AO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO

FACULTAD DE GESTION Y NEGOCIOS CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CURSO: CONTABILIDAD DE BANCARIA Y SEGUROS TEMA: FRAUDES NACIONALES E INTERNACIONALES DOCENTE: CICLO: X CICLO TURNO: NOCHE ALUMNA: PINTO CARRANZA, LIZBETH MARITZA AREQUIPA - PER 2012

FRAUDE NACIONAL FRAUDE EN CAMISEA

Una valiente denuncia de Ral Wiener en LA PRIMERA, ha reabierto el tema. La empresa Perupetro, dirigida por Aurelio Ochoa, ha publicado un importante comunicado, el cual seala que existe irregularidad y un proceso en curso al respecto. Este es un tema crucial para el destino de la nacin y algunos de sus ms importantes proyectos de desarrollo. Est a la base de los actuales problemas para sacar adelante el gasoducto y la petroqumica del sur andino, pues pretenden entrampar su ejecucin quienes buscan impedir la presencia de PetroPer, la competencia empresarial internacional en el sector, y que se abra la transparencia pblica en asuntos como este de los fraudes en los precios de la exportacin y las correspondientes regalas. Es un indudable asunto de soberana energtica. Una prueba de Gas para las autoridades del Estado y el conjunto de la Nacin. 1. LO DETECTADO OFICIALMENTE Lo que ha informado Perupetro, empresa pblica que es la agencia nacional de Hidrocarburos, a partir de la investigacin de una consultora internacional contratada especialmente, es que los destinos de algunas exportaciones de Gas Natural durante los aos 2010 y 2011 no corresponden a los mercados de su consumo final; y es en funcin a su determinacin que se aplican las regalas (Comunicado 12 Julio 2012). Es decir, que los precios a los que se vende el gas de Camisea en el mercado mundial tienen destinos que no son los sealados oficialmente para el pago de regalas, disminuyndose su aporte, perjudicndose al Estado, es decir, al conjunto de los ciudadanos 2. LAS EXPORTACIONES DEL GAS DE Camisea A TAILANDIA El 23 de mayo 2012 alert sobre este tema durante una exposicin en el importante Foro organizado por el Gobierno Regional del Cusco para insistir en la urgencia de llevar adelante el Gasoducto y la Petroqumica en Cusco y el macrosur. Seal que existan pruebas del grave diferencial de precios de la exportacin del gas, incumpliendo el contrato y afectando el aporte al Estado. Hice pblico lo sealado por la revista especializada Platts respecto a los embarques exportados del Gas del Per a Tailandia. Son cinco embarques a ese pas en los aos 2011-2012. Su Aduana ha publicado los precios para cuatro embarques entregados (Ver grafico de Platts). Estos son: Julio 2011: $15.27/MMBtu (milln de BTU);

Septiembre 2011: $16.46/MMBtu; Noviembre 2011: $18.10/MMBtu; Enero 2012: $17.31/MMBtu. Falta el de Marzo 2012. Para apreciar el volumen del fraude, es necesario considerar el precio de acuerdo al marcador Henry Hub, que rige para las exportaciones a Mxico y Estados Unidos. Est alrededor de 4 dlares el MMBtu. Es el precio del contrato de venta del Gas de Camisea al Exterior por Repsol-Camisea. Al cambiar de destino, para mercados que, como en Tailandia, fluctan entre US$ 15 a US$ 17 el Milln de BTUE, se triplican los precios reales de venta, y es mayor todava la ganancia lquida. El exportador del gas consigue mejores precios, pero evade el pago de regalas e impuestos, incumpliendo su contrato con el Estado. Un estimado con cifras reales, de todos los embarques, evidenciar el monto de lo cuantioso de este fraude, y su gravsimo perjuicio a la nacin.

3. PARA ESCONDER EL DIFERENCIAL, SE OCULTAN LAS FACTURAS DE VENTA, DONDE EST EL DETALLE DEL FRAUDE Este es un asunto fundamental, y su detalle bsico esta en las facturas de venta. Las solicite judicialmente el 2010 (ver mi libro: Nacin peruana Bicentenaria, 2010). El 21 de Octubre 2010 present, con Mario Huamn, y a nombre del Foro Soberana Energtica, al 9 Juzgado Constitucional de Lima, el Expediente 23601-2010-0-1801JR-CI-09, de la demanda de la Garanta Constitucional de Habeas Data, indicando 14 Items de informacin requerida, entre los que inclua se entreguen las Facturas de Venta. Peda judicialmente: Documento oficial que sustente desde el inicio los volmenes de gas, y los precios, pagos de impuestos y utilidades, en cada etapa de la operacin de la cadena de exportacin en curso (extraccin, fraccionamiento, transporte, licuefaccin, buques, y comercializacin externa), entre Pluspetrol, PeruLNG y Repsol, manejados en posicin de dominio por Repsol-Hunt, los que permitirn apreciar si existen indicios de Sobre valuacin, Evasin Fiscal y Transferencia de Precios. Y tambin: Facturas de venta de Pluspetrol, Per LNG y Repsol por el Embarque efectuado el 24 Junio 2010 y por el inmediato posterior, y documentos que indiquen el

contrato que sustenta las transacciones de compra y venta, y el destino final segn las operaciones de venta y la Planta final de Regasificacin. Me respondieron, pero no entregaron los documentos fundamentales, especialmente las facturas de venta. El Ministerio de energa y Minas (MEM) y Perupetro (del 2010) dijeron que no era de su competencia ni exista obligacin contractual al respecto. En forma inaudita, Perupetro (del 2010) responde que no cuenta con copia de las facturas de venta (exportacin) de Per LNG S.R.L., debido a que no existe obligacin de carcter legal o contractual al respecto. Me envi, a modo de ilustracin, copia de dos Bill of Lading, sobre los dos primeros embarques, as como la certificacin de la llegada del Gas Natural a sus destinos referidos. Pero no informaron las facturas de los precios de las ventas del gas embarcado al exterior, las respectivas facturas y contratos de suministros, pues el gas no se vende al paso. Argumentaban que no existe obligacin para que el contratista brinde informacin de ese tipo a Perupetro, lo que es ilegal pues s lo establece el contrato de exportacin. Ms aun, se refirieron a fuentes de la industria con los precios cotizados en el mercado spot, pero ni siquiera presentaron cuales eran los precios de venta de los destinos comprometidos en las fechas de transporte para su obligatoria fiscalizacin. Debido a esta complicidad, se incremento el fraude diseado. El gas se vende a boca de pozo, en un contrato entre Repsol (a cargo del 100 % de exportacin) y el Consorcio (donde tambin est Repsol), que no es solo Pluspetrol. Este precio de venta tiene como referencia el contrato de suministro a donde se destina el gas, en mercados con diferentes precios que van a incidir en el precio a boca de pozo. La regala, que es el aporte que pertenece a todos los peruanos y administra el Estado, se paga en base al precio a boca de pozo, que es variable segn los destinos finales del contrato de suministros. De ah que las Facturas de venta y los contratos de suministros, como las ventas a Mxico, deberan existir para los destinos de venta del gas, como para Tailandia. Son documentos de inters pblico, que no pueden ocultarse. Son fundamentales para fiscalizar el monto de la regala que va a recibir la Nacin. El Per no pierde soberana sobre el gas en la venta a boca del pozo, como algunos pretenden. 4. EL PER DEBE TERMINAR CON EL FRAUDE PARA RECUPERAR EL PAGO REAL DE REGALAS E IMPUESTOSEste asunto del diferencial de precios segn destinos para alterar las regalas, simulando embarques a destinos ficticios para pagar menos regalas, es crucial para la Nacin. No se trata de una cuestin tcnica ni sometible a arbitraje, pues constituye un indicio claro de fraude, de un delito, y de una clara violacin de contrato. Debe exigirse se entreguen al Estado las facturas de ventas del gas en sus destinos finales y los contratos de suministro, para fiscalizar y exigir los pagos de las regalas y los impuestos. Repsol y Pluspetrol no tienen extraterritorialidad en Camisea. Son de inters pblico, las facturas de venta a boca de pozo y de su destino final, que son sustento de sus pagos al Estado. La Recuperacin no finalizada de los 2,5 TCF del Gas

del lote 88, y la incertidumbre sobre el gasoducto y la petroqumica del sur peruano, tienen en este tercer aspecto, una misma problemtica: la efectiva soberana de la nacin y su futuro.

FRAUDE INTERNACIONAL FRAUDES MULTIMILLONARIOS EN LA INDUSTRIA PETROLERA

El 27 de abril de 2012, dos de los mayores traficantes internacionales de petrleo, Clyde Meltzer, norteamericano, y Bernard Langley, ingls, fueron condenados en Houston , Texas, a penas increblemente leves si se tiene en cuenta que los fraudes cometidos alcanzaron cifras multimillonarias. Meltzer y Langley han estado asociados durante muchos aos a negocios en el mercado del petrleo mediante varias compaas con sede en Islas Vrgenes y otros lugares. Entre 2006 y 2009, mediante sobornos millonarios a Jonathan Barnes, administrador de la transportacin martima de crudos de una gran refinera en Houston, subsidiaria de Lyondell Bassell Industries (LYB), lograron que ste les adjudicara los contratos para el transporte de petrleo desde Venezuela. Meltzer y Langley sobrefacturaban los costos de transporte y le pagaban a Barnes 1/3 de las ganancias ilcitas. Cuando Barnes fue descubierto, accedi a portar un micrfono oculto en reuniones con Meltzer y Langley en que discutan detalles de las operaciones fraudulentas . En enero de 2012 Barnes se declar culpable. Pudo recibir hasta 55 aos de crcel pero, debido a su cooperacin con los investigadores, fue sentenciado a 7 aos y a restituir 82 millones de dlares a LYB. Un cuarto implicado, Alireza Etessami, venezolano residente en Estados Unidos, fue detenido en Miami el 25 de noviembre de 2011 y su juicio est fijado para el 11 de junio de 2012. Mientras los trabajadores de las subsidiarias estadounidenses de LYB, en bancarrota, se enfrentaban a rebajas de salarios, prdida de beneficios y despidos, Meltzer, Langley y Barnes compraban fastuosas propiedades en Texas y Florida, joyas, y carros de lujo y clsicos, incluyendo diez Mercedes Benz y un Cadillac 1957 que perteneci a Frank Sinatra. De acuerdo a las leyes norteamericanas, Meltzer y Langley debieron recibir sentencias no menores de 20 aos de prisin cada uno. Sin embargo, recibieron solamente 5 y 4 aos respectivamente. Descontando el tiempo que han estado en custodia y las rebajas por buena conducta, es probable que cumplan menos de la mitad de esas condenas. Sim Lake, juez de distrito de Houston, afirma que accedi a disminuir las sentencias por recomendacin del gobierno .

La historia de Clyde Meltzer presenta numerosos recodos y vericuetos que conectan con poderosas corporaciones e importantes figuras de la poltica y los negocios. En artculo publicado hace algo ms de un ao (3), expliqu las conexiones de Meltzer con Marc Rich, llamado el rey del petrleo. En 1983 Meltzer enfrent cargos junto a su jefe Rich y a su colega Pincus Green (alias Pinky). Rich y Green lograron refugiarse en Suiza mientras Meltzer era arrestado y se declaraba culpable. No obstante, la condena fue suspendida y qued en libertad condicional. Recordemos que Rich fue objeto de uno de los ms controversiales perdones presidenciales, firmado sorpresivamente por Bill Clinton el 20 de enero de 2001 cuando faltaban solamente unas horas para el final de su mandato. Rich haba sido acusado en 1983 por el fiscal federal de evasin de impuestos por ms de 48 millones de dlares (la mayor en toda la historia de Estados Unidos), 51 cargos por fraude y ms de 40 por actividades mafiosas; y por trfico clandestino de petrleo con Irn durante la crisis de los rehenes de 1979-1980. El perdn concedido por Clinton se debi a fuertes presiones del entonces primer ministro de Israel, Ehud Barak, del rey de Espaa Juan Carlos I y de algunos de los ms importantes contribuyentes judos a su campaa electoral. Rich comenz su historia trabajando para la corporacin Philipp Brothers como traficante de metales en La Habana, hasta que el triunfo de la Revolucin Cubana le oblig a mudar a La Paz, Bolivia, su teatro de operaciones. Ms tarde se traslad a Espaa y realizaba transacciones con minerales sudafricanos. En 1975 Rich cre su propia firma, Marc Rich + Co. AG en Suiza, para realizar negocios con petrleo sin cortapisas legales ni ticas. Con las ventas de crudo a Sudfrica obtuvo ganancias enormes. Rich abasteci clandestinamente de petrleo a Israel y a Sudfrica y trafic con el uranio de Namibia. Ciudadano estadounidense fugitivo en Suiza, viajaba con pasaportes de Israel y Espaa y mantena estrechos vnculos con el Mossad y la CIA. En realidad, tanto Rich como sus cmplices fueron tan solo peones que lucraron a la sombra de operaciones encubiertas, principalmente durante las administraciones de Ronald Reagan y George H. W. Bush. Mientras Estados Unidos llamaba por un lado a cumplir las sanciones de la ONU, por el otro apoyaba al rgimen racista sudafricano a travs de Israel y de traficantes internacionales.