UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C

MONERAS

Empresa productora de elaboracin y fabricacin de adornos artesanales con material reciclado. Nuestros
productos son adornos decorativos que tiene como principal materia prima el material reciclado (papel, botellas,
cartn, etc.) y los productos que tenemos son los portafotos, espejo multicolor, repostero granero, joyero entre
otros. Los adornos decorativos se utilizan para los siguientes ambientes: cocina, sala, comedor, dormitorio,
oficinas, etc. La demanda de nuestro proyecto lo constituye la poblacin Trujillo y est dirigido a todo tipo de
personas con poder adquisitivo y que deseen adquirir algn producto de su preferencia. La oferta de los
adornos artesanales est constituida por la cantidad de adornos que actualmente se comercializan en el Distrito
de Trujillo, por los centros comerciales existente en el mercado y los canales de comercializacin que se
empleara ser productor consumidor final, esta modalidad de venta lo conforma los pobladores que recurren
al local y adquieren el producto directamente de la empresa.
Objetivos
Ser los mejores en el distrito y alrededores
Reducir la contaminacin ambiental en el distrito
Dar a conocer la mejor utilizacin de los productos desechables (cartn, papel, bolsas, botellas,
etc.)
Generar empleo y obtener la mayor rentabilidad del proyecto.
Visin
La idea de desarrollar nuestro propio negocio, nos lleva a buscar oportunidades, el presente proyecto est
orientado a satisfacer una demanda en sus diferentes edades y estratos econmicos, por ser un producto
innovador y de precios bajos. El producto se elaborara para diferentes fines como adornos decorativos y
tambin para usos personales y esto ser distribuido a clientes minoristas, se establecer un punto de
venta en el centro de Trujillo, por ser un lugar de gran concurrencia de personas.
La perspectiva para su crecimiento en este sector es alentador donde el consumo de productos reciclados
hoy en da llama mucho la atencin por ser un producto original, y a la vez que cuida y conserva el medio
ambiente. Las ventas de este producto no son estacionales ya que se dan todo el ao. Existe un
mercado potencial aun no explotado pues los productos existentes en el mercado necesitan ser ms
creativos y tener mejores diseos.
Misin
Aportacin para la conservacin del medio ambiente produciendo 852 adornos artesanales al mes e
incrementando la produccin de acuerdo al crecimiento poblacional. Ofreciendo Productos de buena
calidad a Precios competitivos y con diseos innovadores

Localizacin:
Para la localizacin del proyecto se tomar en cuenta dos factores importantes:

Macro localizacin: Para nuestro proyecto se realizar en la ciudad de Trujillo en el departamento

de La Libertad, por las condiciones de infraestructura, afluencia de personas, as como la ubicacin y
centralizacin en gran parte del mercado de adornos artesanales a partir del reciclaje (Centro de la
ciudad).
Micro localizacin: Indica la ubicacin exacta del proyecto dentro de la Macro localizacin, donde
estar ubicado en la Av. Espaa 2350 el centro comercial Boulevard Plaza Mall el cual se consider
por las siguientes razones: Ubicacin cntrica, afluencia de personas, disponibilidad del local.
ESTUDIO TCNICO

DETERMINACIN DEL TAMAO DE PRODUCCIN

Tamao: El nivel de produccin es por docenas de cada producto
artesanales a partir del reciclaje que se adquiere al por mayor.

que tendr la empresa de adornos

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Disponibilidad de los factores productivos: Se tiene la disponibilidad de mano de obra especializada

desocupada, as como los proveedores de insumos, materia prima para una produccin continua. Cabe
destacar que la adquisicin de materia prima, se realizar a partir de las 7am. En el mercado Tacorita la
Hermelinda
Tamao e Inversin: El nivel de produccin promedio 10227 adornos artesanales a partir del reciclaje anual,
se estimo el equipamiento necesario para iniciar la produccin por un monto de S/.213744, 36 los cuales sern
financiados con recursos propios y aportes de terceros (prstamos).
TAMAO DE PLANTA
PRODUCTO
PRODUCCIN PRODUCCIN
mensual
Adornos artesanales

852

ANUAL
10227

Capacidad de Produccin: Tomando en cuenta la produccin mensual, en base al tamao mximo de planta
la inversin de dicha produccin es:

monto de
cantidad
inversin
de
por unidad
produccin en soles
142
S/. 3,80
142
S/. 3,20
142
S/. 3,20
142
S/. 2,00
142
S/. 2,50
142
S/. 6,20
852
S/. 20,90

producto
adornos con focos
repostero granero
Cisne
espejo multicolor
portafotos
canastitas para sorpresas

TOTAL
S/. 539,60
S/. 454,40
S/. 454,40
S/. 284,00
S/. 355,00
S/. 880,40
S/. 2.967,80

Tecnologa: Para la calidad de nuestro producto se har uso de una tecnologa bsica de acorde con la
produccin a desarrollar. La tecnologa que se utiliza es artesanal.
Tamao de planta: El tamao del proyecto estar dirigido por nuestra demanda a satisfacer, donde la
produccin ser estimada en funcin de las ventas diarias de los adornos decorativos.

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

El proyecto de adornos artesanales a partir del reciclaje utilizar materia prima e insumos para la fabricacin de
este producto.
Portafotos
Materiales
dobleces de papel de catlogo
Silicona

cantidad
4
1

precio
S/. 0,30
S/. 0,50

cola sinttica

S/. 2,50

pedazo de cartn 15x15 cm

S/. 0,50

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S/. 3,80
Cisne
Materiales
Papel
Tela

cantidad
1
1

Precio
S/. 0,50
S/. 0,70

Silicona

S/. 0.50

Flores de tela

S/. 0.50

Escarcha

S/. 0.50

Greca

S/. 0.50
S/. 3.20

Adornos con focos

Materiales
Foco
flores artificiales
Blonda

Cantidad
1
1
1

Precio
S/.1,50
S/. 0,50
S/. 0,70

Silicona

S/. 0,50
S/. 3.20

Repostero o granero
Materiales
Botellas de plstico
cinta delgada
Figuritas

cantidad
1
1
3

Precio
S/. 0,10
S/. 0,70
S/. 0,20

UHU

S/. 1,00
S/. 2,00

Canastitas para sorpresas

Materiales
botellas de plstico
blonda delgada
UHU
blonda encarrujada

Fuente:

espejo multicolor
Materiales
bolsa de colores
UHU
espejo circular
Cartn

cantidad
2
1
1
1

Precio
S/. 0,10
S/. 0,70
S/. 0.50
S/. 0,70
S/. 2.00

Elaboracin propia.
cantidad

Precio

REQUERIMIENTO
2
S/. 1,20
MAQUINARIA,
1
S/. 1,00
ENSERES
1
S/. 3,50
El
Balance
de
1
S/. 0,50
determinar
el
S/. 6,20
fsicos necesarios
correcto funcionamiento operativo, administrativo y comercial de nuestro proyecto.

TEM
Extinguidor
Caja Registradora

BALANCE DE EQUIPOS
CANTIDAD
COSTO
1
1

S/. 160,00
S/. 768,00

COSTO
TOTAL
S/. 160,00
S/. 768,00

DE
EQUIPOS,
MUEBLES
Y
equipos
nmero de activo
para asegurar el

VIDA TIL
3 aos
5 aos

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Impresora
Computadora
Vitrinas y Exhibidores
Mesa y 4 Sillas
Andamios
Total
Fuente: Elaboracin propia.

1
1
2
1
2
10

MONERAS

S/. 300,00
S/. 1.500
S/. 180,00
S/. 120,00
S/. 120,00
3148

S/. 300,00
S/. 1.500,00
S/. 360,00
S/. 120,00
S/. 240,00
3448

5 ao
5 ao
3 aos
3 ao
3 aos

DEPRECIACIN DE 3 AOS
DEPRECIAR AL
COSTO TOTAL
10%
EXTINGUIDOR
S/. 160,00
VITRINAS Y
EXHIBIDORES
S/. 360,00
MESA Y 4 SILLAS
S/. 120,00
ANDAMIOS
S/. 240,00
TOTAL
S/. 880,00
Fuente: Elaboracin propia.
DEPRECIACIN DE 5 AOS
COSTO TOTAL DEPRECIAR AL 10%
CAJA
REGISTRADORA
S/. 768,00
S/. 76,80
IMPRESORA
S/. 300,00
S/. 30,00
COMPUTADORA
S/. 1.500,00
S/. 150,00
TOTAL
S/. 2568
S/. 256.8
Fuente: Elaboracin propia.

DEPRECIACIN

S/. 16,00

48

S/. 36,00
S/. 12,00
S/. 24,00
S/. 88,00

108
36
72
264

DEPRECIACIN
S/. 384
S/. 150
S/. 750
S/. 1284

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA A UTILIZAR

El Balance de personal determinar el nmero de personal y la asignacin de cargo que ocuparan, y a
la vez nos permitir calcular la cuanta de las remuneraciones asociadas a cada puesto de trabajo,
con sus respectivas gratificaciones y leyes sociales.

BALANCE DE PERSONAL

Remuneracin de Personal mensual en soles y dlares

CARGO
Diseador
Tcnico en
manualidades
Vendedora

N de
Puesto
1

Unitaria

TOTAL EN SOLES

550

TOTAL EN
DOLARES
550

500

1500

576,92

350

350

211,54

134,62

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Gerente

1500

1500

576,92

Cajera

350

350

134,62

TOTAL

3250

4250

1634,62

Determinacin de las necesidades de personal:

Gerente: es aquel encargado de administrar la empresa.
Tcnico en manualidades: es aquel encargado de elaborar los adornos.
Diseador: Es el encargado de disear los modelos que van a elaborar los tcnicos en
manualidades.
Cajera: es aquella persona encargada de cobrar por cada producto que se vende.
Vendedora: encargo de la venta del producto.

PROCESOS DE PRODUCCIN
1.1 Descripcin: En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la produccin
de un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante de la materia prima, eficiencia en
el uso del tiempo, orden, etc. Por tal motivo es importante disear los subprocesos dentro del proceso
de produccin de tal manera que pueda darse un proceso ptimo en la fabricacin del producto o la
prestacin del servicio.
1.2 Proceso Productivo:
Adquirir la materia prima: en esta etapa, consiste en la compra de la materia prima, en este
caso de las botellas, papel, cartn, peridicos, etc.
Clasificacin de la materia prima: en esta etapa consiste en que la materia prima se clasifica
botellas, papel, cartn, peridicos cada uno para diferentes usos.
Tratamiento de la materia prima: en esta etapa consiste en que la materia prima pasa por un
proceso de limpieza.
Elaboracin de los diferentes productos: en esta etapa consiste en la fabricacin de los
productos, a continuacin describiremos la fabricacin de cada producto:
1. Portafotos:
Procedimiento: Armar los dobleces formando un cuadro circular, el cual se pega una

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base de cartn donde se coloca una foto.

2. Cisne
Procedimiento: Se cortan las hojas de papel de catlogo formando un rectngulo de 9 x
4 cm., luego se dobla. Se deben hacer aproximadamente 600 dobleces para un cisne
mediano. Con estos dobleces se procede a armar el cisne entrelazando las puntas
con las aberturas de stos, tratando de darle la forma. Utilizando de 8 a 10 hileras
de alto, el cual se divide en 4 lo que determina la posicin del cuello, la cola, y las alas,
los cuales deben tener tamao simtrico al cuerpo. Al culminar para que no se desarme
se pasa la cola sinttica. Y se pone los agregados
3. Adornos con Focos
Procedimiento: Destapar el foco y sacar los filamentos que se encuentran dentro,
por donde se coloca las flores de una en una, luego se enrosca con la tapa, para
culminar se adorna con la blonda encarrujada, tratando de tapar la tapa.
4. Repostero o Granero
Procedimiento: 1 de las botellas se corta por el lmite de la parte cnica del lado
superior, la siguiente botella que servir de tapa se corta a 5 cm de la base hacia arriba,
las que se pueden adornar con figuritas, cintas, blondas o adornos sacados
de los recordatorios que tenemos en casa, quedando listo para un repostero de
uso en la cocina o portaobjetos de diverso uso.
5. Canastitas para Sorpresas
Procedimiento: Las botellas de plstico las cortamos a ms de la mitad desde la base,
para el asa se corta de la siguiente porcin un ancho de 2 cm alrededor adornndolo
con cintas o blondas delgadas, procediendo al armado de las asas sobre la base de la
canastita la que se adorna con blondas encarrujadas desde la parte superior
e inferior vistindolo.
6. Espejo Multicolor
Procedimiento: Se abren las bolsas por los costados, y se pega con UHU o silicona
formando tres tiras largas las que se tienen que trenzar, seguidamente se perfila el
espejo sobre el cartn dejando un margen de a 1 cm. segn el trenzado, por la parte
inferior del espejo se hace un perfil para el mango y nos servir para alzar el espejo,
haciendo dos cortes del mismo cartn para lograr mayor resistencia; se procede al
pegado del espejo sobre el cartn, las partes libres del cartn se cubre con el
trenzado, empezando por la parte del mango, punto desde el cual se envuelve
cubriendo por completo el cartn, pegndolo con silicona o UHU.
Venta de los productos: en esta etapa es la exhibicin del producto para la adquisicin de los
consumidores.
1.3 Diagrama del proceso productivo
Diagrama General del Proceso Productivo
1. Adquirir la materia prima, en esta
etapa se adquiere una semana antes
del proceso productivo.

2. Clasificacin de la materia prima,

en esta etapa se clasifica luego de
adquirir la materia prima, se calcula
que se demora dos horas.

3. Tratamiento de la materia
prima, en esta etapa se demora
en un aproximado de 4 a 5
horas.

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4. Elaboracin de los diferentes

productos, en esta etapa se
demora de acuerdo al producto
a producir.

5. Venta de los
productos

Diagrama del Proceso Productivo Adornos con Focos

Estando en la etapa 3 del diagrama general del proceso

productivo, se comienza con la fabricacin del producto

Primero se destapan los focos y

sacar los filamentos que estn
dentro nos demoraremos de 10 a

Luego se coloca las flores una

por una, se demora 5 a 8

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Luego se enrosca con la tapa

de los focos un minuto por

A continuacin se le pega una

blonda para tapar la tapa del foco,

Luego queda listo para la exhibicin

del producto

Diagrama del Proceso Productivo Repostero o Granero

Estando en la etapa 3 del diagrama general del proceso

productivo, se comienza con la fabricacin del producto
comenzando la etapa 4 en este caso el repostero o granero.

Primero se corta las botellas, 1 de las botellas se corta por el

lmite de la parte cnica del lado superior, la siguiente botella
que servir de tapa se corta a 5 cm de la base hacia arriba, se
demora de 10 a12 minutos.

Luego se le pega adornos: figuritas,

cintas,
blondas, etc. Se demora un
aproximado de 10 minutos.

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Luego queda listo para

exhibicin del producto

MONERAS

la

Diagrama del Proceso Productivo Espejo Multicolor

Estando en la etapa 3 del diagrama general del proceso

productivo, se comienza con la fabricacin del producto
comenzando la etapa 4 en este caso el espejo multicolor.

Se abren las bolsas por los costados, y se pega con

UHU o silicona formando tres tiras largas las que se
tienen que trenzar, se demora de 8a 12 minutos.

Seguidamente se perfila el espejo

sobre el cartn dejando un margen de
a 1 cm. segn el trenzado, se
demora 8 minutos.

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Luego se procede al pegado del espejo sobre el cartn esto en 5

Luego queda listo para la exhibicin del producto

Diagrama del Proceso Productivo Portafotos

Estando en la etapa 3 del diagrama

general del proceso productivo, se
comienza con la fabricacin del
producto comenzando la etapa 4 en
este caso el Portafotos.

Hacer 50 dobles de papel (de

catlogos) que se demora una
media hora.

Luego pegar en el cartn que

seria la base, demora unos 10
minutos.
10

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A continuacin, se le pega una

foto, para la exhibicin del
producto.

Diagrama del Proceso

Productivo Joyero

Estando en la etapa 3 del diagrama

general del proceso productivo, se
comienza con la fabricacin del
producto comenzando la etapa 4 en
este caso el joyero.

Se cortan las hojas de papel de

catlogo formando un rectngulo de 9
x 4 cm., luego se dobla, Se deben
hacer aproximadamente 600 dobleces
para un cisne mediano.

Con estos dobleces se procede a armar el cisne

entrelazando las puntas con las aberturas de
stos, tratando de darle la forma. Utilizando de
8 a 10 hileras de alto, el cual se divide en 4 lo
que determina la posicin del cuello, la cola, y
las alas, loas cuales deben tener tamao simtrico
al cuerpo.

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A continuacin queda listo

para
la
exhibicin
del
producto

Diagrama del Proceso Productivo Canastitas para Sorpresas

Estando en la etapa 3 del diagrama

general del proceso productivo, se
comienza con la fabricacin del
producto comenzando la etapa 4 en este
caso canastitas para sorpresas.

Primero se cortan las botellas

ms de la mitad de la base, y lo
que queda se corta para el asa un
ancho de 2 cm, se demora 10
minutos.

Luego se decora el asa con

blondas delgadas, se demora
5 minutos.

Seguidamente se pega el asa, a la base que

se decora con blondas encarrujadas desde la
parte superior e inferior vistindolo se
demora 10 a 12 minutos.

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Luego queda listo para la exhibicin

del producto

ORGANIZACIN, ASPECTO LEGAL Y ASPECTO AMBIENTAL

1. ASPECTO DE ORGANIZACIN LEGAL DEL PROYECTO
1.1 Tipo de empresa: El proyecto en estudio adoptara la forma de una sociedad annima cerrada. Los
socios del proyecto sern los fundadores donde el capital estar dividido mediante la forma de
acciones. La empresa en proyecto se denominara: MONERAS S.A.C. como el establecimiento de
productos artesanales a base de reciclaje de productos slidos, donde estar regido y normado por las
siguientes leyes:
Nueva ley general de sociedades, Ley N 26887
Ley del impuesto sobre la renta D. Ley N 774
Reglamento de la ley del impuesto a la renta D. S. N 122-94
Ley general de la pequea y microempresa, ley N 27268
Reglamento de la ley general de la pequea y microempresa D.S. N 030-2000-MITINCI
En este tipo de sociedades los socios no responden con su patrimonio tienen responsabilidad
limitada
1.2 Constitucin y registro de la empresa: Se siguen los siguientes pasos:

i.

Elaboracin de la minuta o escritura pblica. Elaboracin y sntesis del contrato a cargo de un

notario, el cual debe de elevarse a escritura pblica.
ii.
Inscripcin en la oficina registral
Elaborada la minuta por los integrantes ante el notario pblico, se inscribe la
empresa en la oficina registral como persona jurdica.
iii.
Trmites para funcionamiento
Registro nico de contribuyentes este documento es otorgado por SUNAT.
Registro unificado (R.U), este trmite se obtiene en el Ministerio de la produccin.
Licencia municipal de funcionamiento.
2. ASPECTO TRIBUTARIO: Desde el punto de vista tributario la empresa se encuentra dentro del rgimen
general, por lo cual se tendr en cuenta lo siguiente:
2.1 Comprobantes de pagos:
Facturas
Boletas de venta
Tickets o cintas por mquina registradora
2.2 Libros y registros de contabilidad: como la empresa se encontrara en el rgimen general lleva
contabilidad completa:
Registro de compras
Registro de ventas
Libro diario
Libro mayor

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MONERAS

Libro de inventarios y balances

Libro de actas
2.3 Tributos : la empresa en proyecto estar afecta a los siguientes impuestos:
Impuesto general a las ventas
Impuesto a la renta
2.4 Legislacin Laboral: Los trabajadores estarn regidos por las disposiciones laborales, as como por
las reglamentarias, complementarias y modificatorias que se dieran de la actividad privada.

CUADRO DE PRESUPUESTO DE GASTOS LEGALES

PRESUPUESTOS DE GASTOS LEGALES
MONTO $
MONTO EN
S/.
Minuta y escritura publica
80
208
Inscripcin en registros pblicos
50
130
Registro unificado
13
34
Certificado de zonificacin
11
29
Constancia pyme
36
94
Licencia de funcionamiento municipal
Legalizacin de libros contables
TOTAL.

92
29
300

239
75
809

3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: La empresa de adornos artesanales a partir del reciclaje MONERAS

S.A.C contar con la siguiente estructura orgnica:

rganos de alta funcin.

- Junta general de accionistas
- Gerencia
rgano de asesoramiento
- Asesora legal y contable externa
rganos de lnea
- Departamento de produccin
- Departamento de comercializacin y ventas.

3.1 Organigrama: Para el presente proyecto se ha elaborado el siguiente organigrama.

Junta General de Accionistas

Gerente

Departament
o de
3.2 Manual de organizacin y funciones

Dpto. De
comercializaci
n ventas

rganos de alta funcin

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

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MONERAS

Funciones:
o Fiscalizar y aprobar acciones
o Aprobar o desaprobar los estados financieros de cada ejercicio
o Disponer la distribucin de utilidades
o Aumentar o reducir el capital
o Transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad
o Autorizacin de contratacin de personal.

rganos de Direccin
Gerente general
Funciones:
o Planificar, organizar, dirigir y controlar diversas funciones de la empresa, as como en la
aplicacin de estrategias comparativas y competitivas del mercado.
o Resolver todos los problemas y asuntos de importancia para la empresa, mediante una gestin
eficiente y optimizacin de recursos.
o Verificar el rendimiento de la produccin y comercializacin de los productos artesanales a base
de reciclaje de productos slidos.
o Velar por la productividad y rentabilidad de la empresa
o Dirigir la formulacin del programa de inversiones, Plan operativo y presupuesto de la empresa
o Delegar atribuciones que le corresponda, al personal de su cargo
o Elaborar en concordancia con el departamento de produccin el programa de compras de
insumos.
o Proponer el horario de trabajo del personal a su cargo.
o Proponer la poltica de remuneraciones.
rganos de lnea
Departamento de Comercializacin y Ventas: rgano de lnea que depende la gerencia general, se
encarga de las compras, ventas, as como la publicidad, promocin y almacenamiento del producto.
Funciones:
o Coordinar y planificar con la gerencia general las estrategias de ventas.
o Establecer polticas de ventas y cobranzas para el personal, distribuidores e intermediarios en
concordancia con la gerencia general.
o Sugerir sueldos, vacaciones, pagos extras del personal (vendedores).
o Controlar los inventarios y atender a tiempo lo solicitado por ventas.
o Coordinar con la gerencia posibles inquietudes de los consumidores y de los intermediarios en
relacin al producto.
o Estructura de la organizacin de ventas.
o Reclutamiento, seleccin y entrenamiento de la fuerza de ventas.
o Compensacin, motivacin y direccin de la fuerza de ventas.
o Anlisis del volumen de ventas, costos y utilidades.
o Medicin y evaluacin del desempeo de la fuerza de ventas.
o Monitoreo, control del mbito de la comercializacin.
Departamento de produccin: rgano de lnea que depende la gerencia general, se encarga de la
produccin de los adornos artesanales, como la elaboracin, diseo del producto.
o Establecer un programa de produccin para la elaboracin de productos artesanales, en
concordancia con el departamento de comercializacin.
o Realizar las compras de materia prima y de insumos para la elaboracin del producto.
o Seguir los parmetros de calidad e higiene en el proceso de elaboracin.
o Medicin del trabajo.
o Mtodos del trabajo.

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S.A.C
o
o
o
o
o

MONERAS

Ingeniera de produccin.
Anlisis y control de fabricacin o manufactura.
Planeacin y distribucin de instalaciones.
Control de la produccin y de los inventarios
Control de Calidad.

rgano de Asesoramiento
Asesor Contable
Funciones:
o Mantener el Plan de Cuentas adecundolo a las exigencias de la operatividad de la Empresa y a
las normas legales que as lo exijan.
o Velar por el adecuado y oportuno registro de las transacciones y operaciones econmicas y
financieras realizadas por la Empresa.
o Revisar la facturacin de los proveedores de bienes y servicios en sujecin a las directivas, los
contratos, rdenes de compra y/o servicio segn corresponda para efectuar las provisiones
correspondientes.
o Estructurar y emitir los estados financieros bsicos, consolidados y especiales de la Empresa; as
como los reportes derivados del proceso contable.
o Supervisar las acciones de registro de las operaciones en los libros Principales y Auxiliares de
Contabilidad.
o Activar las obras en curso clasificndolas de acuerdo a su funcin.
o Controlar la adecuada aplicacin de impuestos y contribuciones y su respectivo pago.
o Velar por el adecuado cumplimiento de los controles internos de la Empresa.
o Mantener un adecuado control, ordenamiento y archivo de la documentacin contable del rea.
CUADRO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
PRESUPUESTOS DE GASTOS
MONTO $
MONTO EN
ADMINISTRATIVOS
S/.
Sueldos y salarios

1635

4250

Alquiler del local

350

910

Publicidad y promocin

220

572

tiles de oficina

50

130

Servicios de terceros

200

520

TOTAL

1716

4462

4. ASPECTO AMBIENTAL: Nuestro proyecto tiene por objetivo central la conservacin de las condiciones
actuales del medio ambiente, as como detener los posibles deterioros ambientales futuros.
Desde este punto de vista, la valoracin del impacto ambiental del proyecto es el siguiente:
IMPACTO AMBIENTAL
SOCIAL

Sera beneficioso para la sociedad

porque ayudara a eliminar desechos
que en su gran mayora son
perjudiciales
para
mantener
la
biodiversidad.
Incentivara el reciclaje sin perturbar la
calidad de vida, adems se gozara de

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S.A.C

ECONMICO

CULTURAL

MONERAS

una buena calidad en los productos

fabricados a partir del reciclaje.
El proyecto generara, expectativas de
mejora en el estatus socioeconmico,
pues, generara de forma regular el
empleo, esto significar un impacto
positivo en la ciudad de Trujillo.
Fomentara para que los recicladores
puedan formar una microempresa
donde nos puedan proveer de los
materiales
que
necesitamos
con
formalidad.
Nuestro proyecto fomentara el cuidado y
la conservacin del patrimonio natural
de la regin.
Este proyecto tiene por objetivo
incentivar la cultura de reciclaje y as
recuperar los valores deteriorados a
travs de acciones que ayuden a
disminuir los niveles de contaminacin
ambiental del presente o futura.

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

1. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
1.1 Inversiones: el proyecto requerir las siguientes inversiones:
1.1.1
Activo fijo: aqu estn las inversiones tangibles y las inversiones intangibles:
MONTO $
1.INVERSIONES FIJAS
1.1. INVERSIONES TANGIBLES
1. Instalaciones
2. Equipos
1 extinguidor
1 caja registradora
1 impresora
1 computadora
1 celular
3. Muebles y enseres
2 vitrinas exhibidores
1 mesas y 4 sillas
2 andamios
TOTAL INVERSION TANGIBLE (1+2+3+4)
1.2. INVERSIONES INTANGIBLES
Estudio econmico-financiero
Gastos de constitucin y
organizacin
Publicidad inicial
Garanta de alquiler

3019

MONTO EN
S/.
7849

192
1080
62
295
115
577
30
277
138
46
92
1549

500
2807
160
768
300
1500
79
720
360
120
240
4027

200
300

520

220
350

780
572
910

17

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C
Imprevistos
TOTAL INVERSIONES
INTANGIBLES
Fuente: elaboracin propia

MONERAS
400
1470

1040
3822

1.1.2Capital de trabajo: est conformado por los recursos para cubrir 30 das de actividad.
2. CAPITAL DE TRABAJO
diari mensua dlare nuevo
o
l
s
s
soles
Para un mes de actividad
28
852
950
2471
Materia Prima de los Productos
254
660
2.1 MATERIA PRIMA PARA PORTAFOTO
1
30
54
141
dobleces de papel de catlogo
4
120
14
36
Silicona
1
30
6
15
cola sinttica
1
30
29
75
pedazo de cartn 15x15 cm
1
30
6
15
2.2 MATERIA PRIMA PARA CISN
1
30
31
81
Papel
1
30
6
15
Tela
1
30
8
21
silicona
1
30
6
15
Flores de tela
1
30
6
15
Lentejuelas
1
30
6
15
2.3 MATERIA PRIMA PARA ADORNOS CON
1
30
37
96
FOCOS
Foco
1
30
17
45
flores artificiales
1
30
6
15
blonda
1
30
8
21
silicona
1
30
6
15
2.4 MATERIA PRIMA PARA RESPOSTERO
1
30
28
72
O GRANERO
Botellas de plstico
1
30
1
3
cinta delgada
1
30
8
21
figuritas
3
90
7
18
UHU
1
30
12
30
2.5 MATERIA PRIMA PARA CANASTITAS
1
30
18
48
PARA SORPRESA
botellas de plstico
2
60
2
6
blonda delgada
1
30
8
21
blonda encarrujada
1
30
8
21
2.6 MATERIA PRIMA PARA ESPEJO
1
30
85
222
MULTICOLOR
bolsa de colores
2
60
28
72
UHU
1
30
12
30
espejo circular
1
30
40
105
cartn
1
30
6
15
Sueldos y Salarios
896
4250
Servicio por Terceros
200
520
Alquiler de Local
350
910

18

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C

MONERAS

Otros Gastos
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
RESUMEN DE INVERSIONES
DETALLE
I. Inversiones Fijas
a. Activos Intangibles
Estudio econmico financiero
Gastos de Organizacin
Publicidad inicial
Garanta alquiler
Imprevistos
b. Activos Tangibles
Instalaciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres

38
2688

100
8911

MONTO $

MONTO S/.

3019
1470
200
300
220
350
400
1549
192
1080
277

7849
3822
520
780
572
910
1040
4027
500
2807
720

2688
1204
896
200
350
38
5707

8911
3131
4250
520
910
100
16760

II. CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima y accesorios
Sueldos y salarios
Servicios prestados por terceros
Alquiler de local
Otros Gastos
TOTAL

1.2 Financiamiento
1.2.1
Estructura del financiamiento: La cantidad que se necesita para el proyecto de
inversin es de $5707:
Los inversionistas disponen de la cantidad de $3846.2 que se constituir el aporte propio
Siendo necesario el financiamiento de $1860.8 por medio del Banco de Crdito a una tasa
efectiva anual del 33% con un plazo de 1 ao, donde las cuotas se pagarn de manera mensual.

CALCULO PARA LA TASA MENSUAL

T.M. = (1+i)n - 1
T.M. = (1+ 0.33)1/12 1
T.M. = 2.404954768

1.2.2

CALCULO PARA LA CUOTA MENSUAL

C= P (1 + i) n i
(1 + i) n 1
C= 1860.8(1+0.024)12 0.0241
(1+ 0.0241)12 1
C= 1860.8(0.03198589816)
0.3299999894
C= 1860.8 (0.09692696723)
C= $ 180.36
C= s/. 468.94
Plan de financiamiento

19

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C

MONERAS

PLAN DE PAGO (US$)

PERIODO

SALDO

AMORTIZACIN

CUOTA

1860,80

1725,19

135,61

44,75

180,36

1586,32

138,87

41,49

180,36

1444,11

142,21

38,15

180,36

1298,47

145,63

34,73

180,36

1149,34

149,13

31,23

180,36

996,62

152,72

27,64

180,36

840,23

156,39

23,97

180,36

680,07

160,15

20,21

180,36

516,07

164,01

16,36

180,36

10

348,12

167,95

12,41

180,36

11

176,13

171,99

8,37

180,36

12

0,00

176,13

4,24

180,36

1860,80

303,54

2164,34

TOTAL US$

TOTAL EN NUEVOS SOLES

4838,08
789,20
5627,29
Fuente: elaboracin propia
2. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS
2.1 Presupuesto de costos: Los costos que generar el Proyecto para la elaboracin de los adornos
artesanales con material reciclado, se clasificar en costos de produccin, gastos de administracin,
gastos de ventas y gastos financieros.
Costos de Produccin: Estos costos son los que intervienen directamente en el proceso de
produccin, formando parte del producto terminado.
Materia Prima para portafotos: son las siguientes:
Papel
Silicona
Cola sinttica
Cartn
Materia Prima para cisne: son las siguientes:
Papel
Silicona
Tela
Flores de tela
Escarcha
greca
Materia Prima para adornos con focos: son las siguientes:
Foco
Flores artificiales
Blonda
silicona
Materia Prima para reposteros o graneros: son las siguientes.
Botellas de plstico
Cinta delgada
Figuritas
UHU
Materia Prima para canastitas para sorpresas: son las siguientes:

20

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C

MONERAS

Botellas de plstico
Blonda delgada
Blonda encarrujada
UHU
Materia Prima para espejo multicolor: son las siguientes:
Bolsa de colores
UHU
Espejo circular
Cartn

NOMBRE
DEL
ESTABLECI
MIENTO

N
LO
CA
LES
16

Boulevard
7
Virrey
15
Liga de
Artesanos
5
Zona
Franca

COMPETENCIA DEL PROYECTO: PRODUCTORES

TIPOS DE
variedad
PRECIO
CANTID
CANTID
ADORNOS
de
DE
AD
AD
OFRECIDOS producto
VENTA
VENTA
VENTA
al Da
DIARIA
MENSUA
L
RECILADOS
5
15
30
900
-TRADICION
ALES
TRADICIONA
4
12
20
600
LES
RECILADOS
6
10
60
1800
-TRADICION
ALES
RECILADOS
3
12
25
750
-TRADICION
ALES
TOTAL
135
4050

CANTI
DAD
VENTA
ANUAL
10800
7200
21600
9000
48600

Fuente: Elaboracin propia.

PRESUPUESTOS PARA CADA ADORNO ARTESANAL
En el ao 2012 se producirn 10227 unidades de adornos artesanales con material reciclado y 28
adornos artesanales con material reciclado diariamente.
A continuacin se mostrara el presupuesto de cada adorno artesanal con material reciclado. El
presupuesto es por unidad.

PRESUPUESTO DE PORTAFOTOS POR UNID.

MATERIALES
dobleces de papel de
catalogo
Silicona
cola sinttica
pedazo de cartn 15x15 cm
Total
Fuente: Elaboracin propia.

MATERIALES

DIARIO
DLARES

DIARIO
SOLES

ANUAL
DLARES

ANUAL EN
NUEVOS
SOLES

$0,12
$0,19
$0,96
$0,19
$1,46

S/. 0,30
S/. 0,50
S/. 2,50
S/. 0,50
S/. 3,80

$41,54
$69,23
$346,15
$69,23
$526,15

S/. 108
S/. 180
S/. 900
S/. 180
S/. 1.368

PRESUPUESTO DE CISNE
DIARIO DIARIO SOLES

ANUAL

ANUAL EN

21

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C

Papel
Tela
silicona
flores de tela
Escarcha
greca
TOTAL
Fuente: Elaboracin propia.

DLARE
S
$0,19
$0,27
$0,19
$0,19
$0,19
$0,19
$1,23

MONERAS

S/. 0,50
S/. 0,70
S/. 0,50
S/. 0,50
S/. 0,50
S/. 0,50
S/. 3,20

DLARES
$69,23
$96,92
$69,23
$69,23
$69,23
$69,23
$443,08

NUEVOS
SOLES
S/. 180
S/. 252
S/. 180
S/. 180
S/. 180
S/. 180
S/. 1.152

PRESUPUESTOS DE ADORNOS CON FOCOS POR UNID.

ANUAL EN
DIARIO
DIARIO
ANUAL
NUEVOS
MATERIALES
DLARES
SOLES
DLARES
SOLES
foco
$0,58
S/. 1,50
$207,69
S/. 540
flores artificiales
$0,19
S/. 0,50
$69,23
S/. 180
blonda
$0,27
S/. 0,70
$96,92
S/. 252
silicona
$0,19
S/. 0,50
$69,23
S/. 180
Total
$1,23
S/. 3,20
$443,08
S/. 1.152
Fuente: Elaboracin propia.
PRESUPUESTOS DE REPOSTERO O GRANERO POR UNIDAD
ANUAL EN
DIARIO
DIARIO
ANUAL
NUEVOS
MATERIALES
DLARES
SOLES
DLARES
SOLES
Botellas de plstico
$0,04
S/. 0,10
$13,85
S/. 36
cinta delgada
$0,27
S/. 0,70
$96,92
S/. 252
figuritas
$0,08
S/. 0,20
$27,69
S/. 72
UHU
$0,38
S/. 1,00
$138,46
S/. 360
Total
$0,77
S/. 2,00
$276,92
S/. 720
Fuente: Elaboracin propia.

PRESUPUESTOS DE CANASTITAS PARA SORPRESA POR UNIDAD

ANUAL EN
DIARIO
DIARIO
ANUAL
NUEVOS
MATERIALES
DLARES
SOLES
DLARES
SOLES
Botellas de plstico
$0,04
S/. 0,10
$13,85
S/. 36
Blonda delgada
$0,27
S/. 0,70
$96,92
S/. 252
blonda encarrujada
$0,27
S/. 0,70
$96,92
S/. 252
UHU
$0,38
S/. 1,00
$138,46
S/. 360
Total
$0,96
S/. 2,50
$346,15
S/. 900
Fuente: Elaboracin propia.
PRESUPUESTOS DE ESPEJO MULTICOLOR POR UNIDAD
ANUAL EN
DIARIO
DIARIO
ANUAL
NUEVOS
MATERIALES
DLARES
SOLES
DLARES
SOLES
BOLSA DE COLORES
$0,46
S/. 1,20
$166,15
S/. 432

22

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C
ESPEJO CIRCULAR
CARTON
UHU
Total
Fuente: Elaboracin propia.

$1,35
$0,19
$0,38
$2,38

S/. 3,50
S/. 0,50
S/. 1,00
S/. 6,20

MONERAS

$484,62
$69,23
$138,46
$858,46

S/. 1.260
S/. 180
S/. 360
S/. 2.232

MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LOS ADORNOS ARTESANALES

MATERIA PRIMA E
INSUMOS

UNIDAD
DE
MEDIDAD

CANTIDA
D

COSTO

COSTO
TOTAL

PORTAFOTOS
CISNE
ADORNOS CON
FOCO
REPOSTERO O
GRANERO
CANASTITAS DE
SORPRESAS
ESPEJO
MULTICOLAR
COSTO UNITARIO

UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

5
5
4

S/. 3,80
S/. 3,20
S/. 3,20

S/. 19,00
S/. 16,00
S/. 12,80

COSTO
TOTAL EN
NUEVOS
SOLES
$7,31
$6,15
$4,92

UNIDAD

S/. 2,00

S/. 10,00

$3,85

UNIDAD

S/. 2,50

S/. 12,50

$4,81

UNIDAD

S/. 6,20

S/. 24,80

$9,54

28

S/.
20,90

S/. 95,10

$36,58

Fuente: Estimacin propia.

COSTO DE PRODUCCION DIARIA (28 PRODUCTOS )

UNIDAD
CANTIDA
COSTO
COSTO
DE
D
TOTAL
MATERIA PRIMA E
MEDIDAD
INSUMOS
PAPEL DE
Kg
4
0,3
S/. 1,20
CATALOGO
SILICONA liquida
Lt
500
0,034
S/. 17,00
COLA SINTTICA
Lt
1000
0,003
S/. 3,00
CARTON
Kg
5
0,3
S/. 1,50
ENVASE VACIO DE
unidad
5
0,5
S/. 2,50
CREMA
BLONDA
metros
16
0,7
S/. 11,20
ENCARUJADA
FLORES DE TELA
unidad
5
0,5
S/. 2,50
LENTEJUELAS
Kg
250
0,004
S/. 1,00
GRECA
metros
4
0,7
S/. 2,80
FOCO
unidad
4
1,5
S/. 6,00
FLORE
unidad
4
0,5
S/. 2,00
ARTICIALES
BLONDA GRUESA
metros
2
0,7
S/. 1,40
BOTELLAS DE
Kg
4
0,5
S/. 2,00
PLASTICO
CINTA DELGADA
metros
3,5
0,7
S/. 2,45
FIGURITAS
unidad
12
0,2
S/. 2,40
UHU
unidad
8
1
S/. 8,00

COSTO
TOTAL EN
DOLARES
$0,46
$6,54
$1,15
$0,58
$0,96
$4,31
$0,96
$0,38
$1,08
$2,31
$0,77
$0,54
$0,77
$0,94
$0,92
$3,08

23

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C

MONERAS

BLONDA
metros
2
0,7
S/. 1,40
$0,54
DELGADA
BOLSA DE
unidad
16
0,8
S/. 12,80
$4,92
COLORES
ESPEJO CIRULAR
unidad
4
3,5
S/. 14,00
$5,38
COSTO UNITARIO
S/. 95,15
$36,60
PRECIO DE VENTA
14
$5,38
FUENTE : LOS
CUADROS 15- 20
Fuente: Estimacin propia.
Por lo tanto tenemos de materia prima para los adornos artesanales con material reciclado de
95.15 que es el costo unitario.
95.15*12*30= 34254 soles en materia prima
PRODUCCIN DE ADORNOS RECICLADOS
PRODUCCI
PRODUCCI
PRECIO
N DIARIA
N ANUAL
POR
ADORNOS
DE
ADORNO
ADORNOS

AOS

2010
28,316
2011
28,636
2012
28,960
2013
29,287
2014
29,618
Fuente: Estimacin propia.

10194
10309
10426
10543
10663

14
14
14
14
14

INGRESO
TOTAL
ANUAL
EN
SOLES
142715
144327
145958
147608
149276

INGRESO
TOTAL
ANUAL EN
DOLARES
54890
55511
56138
56772
57414

Mano de obra directa: Comprende los gastos en remuneraciones del personal que intervendr
directamente en la elaboracin de los adornos artesanales con material reciclado, los cuales son
el diseador y los tres tcnicos en manualidades. Las remuneraciones comprenden sueldos ms
beneficios sociales (2% IES, 9% ESSALUD, 8.33% CTS, Vacaciones y 16.34% gratificaciones).
BENEFICIOS SOCIALES
IES
ESALUD
CTS
VACACIONE Y
GRATIFICACIONES
TOTAL

PERSONAL

Diseador
Tcnico en
manualidade
s
TOTAL

0,02
0,0833
0,09
0,1634
0,3567

CUADRO
PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDO
SUELDO BENEFICIO REMUNERACI
MENSUAL
ANUAL
S
N
SOCIALES
TOTAL EN
SOLES
550
6600
2354,22
8954,22
500
18000
18000
26954,22

REMUNERACI
N
TOTAL EN
DOLARES
3443,93
6923,08
10367,01

24

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C

MONERAS

Fuente: estimacin propia.

Presupuesto de bolsa y cajas: Se destaca que los adornos artesanales con material reciclado
tendr un promedio 200 unidades.
CUADRO
PRESUPUESTO DE BOLSAS Y CAJAS
AOS
PRODUCCI
BOLSAS
COSTO
COSTO
COSTO
N
DE PAPEL
MILLAR
TOTAL
TOTAL EN
UNIDAD
(MILLAR)
DE
DOLARES
SOLES
2010
1629,361
3,5
200
700
269
2011
1647,830
3,6
200
720
277
2012
1666,507
3,7
200
740
285
2013
1685,397
3,8
200
760
292
2014
1704,500
3,9
200
780
300
Fuente: estimacin propia.
Gastos de administracin: Comprende los gastos de alquileres, remuneracin del personal
administrativo, servicios de terceros, tiles de oficina, depreciaciones, servicios de limpieza y
otros.
PRESUPUESTOS
DE GASTOS
ADMINISTRATIVO
S
Sueldos y salarios
Alquiler del local
Publicidad y
promocin
tiles de oficina
Servicios de
terceros
servicios de
limpieza
Depreciaciones

CUADRO N27
MONTO $

MONTO EN S/.

1635
350
220

4250
910
572

50
200

130
520

19

50

568

1476

3100

8059

TOTAL
Fuente: estimacin propia.

Gastos de venta: Comprende los gastos en que incurrir el proyecto en la elaboracin y

comercializacin de los adornos artesanales con material reciclado.
CUADRO
PRESUPUESTO DE GASTOS EN VENTAS (US$)
RUBROS

2010

2011

2012

2013

2014

Sueldos de ventas
Vendedora
Encargado de
limpieza
Publicidad
TOTAL

115

115

115

115

115

220
335

220
335

220
335

220
335

220
335

25

UNIVERSIDAD CATLICA DE TRUJILLO

S.A.C
TOTAL EN
NUEVOS SOLES
Fuente: estimacin propia.

MONERAS

872

872

872

CUADRO
PRESUPUESTOS DE SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL
ADMINISTRATIVOS
PUESTO
SUELDO
SUELDO
BENEFICO
S
MENSUAL
ANUAL
SOCILAES

872

COSTO
TOTAL

Gerente

576,92

6923,08

2469,46

9392,54

Cajera
TOTAL

134,62
711,54

1615,38
8538,46

2469,46

1615,38
11007,9
2

872

COSTO
TOTAL
EN
NUEVO
S
SOLES
24420,6
1
4199,99
28620,6
0

Fuente: estimacin propia.

Gastos financieros: Comprende el Plan de pago con el banco el cual esta detallado en el
cuadro que esta en financiamiento.
ESTIMACIN DEL PRECIO DE VENTA POR ADORNO RECICLADO
Materia prima
34254
10194
3,36
Mano de obra directa
26954
10194
26,95
bolsas de papel
200
1000
0,02
Gastos administrativos
8059
10194
0,79
Gastos de venta
335
10194
0,03
Precio de venta al costo
31,16
Distribuidores: Precio de venta
14
Mercado
Fuente: estimacin propia.

dlares
1,29
10,37
0,01
0,30
0,01
11,98
5,4

COSTOS FIJOS Y VARIABLES (US$)

COSTOS

2010

2011

2012

2013

Costos Fijos

13744

13744

13744

13744

Mano de obra directa

10367

10367

10367

10367

2014
1374
4
1036
7

Gastos administrativos

3042

3042

3042

3042

3042

Gastos de ventas

335

335

335

335

Costos Variables

13747

13452

13459

13467

335
1347
5

269

277

285

292

13175

13175

13175

13175

BOLSAS DE PAPEL
MATERIA PRIMA
GASTOS
FINANCIEROS

300
1317
5

304

26

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COSTO TOTAL
COSTO TOTAL EN
NUEVOS SOLES
2.2 Estados financieros
2.2.1
Balance inicial:

MONERAS

27491

27195

27203

27211

71477

70708

70728

70748

2721
9
7076
8

BALANCE INICIAL (EN SOLES)

MONTOS EN
SOLES

RUBRO

I. ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

40685

Caja y Banco

6431

existencias

34254

ACTIVO NO CORRIENTE

6301

Intangible

3822

Tangible

4027

depreciacin

-1548

Total Activo

46986

II. PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

36986

tributos

17470

prestamos

4838

beneficios sociales

14678

PATRIMONIO
Capital social
Total pasivo y patrimonio

10000
10000
46986

FUENTE: ELABORACION PROPIA

27

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MONERAS

2.2.2
Estado de ganancias y prdidas proyectadas: un estado de ganancias y prdidas nos
informa, en forma resumida, sobre las operaciones efectuadas en una empresa. Durante un
periodo el producto o rendimiento neto de los mismos.
El estado de ganancias y prdidas del proyecto para el primer ao de vida til asciende a
US$ 26592 equivalente a 17.18% monto que ira creciendo hasta alcanzar en el quinto ao el
30.38%.
ESTADO DE GANCIAS Y PERDIDAS EN US$
CONCEPTO

2010

2011

2012

2013

2014

Ingreso por ventas

54890

55511

56138

56772

57414

(-) Costo de produccin

-13175

-13320

-13467

-13615

13765

depreciacin

-595,4

-595,4

-595,4

-595,4

-595,4

Utilidad bruta

41120

41596

42076

42562

70584

(-)Gastos administrativos

-3100

-3100

-3100

-3100

-3100

(-)Gastos de ventas

-335

-335

-335

-335

-335

Utilidad operativa

37685

38161

38641

39127

67149

(-)Gastos financieros

303,54

Utilidad antes de impuestos

37988

38161

38641

39127

67149

(-)Impuesto a la renta (30%)

11396

11448

11592

11738

20145

26592

26712

27048

27389

47004

Utilidad neta
Fuente: elaboracin propia

2.2.3
Flujo de caja proyectada: nos indica el flujo de beneficios actualizados que genera el
proyecto, es decir los ingresos y egresos de efectivo ejecutados durante el periodo de vida
proyectada.
El proyecto generar un flujo de efectivo inicial de US$22654 monto que ira incrementara
hasta US$ 48524.
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
RUBROS

Ingreso por ventas

2010

2011

2012

2013

2014

54890

55511

56138

56772

57414

Valor de recuperacin
Recup. Capital de
Trabajo

301,6
2688

Total ingresos
EGRESOS
Inversin activo fijo
Inversin capital de
trabajo

-5707

54890

55511

56138

56772

60404

-30071,442

-30268,18

-30559,18

-30852,98

-11879,58

-3019
-2688

28

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MONERAS

Costo de fabricacin

-13175

-13320

-13467

-13615

13765

Costo de operacin

-5500

-5500

-5500

-5500

-5500

Impuesto a la renta

-11396

-11448

-11592

-11738

-20145

24819

25243

25579

25919

48524

25243

25579

25919

48524

FLUJO ECONMICO

-5707

Prstamo

1860,8

Amortizacin

-1860,8

Intereses
FLUJO FINANCIERO
Fuente: elaboracin propia

-304
-3846,2

22654

FODA

FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
Expansin del
Atreves del reciclaje
Negocio
protegemos al medio
Adquisicin de un
ambiente .
Genera ingresos
Personal
Altamente .
econmicos.
Nueva tecnologa.
Contar con un buen
Creacin de
clima laboral.
Brindar una
nuevos productos
para la venta.
buena atencin al
cliente.

29

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MONERAS

DEBILIDADES
AMENAZAS
Campaa
Poco Flujo de
publicitaria dbil.
Clientes.
Los consumidores
La rivalidad de
poseen baja
los
lealtad de marca.
Competidores.
Ubicacin de Otro
Ausentismo de
competidor en su
Gerente ha
Entorno.
empleado.
Bajos Ingresos
Falta de
comunicacin.
Una pgina web
limitada

30