)
(costo variable).
Gastos
Sealar
el
promedio El comportamiento que se
administrati histrico
y
su espera en el futuro y su
vos
y
de crecimiento porcentual sustento.
ventas (S/.)
histrico.
Sealar
el
promedio El comportamiento que se
histrico
y
su espera en el futuro. La
Precios
de crecimiento porcentual proyeccin
debe
tener
venta (S/.)
histrico.
Precisar sustento en el estudio de
precios por presentacin mercado.
o calidades.
Costo
del Sealar el costo de las Sustentar el supuesto de
financiamien fuentes
financieras tasa
de
inters
to (%)
empleadas por la OPA. Si considerado.
tiene varias fuentes de
financiamiento,
especificar
el
costo
anual de cada una.
Tasa
impositiva
(%)
Otros
supuestos
Sealar
la
tasa Sealar la tasa impositiva
impositiva a la que est que se aplicar a la renta
afecta la OPA.
generada por la OPA.
Sustentado
en
la
legislacin vigente (referir
norma).
Por ejemplo: ingreso por Sustentar el supuesto.
drawback,
ingresos
extraordinarios, etc.
de
de
Flujo
de
caja
econmico
con
PNT (S/.)
Flujo
de
caja
econmico
sin
PNT (S/.)
Flujo
de
caja
econmico
incremental (S/.)
Flujo
de
caja
financiero
con
PNT (S/.)
Flujo
de
caja
financiero
sin
PNT (S/.)
Flujo
de
caja
financiero
incremental (S/.)
Tabla 54: Indicadores Econmicos y Financieros del Flujo
de Caja Incremental
Indicadores
Valor Actual Neto Econmico
Incremental (VANEI)
Valor
Actual
Neto
Financiero
Incremental (VANFI)
Tasa
Interna
de
Retorno
Econmica Incremental (TIREI)
Tasa
Interna
de
Retorno
Financiera Incremental (TIRFI)
Ratio beneficio costo (B/C) del
flujo
de
caja
econmico
incremental
Ratio beneficio costo (B/C) del
flujo
de
caja
financiero
incremental
Resultados
Resultados
VANE
VANF
TIRE
TIRF
100,000
110,000
120,000
130,000
De
produccin
De
Indicadores meta
Anlisis
Precisar:
volmenes
de
produccin (TM, kg., litro,
etc.), rea productiva (Has,
mdulos,
etc.)
y
rea
cosechada (Ha.) sealando la
densidad
de
siembra
o
plantacin y la edad de las
mismas en caso de frutales;
animales
en
produccin,
nmero de reproductores, etc.
Precisar cul es el
efecto de la nueva
tecnologa
en
la
capacidad
de
produccin de la
OPA.
La
productividad
expresada Comparacin
de
productivi
dad
De Calidad
De costos
De
Ingresos
De
generacin
de
recursos
Financiami
ento
rendimientos
con
pares de la regin u
otros competidores
en el escenario con
PNT implementado.
Indicar
si
tiene
ventaja
o
desventaja
sobre
ellos.
Porcentajes
de
humedad,
acidez, producto daado o
defectuoso,
mermas
(en
produccin
y
en
procesamiento), etc., segn
sean
aplicables
al
caso
concreto. Sealar con qu
certificaciones
o
procedimientos de calidad
cuenta la OPA.
Precisar el efecto de
la nueva tecnologa
en la calidad del
producto.
Identificar el efecto
de la adopcin de
tecnologa en los
ingresos de la OPA y
por socio.
Resaltar la mayor
generacin
de
recursos
a
obtenerse con la
implementacin del
PNT.
Sealar
si
mantendr
las
fuentes
de
financiamiento con
las
que
cuenta
actualmente, si se
ha considerado la
ampliacin de stas
o inclusive nuevas
Empleo
fuentes financieras
para la realizacin
del PNT.
N de jornales por campaa o Cmo esto mejora
ao y empleos permanentes respecto
a
la
que la OPA generar en un situacin sin PNT.
escenario de implementacin
del PNT.
Conclusiones
Anexos
15.8
Disco compacto con la versin digital del PNT en formato
Word conteniendo adems las hojas de clculo en formato
Excel con la informacin econmico financiera segn la Gua
para la Formulacin del PNT como es: plan de produccin y
ventas; presupuesto del PNT; estructura financiera; anlisis
econmico financiero, etc. La informacin deber considerar
todos los supuestos e indicadores de sustento en la
formulacin del PNT.