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CASO #01 Comercial Don Pedro
CASO #01 Comercial Don Pedro
DETALLE
Mi Banco
Banco de la Nacion
Valores
Seguro Contratado por Anticipado
Cuentas por Cobrar Comerciales
Mercaderas
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Equipos de Computo
Unidad de Transporte
Terrenos
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Tributos por Pagar
Facturas por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Deudas a Largo Plazo
Capital
Anticipo de clientes
Resultados Acumulados
DEBE
100,000
3,000
50,000
12,000
120,000
500,000
100,000
50,000
15,000
150,000
500,000
1,600,000
Los seores auditores han recibido la siguiente informacion de los EEFF por el ao 2014
encontrandose algunas inconsistencias que deben ser ajustadas:
HABER
150,000
100,000
100,000
50,000
100,000
500,000
350,000
100,000
150,000
1,600,000
or el ao 2014
do la duplicidad de
se ha podido determinar
namiento
or un valor
s personales
de S/.7,000.
S/.20,000.
que correspondan.
evo EEFF.
e Mercado de Valores
DETALLE
Mi Banco
Banco de la Nacion
Valores
Seguro Contratado por Anticipado
Cuentas por Cobrar Comerciales
Mercaderas
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Equipos de Computo
Unidad de Transporte
Terrenos
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Tributos por pagar
Facturas por pagar
Remuneraciones por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Deudas a Largo Plazo
Capital
Anticipos de clientes
Resultados Acumulados
Cuentas por Cobrar Diversas
1,600,000
1,600,000
15,000
Banco Nacion
15000
3
100,000
Terreno
Resultados Acumulados
100,000
Anticipos de Clientes
15,870
1,000
500
200
EDRO
re del 2014
s soles
DE TRABAJO
AJUSTES
DEBE
HABER
200
15,000
15,870
1,000
38,600
100,000
4,000
3,600
500
500
21,000
200
160,170
15,870
104,000
160,170
SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
ACREEDOR
99,800
18,000
50,000
11,000
97,270
500,000
100,000
50,000
15,000
150,000
600,000
146,000
96,400
99,500
50,500
100,000
500,000
350,000
115,870
233,000
200
1,691,270
1,691,270
valor de S/.10,000,
20% quitar 3 meses
NA S/.20,000.
Activo No Corriente
Otras Ctas por Cobrar Largo plazo
Inversiones Permanentes (Nota 5)
Inmueble Maquinaria y Equipo Neto (Nota 6)
Total Activo No Corriente
117,800
20,000
97,270
200
500,000
11,000
746,270
30,000
769,000
799,000
Total Activo
1,545,270
18,000
Mi Banco
99,800
Total
117,800
20,000
30,000
Total
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de Computo
Unidad de Transporte
Terrenos
Menos: Depreciacion Acumulada
Total
50,000
Neto
100,000
50,000
15,000
150,000
600,000
(146,000)
769,000
Situacion Financiera
Diciembre del 2014
o en nuevos soles)
tas 1,2 y 3)
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas Por Pagar (Nota 7)
Parte Corriente deuda a L. Plazo (Nota 8)
Total Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
Capital
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto
99,500
362,770
100,000
562,270
400,000
962,270
350,000
233,000
583,000
1,545,270
96,400
50,500
100,000
115,870
362,770
Largo Plazo
Total
100,000
400,000
500,000