EL MALETINAZO, C.A.

J-07005287-2
Balance Fiscal 2006

Balance Fiscal 2006

ms movimientos
contables 2007

Circulantes
Caja chica
Efectivo en caja
Efectivo en bancos
Total efectivo en caja y bancos

1,000,000
10,250,000
15,211,917
26,461,917

1,000,000
7,892,231
20,031,592
28,923,824

141,500,000
2,000,000
1,500,000
20,000,000
0
165,000,000

36,500,000
1,000,000
3,000,000
14,250,000
2,500,000
57,250,000

351,130,489
351,130,489

286,799,556
286,799,556

8,250,000
0
0
0
0
0
8,250,000
550,842,406
437,598,696

0
0
0
0
0
0

Cuentas por Cobrar

Clientes comerciales
Cuentas por Cobrar Local Arrendado
Dividendos por cobrar
Empleados
Accionistas
Total cuentas por cobrar
Inventarios
Mercancas
Total inventarios
Impuestos
Excedente Iva crdito fiscal
IVA Retenido por terceros
Islr retenido
Islr estimada
Iae anticipos
Imp.municipal retenido
Total impuestos
TOTAL CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO

0
372,973,380
425,648,696

CARGOS DIFERIDOS
Anticipo a proveedores
Plizas de Seguros
Publicidad
Total Diferidos
TOTAL ACTIVO

1,699,284
4,000,000
12,500,000
18,199,284
1,006,640,386

1,699,284
0
2,500,000
4,199,284
802,821,360

PASIVO
Circulante
Cuentas por pagar
Crdito Bancario
Proveedores - Comerciales
Cuentas por pagar accionistas
Cuentas por pagar - otros
Total cuentas por pagar

(50,000,000)

(25,000,000)

(400,000,000)

(218,000,000)

(7,000,000)

(4,000,000)

(457,000,000)

(247,000,000)

Impuestos
Impuesto sobre la Renta
Iva Dbito fiscal

(11,567,185)

3,700,000

(1,297,992)

(2,424,747.53)

(1,056,250)

(1,156,678)

(15,048,183)

1,245,330

SSO

(300,000)

(400,000)

SPF

(51,000)

(68,000)

INCE

(60,000)

(80,000)

LPH

(60,000)

(80,000)

(471,000)

(628,000)

SSO

(120,000)

(160,000)

SPF

(15,000)

(20,000)

INCE

(15,000)

(20,000)

LPH

(30,000)

(40,000)

Raa
Impuesto Municipal
Total impuestos por pagar
Contribuciones sociales

Total Contribuciones sociales

Retenciones y Acumulaciones

Total Retenciones y Acumulaciones

TOTAL CIRCULANTE

(180,000)

(240,000)

(472,699,183)

(246,622,670)

PASIVO A LARGO PLAZO

Provision prestaciones sociales
Prestaciones acumuladas
Total Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO

(9,000,000)

(14,000,000)

(9,000,000)

(14,000,000)

(481,699,183)

(260,622,670)

(400,000,000)
50,000,000
0
(350,000,000)

(400,000,000)
25,000,000
(25,000,000)
(400,000,000)

(3,052,303)
0
(64,945,761.27)
(67,998,065)

(3,052,303)
(64,945,761)
32,742,513
(35,255,551)

(118,895,136)
5,000,000
6,951,998
(106,943,139)
(524,941,203)

(118,895,136)
5,000,000
6,951,998
(106,943,139)
(542,198,690)

(1,006,640,386)

(802,821,360)

0.00

0.00

(890,342,800)
(20,000,000)
(3,000,000)

CAPITAL
Capital Contable
Capital Social
Capital Suscrito
Capital Suscrito no pagado
Aporte accionistas por capitalizar
Total capital social
SUPERAVIT
Reserva legal
Utilidades no distribuidas
Utilidades del ejercicio
Total superavit
PARTIDAS FISCALES
Actualizacin del Patrimonio (Fiscal)
Exclusiones histricas al Patrimonio
Partidas en Conciliacin fiscal
Total Partidas Fiscales
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO Y CAPITAL

Sub totales

INGRESOS
Ingreso por ventas
Venta de Inmuebles
Ingreso por dividendos

0
0

(12,000,000)
0
(925,342,800)

0
0
0
0
0
0

343,000,000
600,000,000
943,000,000
(278,669,067)
664,330,933
(261,011,867)

0
0
0
0
0
0
0
0

200,000,000
12,162,714
12,000,000
3,333,333
4,000,000
4,200,000
0
235,696,047

Reajuste por inflacin

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

7,000,000
3,108,333
2,000,000
2,300,000
2,000,000
2,700,000
16,200,000
4,000,000
18,750,000
58,058,333
293,754,380
32,742,513
0

UTILIDAD DEL PERIODO

32,742,513

ISLR

U.N.Disp

0
0
0
0

32,742,513

Sub Totales

0.00

0.00

Ingreso por arrendamiento de Inmuebles

Devoluciones y descuentos
TOTAL INGRESOS
COSTO DE VENTA
Inventario inicial
Compras
Mercanca disponible p/la venta
Inventario final
TOTAL COSTO DE VENTA
Utilidad Bruta
GASTOS
Gastos de personal
Nomina
Contribuciones sociales
Prestaciones sociales
Vacaciones
Utilidades
Honorarios profesionales
Otros gastos de personal
Total gastos de personal
Gastos generales
Servicios pblicos
Intereses bancarios
Cargos bancarios
Multas
Gastos de Administracin de Inmuebles
Gastos de Conservacin de Inmuebles
Gastos generales
Donaciones y Liberalidades
Depreciaciones y amortizaciones
Total gastos generales
TOTAL GASTOS
Utilidad en Operaciones

U.d.ISLR
Res.Legal

TOTALES

32,742,513

Conciliacin fiscal
Debe

Haber

Balance Fiscal
2007

1,000,000
7,892,231
20,031,592
28,923,824
36,500,000
1,000,000
3,000,000
14,250,000
2,500,000
57,250,000
286,799,556
286,799,556
0
0
0
0
0
0
0
372,973,380

5,837,796

431,486,492

1,699,284
0
2,500,000
4,199,284
808,659,156

(25,000,000)
(218,000,000)
0
(4,000,000)
(247,000,000)
3,700,000
(1,297,992)

0
(1,156,678)
1,245,330
(400,000)
(68,000)
(80,000)
(80,000)
(628,000)
(160,000)
(20,000)
(20,000)
(40,000)
(240,000)
(246,622,670)

(14,000,000)
(14,000,000)
(260,622,670)

(400,000,000)
25,000,000
(25,000,000)
(400,000,000)
(3,052,303)
(64,945,761)
16,472,933
(51,525,131)
5,837,796
19,426,580

3,157,000

(124,732,932)
5,000,000
23,221,578
(96,511,355)
(548,036,486)
(808,659,156)

25,264,376.00

3,000,000

8,994,796.00

0.00

1,500,000

(890,342,800)
(20,000,000)
(1,500,000)

1,000,000

(13,000,000)
0
(924,842,800)
343,000,000
600,000,000
943,000,000
(278,669,067)
664,330,933
(260,511,867)

157,000

3,198,580
628,000
6,000,000

2,300,000
800,000

4,000,000

5,837,796

5,837,796

196,801,420
11,691,714
6,000,000
3,333,333
4,000,000
4,200,000
0
226,026,467
7,000,000
3,108,333
2,000,000
0
1,200,000
2,700,000
16,200,000
0
18,750,000
50,958,333
276,984,800
16,472,933
0

16,472,933

16,472,933
16,472,933
8,994,796

25,264,376

34,259,172.00

34,259,172.00

0.00

EL MALETINAZO, C.A.
J-07005287-2
Consideraciones Generales:

1) Debe hacer referencia legal que corresponda a cada caso

2) La empresa es una persona jurdica dedicada a la actividad comercial
3) La Partida en Conciliacin Fiscal de Rentas incluye la acumulacin de todas las transacciones de carcter fiscal d
comienzo de sus actividades
Operaciones:

1) Se cobraron en 2007 dividendos correspondientes a las acciones de BJC Services,CA por las utilidades reflejadas en 2006
1.500.000
2) Se entregaron Donaciones y Liberalidades efectivamente pagadas y calificadas como tal por la Admini
TributariaTributaria por un valor de Bs. 4.000.000
3)
Se pagaron en el 2007 Bs. 157.000 correspondientes a Contribuciones Sociales no Pagadas correspondientes al ejercicio
4) Del monto total de la nmina Bs. 142.000.000 Corresponden a Sueldo de Directores
5) Las prestaciones sociales del ejercicio 2007 se calculan en base a 7,5 dias por mes
6) Del monto total de las prestaciones Bs. 2.000.000 corresponden a prestaciones de 2006 no pagadas en el 2007. El traba
retir en el 2006
7) El clculo del Reajuste Regular por Inflacin arroj una utilidad de Bs. 5.837.796
No debe olvidarse:
1)
2)
3)
4)
5)
6)

Revisar la cuenta por cobrar Local Arrendado, tanto lo cobrado correspondiente a 2006 y lo no cobrado de 2007
Revisar la cuenta por cobrar de los Dividendos, tanto lo cobrado correspondiente a 2006 y lo no cobrado de 2007
Revisar la cuenta de las multas
Revisar las contribuciones no pagadas de 2007
Revisar Gastos de Administracin y Conservacin de Inmuebles
Revisar las Donaciones y Liberalidades
Se pide:

1)
2)
3)
4)

Asientos Fiscales
Incluir los montos en el Balance Fiscal
Declaracin de Islr DPJ-26
Entregar los clculos en electrnico

ansacciones de carcter fiscal desde el

r las utilidades reflejadas en 2006 por Bs.

as como tal por la Administracin

das correspondientes al ejercicio 2006

6 no pagadas en el 2007. El trabajador se

y lo no cobrado de 2007
6 y lo no cobrado de 2007

EL MALETINAZO, C.A.
J-07005287-2
Ajustes para la Conciliacin Fiscal
al 31 de diciembre de 2007
Bolvares expresados en valores histricos corrientes de 2007

1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4

CONCEPTO
UTILIDAD / PRDIDA CONTABLE
---- MS ---CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS
SSO no pagado
SPF no pagado
INCES no pagado
LPH no pagada
RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS
Excedente de prestaciones sociales
Prestaciones sociales de trabajador retirado en 2006 no pagadas en 2007

4,000,000
2,000,000

MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS

Multas 2007

2,300,000

400,000
68,000
80,000
80,000

GASTOS DEDUCIDOS EN EJERCICIOS ANTERIORES NO PAGADOS

1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4

INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS

Ingreso por dividendos
Ingreso por arrendamiento de inmuebles

1,500,000
1,000,000

EXCEDENTES DE SUELDOS A DIRECTORES

Excedentes sueldos a directores

3,198,580

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
1
2
3
4
1
2
3
4

OTROS
Donaciones y Liberalidades
Gastos de administracin de inmuebles

4,000,000
800,000

UTILIDAD AJUSTE POR INFLACIN

TOTAL Bs
---- MENOS ---INGRESOS EXTRATERRITORIALES
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4

INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS

Dividendos de 2007 no cobrados

GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS ANTERIORES Y PAGADOS EN EL EJERCICIO

Contribuciones sociales

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

1
2
3
4
PRDIDA AJUSTE POR INFLACIN
TOTAL Bs
UTILIDAD O PRDIDA FISCAL

3,000,000

157,000

(32,742,513.43)
628,000

6,000,000

2,300,000

2,500,000

3,198,580

4,800,000

5,837,796
25,264,376
0

3,000,000

157,000

3,157,000
(10,635,137.43)

EL MALETINAZO, C.A.
J-07005287-2
Asientos de Ajustes para la Conciliacin Fiscal
al 31 de diciembre de 2007
Bolvares expresados en valores histricos corrientes de 2007

Partidas en conciliacin fiscal de rentas

Ingreso por dividendos
P/r
Partidas en conciliacin fiscal de rentas
Donaciones y Liberalidades
P/r
Contribuciones sociales
Partidas en conciliacin fiscal de rentas
P/r
Partidas en conciliacin fiscal de rentas
Nmina
P/r Excedente de sueldos a directores
Nmina
Mx. permitido
Lislr 27. 2
Partidas en conciliacin fiscal de rentas
Prestaciones sociales
P/r Excedente de prestaciones sociales

1,500,000.00
1,500,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
157,000.00
157,000.00
3,198,580.00
3,198,580.00
142,000,000.00
-138,801,420.00
3,198,580.00
4,000,000.00
4,000,000.00

12,000,000.00
X
Prestaciones admitidas
No admitidas

7.50
5.00
8,000,000.00
4,000,000.00

Partidas en conciliacin fiscal de rentas

Prestaciones sociales
P/r Prestaciones sociales de 2006 no pagadas en 2007, el
trabajador se retir en el 2006

2,000,000.00

Activos y Pasivos
Reajuste Regular
P/r Utilidad por inflacin del periodo

5,837,796.00

Reajuste Regular
Actualizacin de Patrimonio
P/r Cierre de la cuenta nominal Reajuste Regular 2007

5,837,796.00

Partidas en conciliacin fiscal de rentas

1,000,000.00

2,000,000.00

5,837,796.00

5,837,796.00

Ingresos por alquiler de Inmuebles

P/r Ingresos por alquiler de inmuebles de 2006 cobrados
en 2007
Ingresos por Dividendos
Partidas en conciliacin fiscal de rentas
P/r Ingresos por dividendos correspondientes a 2007 no
cobrados

1,000,000.00

3,000,000.00
3,000,000.00

Dividendos por cobrar 2006

1,500,000.00
BG 2006
Cobrado en 2007 corresp a 2006
1,500,000.00
Asiento 1
Ingresos por dividendos 2007
3,000,000.00
Saldo Dividendos por cobrar 2007
3,000,000.00
Es decir, que el dividendo correspondiente a 2007 no se ha cobrado. Puede
corresponder a empresas que cerraron su ejercicio, decretaron los dividendos
pero an no lo han pagado
Partidas en conciliacin fiscal de rentas
Multas
P/r Multas no deducibles

2,300,000.00

Partidas en conciliacin fiscal de rentas

Contribuciones sociales no pagadas
P/r Contribuciones sociales no pagadas

628,000.00

Partidas en conciliacin fiscal de rentas

Gastos de Administracin y conservacin de inmuebles
P/r Gastos de administracin y conservacin de inmuebles
no admitidos

800,000.00

2,300,000.00

628,000.00

Ingresos por arrendamiento de inmuebles

Gastos de Administracin y conservacin de inmuebles
Mximo permitido: 12.000.000 x 10%
No deducible

800,000.00

12,000,000.00
2,000,000.00
1,200,000.00
800,000.00

Partidas en conciliacin fiscal de rentas

DEBE
HABER
SALDO
6,951,997.50
1,500,000.00
8,451,997.50
4,000,000.00
12,451,997.50
157,000.00
12,294,997.50
3,198,580.00
15,493,577.50
4,000,000.00
19,493,577.50
2,000,000.00
21,493,577.50
1,000,000.00
22,493,577.50
3,000,000.00
19,493,577.50
2,300,000.00
21,793,577.50
628,000.00
22,421,577.50
800,000.00
23,221,577.50
23,221,577.50
Actualizacin de Patrimonio
DEBE
HABER
SALDO
-118,895,136.35
5,837,796.00 -124,732,932.35
-124,732,932.35

DEBE

Reajuste Regular
HABER
5,837,796.00

5,837,796.00

SALDO
0.00
-5,837,796.00
0.00