CURACAO SAC A-04mercedes Manchay Correa

EMPRESA PRIVADA COMERCIAL "LA CURACAO SAC"
RUC N° 20235678881
Nº Correlativo Asiento FECHA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
o Còdigo ùnico de la DE LA GLOSA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Còdigo del Libro Nùmero Nª del Documento
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Operaciòn OPERACIÓN o Registro Tabla B Correlativo Sustentatorio
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 101 Caja 918,993.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 626,089.74
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 45,740.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 123 Letras por Cobrar 60,673.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 161 Préstamos 1,700.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 201 Mercaderías Manufacturadas 377,585.52
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 251 Materiales Auxiliares, y Suministros Repuestos 1,396.11
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 261 Envases y Embalajes 1,298.05
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 332 Edificaciones 163,728.53
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 334 Unidades de Transportes 19,140.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 335 Muebles y Enseres 25,630.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 342 Patentes de Propiedad 2,400.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 372 Participación de los Trabajadores Diferidos 150.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 373 Intereses Diferidos 1,300.00
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 393 Depreciación Acumulada - Inmueble Maquinaria y equipio 37,553.52
A 01.12.2019 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 3 3 Varios 401.73 Impuesto a la Renta - Tercera Categoría 81,427.00
P 01.12.2019 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 401.11 IGV de Diciembre 28,130.00
P 01.12.2019 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 401.75 Impuesto a la Renta - Quinta Categoria 59.03
P 01.12.2019 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 403 Contribuciones a Instituciones Publicas 1,856.48
P 01.12.2019 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 412 Vacaciones por Pagar 1,100.00
P 01.12.2019 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 415 Compensación por Tiempo de Servicio 810.50
P 01.12.2019 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 154,613.79
P 01.12.2019 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 661.07
P 01.12.2019 Por el Patrimonio al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 501 Capital Social 1,405,782.80
P 01.12.2019 Por el Patrimonio al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 582 Reserva Legal 95,093.29
P 01.12.2019 Por el Patrimonio al Inicio de las Operaciones Comerciales 3 3 Varios 591 Utilidades no Distribuidas 601,590.47
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Ingresos 31.12.2020 Por el Ingreso de Efectivo 2 2 Varios 101 Caja 696,392.63
Ingresos 31.12.2020 Por el compromiso de Cuentas por Cobrar 2 2 Varios 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 696,392.63
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Egresos 31.12.2020 Por el Rendimiento de Cuentas 2 2 Varios 372.3 Entregas a Rendir Cuenta 2,300.00
Egresos 31.12.2020 Por el Pago de IGV 2 2 Varios 401.1 IGV Cuenta Propia 31,730.00
Egresos 31.12.2020 Por el pago a Cuenta del Impuesto a la Renta 2 2 Varios 401.3 Impuesto a la Renta - Tercera Categoría 10,482.02
Egresos 31.12.2020 Por el pago de Impuesto a la Renta - Quinta Categoria 2 2 Varios 401.5 Impuesto a la Renta - Quinta Categoria 59.03
Egresos 31.12.2020 Por el pago de SNP 2 2 Varios 403.2 Sistema Nacional de Pensiones 1,856.48
Egresos 31.12.2020 Por el pago de Sueldos 2 2 Varios 411 Remuneraciones por Pagar 39,201.31
Egresos 31.12.2020 Por el pago de Facturas por Pagar 2 2 Varios 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 291,275.72
Egresos 31.12.2020 Por el Pago de Servicios 2 2 Varios 424 Honorarios Por Pagar 5,888.00
Egresos 31.12.2020 Por las Cuentas por Pagar Diversas 2 2 Varios 461 Cuentas por Pagar Diversas 706.07
Egresos 31.12.2020 Por el Pago de Reclamaciones a Terceros 2 2 Varios 463 Reclamaciones a Terceros
Egresos 31.12.2020 Por otras Cuentas por Pagar Diversas 2 2 Varios 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 3,973.54
Egresos 31.12.2020 Por el Pago a Proveedores 2 2 Varios 659 Sanciones Administrativas Fiscales 1,521.33
Egresos 31.12.2020 Por los Descuentos concedidos 2 2 Varios 675 Descuentos Concedidos A Pronto Pago 280.00
Egresos 31.12.2020 Por los egresos de caja 2 2 Varios 101 Caja 389,273.50
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Egresos 31.12.2020 Por los gastos de Administración 2 2 Varios 94 Gastos de Administración 1,521.33
Egresos 31.12.2020 Por los Gastos Financieros 2 2 Varios 97 Gastos Financieros 280.00
Egresos 31.12.2020 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 2 2 Varios 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 1,801.33
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Ventas 31.12.2020 Por la Facturas por Cobrar 5 5 Varios 121 Facturas, Boletas y OtrosComprobantes por Cobrar 632,061.44
Ventas 31.12.2020 Por la Provisón de Ventas de Mercaderías 5 5 Varios 701 Mercaderías Variedades de artefactos 527,907.82
Ventas 31.12.2020 Por los Descuentos concedidos 5 5 Varios 741 Descuentos, Rebajas Bonificaciones Concedidas 1,018.80
Ventas 31.12.2020 Por la Provisión de Beneficios de Personal 5 5 Varios 751 Servicios y Beneficios del Personal 180.00
Ventas 31.12.2020 Por la Provisión de Otros Ingresos 5 5 Varios 759 Otros Ingresos de Gestión 2,833.00
Ventas 31.12.2020 Por la Provisión de Ganancias Diferidas 5 5 Varios 771 Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados 6,544.96
Ventas 31.12.2020 Por la Enajenación de Activos 5 5 Varios 761.32 Inmueble Maquinaria y Equipo 17,000.00
Ventas 31.12.2020 Por la Provisión de los Tributos por Pagar 5 5 Varios 401.1 IGV Cuenta Propia 78,614.46
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Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Muebles y Enseres 4 4 Varios 335 Muebles y Enseres 1,980.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Mercaderías 4 4 Varios 601 Mercaderías 163,098.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Envases y Embalajes 4 4 Varios 604 Envases y Embalajes 1,820.00
Compras 31.12.2020 Por la provisión de losa gastos vinculados con las compras 4 4 Varios 609 Gastos Vinculados con las Compras 1,450.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Comisiones 4 4 Varios 621.2 Comisiones 1,750.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Capacitación 4 4 Varios 624 Capacitación 600.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Atención al Personal 4 4 Varios 625 Atenciòn al Personal 2,030.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Pasajes - Movilidad 4 4 Varios 631 Transportes correo y Gastos de Viaje 110.00 95
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Alojamiento 4 4 Varios 631.3 Alojamiento 540.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Alimentación 4 4 Varios 631.4 Alimentación 2,260.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Movilidad Local 4 4 Varios 631.12 Pasajeros 1,680.00 95
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Mantenimiento y Reparación 4 4 Varios 634.4 Mantenimiento- Reparación Unidades de Transporte 600.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Mantenimiento de Equipos Diversos 4 4 Varios 634.6 Mantenimiento- Reparación Equipos Diversos 590.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de los Gastos de Electricidad 4 4 Varios 636.1 Energia Electrica 260.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de los Gastos de Agua 4 4 Varios 636.3 Agua 200.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de los Gastos de telefono 4 4 Varios 636.4 Teléfono 390.00
Compras 31.12.2020 Por la Provsión de Publicidad 4 4 Varios 637 Publicidad, publicaciones y Relaciones Públicas 2,050.00 95
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Seguros 4 4 Varios 651 Seguros 2,160.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Suscripciones 4 4 Varios 653 Suscripciones 600.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Suministros Diversos 4 4 Varios 656.1 Suministros 4,800.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Utiles de Oficina 4 4 Varios 656.2 Suministros - Utiles de Escritorios 104.00
Compras 31.12.2020 Por la provisión de Combustibles 4 4 Varios 656.4 Suministros - Aceites 720.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de gastos de Endeudamiento 4 4 Varios 671 Gastos en operaciones de Endeudamiento y Otros 280.00 97
Compras 31.12.2020 Por la Proviión de Intereses Financieros 4 4 Varios 671.1 Prestamos en Instituciones Financieras 9,057.10 97
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de los Descuentos Obtenidos 4 4 Varios 731 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas 45.00
Compras 31.12.2020 Por el compromiso del IGV 4 4 Varios 401.1 IGV Cuenta Propia 34,719.14
Compras 31.12.2020 Por el Compromiso de Facturas por Pagar 4 4 Varios 421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes x Pagar 233,803.24
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Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Mercaderías 4 4 Varios 201 Mercaderías 163,098.00
Compras 31.12.2020 Por la Provisión de Envases y Embalajes 4 4 Varios 261 Envases y Embalajes 1,820.00
Compras 31.12.2020 Por la Variación de Mercaderías 4 4 Varios 611 Variación de Mercaderías 163,098.00
Compras 31.12.2020 Por la Variación de Envases y Embalajes 4 4 Varios 614 Variación de Envases y Embalajes 1,820.00
Compras 31.12.2020 Por los gastos de Administración 4 4 Varios 94 Gastos de Administración 19,054.00
Compras 31.12.2020 Por los Gastos de Ventas 4 4 Varios 95 Gastos de Ventas 3,840.00
Compras 31.12.2020 Por los Gastos Financieros 4 4 Varios 97 Gastos Financieros 9,337.10
Compras 31.12.2020 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4 4 Varios 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 32,231.10
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O-5 31.12.2020 Por la Provisión de la Depreciación Acumulada 6 6 00-37815 393 Depreciación Acumulada - Inmueble Maquinaria y equipio 17,000.00 17000
O-5 31.12.2020 Por la Provisión del Costo de Enajenación 6 6 00-37815 662 Costo neto de Enajenación de Inmueble Maquinaria y Equipo 5,516.00 -11484
O-5 31.12.2020 Por el compromiso de la venta de unidades de Transportes 6 6 00-37815 334 Unidades de Transportes 22,516.00 5516
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O-7 31.12.2020 Por provisión de Indemnización por Pagar 6 6 PDT - PLAME 623 Indemnización de Personal 10,463.31
O-7 31.12.2020 Por el compromiso de Remuneraciones por Pagar 6 6 PDT - PLAME 411 Remuneraciones por Pagar 10,463.31
O-7 31.12.2020 Por los gastos de Administración 6 6 PDT - PLAME 94 Gastos de Administración 10,463.31
O-7 31.12.2020 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6 6 PDT - PLAME 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 10,463.31
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O-14 31.12.2020 Por la Provisiones de Ventas 6 6 S/D 686.6 Provision para Garantia 4,000.00
O-14 31.12.2020 Por la Provisión de garantias 6 6 S/D 486 Provisión para Garantías 4,000.00
O-14 31.12.2020 Por los Gastos de Ventas 6 6 S/D 95 Gastos de Ventas 4,000.00
O-14 31.12.2020 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6 6 S/D 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,000.00
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O-14 31.12.2020 Por la Provisión de Retribución al Directorio 6 6 PDT - PLAME 628 Retribuciones al Directorio 4,500.00
O-14 31.12.2020 Por el Compromiso de Renta de Cuarta 6 6 PDT - PLAME 401.74 Impuesto a la Renta - Cuarta Categoria 360.00
O-14 31.12.2020 Por el compromiso del pago 6 6 PDT - PLAME 419 Otras remuneraciones y Participaciones por Pagar 4,140.00
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O-18 31.12.2020 Por la Provisión de la donación 6 6 S/D 659.1 Donaciones 1,605.00
O-18 31.12.2020 Por la Salida de la Refrigeradora 6 6 S/D 201 Mercaderias 1,605.00
O-18 31.12.2020 Por los gastos de Administración 6 6 S/D 94 Gastos de Administración 1,605.00
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O-29 31.12.2020 Por la Provisión de Otras Remuneraciones 6 6 PDT - PLAME 621.4 Gratificaciones 14,372.00 9%
O-29 31.12.2020 Por la Provisión de Seguridad y Previsión Social 6 6 PDT - PLAME 627 Seguridad y Previsión Social 1,293.48
O-29 31.12.2020 Por el Compromiso de Essalud 6 6 PDT - PLAME 403.1 ESSALUD
O-29 31.12.2020 Por el compromiso de SNP 6 6 PDT - PLAME 403.2 SNP
O-29 31.12.2020 Por el Compromiso de Remuneraciones por Pagar 6 6 PDT - PLAME 411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 15,665.48
O-29 31.12.2020 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar 6 6 PDT - PLAME 469 Otras cuentas por Pagar Diversas
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O-32 31.12.2020 Por la Provisión de las Sansiones Administrativas 6 6 S/D 659.2 Sanciones Administrativas Fiscales 821.96
O-32 31.12.2020 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar 6 6 S/D 469 Otras cuentas por Pagar Diversas 821.96
O-32 31.12.2020 Por los gastos de Administración 6 6 S/D 94 Gastos de Administración 821.96
O-32 31.12.2020 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6 6 S/D 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 821.96
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O-43 31.12.2020 Por la Provisión de otras cargas de Gestión 6 6 S/D 659 Otros gastos de Gestión 2,528.00
O-43 31.12.2020 Por el compromiso de Mercaderías 6 6 S/D 201 Mercaderías 2,528.00
O-43 31.12.2020 Por los gastos de Administración 6 6 S/D 94 Gastos de Administración 2,528.00
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O-43 31.12.2020 Por la Provisión del IGV 6 6 S/D 641.1 Impuesto General a las Ventas 360.00
O-43 31.12.2020 Por el Compromiso del IGV 6 6 S/D 401.1 IGV Cuenta Propia 360.00
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O-44 31.12.2020 Por la Adquisición de la Camioneta - LEASING 6 6 LEASING 334 Unidades de Transportes 120,000.00
O-44 31.12.2020 Por el compromiso de los Intereses Diferidos 6 6 LEASING 373 Intereses Diferidos 51,007.96
O-44 31.12.2020 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar 6 6 LEASING 469 Otras cuentas por Pagar Diversas 171,007.96
O-44 31.12.2020 Por el pago de la 1era Cuota del Leasing 6 6 LEASING 101 Caja 42,751.99
O-44 31.12.2020 Por la Provisión de los Servicios 6 6 LEASING 639 Otros Servicios 26,630.50
O-44 31.12.2020 Por la Provisión de los intereses Financieros 6 6 LEASING 679 Otras Cargas Financieras 9,600.00
O-44 31.12.2020 Por el Compromiso del IGV 6 6 LEASING 401.1 IGV Cuenta Propia 6,521.49
O-44 31.12.2020 Por los gastos de Administración 6 6 LEASING 94 Gastos de Administración 26,630.50
O-44 31.12.2020 Por los gastos Financieros 6 6 LEASING 97 Gastos Financieros 9,600.00
O-44 31.12.2020 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6 6 LEASING 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 36,230.50
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O-54 31.12.2020 Por la Provisión de las Sansiones Administrativas 6 6 S/D 659.2 Sanciones Administrativas Fiscales 699.37
O-54 31.12.2020 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar 6 6 S/D 469 Otras cuentas por Pagar Diversas 699.37
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A- Finales 31.12.2020 Por la Provisión de Sueldos 6 6 PDT - PLAME 6211 Sueldos 6,346.00
A- Finales 31.12.2020 Por la Provisión de Comisiones 6 6 PDT - PLAME 6212 Comisiones 8,023.00
A- Finales 31.12.2020 Por la Provisión de Seguridad y Previsión Social 6 6 PDT - PLAME 627 Seguridad y Previsión Social 1,293.21 Inventario inicial
A- Finales 31.12.2020 Por el Compromiso de Essalud 6 6 PDT - PLAME 4031 Contribuciones a Instituciones Publicas - Essalud 1,293.21 (+) compras
A- Finales 31.12.2020 Por el Compromiso de Sistema Nacional de Pensiones 6 6 PDT - PLAME 4032 SNP 13% 1,867.97 (-) Existencia FINAL
A- Finales 31.12.2020 Por el Compromiso de Remuneraciones por Pagar 6 6 PDT - PLAME 411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 12,501.03 Costo de Ventas
A- Finales 31.12.2020 Por los gastos de Administración 6 6 PDT - PLAME 94 Gastos de Administración 15,662.21
A- Finales 31.12.2020 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6 6 PDT - PLAME 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 15,662.21 Ventas
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A- Finales 31.12.2020 Por el Costo de Ventas 6 6 Varios 691 Costo de ventas Mercaderías 377,077.01
A- Finales 31.12.2020 Por el costo de Ventas de Mercaderías 6 6 Varios 201 Mercaderías - Refrigeradoras 377,077.01
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A- Finales 31.12.2020 Por el Impuesto a la Renta 6 6 Varios 88 Impuesto a la Renta 13,078.00
A- Finales 31.12.2020 Por el Impuesto a la Renta a Pagar 6 6 Varios 4011 IGV - Cuenta Propia 13,078.00
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TOTALES 5,296,820.10 5,296,820.10
Inventario inicial
ESTRUCTURA PARA EL DESARROLLO DEL LIBRO DIARIO (+) compras
1 PASO Apertura (-) Existencia FINAL
2 PASO Ingresos de Caja Costo de Ventas
3 PASO Egresos de Caja

4 PASO Registro de Ventas Ventas
5 PASO Registro de Compras Costo de Ventas
Otros asientos contables: como Planilla, Depreciacion, Costo de Ventas
Asientos de Ajustes y al Final el Impuesto a la Renta
377,585.52
163,098.00
-100,760.34
439,923.18
527,907.82
439,923.18
-0.00
377,585.52
163,098.00
-163,606.51
377,077.01
527,907.82
377,077.01
-0.00
EMPRESA COMERCIAL "LA CURACAO SAC"
RUC 20132629284
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(01.01.2020 AL 31.12.2020)
(En Soles)
CUENTA DETALLE HISTORICO
ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,809,449.88
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 42,081.81
16 Cuentas por Cobrar Diversas 1,700.00
20 Mercaderia 159,473.51
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 1,396.11
26 Emvases y Embalajes 3,118.05
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 307,962.53
34 Intangibles 2,400.00
37 Activos Diferidos 54,757.96
39 Depreciación, Agotamiento Financiero -20,553.52
TOTAL ACTIVO 2,361,786.33
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
40 Tributos por pagar -41,176.01
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 5,479.01
42 Cuentas por Pagar Comerciales . Terceros 91,253.31
46 Cuentas por Pagar Diversas .Relacionadas 168,510.75
Total Pasivo Corriente 224,067.06
PASIVO NO CORRIENTE
48 Provisiones para Garantías 4,000.00
49 Ingresos Diferidos 0.00
Total Pasivo No Corriente 4,000.00
TOTAL PASIVO 228,067.06
PATRIMONIO
50 Capital 1,405,782.80
58 Reservas 95,093.29
59 Resultado Acumulado 601,590.47
59 Resultados del Ejercicio 31,252.71
TOTAL PATRIMONIO 2,133,719.27
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,361,786.33
0.00
RUC 20132629284
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Comprendido entre el 01.01.2020 al 31.12.2020
( En Soles)
(Por Función)
70 Ventas Netas 527,907.82

69 Costo de Ventas -377,077.01
UTILIDAD BRUTA 150,830.81

Gastos Operacionales
95 Gastos de Ventas -99,511.16

94 Gastos de Administración -7,840.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 43,479.65
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
73 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas 45.00

74 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concedidas -1,018.80
77 Ingresos Financieros 6,544.96
66 Cargas Excepcionales -5,516.00
67 Gastos Financieros -19,217.10
75 Ingresos Diversos 3,013.00
76 Ingresos Excepcionales 17,000.00
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS 44,330.71
IMP. A LA RENTA NETO DE CREDITOS -13,078.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 31,252.71
0.00
RUC 20132629284
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Comprendido entre el 01.01.2020 al 31.12.2020
( En Soles)
(Por Naturaleza)
70 Ventas Netas 527,907.82

601 Compra de Mercaderias -163,098.00
609 Gastos Vinculados con las Compras -1,450.00
611 Variacion de Existencias de Mercaderias -213,979.01
80 MARGEN COMERCIAL 149,380.81

74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas -1,018.80
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 148,362.01

604 Compras de Envases y Embalajes -1,820.00
614 Variacionn de Envases y embalajes 1,820.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros -35,310.50
82 VALOR AGREGADO 113,051.51

62 Gastos de Personal Directores y Gerentes -50,671.00
64 Gastos de Tributos -360.00
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 62,020.51

73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas 45.00
75 Otros Ingresos de Gestion 3,013.00
65 Otros Gastos de Gestion -15,559.66
68 Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones -4,000.00
84 RULTADOS DE EXPLOTACION 45,518.85

76 Ganancias por medicion de Activos 17,000.00
77 Ingresos Financieros 6,544.96
66 Perdida por Medicion de Activos no Financieros -5,516.00
67 Gastos Financieros -19,217.10
85 RESULTAS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 44,330.71

Impuesto a la Renta 29.5 % -13,078.00
89 UTILIDAD DEL EJERCICIO 31,252.71

ISTORICO
ISTORICO
ISTORICO
FORMATO DE LIBRO MAYOR " EMPRESA LA CURACAO SAC"
Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020
RUC : 20235678881
Apellidos y Nombres, Denominación o Razon Social: Empresa Privada "LA CURACAO SAC"
Código y/o Denominación de la Cuenta Contable :
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja
102 Fondos Fijos
103 Efectivo en Transito
104 Cuenta Corrientes en Instituciones Financieras
105 Certificados Bancarios
106 Depositos en Instituciones Financieras
107 Fondos Sujetos a Restricción
Número Correlativo Saldos y Movimientos

Fecha de la Operación del Libro Diario Descripción o Glosa Deudor Acreedor
01.12.2019 3 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 918,993.00
31.12.2020 2 Por el Ingreso de Efectivo 696,392.63
31.12.2020 2 Por los egresos de caja 389,273.50
31.12.2020 6 Por el pago de la 1era Cuota del Leasing 42,751.99
2,241,475.37 432,025.49

RUC : 20235678881
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
122 Anticipos de Clientes
123 Letras por Cobrar
129 Cobranza Dudosa

31.12.2020 2 Por el compromiso de Cuentas por Cobrar 696,392.63
31.12.2020 5 Por la Facturas por Cobrar 632,061.44
738,474.44 696,392.63

RUC : 20235678881
16 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
161 Prestamos
162 Reclamaciones a Tercero
163 Intereses regalias y Dividendos
164 Depotositos otrogados en garantia
165 Venta de Activos Inmovilizados

1,700.00 -

RUC : 20235678881
20 Mercaderias
201 Mercadeias Manufacturadas
202 Mercaderías de Extracción
203 Mercaderías Agropeciuarios
204 Mercaderías de Inmuebles
208 Otras Mercaderías
31.12.2020 4 Por la Provisión de Mercaderías 163,098.00
31.12.2020 6 Por la Salida de la Refrigeradora 1,605.00
31.12.2020 6 Por el compromiso de Mercaderías 2,528.00
31.12.2020 6 Por el costo de Ventas de Mercaderías 377,077.01
540,683.52 381,210.01

RUC : 20235678881
25 Materiales Auxiliares,Suministros Diversos
251 Materiales Auxiliares
252 Suministros
253 Repuestos

1,396.11
RUC : 20235678881
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes

31.12.2020 4 Por la Provisión de Envases y Embalajes 1,820.00
3,118.05

RUC : 20235678881
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinaria y Equipos de Explotación
334 Equipos de Transportes
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
338 Unidades por Recibir
339 Construcciones y Obras en Curso
31.12.2020 4 Por la Provisión de Muebles y Enseres 1,980.00
31.12.2020 6 Por el compromiso de la venta de unidades de Transportes 22,516.00
31.12.2020 6 Por la Adquisición de la Camioneta - LEASING 120,000.00
330,478.53 22,516.00

RUC : 20235678881
34 INTANGIBLES
341 Concesiones licencia y otro derechos
342 Patente y Propiedad Industrial
343 Programas de Computadoras
2,400.00 -

RUC : 20235678881
37 Activos Diferidos
371 Impuesto a la Renta Diferido
372 Participaciones de lod Trabajadores Diferidos
373 Intereses Diferidos
01.12.2019 3 Por Activo al Inicio de las Operaciones de Comerciales 150.00
31.12.2020 2 Por el Rendimiento de Cuentas 2,300.00
31.12.2020 6 Por el compromiso de los Intereses Diferidos 51,007.96
54,757.96 -

RUC : 20235678881
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulado
391 Depreciación Acumulada
392 Amortización Acumulada
393 Agotamiento Acumulado

31.12.2020 6 Por la Provisión de la Depreciación Acumulada 17,000.00
17,000.00 37,553.52

RUC : 20235678881
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensione y de Salud
Por Pagar
401 Gobierno Central
402 Certificados Tributarios
403 Instituciones Públicas
405 Gobiernos Regionales
407 Administración de Fondos de Pensiones

01.12.2019 3 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 28,130.00
01.12.2019 3 Por el Pasivo al Inicio de las Operaciones Comerciales 59.03
31.12.2020 2 Por el Pago de IGV 31,730.00
31.12.2020 2 Por el pago a Cuenta del Impuesto a la Renta 10,482.02
31.12.2020 2 Por el pago de Impuesto a la Renta - Quinta Categoria 59.03
31.12.2020 2 Por el pago de SNP 1,856.48
31.12.2020 5 Por la Provisión de los Tributos por Pagar 78,614.46
31.12.2020 4 Por el compromiso del IGV 34,719.14
31.12.2020 6 Por el Compromiso de Renta de Cuarta 360.00
31.12.2020 6 Por el Compromiso de Essalud
31.12.2020 6 Por el compromiso de SNP
31.12.2020 6 Por el Compromiso del IGV 360.00
31.12.2020 6 Por el Compromiso del IGV 6,521.49
31.12.2020 6 Por el Compromiso de Essalud 1,293.21
31.12.2020 6 Por el Compromiso de Sistema Nacional de Pensiones 1,867.97
31.12.2020 6 Por el Impuesto a la Renta a Pagar -
31.12.2020 6 Asientos Finales 13,078.00
166,795.16 125,619.15

RUC : 20235678881
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
411 Remuneraciones Por Pagar
413 Participación de los trabajadores por Pagar
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores Por Pagar
419 Otras Remuneraciones y Participaciones Por Pagar

31.12.2020 2 Por el pago de Sueldos 39,201.31
31.12.2020 6 Por el compromiso de Remuneraciones por Pagar 10,463.31
31.12.2020 6 Por el compromiso del pago 4,140.00
31.12.2020 6 Por el Compromiso de Remuneraciones por Pagar 15,665.48
31.12.2020 6 Por el Compromiso de Remuneraciones por Pagar 12,501.03
39,201.31 44,680.32

RUC : 20235678881
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
422 Anticipos a Proveedores
423 Letras por Pagar
424 Honorarios por Pagar

31.12.2020 2 Por el pago de Facturas por Pagar 291,275.72
31.12.2020 2 Por el Pago de Servicios 5,888.00
31.12.2020 4 Por el Compromiso de Facturas por Pagar 233,803.24
297,163.72 388,417.03

RUC : 20235678881
46 Cuentas por Pagar Diversas Relacionadas
461 Reclamaciones a Terceros
464 Pasivos por Instrumentos Financieros
465 Pasivos por Compra de Activos Inmovilizados
467 Depositos Recibidos en Garantìas
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas
31.12.2020 2 Por las Cuentas por Pagar Diversas 706.07
31.12.2020 2 Por el Pago de Reclamaciones a Terceros
31.12.2020 2 Por otras Cuentas por Pagar Diversas 3,973.54
31.12.2020 6 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar
31.12.2020 6 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar 821.96
31.12.2020 6 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar 171,007.96
31.12.2020 6 Por el Compromiso de otras cuentas por pagar 699.37
47,431.60 215,942.35

RUC : 20235678881
48 PROVISIONES
481 Provisiones para Litigios
483 Provisiones para Reestructuracion
486 Provisiones en Garantias
489 Otras Provisiones

31.12.2019 6 Por la Provisión de garantias 4,000.00
- 4,000.00
RUC : 20235678881
50 Capital
501 Capital Social
502 Acciones en Tesoreria

01.12.2019 3 Por el Patrimonio al Inicio de las Operaciones Comerciales 1,405,782.80
1,405,782.80

RUC : 20235678881
58 Reservas
581 Reinversiòn
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras Reservas
01.12.2019 3 Por el Patrimonio al Inicio de las Operaciones Comerciales 95,093.29
95,093.29
RUC : 20235678881
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no Distribuidas
592 Pérdidas Acumuladas

31.12.2020 3 Por el Patrimonio al Inicio de las Operaciones Comerciales 601,590.47
601,590.47

RUC : 20235678881
604 ENVASES Y EMBALAJES
604.1 Envases
604.2 Embalajes

31.12.2020 4 Por la Provisión de Envases y Embalajes 1,820.00
1,820.00
RUC : 20235678881
60 Compras
601 Mercaderias
602 Materias Primas
603 Materiales Auxiliares, Suministros y repuestos
604 Envases y embalajes
609 Costos Vinculados con las Compras
31.12.2020 4 Por la Provisión de Mercaderías 163,098.00
163,098.00

RUC : 20235678881
609 GASTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
609.1 Costo Vinculados con las Compras de Mercaderias
609.2 Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas

31.12.2020 4 Por la provisión de losa gastos vinculados con las compras 1,450.00
1,450.00

RUC : 20235678881
61 Variación de Existencias
611 Mercaderias
612 Materias Primas
613 Materiales Auxiliares, Suministros y repuestos

31.12.2020 4 Por la Variación de Mercaderías 163,098.00
163,098.00

RUC : 20235678881

31.12.2020 4 Por la Variación de Envases y Embalajes 1,820.00
1,820.00
RUC : 20235678881
62 Gastos de Personal Directores y Gerentes
621 Remuneraciones
622 Otras Remuneraciones
623 Indemnizaciones de Personal
624 Capacitación
625 Atención al Personal
627 Seguridad y Previsión Social
628 Remuneraciones al Directorio

31.12.2020 4 Por la Provisión de Comisiones 1,750.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Capacitación 600.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Atención al Personal 2,030.00
31.12.2020 6 Por provisión de Indemnización por Pagar 10,463.31
31.12.2020 6 Por la Provisión de Retribución al Directorio 4,500.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de Otras Remuneraciones 14,372.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de Seguridad y Previsión Social 1,293.48
31.12.2020 6 Por la Provisión de Sueldos 6,346.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de Comisiones 8,023.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de Seguridad y Previsión Social 1,293.21
50,671.00

RUC : 20235678881
63 Gastos de Servicios Prestados Por Terceros
631 Transportes, Correos y Gastos de Viaje
632 Asesoria y Consultoria
633 Producciòn Encargada por Terceros
634 Mantenimiento y Reparación
635 Alquileres
636 Servicis Básicos
637 Publicidad, publicaciones Relaciones Públicas
638 Servicios de Contratistas
639 Otros Servicios Prestados por terceros
31.12.2020 4 Por la Provisión de Pasajes - Movilidad 110.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Alojamiento 540.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Alimentación 2,260.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Movilidad Local 1,680.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Mantenimiento y Reparación 600.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Mantenimiento de Equipos Diversos 590.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de los Gastos de Electricidad 260.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de los Gastos de Agua 200.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de los Gastos de telefono 390.00
31.12.2020 4 Por la Provsión de Publicidad 2,050.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de los Servicios 26,630.50
35,310.50

RUC : 20235678881
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641Gobierno Central
642 Gobierno Regional
643 Gobierno Local
644 Otros gastos de Tributos

31.12.2020 6 Por la Provisión del IGV 360.00
360.00 -

RUC : 20235678881
65 Otros Gastos de Gestión
651 Seguros
652 Regalias
653 Suscripciones
654 Licencias y Derechos de Vigencia
655 Costp Neto de Enajenación de activos Inmovilizados y Operaciones Descontinuadas
656 Suministros
658 Gestión Medioambiente
659 Otros gastos de Gestiòn
31.12.2020 2 Por el Pago a Proveedores 1,521.33
31.12.2020 4 Por la Provisión de Seguros 2,160.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Suscripciones 600.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Suministros Diversos 4,800.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de Utiles de Oficina 104.00
31.12.2020 4 Por la provisión de Combustibles 720.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de la donación 1,605.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de las Sansiones Administrativas 821.96
31.12.2020 6 Por la Provisión de otras cargas de Gestión 2,528.00
31.12.2020 6 Por la Provisión de las Sansiones Administrativas 699.37
15,559.66 -
RUC : 20235678881
66 PERDIDAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
661 Activos Realizables
662 Activos Inmovilizados

31.12.2020 6 Por la Provisión del Costo de Enajenación 5,516.00
5,516.00 -

RUC : 20235678881
67 GASTOS FINANCIEROS
671Gastos en operaciones de Endeudamientos y otros
672 Perdida por Instrumentos Financieros Derivados
673 Intereses por prestamos y Otras Obligaciones
31.12.2020 2 Por los Descuentos concedidos 280.00
31.12.2020 4 Por la Provisión de gastos de Endeudamiento 280.00
31.12.2020 4 Por la Proviión de Intereses Financieros 9,057.10
31.12.2020 6 Por la Provisión de los intereses Financieros 9,600.00
19,217.10 -
RUC : 20235678881
68 Valuación y Deteriodo de Activos y Provisiones
681 Depreciación
682 Amortización de Intangibles
683 Agotamiento
684 Valuación de Activos
685 Deteriodo del Valor de los Activos
686 Provisiones

31.12.2020 6 Por la Provisiones de Ventas 4,000.00
4,000.00

RUC : 20235678881
69 Costo de Ventas
691 Mercaderías
692 Productos Termunados
693 Sub Productos Desechos y Desperdicios
694 Servicios

31.12.2020 6 Por el Costo de Ventas 377,077.01
377,077.01

RUC : 20235678881
70 Ventas
701 Mercaderías
702 Productos Terminados
703 Subproductos Desechos y Desperdicios
704 Préstación de Servicios
709 Devolución Sobre Ventas

31.12.2020 5 Por la Provisón de Ventas de Mercaderías 527,907.82
527,907.82

RUC : 20235678881
73 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
731 Descuentos Obtenidos

31.12.2020 4 Por la Provisión de los Descuentos Obtenidos 45.00
45.00

RUC : 20235678881
74 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDA
741 Descuentos Concedidos

31.12.2020 5 Por los Descuentos concedidos 1,018.80
1,018.80 -

RUC : 20235678881
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
751 Servicios en Beneficio al Personal
752 Comisiones y Corretajes
753 Regalias
31.12.2020 5 Por la Provisión de Beneficios de Personal 180.00
31.12.2020 5 Por la Provisión de Otros Ingresos 2,833.00
3,013.00
DICIEMBRE0 2020
Periodo y Ejercicio : 20235678881
RUC : Empresa Privada "LA CURACAO SAC"
Apellidos y Nombres, Denominación o Razon Social:
77 Código y/o Denominación de la Cuenta Contable :
INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumentos financieros derivados
772 Rendimientos Ganados
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje
31.12.2020 5 Por la Provisión de Ganancias Diferidas 6,544.96
- 6,544.96
DICIEMBRE0 2020
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIERO
761 Activos Realizables
762 Activos Inmovilizados
31.12.2020 5 Por la Enajenación de Activos 17,000.00
- 17,000.00
DICIEMBRE0 2020
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias
31.12.2020 2 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 1,801.33
31.12.2020 6 Por las Cargas Imputables a Cuenta de Costos 821.96
126,568.26
DICIEMBRE0 2020
Código y/o
94 Denominación de la Cuenta Contable :
Gastos de Administración
941 Gastos Financieros
942 Utiles de Escritorio
943 Gastos Generales
944 Sueldos y Salarios
945 Cargas Sociales
946 Depreciación
31.12.2020 2 Por los gastos de Administración 1,521.33
31.12.2020 6 Por los gastos de Administración 821.96
99,511.16 -
DICIEMBRE0 2020
Gastos de Ventas
951 Publicidad
952 Comunicaciones
953 Comisiones
954 Sueldos y salarios
955 Cargas Sociales
31.12.2020 4 Por los Gastos de Ventas 3,840.00
31.12.2020 6 Por los Gastos de Ventas 4,000.00
7,840.00 -
DICIEMBRE0 2020
GASTOS FINANCIEROS

31.12.2020 2 Por los Gastos Financieros 280.00
31.12.2020 4 Por los Gastos Financieros 9,337.10
31.12.2020 6 Por los gastos Financieros 9,600.00
19,217.10 -
1,809,449.88
42,081.81
-41,176.01
5,479.01
91,253.31
EMPRESA COMERCIAL " LA CURACAO SAC"
Hoja de Trabajo
(Al 31 de Diciembre del 2020)
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADOS POR NATURAL RESULTADOS POR FUNCION
NOMBRE DE LA CUENTA
CTA. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 2,241,475.37 432,025.49 1,809,449.88 1,809,449.88
12 Cuentas por Cobrar Comerciales- Terceros 738,474.44 696,392.63 42,081.81 42,081.81
16 Cuentas por Cobrar Diversas 1,700.00 1,700.00 1,700.00
20 Mercaderías 540,683.52 381,210.01 159,473.51 159,473.51
25 Materiales Auxiliares, Suministros Diversos 1,396.11 1,396.11 1,396.11
26 Envases y Embalajes 3,118.05 3,118.05 3,118.05
33 Propiedad Planta y Equipo 330,478.53 22,516.00 307,962.53 307,962.53
34 Intangibles 2,400.00 2,400.00 2,400.00
37 Activos Diferidos 54,757.96 54,757.96 54,757.96
39 Depreciación y Agotamiento Acumulada 17,000.00 37,553.52 20,553.52 0.00 20,553.52
40 Tributos, y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud 166,795.16 125,619.15 41,176.01 41,176.01 0.00
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 39,201.31 44,680.32 5,479.01 5,479.01
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 297,163.72 388,417.03 91,253.31 91,253.31
46 Cuentas por pagar Diversas - Relacionadas 47,431.60 215,942.35 168,510.75 168,510.75
48 Provisión para Garantias 4,000.00 4,000.00 4,000.00
49 Ingresos Diferidos 0.00 0.00
50 Capital 1,405,782.80 1,405,782.80 1,405,782.80
58 Reservas Legales 95,093.29 95,093.29 95,093.29
59 Resultados Acumulados 601,590.47 601,590.47 601,590.47
601 Compras 163,098.00 163,098.00 163,098.00
604 Envases y Embalajes 1,820.00 1,820.00 1,820.00
609 Gastos Vinculados con las Compras 1,450.00 1,450.00 1,450.00
611 Variación de Existencias 163,098.00 163,098.00 377,077.01 0.00 213,979.01 0.00
614 Variación de Envases y embalajes 1,820.00 1,820.00 0.00 1,820.00
62 Gastos de Personal y Directores 50,671.00 50,671.00 50,671.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 35,310.50 35,310.50 35,310.50
64 Tributos 360.00 360.00 360.00
65 Otros Gastos de Gestón 15,559.66 15,559.66 15,559.66
66 Cargas Excepcionales 5,516.00 5,516.00 5,516.00 5,516.00
67 Cargas Financieras 19,217.10 19,217.10 19,217.10
68 Valuación y Deteriodo de Activos y Provisiones 4,000.00 4,000.00 4,000.00
69 Costo de Ventas 377,077.01 377,077.01 377,077.01 0.00 377,077.01
70 Ventas 527,907.82 527,907.82 527,907.82 527,907.82
73 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas 45.00 45.00 45.00 45.00
74 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concedidos 1,018.80 1,018.80 1,018.80 1,018.80
75 Otros Ingredos Diversos 3,013.00 3,013.00 3,013.00 3,013.00
77 Ingresos Financieros 6,544.96 6,544.96 6,544.96 6,544.96
76 Ingresos Excepcionales 17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos 126,568.26 0.00 126,568.26 126,568.26 0.00 -
88 Impuesto a la Renta 13,078.00 13,078.00 13,078.00
94 Gastos de Administracón 99,511.16 99,511.16 99,511.16 99,511.16
95 Gastos de Ventas 7,840.00 7,840.00 7,840.00 7,840.00
97 Gastos Financieros 19,217.10 19,217.10 19,217.10 19,217.10
5,296,820.10 5,296,820.10 3,238,260.19 3,238,260.19 503,645.27 503,645.27 2,436,593.86 2,392,263.15 512,000.07 556,330.78 510,180.07 554,510.78
Total 44,330.71 44,330.71 44,330.71
2,436,593.86 2,436,593.86 556,330.78 556,330.78 554,510.78 554,510.78

94
0.00 95
0.00 97 29.50%
79 I.RENTA 13,077.56
691
611
ASIENTOS DE CIERRE CLASE 8
EMPRESA PRIVADA COMERCIAL "LA CURACAO SAC"

Nº Correlativo Asiento Fecha de la Referencia de la Operaciòn Cuenta Contable Asociado a La Operaciòn Movimiento
o Còdigo ùnico de la Operaciòn Còdigo del Libro Nùmero Nª del Documento
Operaciòn Glosa Descripciòn de la Operaciòn o Registro Tabla B Correlativo Sustentatorio Codigo Denominaciòn Debe Haber
………………….…….1……..……………………… ……………………… 1 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por el Asiento de aJuste 6 6 S/D 611 Variaciòn de Mercaderìas 377,077.01
Asiento clase 8 31.12.2020 Por el Asiento de aJuste 6 6 S/D 691 Costo de Mercaderìas 377,077.01
………………….…….2……..……………………… ……………………… 2 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por el Asiento de aJuste 6 6 S/D 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos 107,351.16
Asiento clase 8 31.12.2020 Por el Asiento de aJuste 6 6 S/D 90 Gastos del Servicio
Asiento clase 8 31.12.2020 Por el Asiento de aJuste 6 6 S/D 94 Gastos de Administraciuón 99,511.16
Asiento clase 8 31.12.2020 Por el Asiento de aJuste 6 6 S/D 95 Gastos de Ventas 7,840.00
………………….…….3……..……………………… ……………………….3 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de las Ventas 6 6 S/D 701 Ventas de Mercaderías 527,907.82
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cncelación de Mercaderías 6 6 S/D 80 Margen Comercial 527,907.82
………………….…….4……..……………………… ……………………….4 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cncelacón de Mercaderías 6 6 S/D 80 Margen Comercial 378,527.01
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación Descuentos Concedidos 6 6 S/D 601 Compras de Mercaderías 163,098.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de Variación de Mercaderías 6 6 S/D 609 Gastos Vinculados con las Compras 1,450.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Margen Comercial 6 6 S/D 611 Compra de Variación de Mercaderías 213,979.01
………………….…….5……..……………………… ……………………….5 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelaciòn del Margen Comercial 6 6 S/D 80 Margen Comercial 149,380.81
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la transferencia de la Produccion del Ejercicoio 6 6 S/D 81 Valor Agregado 149,380.81
………………….…….6……..……………………… ………………………6 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la transferencia de la Produccion del Ejercicoio 6 6 S/D 81 Produccion del Ejercicio 1,018.80
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancecelacion de las bonificaciones Concedida 6 6 S/D 74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas 1,018.80
………………….…….7……..……………………… ……………………… 7 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelacion de la Produccion del Ejercicio 6 6 S/D 81 Produccion del Ejercicio 148,362.01
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Transferecia del valor Agregado 6 6 S/D 82 Valor Agregado 148,362.01
………………….…….8……..……………………… ………………………8 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la transferencia del valor agregado 6 6 S/D 82 Valor Agregado 37,130.50
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de Compra de Suministros 6 6 S/D 604 Compras de Envases y Embalajes 1,820.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de Gastos de servicios 6 6 S/D 63 Gastos de Servicios prestados por Terceros 35,310.50
………………….…….9……..……………………… ……………………… 9 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de Variación de Suministros Diver 6 6 S/D 614 Variación de Envases y Embalajes 1,820.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la transferencia del valor agregado 6 6 S/D 82 Valor Agregado 1,820.00
………………….…….10..…..……………………… ………………………10 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación del valor agregado 6 6 S/D 82 Valor Agregado 113,051.51
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Transferencia del Excedente Bruto de Explotac 6 6 S/D 83 Excedente Bruto de Explotación 113,051.51
………………….…….11…..……………………… ………………………11 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Transferencia del Excedente Bruto de Explotac 6 6 S/D 83 Excedente Bruto de Explotación 51,031.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de Tributos 6 6 S/D 62 Cargas de Personal, Directores y Gerentes 50,671.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de cargas de personal 6 6 S/D 64 Tributos 360.00
………………….…….12.…..……………………… ………………………12 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2019 Por la cancelación del excedente bruto de Explotación 6 6 S/D 83 Excedente Bruto de Explotación 62,020.51
Asiento clase 8 31.12.2019 Por La transferencia del Resultado de Explotaciòn 6 6 S/D 84 Resultado de Explotación 62,020.51
………………….…….13.…..……………………… ………………………13 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de los Descuentos Obtenidas 6 6 S/D 73 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 45.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por los Ingresos Diversos 6 6 S/D 75 Ingresos Diversos 3,013.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Transferencia de Resultado de Explotación 6 6 S/D 84 Resultado de Explotación 3,058.00
………………….…….14..…..……………………… ……………………… 14 ………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por La transferencia del Resultado de Explotaciòn 6 6 S/D 84 Resultado de Explotación 19,559.66
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de otras cargas de gestión 6 6 S/D 65 Otras Cargas de gestión 15,559.66
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de la valuación de deterioro 6 6 S/D 68 Valuación Deterioro de activos y Provisiones 4,000.00
………………….…….15..…..……………………… ……………………… 15………………………
Asiento clase 8 31.12.2011 Por la cancelación del resultado de Explotación 6 6 S/D 84 Resultado de Explotación 45,518.85
Asiento clase 8 31.12.2011 Por la transferencia del resultado antes de participac 6 6 S/D 85 Resultado Antes de participaciones e impuestos 45,518.85
………………….…….16…..……………………… ……………………… 16 ………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de Ingresos Excepcionales 6 6 S/D 76 Ingresos Excepcionales 17,000.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de los Ingresos Financieros 6 6 S/D 77 Ingresos Financieros 6,544.96
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la transferencia del resultado antes de participac 6 6 S/D 85 Resultado Antes de participaciones e impuestos 23,544.96
………………….…….17…..……………………… ……………………… 17 ………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación del resultado antes de participaci 6 6 S/D 85 Resultado Antes de participaciones e impuestos 24,733.10
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de Cargas Excepcionales 6 6 S/D 66 Cargas Excepcionales 5,516.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la Cancelación de Cargas Financieras 6 6 S/D 67 Cargas Financieras 19,217.10
………………….…….18…..……………………… ……………………… 18 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de Resultado de explotación 6 6 S/D 85 Resultado Antes de participaciones e impuestos 44,330.71
Asiento clase 8 31.12.2020 Por transferencia de Resultado del ejercicio 6 6 S/D 89 Resultado del Ejercicio 44,330.71
………………….…….19…..……………………… ……………………… 19 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2019 Por la cancelación de Resultado del ejercicio 6 6 S/D 89 Resultado del ejercicio -
Asiento clase 8 31.12.2019 Por el Impuesto a la renta 6 6 S/D 88 Impuesto a la Renta -
………………….…….20.…..……………………… ………………………20 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación del impuesto a la Renta 6 6 S/D 88 Impuesto a la Renta 13,078.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la reclasificación del impuesto a la Renta 6 6 S/D 401 Gobierno Central 13,078.00
………………….…….21..…..……………………… ………………………21 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación del resultado del ejercicio 6 6 S/D 89 Resultado del Ejercicio 31,252.71
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la utilidad del ejercicio 6 6 S/D 59 Utilidad del ejercicio 31,252.71
………………….……22……..……………………… ………………………22 …………………………
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del pasivo 6 6 S/D 39 Depreciación y agotamiento Acumulado 20,553.52
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del pasivo 6 6 S/D 40 Tributos, Contraprestación aportes al Sistema de -
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del pasivo 6 6 S/D 41 Remuneraciones y participaciones por Pagar 5,479.01
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del pasivo 6 6 S/D 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 91,253.31
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del pasivo 6 6 S/D 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 168,510.75
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del pasivo 6 6 S/D 48 Provisión para Garantías 4,000.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del pasivo 6 6 S/D 49 Ingresos Diferidos -
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Patrimonio 6 6 S/D 50 Capital 1,405,782.80
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Patrimonio 6 6 S/D 58 Reservas 95,093.29
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Patrimonio 6 6 S/D 59 Utilidad del ejercicio 601,590.47
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Patrimonio 6 6 S/D 591 Resultado del ejercicio 31,252.72
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,809,449.88
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 12 Cuentas por Cobrar Comerciales- Terceros 42,081.81
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 16 Cuentas por Cobrar Diversas 1,700.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 20 Mercaderìas 159,473.51
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 25 Materiales Auxiliares, Suministros Diversos 1,396.11
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 26 Envases y embalajes 3,118.05
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 33 Inmueble Maquinaria y Equipo 307,962.53
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 34 Intangibles 2,400.00
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 37 Activos Diferidos 54,757.96
Asiento clase 8 31.12.2020 Por la cancelación de la cuenta del Activo 6 6 S/D 40 Tributos, Contraprestación aportes al Sistema de Pensiones 41,176.02
………………….……xx……..……………………… ……………………… 24…………………………
Total 4,583,270.00 4,583,270.00

-

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EMPRESA PRIVADA COMERCIAL "LA CURACAO SAC"

3 PASO Egresos de Caja

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CUENTA DETALLE HISTORICO

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

CUENTA DETALLE HISTORICO

70 Ventas Netas 527,907.82

UTILIDAD BRUTA 150,830.81

95 Gastos de Ventas -99,511.16

UTILIDAD DE OPERACIÓN 43,479.65

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

73 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas 45.00

IMP. A LA RENTA NETO DE CREDITOS -13,078.00

RESULTADOS DEL EJERCICIO 31,252.71

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

70 Ventas Netas 527,907.82

80 MARGEN COMERCIAL 149,380.81

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 148,362.01

82 VALOR AGREGADO 113,051.51

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 62,020.51

84 RULTADOS DE EXPLOTACION 45,518.85

85 RESULTAS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 44,330.71

89 UTILIDAD DEL EJERCICIO 31,252.71

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos

Periodo y Ejercicio : DICIEMBRE0 2020

Número Correlativo Saldos y Movimientos