ARQUEO DE CAJA

Con fecha 20 de febrero, siendo las 12:30, se procede a realizar el arqueo de caja general al Sr.
Rubn lvarez.
El delegado, en la constatacin fsica, encuentra los siguientes valores:
50 monedas de $0,50
30 monedas de $0,25
60 billetes de $50,00
45 billetes de $20,00
40 billetes de $10,00
50 billetes de $5,00
50 monedas de $1,00
Encuentra un cheque del Banco del Pichincha a favor de la empresa por $350,00.
Un cheque del Banco del Pacfico por $2.610,00 para cobrar en 45 das.
Una planilla de pago al IESS por $38,00.
Planilla de luz, agua, telfono por $45,00.
Comprobante de pago de mantenimiento de vehculo por $38,00.
Papeleta de depsito bancario por $650,00.
Un vale de caja por prstamo al gerente por $30,00.
Se conoce que el saldo contable al iniciar el da fue de $2.350,00, ingresaron a caja $500,00 por
cobro de cuentas pendientes a clientes, las ventas al contado que se facturaron ascienden a
$5.600,00.
Notas adicionales
Un billete de $20,00 deteriorado completamente.
Un billete de $50,00 falso (negligencia del cajero).
Polticas:
Faltantes o sobrantes deben ser registrados en el momento del arqueo, el faltante con un
recargo al cajero ms un 10% de multa sobre el valor, o el sobrante con cargo a ingresos por
aclarar.
Todo billete falso recibido sin tomar las debidas precauciones se cargar al responsable.
Los billetes deteriorados a cargo de la empresa.
Estn autorizados a efectuar pagos con caja general.
Se pide:
a) Elaborar el acta de arqueo de caja.
b) Contabilizar las novedades del arqueo.
1.2 Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa X
manejada por el seor Jorge Lpez.
Rubro examinado: caja general
Custodio: Jorge Lpez
Da y hora: junio 8 de 2016 a las 17h30
Saldo contabilizado al terminar el 7-06-2016 $300,00
Recaudaciones del da no contabilizadas:
Por ventas $4.550,00
Por cobranzas a clientes $345,00
Otras recaudaciones: servicios prestados $120,00
Notas
Entre los billetes de $5,00 se encontr un billete falso, puesto que fue recibido por probada
negligencia del custodio, se le cargar a su cuenta y ser deducido de su prxima remuneracin de
acuerdo con el reglamento de la empresa. Entre los billetes de $1,00 se encontr uno destruido, la
empresa asume esta prdida.
No estn autorizados los pagos usando la caja general.
La poltica interna sobre faltantes establece una multa al custodio por un equivalente al 10%
sobre el valor total del faltante, el cual ser descontado en la quincena siguiente.
En caso de sobrantes, se registrar provisionalmente como ingresos por aclarar hasta detectar
la razn del excedente.
El cheque del Banco Internacional por $435,00 est posfechado, por tanto ser reclasificado.
Se requiere:
a) Elaborar el acta de arqueo de caja.
b) Registrar los ingresos y pagos del da y las novedades segn acta de arqueo hasta determinar el
nuevo saldo contable de caja.
c) Determinar las diferencias existentes (si hubiera), y aplicar las polticas de la empresa.
1.3 Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de
enero de 200X de la cuenta No. 2001610-7 del Banco del Pichincha.
Se pide:
a) Preparar el informe de conciliacin bancaria para el mes de enero de 200X.
b) Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuenta, suponiendo que
ya le llegaron los documentos bancarios.
1.4 Los siguientes datos corresponden a las operaciones del mes de febrero de 200X de la empresa
Global Farma, que afectaron la cuenta bancaria 2001610-7 del Banco del Pichincha y que deben
ser registrados en el libro auxiliar de bancos.
Feb. 1 Pago arriendos con Cheque No. 006 por $200,00.
Feb. 5 Depsito por ventas del da No. 2345 por $550,00.
Feb. 14 Pago publicidad con Cheque No. 007 por $123,00.
Feb. 18 Pago seguros con Cheque No. 008 por $235,00.
Feb. 20 Depsito por ventas No. 3456 por $1.235,00.
Feb. 25 Pago a proveedores con Cheque No. 009 por $2.350,00.
16 Contabilidad general
Feb. 27 Pago sueldos con Cheque No. 010 por $270,00.
Feb. 27 Pago comisiones a vendedores con Cheque No. 011 por $180,00.
Para efectos de prctica, usted (personificando al banco) debe preparar el estado bancario con la
siguiente informacin que se presenta al final del mes:
Se conoce que se pagaron todos los cheques pendientes del mes de enero de 200X.
 De los cheques girados por la empresa durante el mes de febrero, el banco an no ha pagado
los cheques 007 y 009; los dems ya fueron cobrados.
Todos los depsitos registrados por la empresa se encuentran acreditados por el banco y,
adems, el banco ha registrado el depsito No. 5634 por $120,00 (del cliente A que la empresa
no ha registrado).
El banco debita de la cuenta $25,00 por servicios bancarios y $125,00 por uso de correo
electrnico.
Se pide:
a) Elaborar el libro auxiliar de bancos y el estado bancario del mes de febrero de 200X.
b) Preparar la hoja de conciliacin bancaria correspondiente al mes de febrero de 200X, tomando
la informacin del libro auxiliar de bancos, del estado de cuenta del mes de febrero y la
conciliacin de enero.
c) Registrar en el libro diario los asientos de ajuste y actualizar el libro auxiliar de bancos.