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RESUMEN CAPITULO 18. ADMINISTRACION BANCARIA

El desempeño de los bancos comerciales depende de la administración de sus activos, pasivos y
capital. La mayor competencia bancaria ha hecho necesario que la administración sea eficiente
para que puedan sobrevivir.

Metas de la administración bancaria:

 Maximizar la riqueza de los accionistas de la institución. Por ello los administradores

bancarios deben tomar decisiones que maximicen el precio de las acciones del banco.

 Evitar problemas de agencias.

1. Administración de la liquidez

 Los bancos pueden sufrir falta de liquidez cuando las salidas de fondos rebasan sus
entradas para resolver estos problemas pueden adquirir pasivos adicionales (fondos
federales o ventanilla de descuento) o vender activos.

 Si la necesidad es temporal un incremento de los pasivos a corto plazo puede ser lo más
adecuado. Sin embargo, si la necesidad es permanente, puede ser necesaria una política
de captar depósitos o vender activos líquidos.

 Bursatilización de activos La capacidad de transformar los activos en valores, pueden

mejorar la posición de liquidez de un banco. Por lo general, este proceso de
transformación en valores, se llama Bursatilización, requiere la venta de activos del
banco a una dependencia fiduciaria, que emite valores que están respaldados por los
activos.

Manejo del riesgo de la tasa de interés

El desempeño de un banco esta muy influido por los intereses ganados por sus activos, en
relación con los intereses pagados sobre sus pasivos.

La composición del balance general de un banco determina la forma en que su rentabilidad está
influida por las fluctuaciones de la tasa de interés. Si un banco espera que estas tasas de interés
se reduzcan considera la distribución de la mayoría de sus fondos entre activos pocos insensibles
a las tasas (créditos a largo plazo, con tasa fija e instrumentos a largo plazo. Si espera que estas
tasas de interés se eleven, considera pasar de sus fondos a activos sensibles a la tasa (créditos
comerciales a corto plazo y crédito de consumo con tasa de interés flotante.

En un periodo de alza en tasa de interés el margen neto de intereses probablemente baje si sus
pasivos son más sensibles que sus activos a la tasa. Para manejar el riesgo de tasa de interés, los

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bancos miden el riesgo y utilizan esta estimación para decidir si deben cubrirse contra ese riesgo
y como deben hacerlo

Métodos para determinar el riesgo de las tasas de interés

Ningún método de medición de riesgo de tasa de interés es perfecto, debido a lo cual los bancos
comerciales utilizan diversos métodos para evaluar su exposición a los movimientos de las
mismas. Los más comunes son:

1. Análisis de Brecha:

 Se vigila la brecha de tasa de interés en el curso del tiempo



Una brecha =1 el margen neto no es afectado por las fluctuaciones. Una brecha < 1 pasivos
sensibles superan a los activos e incremento de tasa de interés. Se basa en la comparación del
Balance del Banco

2. Análisis de Duración:

 Capta los diferentes grados de sensibilidad de los activos o pasivos.

 donde, c= los pagos de intereses o de principal activo. T= el

momento en que hacen los pagos y k= la tasa de rendimiento sobre el activo

 DURGAP = DURAS – DURLIAB donde DURAS es la duración promedio de los

activos bancarios y DURLIAB es el promedio ponderado de dichos activos

Si la brecha es positiva, el valor de mercado de los activos del banco es más sensible a los
movimientos de las tasas de interés que el valor de sus pasivos, Resultan beneficiados.

3. Análisis de regresión

 Una medida común de desempeño es el rendimiento sobre los activos, del capital
o el cambio porcentual del precio de las acciones. En el análisis se utilizan datos
históricos

 donde, Rm es el rendimiento del mercado, Bo, B1 y B2

son los coeficientes de regresión y u es un termino de error.

Métodos para reducir el riesgo de las tasas de interés

El riesgo de la tasa de interés puede mitigarse mediante:

1. Acoplamiento de los vencimientos. Es acoplar cada depósito con un activo que tenga la
misma fecha de vencimiento.

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2. Préstamos con tasa flotante. Permiten que los bancos apoyen sus activos de largo plazo
con depósitos de corto plazo, sin exponerse a riesgos por tasa de interés. Pero no elimina
por completo el riesgo e incrementa su exposición a riesgo crediticio y eleva el riesgo de
liquidez bancaria.

3. Contratos futuros de tasa de interés. Negociar futuros de tasa de interés, que aseguran el
precio al que instrumentos financieros específicos pueden comprarse o venderse en una
fecha de liquidación específica en el futuro.

4. Concentración de Swaps de tasa de interés. Es un acuerdo que les permite canjear pagos
periódicos de efectivos con bases a tasas específicas de interés.

5. Fijación de techos de tasas de interés Acuerdo, mediante el pago de una cuota, por el que
se reciben pagos cuando la tasa de interés o índice particular sube más arriba de un
cierto nivel durante un periodo determinado.

2. Administración del riesgo de crédito

 El banco actúa como acreedor y esta sujeto al riesgo de crédito (incumplimiento) o a la

posibilidad de que no se pague el crédito que el otorgó

 Los tipos de préstamos ofrecidos y los valores comprados determinaran el riesgo de

crédito global del portfolio de activos.

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Preguntas y respuestas

Capitulo 18.

1. Qué se logra cuando un banco integra su manejo de pasivos con su manejo de activos?

2. Cómo resuelven los bancos sus problemas de falta de liquidez?

3. Si un banco espera que bajen sus tasas de interés en el curso del tiempo, como puede ello
modificar la sensibilidad a las tasas de sus activos y pasivos?

4. Mencione algunos activos sensibles a las tasas y otros insensibles a ellas, que sean
propiedad de los bancos?

5. Si un banco tiene mucha incertidumbre sobre las futuras tasas de interés, como pueden
salvaguardar su desempeño futuro de los movimientos de las mismas?

6. Defina la formula de Margen neto de intereses y explique la razón por la que los bancos
la monitorean tan de cerca?

7. De acuerdo con este capitulo, han podido protegerse los bancos contra los movimientos
de las tasas de interés? Explique como lo hacen.

8. En cuales dos formas se pueden diversificar un banco correctamente sus préstamos?.

Amplíe su respuesta.

9. Es la diversificación internacional de préstamo una solución viable para el riesgo de un

crédito. Defienda su respuesta

Problemas

3. si un banco gana 175 millones de dólares de utilidades netas después de impuestos y tiene 7.5
mil millones invertidos en activos y 600 millones en inversión de capital. Cual es su rendimiento
sobre el capital?

4. Utilice el balance de San Diego Bank y las normas de la industria para contestar las
siguientes preguntas

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a. Calcule la brecha y su razón y determine la forma en que SDB podría ser afectado por un
incremento de las tasas de interés en el curso del tiempo.

b. Evalúe el riesgo de crédito de SDB, parece elevado o bajo cuando se le compara con el del
sector? En una recesión. Se desempeñará mejor o peor que los demás bancos?

c. Para cualquier tipo de riesgo bancario que parezca mayor que el de la industria, explique la
forma en que se puede reestructurar el balance para reducir el riesgo.

Balance de SDB (en millones de dólares)