Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Caja
Caja
ARQUEO DE CAJA
Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa XXX
manejada por el cajero seor Patricio Lpez.
Rubro examinado: Caja
Custodio:
Patricio Lpez
Da y hora:
Valores encontrados
Cantidad
Denominacin
Total
Fraccionario
Billetes
70 monedas
25 ctvs.
25 monedas
50 ctvs.
35 billetes
100,00
16 billetes
50,00
20 billetes
10,00
6 billetes
5,00
5 billetes
1,00
Cheques:
Banco del Pichincha
Banco del Austro
Cta. 2032
Cta. 2045
215,00
435,00
Comprobantes:
Pago luz
35,00
Pago IESS
15,00
300,00
4.550,00
345,00
120,00
Notas:
Entre los billetes de 5,00 se encontr un billete falso. Puesto que ste
fue recibido por probada negligencia del custodio se le cargar a su
cuenta y ser deducido de su prxima remuneracin.
El cheque del Banco del Austro por $435,00 est posfechado, por tanto
ser reclasificado.
Se requiere:
50
300
200
450
700
5.080
1.000
600
500
40
60
Al cierre del da, se verifica el saldo de Caja, dando los siguientes valores:
En dinero efectivo el 50%, compuesto de la siguiente manera:
en billetes de $5 el 15%
en cheque local del Produbanco No. 27387 el 5%, del Sr. Pablo Pstor
Moncayo
el cheque local del Banco del Pacfico No. 937516 el 25%, del Sr. Cristian
Rivadeneira
CASO CASHMEN
Los siguientes datos corresponden a los valores presentados en arqueo de caja de la
empresa CASHMEN manejada por el cajero seor Ivn Donoso, el 31 de agosto del 200X
siendo las 15h30, al seor Rodrigo Sunta delegado de la gerencia:
Dinero: 55 monedas de 25 ctvs., 25 monedas de 50 ctvs., 43 billetes de $ 100, 16 billetes de
$ 50, 20 billetes de $ 10, 16 billetes de $ 5, 25 billetes $ 1
Cheque # 45763 del Banco de Guayaquil por $ 852,00 para el 31 de agosto/200X; cheque
del Banco MM Jaramillo # 004589 por $ 143,00 para el 31 de octubre/200X; cheque del
Banco Sudamericano # 000012 por $ 323,00 para el 26 de agosto/2006
Recibo por pago de movilizacin del gerente por $ 25,00; factura # 455 por pago de
combustible del camin de la empresa por $ 100,00; recibo de pago por donacin a Casa de
Oracin por $ 50,00; vale de caja por anticipo a sueldo del bodeguero por $ 150,00. Todos
los egresos han sido autorizados por el gerente, a excepcin del anticipo a sueldo.
Notas:
SE PIDE:
Concepto
Valor
002
combustible
6,50
003
004
anulado
005
refrigerios
12,00
CASO FLORES
La Empresa FLORES C.A. ha designado como responsable del manejo de caja
chica a la srta. Jeaneth Torres, asistente de secretara, cuyo fondo es de $
250,00.
La norma de control interno manifiesta que se realizarn arqueos de caja
sorpresivos por parte de un funcionario designado por el rea financiera. El
director del rea financiera design realizar el arqueo a la secretaria general
por cuanto el personal de finanzas no se encontraba.
Durante el arqueo se encontr lo siguiente:
Billetes:
Cantidad
Denominacin
5,00
10,00
20,00
15
1,00
Monedas:
Cantidad
Denominacin
20
0,05
0,25
10
0,50
Comprobantes y documentos:
1 cheque por $ 20 de la Sra. Secretaria, cambiado a ttulo personal.
1 comprobante por compra de agua por el valor de 3,50 sin firmas de
responsabilidad.
El arqueo se realiz el 10 de julio de 2009 a las 9h30 y termin a las 9h45. Para
eso la responsable del fondo fue advertida por su jefa que le va hacer el
arqueo.
SE PIDE:
Realice el arqueo de caja chica y determine cualesquier anomala
Proponga recomendaciones para mejorar la administracin del fondo