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INDICE
Contenido
I- RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................ 4
CANTIDAD DE PERSONAS OCUPADAS .............................................................................. 4
GERENCIA GENERAL ............................................................................................................... 4
DEPARTAMENTO COMERCIALIZACION Y DISTRIBUCIN ............................................ 4
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION.................................................................................... 4
STAFF ........................................................................................................................................... 4
TAMAO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA ................................................................... 4
CLIENTES A LOS CUALES SE PUEDE LLEGAR ................................................................ 5
II- DESCRIPCION DEL NEGOCIO. ............................................................................................. 5
Qu es la Yerba Mate? ............................................................................................................ 5
SUS PROPIEDADES .................................................................................................................. 5
VIRTUDES NUTRICIONALES DE LA YERBA MATE ........................................................... 6
MOTIVOS POR EL CUAL ELEGIMOS ESTE PROYECTO ................................................. 6
Por qu el nombre ko`ej? ...................................................................................................... 7
Por qu es necesaria la venta este producto? ..................................................................... 7
Fecha de Fundacin y lugar. ..................................................................................................... 7
CLIENTES .................................................................................................................................... 7
III- CULTURA ORGANIZACIONAL. ............................................................................................. 8
Nombre de la empresa: Yerba Mate KO`EJ. ..................................................................... 8
Logo tipo: ...................................................................................................................................... 8
Slogan: NANDE MBA`E TEET ............................................................................................. 8
VISION DE LA EMPRESA ......................................................................................................... 8
MISION DE LA EMPRESA ........................................................................................................ 8
OBJETIVOS EMPRESARIALES ................................................................................................... 9
GENERALES: .............................................................................................................................. 9
ESPECIFICOS: ............................................................................................................................ 9
VENTAJAS COMPETITIVAS .................................................................................................... 9
DIFERENCIAS COMPETITIVAS .............................................................................................. 9
VALORES ETICOS ................................................................................................................... 10
CROQUIS O UBICACIN DE LA EMPRESA .......................................................................... 10
V- PLAN DE MARKETING O MERCADOTECNIA .................................................................. 11
2

Anlisis de la demanda: ................................................................................................... 11
Anlisis de la Oferta: ......................................................................................................... 11
Anlisis de la competencia: ............................................................................................. 11
Anlisis de Precio: ............................................................................................................. 11
Anlisis de FODA: ............................................................................................................. 12
ANALISIS EXTERNO: .......................................................................................................... 12
OPORTUNIDADES; .............................................................................................................. 12
AMENAZAS; ........................................................................................................................... 12
ANALISIS INTERNO: ................................................................................................................ 12
FORTALEZAS; ...................................................................................................................... 12
DEBILIDADES; ...................................................................................................................... 12
TRABAJO DE CAMPO ................................................................................................................. 14
ENCUESTA (MUESTRA 20 PERSONAS) ............................................................................ 14
RESULTADO DE LA ENCUESTA .......................................................................................... 15
V- PLAN DE OPERACIONES Y RR.HH .................................................................................... 23
DESCRIPCION DE LA OPERACIN .................................................................................... 23
PROCESO DE PRODUCCIN ............................................................................................... 23
ELABORACION: .................................................................................................................... 23
ZAPECADO: ........................................................................................................................... 23
SECADO: ................................................................................................................................ 23
CANCHADO: .......................................................................................................................... 23
ESTACIONAMIENTO: .......................................................................................................... 24
MOLIENDA: ............................................................................................................................ 24
ENVASADO: .......................................................................................................................... 24
LOCALIZACION ............................................................................................................................ 25
MACROLOCALIZACION .......................................................................................................... 25
MICROLOCALIZACION ............................................................................................................... 26
CONTROL DE CALIDAD: ............................................................................................................ 27
REQUISITOS DE CALIDAD; ........................................................................................... 27
REQUISITOS MINIMOS; ................................................................................................. 27
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. ......................................................................................... 28
1- El departamento de Produccin. ..................................................................................... 28
2- El departamento de Comercializacin y distribucin. .................................................. 28
ORGANIGRAMA ........................................................................................................................... 29
3

PERFIL DE LOS CARGOS .......................................................................................................... 30
Administrador/Gerente: ............................................................................................................ 30
Encargado de Comercializacin: ............................................................................................ 30
Supervisin de Produccin: ..................................................................................................... 30
Encargado de Maquinas o maquinarias/Mecnico: ............................................................. 30
Vendedor: ................................................................................................................................... 30
Chofer repartidor: ...................................................................................................................... 30
MANUAL DE FUNCIONES .......................................................................................................... 31
Gerente: ...................................................................................................................................... 31
Funciones Generales: ............................................................................................................... 31
Funciones Especficas: ............................................................................................................. 31
Manual de Procedimientos: ..................................................................................................... 32
Departamento de Comercializacin y distribucin; .......................................................... 32
Departamento de Produccin; ............................................................................................. 32
VI- ANALISIS FINANCIERO. ....................................................................................................... 33
PRESUPUESTO GENERAL DE INVERSION ...................................................................... 33
INVERSIONES FIJAS .............................................................................................................. 34
COMPRA DE INSUMOS Y/O MAQUINAS ........................................................................... 34
REMUNERACIONES MANO DE OBRA ............................................................................... 35
OBSERVACIONES: .............................................................................................................. 35
FLUJO DE CAJA ....................................................................................................................... 36
TASA INTERNA DE RETORNO ............................................................................................. 37
VII- ANALISIS DE RIESGOS....................................................................................................... 37
XI- ANEXOS: .................................................................................................................................. 38
FOTOGRAFIAS DE MAQUINAS PROCESADORAS ................................................ 38


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I- RESUMEN EJECUTIVO
La empresa KO`EJ S.A. con capital social de Gs. 500.000.000.- integrado por
dos socios, se encuentra dedica a la elaboracin, distribucin y comercializacin
de productos de la Yerba Mate en el distrito de Caaguaz, ofrece sus productos y
servicios los clientes mayoristas del Mercado Municipal de Abasto con
proyecciones a todos los comercios del pas e inclusive a los mercados
internacionales de la regin. Utilizamos la venta directa y distribucin por medio
de intermediarios como los comercios mayoristas de la zona.
La empresa lanza al mercado productos de Yerba Mate en tres presentaciones:
PEQUEO DE KG, MEDIANO DE KG, y GRANDE DE 1 KG.

CANTIDAD DE PERSONAS OCUPADAS

La cantidad de personas a ser utilizadas en la empresa son: 7 (siete) personas, 1
administrador/gerente y 6 obreros o personales.

GERENCIA GENERAL
1 Administrador/Gerente.
DEPARTAMENTO COMERCIALIZACION Y DISTRIBUCIN
1 Encargado comercializacin y finanzas.
1 vendedor.
1 repartidor.
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
1 supervisor de produccin.
2 operarios de mquinas.
STAFF
Departamento Contable Jurdico.
TAMAO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA
La empresa KO`EJ S.A. posee un propiedad de 30m x 40m, en el Barrio San
Lorenzo, donde funciona la planta de elaboracin, distribucin, comercializacin, y
oficinas administrativas.
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CLIENTES A LOS CUALES SE PUEDE LLEGAR
El objetivo de la empresa es llegar a la mayor cantidad de comercios o clientes
mayoristas con entrega en el momento preciso y por medio de ellos llegar a los
consumidores finales, los cuales utilizan a la Yerba Mate en su dieta diaria,
quienes buscan calidad y alimentos saludables.
II- DESCRIPCION DEL NEGOCIO.

Qu es la Yerba Mate?
La Yerba Mate es un rbol que crece en las cuencas de los ros Paran, Uruguay
y Paraguay, en una regin sudamericana que abarca la zona tri limtrofe entre los
pases de Argentina, Brasil y Paraguay.
Los indgenas de esa zona, los guaranes, usaron este vegetal desde la
antigedad por sus propiedades alimenticias y curativas. Hoy, la Yerba Mate se
usa en forma muy extendida no solo en los pases citados, sino tambin en otros
pases como el Uruguay y Chile, y en torno de ella se ha forjado una fuerte
costumbre y tradicin cultural.
Esta costumbre muy generalizada en toda una vasta regin de sud-amrica tiene
connotaciones culturales muy fuertes. La Yerba Mate se consume ms por esa
tradicin que por sus muchas propiedades nutritivas y curativas.
SUS PROPIEDADES
En el caso de la Yerba Mate, los principios activos se encuentran en las hojas.
Sus propiedades teraputicas y nutritivas no dependen de un solo principio activo,
sino de todo un complejo. Amplias y rigurosas investigaciones cientficas sealan
que la Yerba Mate es un muy buen antioxidante, diurtico y laxante natural.
Tambin tiene una poderosa actividad estimulante como tnico y hasta resulta
preventiva de las caries dentales. Resultan muy apropiadas para combatir una de
las patologas de mayor crecimiento en las ltimas dcadas: el sobrepeso y la
obesidad. Se estn estudiando cientficamente sus propiedades para quemar
caloras y grasas.
En casos de decaimiento fsico o depresiones menores la matena, un alcaloide
presente en la Yerba Mate, acta sobre el sistema nervioso central,
estimulndolo.
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VIRTUDES NUTRICIONALES DE LA YERBA MATE
En su composicin qumica, la Yerba Mate es similar al t verde, aunque mucho
ms nutritiva y altamente saludable.
La Yerba Mate posee: potasio, sodio, magnesio, y manganeso; vitaminas B1, B2,
C, A, Rivoflavina, carotena, colina, cido pantotnico, inositol, y 15 tipos de
aminocidos como polifenoles (poderosos antioxidantes que elevan las defensas
naturales del organismo y los protegen contra la destruccin celular que causa
que el cuerpo se deteriore desarrolle sntomas de enfermedad).
La matena, sustancia qumica de la familia de las xantenas, tambin es propia
de la Yerba mate. Su estructura qumica es similar a la de la cafena, pero con
efectos diferentes sobre el organismo. Si bien la mateina, como la cafena, es
estimulante del sistema nervioso y promotor de la actividad mental, es diferente
en esta ultima por que no intefiere con los patrones del sueno. Y contrariamente a
las otras xanteinas que son utilizadas por las marcas competidoras, la mateina es
tambin un diurtico suave.
La Yerba Mate provee adems: aumento de energa y vitalidad, mayor capacidad
de concentracin, disminucin del stress y mayor resistencia a la fatiga fsica y
mental, retarda la acumulacin de cido lctico en los musculos. Esto la convierte
en un excelente energizante natural para las personas que practican deportes u
otras actividades fsicas.
MOTIVOS POR EL CUAL ELEGIMOS ESTE PROYECTO
En vista que es un producto de primera necesidad a nivel nacional e inclusive
internacional, declarado Patrimonio Cultural de la Nacin Paraguay, y utilizada en
una de las bebidas declaradas como LA BEBIDA OFICIAL DE PARAGUAY Y
PATRIMONIO CULTURAL DE LA NACION que es el TERER. Viendo que
cada dia, o al pasar el tiempo la gente va a seguir consumiendo, sin distincin de
edades, ya sea, adultos, jvenes, adolescentes, hasta inclusive nios han llegado
a consumir este Producto.
Seguros de que es un producto muy utilizado y que nunca se va a dejar de
consumir, hemos realizado este proyecto de lanzar al mercado local o regional
con proyecciones departamental, nacional e inclusive internacional, un NUEVO
7

PRODUCTO, ORGANICO, 100% NATURAL, ELABORADO CON TECNICAS
ARTESANALES E IDUSTRIALES, que es la YERBA MATE KO`EJ.
Por qu el nombre ko`ej?
El nombre proviene de la popularidad, la tradicin, de la costumbre y cultura
paraguaya.
Por qu es necesaria la venta este producto?
La venta de este producto es necesario e importante, ya que es utilizado en la
bebida oficial de los ciudadanos caaguaceos y paraguayos que se conoce como
el terer, como costumbre y tradicin de la Nacin paraguaya.
Creemos que en cualquier rincn del Paraguay es importante y necesario la venta
de este producto, ya que es la costumbre Nacional el consumo de la Yerba Mate.
Fecha de Fundacin y lugar.
El proyecto surgi como una de las alternativas de emprender nuestra propia
empresa en fecha 28/04/2014, en la ciudad de Caaguaz.
CLIENTES
Preferentemente estamos enfocados a proveer de nuestros productos a los
clientes mayoristas del mercado de Abasto de Caaguaz, pudiendo as ser
consumidas por toda la poblacin de todas las edades, ya sean hombres,
mujeres, y nios.









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III- CULTURA ORGANIZACIONAL.
Nombre de la empresa: Yerba Mate KO`EJ.

Logo tipo:



Slogan: NANDE MBA`E TEET

Actividad a realizar: Elaboracin, distribucin, y comercializacin de Productos
de la Yerba Mate.
VISION DE LA EMPRESA
Llegar a ser una empresa reconocida y lder por sus productos 100%
naturales.
MISION DE LA EMPRESA
Ofrecemos productos 100% naturales para aquellos consumidores ms
exigentes.





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OBJETIVOS EMPRESARIALES

GENERALES:

Elaborar, distribuir, y comercializar productos de la Yerba Mate.

ESPECIFICOS:

Construccin de un tinglado para el funcionamiento de la fbrica.
Adquisicin de maquinarias (secadero, zapecador, horno para el secado
barbaca, canchadora, cmara de estacionamiento, zarandas, picadora,
molino, cosedora, selladora, envasadora).
Compra de la materia prima.
Empaque del producto elaborado.
Adquisicin de un camin para la distribucin.
Comercializacin (venta).


VENTAJAS COMPETITIVAS

Estimulante, elimina la fatiga, ayuda a la actividad fsica, mental e
intelectual.
Repercute positivamente sobre los nervios y los msculos, adems de
trabajar sobre el sistema nervioso central.


DIFERENCIAS COMPETITIVAS
Reconocida como unos de los productos naturales ms importantes y
beneficiosos para el ser humano.
No contiene conservantes ni otros productos o qumicos.


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VALORES ETICOS
Responsabilidad ambiental: respeto al Medio Ambiente y sus ecosistemas.
Honestidad.

CROQUIS O UBICACIN DE LA EMPRESA
















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V- PLAN DE MARKETING O MERCADOTECNIA

Anlisis de la demanda:
Viendo la demanda de la Yerba Mate orgnica, siendo un producto de
consumo masivo y el de mayor consumo en la poblacin, aseguramos que
su venta ser diaria durante todo el ano.
La Yerba Mate orgnica KO`EJ no genera enfermedades en las
personas, muy por el contrario presenta propiedades beneficiosas para la
salud. Nuestro producto tendr una elaboracin, distribucin y
comercializacin dentro del distrito de Caaguaz, proveyendo
principalmente a los comerciantes mayoristas del Mercado de Abasto.

Anlisis de la Oferta:
Nuestra empresa est enfocada en la elaboracin, distribucin y
comercializacin de productos de la Yerba Mate orgnica 100% natural de
una excelentsima calidad para los consumidores. Nuestro producto est a
la altura de las exigencias de los controles de calidad que el mercado
requiere, cosa que otros productos no tienen.

Anlisis de la competencia:
Para nuestra empresa los principales competidores son las grandes
marcas yerbateras como: Indega, Campesino, y Kurup. Estas marcas
utilizan conservantes qumicos para prolongar el sabor de sus productos.
No producen en forma orgnica, natural, ni mucho menos aplican tcnicas
artesanales en sus productos, es ah nuestra enorme ventaja.
YERBA MATE ORGANICA KO`EJ posee todas las tcnicas de elaboracin
necesarias para competir con las otras empresas yerbateras.
Anlisis de Precio:
La Yerba Mate orgnica tiene una tendencia en alza del precio debido a la
escasez de la produccin de la planta de yerba mate, por ello tiene una
relacin demanda/precio inelstico.

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Anlisis de FODA:
ANALISIS EXTERNO:

OPORTUNIDADES;
- Oportunidad de maximizar las ventas por la cantidad de clientes que se
encuentran concentrados en el distrito.
- Mercado seguro.
- Existe mucha demanda por parte de los consumidores.
- El consumo es diario durante y durante todo el ano.
- El precio tiene una tendencia en alza.

AMENAZAS;
- Escasez en la produccin de planta de Yerba Mate.
- Insuficiencia en la cantidad de los obreros.
- Paro de la fbrica por mantenimientos en las maquinarias.
- Presencia de las grandes marcas a travs de las propagandas.
- Poca logstica o transporte para la distribucin o reparto del producto.

ANALISIS INTERNO:
FORTALEZAS;
- Suficiente preparacin tcnica para la elaboracin del producto.
- Servicio y entrega del producto en perfecto estado de calidad sin recargo.
- Garanta en cuanto a la calidad del producto.
- Amplia cartera de cliente.
- Producto orgnico 100% natural reconocido por sus clientes por su tcnica
de elaboracin artesanal e industrial.
DEBILIDADES;
- No existe una hoja de ruta para las entregas de los productos,
sobrepasando constantemente la capacidad de los repartidores, quienes
tambin se ocupan de las cobranzas y pedidos.
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- Clientes que dudan o no estn acostumbrados a este tipo de producto por
carecer de conservantes qumicos que ayudan a que la yerba mate
mantenga su sabor de manera ms duradera.
- Ataque de plagas y enfermedades que afecten la produccin de la planta
de yerba mate ocasionando as un desabastecimiento de la materia prima
en la fbrica.
- Transportar los productos a lugares lejanos.


















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TRABAJO DE CAMPO

ENCUESTA (MUESTRA 20 PERSONAS)

1)- Consumes Yerba Mate?
SI 19 NO 1

2)- Consumes con frecuencia?
SI 19 NO 1

3)- Estaras dispuesto/a a consumir yerba mate sin conservantes
qumicos?
SI 20 NO 0

4)- Conoces la importancia de su consumo para la salud?
SI 8 NO 12

5)- Como realizas la compra del producto?
DIARIO 7 SEMANAL 12 MENSUAL 1


6)- Todos los miembros de la familia lo consume?
SI 19 NO 1

7)- En tu comunidad es frecuente la venta del producto?
SI 20 NO 0

8)- Como prefieres que sea el tamao del empaque?
PEQUEO 7 MEDIANO 13 GRANDE 1KG. 0



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RESULTADO DE LA ENCUESTA
1)- Consums Yerba Mate?

VARIABLES CANTIDAD
SI 19
NO 1
TOTAL 20


GRAFICO







OBS: segn la encuesta la mayora consume yerba mate.




95%
5%
SI NO
16

2)- Consumes con frecuencia?

VARIABLES CANTIDAD
SI 19
NO 1
TOTAL 20



GRAFICO












95%
5%
SI NO
17

3)- Estaras dispuesto/a a consumir Yerba Mate sin conservantes qumicos?

VARIABLES CANTIDAD
SI 20
NO 0
TOTAL 20




GRAFICO










100%
0%
SI NO
18

4)- Conoces de la importancia de su consumo para la salud?

VARIABLES CANTIDAD
SI 8
NO 12
TOTAL 20





GRAFICO









40%
60%
SI NO
19

5)- Como realizas la compra del producto?

VARIABLES CANTIDAD
DIARIO 7
SEMANAL 12
MENSUAL 1
TOTAL 20





GRAFICO








35%
60%
5%
DIARIO SEMANAL MENSUAL
20

6)- Todos los miembros de la familia lo consume?

VARIABLES CANTIDAD
SI 19
NO 1
TOTAL 20




GRAFICO










95%
5%
SI NO
21

7)- En tu comunidad es frecuente la venta del producto?
VARIABLES CANTIDAD
SI 20
NO 0
TOTAL 20




GRAFICO












100%
0%
SI NO
22

8)- Como prefieres que sea el tamao del empaque?

VARIABLES CANTIDAD
PEQUEO 7
MEDIANO 13
GRANDE 1kg. 0
TOTAL 20



GRAFICO











35%
65%
0%
PEQUEO 1/4 MEDIANO1/2 GRANDE 1KG.
23

V- PLAN DE OPERACIONES Y RR.HH

DESCRIPCION DE LA OPERACIN
La empresa ofrecer sus productos al mercado regional de acuerdo a la demanda
requerida, y estar dirigido para los clientes mayoristas del Mercado de Abasto.
Los Productos de la Yerba Mate a ofrecer es orgnico, 100% natural, elaborado
en forma artesanal e industrial, especialmente para aquellos consumidores o
clientes ms exigentes.
Los Productos de la Yerba Mate se comercializaran directamente en la fbrica,
como as tambin se tomarn pedidos de los clientes mayoristas que deseen un
producto de calidad, los productos vendidos se transportaran al cliente interno o
regional en su propio negocio con el vehculo de la empresa sin recargo adicional.

PROCESO DE PRODUCCIN
ELABORACION:
Una vez recepcionadas las materias primas y luego de pasar por todos los
controles de calidad, las hojas se trasladan al secadero, en donde comienzan los
procesos de;
ZAPECADO:
Las hojas de Yerba Mate son expuestas a la accin directa del fuego vivo durante
unos segundos para detener los procesos enzimticos, preservando as su
caracterstico color verde.
SECADO:
En primer trmino, las hojas pasan por un tubo por donde circula aire caliente con
la finalidad de quitarles la mayor cantidad de humedad posible sin llegar a
tostarlas. A este proceso se lo conoce como "pre secado". Posteriormente las
hojas son transferidas al secadero propiamente dicho y distribuidas sobre cintas
mviles con circulacin de aire caliente donde su contenido de humedad se
reduce al 3%. Este proceso tiene una duracin de tres o cuatro horas.
CANCHADO:
Las hojas secas son sometidas a un triturado grueso para facilitar su transporte y
estacionamiento.
24

ESTACIONAMIENTO:
La yerba secada y canchada llega a esta etapa con un color verde y un sabor
particulares, pero an no es apta para el consumo. Recin despus de haber
descansado aproximadamente 6 meses en depsitos o cmaras de maduracin,
la yerba adquiere el caracterstico sabor, aroma y color de una yerba bien
estacionada. Cuando se aproxima el punto ptimo de madurez, la yerba
canchada es sometida a rigurosos controles de clasificacin.
MOLIENDA:
Diferentes lotes de yerba estacionada son mezclados en distintas proporciones
con el objeto de determinar y mantener constante las caractersticas de los
productos terminados. Luego, los componentes de este blend son separados en
hojas y tallos para seguir diferentes procesos de molienda y clasificacin. De esta
manera se obtienen las distintas fracciones de hoja: flor gruesa, flor fina y flor
impalpable que junto con el tallo, quebrado y clasificado, se mezclarn en su
debida proporcin para obtener la "yerba mate molida" que todos conocemos.
ENVASADO:
El envasado es de fundamental importancia, ya que, a ms hermtico, mejor
conservadas las propiedades del producto. Tradicionalmente, se la
comercializaba en bolsas de tela, de 1 y 5 kilos, despus se populariz el envase
de papel, luego el de papel encerado y hoy, los nuevos desarrollos tecnolgicos
proveen envases que permiten la inalterabilidad de la yerba por mucho ms
tiempo.










25

LOCALIZACION

MACROLOCALIZACION


















26

MICROLOCALIZACION












27

CONTROL DE CALIDAD:

REQUISITOS DE CALIDAD;
El propsito de la norma es definir los requisitos de calidad en la etapa de su
despacho, despus de la preparacin o elaboracin y empaque ( envasado).

REQUISITOS MINIMOS;

Las hojas y las ramas de la Yerba Mate deben estar en las siguientes
condiciones;
Las ramas deben tener una buena cantidad de hoja.
Deben totalmente sanos.
Deben estar limpios, en particular libres de toda traza de productos
qumicos.
Libres de toda humedad.
Libres de olor o sabor extrao.
El empaque debe llevar una descripcin o informacin de las propiedades
nutricionales del producto.










28

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
La empresa estar compuesta por 2 departamentos:
1- El departamento de Produccin.
El departamento de Produccin estar encargado en lo que respecta a la
produccin y sus afines; como cuidados de la materia prima, elaboracin,
mantenimiento de equipos o maquinarias, verificacin de stock de insumos,
fiscalizacin de calidad de producto, etc.
El departamento estar integrado por un (1) supervisor idneo, especialista en
la industrializacin de la hoja de Yerba Mate y dos (2) encargados de las
mquinas. En total el Departamento de Produccin estar compuesta por tres
(3) personales.
2- El departamento de Comercializacin y distribucin.
El Departamento de Comercializacin y Distribucin, estar compuesta por
tres (3) personas. Un (1) encargado de las finanzas propiamente y dos (2)
personales encargados de la parte de venta y reparto.
La empresa contar adems de un Departamento externo jurdico contable
(Abg. Amalio Ferreira y Asociados).
De esta manera se cubre todas las actividades que marcan a la empresa,
desde la compra de materia prima hasta la distribucin y comercializacin del
producto ya elaborado.
En total la empresa contar con seis (6) obreros o personales.






29

ORGANIGRAMA







EMPRESA KO'EJ


Staff (Abg. Amalio Ferreira y
Asoc.)

















Departamento
de
Produccin

Departamento de
Comercializacin y
Distribucin










Supervisin
de
Produccin







Encargado de
Comercializacin
y Finanzas

Encargado
de Ventas
y Reparto
Encargados
de Maquinas






30

PERFIL DE LOS CARGOS
Administrador/Gerente:
El cargo deber ser desempeado por un profesional en la especializacin de
administracin, contabilidad, ingeniera agronmica, con experiencia mnima de
cinco anos en administracin de empresas.
Por ello se deber recurrir a los siguientes requisitos: Titulo o ttulos universitarios,
con preparacin y conocimientos en informtica, liderazgo organizacional de
trabajo, tener iniciativa propia, optimismo, agilidad de palabra, poseer capacidad
de relaciones humanas, buen carcter. Mayor de 35 anos en adelante.
Encargado de Comercializacin:
Deber poseer conocimientos en Ventas, conocimientos en relaciones Pblicas y
Humanas, organizacin de negocios, y Sistemas Informticos, experiencia de tres
anos en dirigir grupos de ventas, energa e integridad en su actividad. Egresado
universitario, referencias laborales y personales. Mayor de 28 anos.
Supervisin de Produccin:
El departamento de Produccin estar encargado en lo que respecta a la
produccin y sus afines; como cuidados de la materia prima, maquinarias,
monitoreo de los trabajos.
Encargado de Maquinas o maquinarias/Mecnico:
Experiencia en maquina e implementos industriales, servicios de mantenimiento,
etc.
Vendedor:
Facilidad de palabras, relacionamiento, experiencia en el ramo, conocedor de la
zona, tiempo completo. Mayor de 25 anos.
Chofer repartidor:
Con experiencias en el manejo de vehculos y camiones pesados. Edad 25 anos
mnimo.



31

MANUAL DE FUNCIONES
Gerente:
El gerente, tiene como objetivo en la gerencia, planificar, organizar, dirigir la
ejecucin y control de las operaciones de la empresa. Adems es el encargado
del rea de administracin de todas las gestiones y funciones de la empresa.
Funciones Generales:
Administrar de manera global la empresa, dirigir, controlar y evaluar las
ejecuciones de los dems departamentos que componen la empresa.
Establecer estrategias polticas de precios.
Funciones Especficas:
Planificar y programar el programa de corte para la comercializacin.
Establecer la misin, visin, filosofa y valores de la empresa.
Definir los objetivos, polticas, y procedimientos necesarios, asi como
tambin el presupuesto anual de ingreso y egresos ( anual).
Orientar, coordinar, dirigir, y evaluar los resultados de las actividades
realizadas por cada sector, de modo a que se cumplan los plazos
establecidos, as como la cantidad y rentabilidad determinados por la
empresa peridicamente.
Recibir y evaluar los informes de cada Departamento de manera a tomar
las decisiones y medidas, de acuerdo a cada situacin.
Administrar y controlar los bienes, derechos, deudas y obligaciones
contradas por la empresa (mensualmente y en momentos necesarios).
Encomendar peridicamente al encargado comercial las rdenes de
pedido, compras y pagos de mercaderas (diariamente).
Manejar informacin actualizada sobre la situacin del pas, principalmente
en el sector.
Realizar anlisis de los Estados Financieros.
Planifica la administracin de los recursos de la empresa de manera a
obtener las mejores utilidades.
Est en contacto con el contador externo en el momento de realizar y
presentar los balances (mensualmente y diariamente).
Controla los movimientos de egresos e ingresos de fondos de las distintas
reas (diariamente y semanalmente).
32

Maneja y controla la planilla de rendicin de cuentas de caja chica
(diariamente y semanalmente).
Controlar la contabilidad de las operaciones efectuadas y que las mismas
cuenten con los documentos legales exigidas (mensualmente).
Manual de Procedimientos:
Departamento de Comercializacin y distribucin;
Confeccionar factura, cheque.
Realizar depsitos de valores.
Realizar todos los pagos (sueldos, compras, etc.).
Planificar el proceso para la venta.
Realizar nota de pedido.
Departamento de Produccin;
Recibir la materia prima
Producir
Controlar la calidad
Almacenar
Envasar










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VI- ANALISIS FINANCIERO.
PRESUPUESTO GENERAL DE INVERSION
INVERSIONES
TERRENO------------------------------------------------------------------------- 100.000.000
TINGALDO------------------------------------------------------------------------ 150.000.000
SISTEMA ELECTRICO-------------------------------------------------------- 1.000.000
MATERIA PRIMA---------------------------------------------------------------- 30.000.000
SECADERO---------------------------------------------------------------------- 5.000.000
ZAPECADOR--------------------------------------------------------------------- 3.000.000
HORNO O BARBACUA ------------------------------------------------------- 10.000.000
CANCHADORA ----------------------------------------------------------------- 3.000.000
CAMARAS DE ESTACIONAMIENTO-------------------------------------- 10.000.000
ZARANDAS----------------------------------------------------------------------- 3.000.000
PICADORA------------------------------------------------------------------------ 3.000.000
ENVASADORA------------------------------------------------------------------ 5.000.000
MOLINO--------------------------------------------------------------------------- 20.000.000
COSEDORA---------------------------------------------------------------------- 3.000.000
SELLADORA--------------------------------------------------------------------- 5.000.000
HULE PARA ENVASAR------------------------------------------------------- 10.000.000
CAMION--------------------------------------------------------------------------- 80.000.000
TOTAL PRESUPUESTO------------------------------------------------------ 441.000.000
IMPREVISTOS 10%------------------------------------------------------------ 44.100.000
TOTAL----------------------------------------------------------------------------- 485.100.000







34

INVERSIONES FIJAS
INVERSIONES CANTIDAD PRECIO UNITARIO MONTO TOTAL
TERRENO 1 100.000.000 100.000.000
TINGLADO 1 150.000.000 150.000.000
SISTEMA ELECTRICO 1.000.000 1.000.000
CAM. ESTACIONAMIENT. 1 10.000.000 10.000.000
HORNO O BARBACA 1 10.000.000 10.000.000
TOTAL INVERSIONES FIJAS 271.000.000






COMPRA DE INSUMOS Y/O MAQUINAS
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO MONTO TOTAL
MATERIA PRIMA 15.000 KG Gs 2.000 Gs 30.000.000
HULE PARA ENVASAR 10.000 Gs 1.000 Gs 10.000.000
CAMION 1 Gs 80.000.000
MAQUINARIAS 9 Gs 50.000.000
TOTAL Gs 150.000.000




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REMUNERACIONES MANO DE OBRA
REMUNERACIONES CANTIDAD SALARIO MENSUAL
GERENTE/ADMINISTRADOR 1 Gs 5.000.000
ENCARG.COMERC. Y FIN. 1 Gs 2.500.000
PERSONAL ENCARGADOS DE MAQ. 2 Gs 900.000
SUPERVISOR 1 Gs 1.200.000
VENDEDOR 1 Gs 1.000.000
CHOFER 1 Gs 600.000
TOTAL REMUNERACIONES Gs 11.200.000


OBSERVACIONES:
SE PROYECTA PRODUCIR 15 TONELADAS MENSUALES DE YERBA
MATE.
SE COMERCIALIZARAN A 10.000 GS. EL KILOGRAMO.
LA COMPRA DE LA MATERIA PRIMA SE REALIZARA A 2.000 GS. EL
KILOGRAMO.
PAGO DE IMPUESTO POR VENTA 10 % IVA.










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FLUJO DE CAJA
PARTIDAS
TOTAL
ANUAL
TOTAL
MENSUAL

INGRESO OPERACIONAL Gs 720.000.000 Gs 60.000.000
TOTAL INGRESO OPERACIONAL VENTAS
(1)
Gs 720.000.000 Gs 60.000.000


EGRESOS OPERACIONALES
COSTO DE MATERIA PRIMA Gs 120.000.000 Gs 30.000.000
HULE PARA ENVASAR Gs 120.000.000 Gs 10.000.000
ELECTRIDAD Gs 36.000.000 Gs 3.000.000
COMBUSTIBLES Gs 36.000.000 Gs 3.000.000
REMENERACIONES Gs 134.400.000 Gs 11.200.000
IMPUESTO 10% Gs 3.700.000
TOTAL EGRESO OPERACIONALES (2) Gs 40.900.000



EGRESOS NO OPERACIONALES
INVERSIONES
TERRRENO Gs 100.000.000 Gs 100.000.000
TINGLADO Gs 150.000.000 Gs 150.000.000
SISTEMA ELECTRICO Gs 1.000.000 Gs 1.000.000
CMARA DE ESTACIONAMT Gs 10.000.000 Gs 10.000.000
HORNO O BARBACA Gs 10.000.000 Gs 10.000.000
TOTAL DE INVERSIONES (3) Gs 271.000.000

FLUJO DE CAJA (1-2-3) -251.900.000




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TASA INTERNA DE RETORNO
AOS FLUJOS DE CAJA
FACTOR DE
DESCUENTO
VALOR PRESENTE
0 251.900.000 1 251.900.000
1 191.900.000 0.89285 171.337.915
2 249.470.000 0,79719 198.874.989
3 274.417.000 0,71178 195.324.532
4 191.900.000 0,63551 121.954.369
VAN= 687491805
TIR= 24%


VII- ANALISIS DE RIESGOS
- Escasez en la produccin de planta de Yerba Mate.
- Insuficiencia en la cantidad de los obreros.
- Paro de la fbrica por mantenimientos en las maquinarias.
- Presencia de las grandes marcas a travs de las propagandas.
- Poca logstica o transporte para la distribucin o reparto del producto.

- No existe una hoja de ruta para las entregas de los productos,
sobrepasando constantemente la capacidad de los repartidores, quienes
tambin se ocupan de las cobranzas y pedidos.
- Clientes que dudan o no estn acostumbrados a este tipo de producto por
carecer de conservantes qumicos que ayudan a que la yerba mate
mantenga su sabor de manera ms duradera.
- Ataque de plagas y enfermedades que afecten la produccin de la planta
de yerba mate ocasionando as un desabastecimiento de la materia prima
en la fbrica.
- Transportar los productos a lugares lejanos.




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XI- ANEXOS:
FOTOGRAFIAS DE MAQUINAS PROCESADORAS


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