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Caso Practico Contabilidad Sector Construccion
Caso Practico Contabilidad Sector Construccion
A
ENUNCIADO
La empresa Constructora El SolSol
A.A.S.A se dedica a la actividad de construcciones civiles, durante el
ao 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es duea
del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos
necesarios para la respectiva construccion
Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentaje
de Realizacion.
A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31-12-2010
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Filiales(oprincipal) y afiliados
Existencias
Serv. Y otros contratos por anticipado
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en valores
Inmueble maq. y equipo(Neto)
Otros activos
TOTAL DEL ACTIVO NO CTE.
TOTAL ACTIVO
2,987,500,00
1,115,969,00
865,19,00
63,200,00
5,031,859,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos,contraprest. Y aportes al
sist. De compensaciones y salud x pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Filiales (o principal) y afiliadas
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
0 PASIVO NO CORRIENTE
112,600,00
Obligaciones financieras
3564,760,00
pasivo diferido
0.00 TOTAL DEL PASIVO NO CTE.
3,677,360,00
8,709,219,00
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidades o perdidas acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el ao 2011 fueron las siguientes:
1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40
2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion
por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un
anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero
fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.
224,579,00
1,308,300,00
2,846,200,00
0.00
0.00
4,379,079,00
236,800,00
0.00
236,800,00
3,518,340,00
355,000,00
220,000,00
4,093,340,00
8,709,219,00
Cantidad
85.00
148.00
10.00
m2 por
Total m2
unidad
100.00
8500.00
90.00
13320.00
125.00
1250.00
23070.00
3)La empresa se obliga a un contrato por obra terminada, por un tiempo de 12 meses.
4) el 5 de febrero la empresa adquiere materiales por un monto de s/. 4000,000
5) Paga remuneraciones afines de febrero por s/. 2000.000
6) El 30 de marzo presenta un estado de avance de obra por un 40% del monto del
contrato.
7) En el mes de abril, compro materiales por un valor de s/.6,000,000 y pago
remuneraciones por un valor de s/ 3,000,000
8)En el mes de junio presento un segundo estado de pago por un pago por un avance
de un 40% (acumula 80%)
9) A fines de junio paga remuneraciones por s/. 3,000,000
10) En septiembre del ao 2011, la empresa compra materiales por s/.15,000,000 y
pagado remuneraciones por un valor de s/.2,000,000
11)A fines de diciembre de 2011,la empresa prsenta su ultimo estado de pago por el
20% restante, y devenga remuneraciones por un valor s/.1,200,000
12) Se realiza la provision por depreciccion del ejercicio
13) Determinacion del costo de Produccion y de Ventas
14) Se pagaron remuneraciones a colaboradores del area de administracion y ventas
por un importe de s/:1,950,820,00
15) Durante el ejecicio se efectuaron pagos a cuenta del impuesto a la renta el
coheficiente de 0,0356 sobre los ingresos devengados en el ejercicio
16)Se realiza la provision y el pago de la contribucion al SENCICO
17) Realizar los asientos de ajuste y cierre
18)Determinacion de las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta
del ejercicio.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO
:
RUC
:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2009
20468754784
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
CDIGO
DENOMINACIN
10.1
Caja
10.2
Fondos Fijos
10.3
Remesas en Trnsito
10.4
10.4
10.5
10.6
10.7
FOLIO N
REFERENCIA DE LA CUENTA
02
ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)
NUMERO DE LA
CUENTA
TIPO DE
MONEDA
(TABLA 4)
02
401-256589
001
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
2,987,500.00
2,987,500.00
0.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2011
20468754784.00
EMPRESA EL SOL S.A
NUMERO
20452393493
FOLIO N
CUENTA CONTABLE
CDIGO
12.1
DENOMINACION
12.1
12.2
Anticipos de clientes
12.3
12.1
02
DEUDOR
ACREEDOR
Factura N 001-XXX
1,115,969.00
1,115,969.00
FECHA DE EMISION
COMPROBANTE DE
DEL
PAGO O DOCUMENTO
COMPROBANTE DE
DE REFERENCIA
PAGO
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
CUENTA
DENOMINACION
16.1
Prstamo
16.2
Reclamaciones a terceros
16.3
16.4
16.5
16.6
16.8
16.9
FOLIO N
DEUDOR
ACREEDOR
865,190.00
865,190.00
02
FECHA DE
COMPROBANTE
EMISION DEL
DE PAGO O
COMPROBANTE
DOCUMENTO DE
DE PAGO O
FECHA DE INICIO REFERENCIA
DE LA
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
EMPRESA
SOCIAL:EL SOL S.A
INFORMACIN DE PROVEEDORES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
18.1
Costos financieros
18.2
Seguros
18.3
Alquileres
18.4
18.5
Mantenimiento de activos
inmovilizados
FOLIO N
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE
COMPROBANTE DE
DE PAGO O
PAGO O FECHA DE DOCUMENTO DE
INICIO DE LA
REFERENCIA
OPERACION
DEUDOR
ACREEDOR
63,200.00
63,200.00
02
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO
(TABLA
DOCUMENTO
DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
NMERO
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL
EMISOR
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
FOLIO N
TTULO
DENOMINACI
N
VALOR
NOMINAL
UNITARIO
02
VALOR EN LIBROS
CUENTA CONTABLE
CANTIDAD
CDIGO
30.1
30.2
30.3
COSTO
TOTAL
PROVISIO
TOTAL NETO
N TOTAL
DENOMINACIN
Inversiones a ser mantenidas
hasta el vencimiento
Instrumentos financieros
representativos de derecho
patrimonial
Participaciones en asociaciones
en participacin y consorcios
0.00
0.00
112,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES
112,600.00
0.00
0.00
VALOR AJUSTADO
DEL ACTIVO FIJO
FECHA DE
INICIO DEL
USO DEL
ACTIVO FIJO
MTODO
APLICADO
33.1
0.00
0.00
33.2
789,400.00
789,400.00
39.131
LINEA RECTA
20%
789,400.00
33.3
DEPRECIACION
ACUMULADA AL
CIERRE DEL
EJERCICIO
ANTERIOR
0.00
0.00
0.00
DEPRECIACION RELACIONADA
CON OTROS AJUSTES
VALOR HISTORICO
DEL ACTIVO FIJO
OTROS
AJUSTES
DEPRECIACION DEL
EJERCICIO
RETIROS Y/O
BAJAS
PORCENTAJE DE
DEPRECIACION
MEJORAS
N DE DOCUMENTO DE
AUTORIZACION
NUMERO DE SERIE
Y/O PLACA DEL
ACTIVO FIJO
MODELO DEL
ACTIVO FIJO
FECHA DE ADQUISICION
DESCRIPCIN
SALDO INICIAL
MARCA DEL
ACTIVO FIJO
02
DEPRECIACION
ACUMULADA
AJUSTADA POR
INFLACION
DEPRECIACION
AJUSTE POR INFLACION
COMPROBANTE
DE PAGO Y/O
DOCUMENTO DE
INGRESO O
SALIDA
FOLIO N
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
ADQUISICIONES Y/O ADICIONES
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 7.1:
0.00
DEPRECIACION
ACUMULADA
HISTORICA
0.00
0.00
0.00
5,300,520.00
5,300,520.00
39.132
LINEA RECTA
20%
33.4
0.00
0.00
39.133
LINEA RECTA
20%
0.00
33.5
38,100.00
38,100.00
39.134
LINEA RECTA
20%
0.00
33.6
0.00
0.00
39.135
LINEA RECTA
20%
0.00
33.7
0.00
0.00
39.136
LINEA RECTA
20%
0.00
33.8
0.00
0.00
20%
0.00
33.9
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
0.00
20%
0.00
0.00
0.00
20%
0.00
5,300,520.00
38,100.00
TOTALES
6,128,020.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,128,020.00
0.00
6,128,020.00
2,777,760.00
2,777,760.00
2,777,760.00
0.00
0.00
0.00
2,777,760.00
2,777,760.00
0.00
2,777,760.00
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
EJERCICIO:
2011
FOLIO N
02
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EMPRESA EL SOL S.A
TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTA
CDIGO
40.111
40.171
40.31
40.32
40.7
DENOMINACION
IGV - Cuenta propia
Renta de tercera categora
ESSALUD
ONP
Administradoras de fondos de pensiones
SALDO FINAL
DOCUMENTO DE REFERENCIA
NUMERO
DENOMINACION
PERIODO
FECHA DE
VENCIMIENTO
DEUDOR
PDT N 621
ACREEDOR
81,450.00
PDT N 621
77,229.00
PDT N 601
17,000.00
PDT N 601
PDT N 601
48,900.00
TOTAL
224,579.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A
FOLIO N
02
DENOMINACIN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO
(TABLA 2)
MES DE DEUDA
NMERO
1,308,300.00
TOTAL S/.
1,308,300.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA
FOLIO N
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
NUMERO
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CODIGO
42.1
42.2
42.3
DENOMINACION
DEUDOR
ACREEDOR
2,846,200.00
Anticipos a proveedores
Letras por Pagar
02
2,846,200.00
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANT
E DE PAGO
COMPROBANT
E DE PAGO O
DOCUMENTO
DE
REFERENCIA
FORMATO 3.
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2011
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
45.1
FOLIO N
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
COMPROBANT
MONTO
DE PAGO O
DESCRIPCION DE
E DE PAGO O PENDIENTE DE DOCUMENTO
LA OBLIGACION
FECHA DE
PAGO S/.
DE
INICIO DE LA
REFERENCIA
OPERACION
Prstamos de instituciones
financieras y otras entidades
236,800.00
45.5
02
SALDO TOTAL
236,800.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784.00
FOLIO N
S/. 3,518,340.00
S/. 1.00
0.00
02
0.00
02
28298845
COMUNES
1.00
1,759,170.00
50.00%
31466772
COMUNES
1.00
1,759,170.00
50.00%
2.00
3,518,340.00
100.00%
TOTALES
FORMATO 3.
EJERCICIO:
2011
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
CDIGO
DENOMINACION
58.2
Legal
58.3
Contractuales
FOLIO N
SITUACION
02
DEUDOR
ACREEDOR
2011
355,000.00
TOTALES
355,000.00
FORMATO 3.
EJERCICIO:
2011
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
20468754784
EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
CDIGO
DENOMINACION
59.1
Utilidades no Distribuidas
59.2
Prdidas Acumuladas
FOLIO N
PERIODO CONTABLE
SITUACION
2011
POR DISTRIBUIR
02
DEUDOR
ACREEDOR
220,000.00
TOTALES
220,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
01
O REGISTRO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
(TABLA 8)
1/1/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
02
10.4
2,987,500.00
y patrimonio al inicio
12.1
1,115,969.00
de las operaciones.
16.1
Prstamo
865,190.00
18.2
Seguros
63,200.00
30.2
112,600.00
31.1
Terrenos
214,500.00
33.2
Edificaciones
789,400.00
33.3
33.5
Muebles y enseres
39.1
Depreciacin acumulada
TOTALES
5,300,520.00
38,100.00
2,777,760.00
11,486,979.00
2,777,760.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
40.11
81,450.00
40.17
Impuesto a la renta
77,229.00
40.31
ESSALUD
17,000.00
40.71
48,900.00
41.1
1,308,300.00
42.1
2,846,200.00
45.1
50.1
Capital Social
58.2
Legal
355,000.00
59.1
Utilidades no Distribuidas
220,000.00
236,800.00
3,518,340.00
TOTALES
SUMA TOTAL
0.00
8,709,219.00
11,486,979.00
11,486,979.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
02
O REGISTRO
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
(TABLA 8)
1/2/2011
14
1/2/2011
14
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
04
03
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
04
F/001-00452
10.4
12.1
03.1
Contratos aprobados
09
669,581.40
669,581.40
50,000,000.00
50,000,000.00
construccin
04
05
1/2/2011
04
10.4
12.2
Anticipos de clientes
01.2
TOTALES
12,500,000.00
12,500,000.00
12,500,000.00
75,669,581.40
63,169,581.40
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
07
08
2/3/2011
2/3/2011
Costo financiero
63.9
de carta fianza
10.4
94
de carta fianza
79.1
60.2
Materias primas
40.11
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
09
06
DENOMINACIN
Gastos de administracin
12,500,000.00
560,000.00
560,000.00
560,000.00
560,000.00
3,240,000.00
TOTALES
760,000.00
4,360,000.00
14,380,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
09
10
11
O REGISTRO
(TABLA 8)
2/5/2011
2/5/2011
Por el destino
Por la cancelacin
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
42.1
4,000,000.00
24.4
61.2
Materias primas
42.1
10.4
61.2
Materias primas
3,240,000.00
92.1
Costo de produccin
3,240,000.00
3,240,000.00
3,240,000.00
TOTALES
4,000,000.00
4,000,000.00
13,720,000.00
11,240,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
12
O REGISTRO
(TABLA 8)
11
2/28/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
24.4
3,240,000.00
79.1
3,240,000.00
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
62.73
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
1788,908,77
161,001.79
50,089.45
25,600.00
211,091.23
25,044.72
van
TOTALES
211,091.24
6,741,735.95
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
13
14
2/28/2011
3/15/2011
40.71
41.1
92.2
Mano de obra
79.1
40.17
Impuesto a la renta
40.31
ESSALUD
256,000.00
1,482,264.04
2,000,000.00
2,000,000.00
25,600.00
211,091.23
van
TOTALES
2,236,691.23
3,738,264.04
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
15
6/30/2011
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
10.4
12.1
del contrato
40.11
70.2
Productos terminados
25,044,72
256,000.00
2,268,164.04
2,785,900.00
20,000,000.00
3,193,277.31
16,806,722.69
van...
TOTALES
22,524,164.04
22,785,900.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
16
17
18
7/2/2011
7/3/2011
10.4
12.2
Anticipos de clientes
12.1
09
Acreedoras en contra
01
60.2
Materias primas
15,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
4,860,000.00
van
TOTALES
29,860,000.00
25,000,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
19
20
7/1/2011
7/1/2011
por la cancelacion
40.1
Gobierno Central
1,140,000.00
42.1
24.4
61.2
Materias primas
42.1
10.4
6,000,000.00
4,860,000.00
4,860,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
van
TOTALES
12,000,000.00
16,860,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
21
22
7/2/2011
7/15/2011
61.2
Materias primas
4,860,000.00
al contrato
92.1
Costos de produccion
4,860,000.00
24.4
4,860,000.00
79.1
4,860,000.00
40.1
Gobierno Central
contrato 40%
10.4
3,193,277.31
3,193,277.31
van
TOTALES
12,913,277.31
12,913,277.31
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O
DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
23
7/31/2011
62.11
Sueldos y salarios
62.71
62.73
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
2,683,363.15
241,502.68
75,134.17
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
van
TOTALES
3,000,000.00
2,999,999.99
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
24
25
7/31/2011
7/31/2011
92.2
Mano de obra
3,000,000.00
remuneraciones
79.1
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
3,000,000.00
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
van
TOTALES
5,999,999.99
3,000,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
26
27
10.4
12.1
40.1
Gobierno Central
70.2
Productos terminados
10.4
12.2
Anticipos de clientes
11/1/2011
11/1/2011
mula 80%)
3,000,000.00
20,000,000.00
3,193,277.31
16,806,722.69
15,000,000.00
5,000,000.00
van
TOTALES
40,000,000.00
23,000,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
12.1
28
29
11/1/2011
11/30/2011
09
Acreedoras en contra
sobre el anticipo
01
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
62.73
20,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,683,363.15
241,502.68
75,134.17
van
TOTALES
8,000,000.00
25,000,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen..
30
11/30/2011
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
92.2
Mano de obra
remuneraciones
79.1
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
3,000,000.00
3,000,000.00
van..
TOTALES
3,000,000.00
5,999,999.99
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
31
32
12/15/2011
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
10.4
60.2
Materias primas
35,800.00
316,636.85
37,567.08
384,000.00
2,225,996.06
3,000,000.00
12,150,000.00
vienen
TOTALES
15,149,999.99
3,000,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
van
33
34
12/16/2011
12/17/2011
40.1
Gobierno Central
2,850,000.00
42.1
24.4
61.2
Materias primas
61.2
Materias primas
12,150,000.00
92.1
12,150,000.00
15,000,000.00
12,150,000.00
12,150,000.00
van..
TOTALES
39,300,000.00
27,150,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
35
36
12/17/2011
12/20/2011
24.4
12,150,000.00
79.1
12,150,000.00
42.1
10.4
62.11
Sueldos y salarios
62.71
15,000,000.00
15,000,000.00
1,788,908.77
161,001.79
van
TOTALES
16,949,910.56
39,300,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
37
62.73
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
92.2
Mano de obra
50,089.45
26,900.00
211,091.23
25,044.72
256,000.00
1,480,964.14
2,000,000.00
van
TOTALES
2,050,089.45
2,000,000.09
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
79.1
38
12/20/2011
40.173
40.31
ESSALUD
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
41.11
2,000,000.00
26,900.00
211,091.23
25,044.72
256,000.00
1,480,964.04
van...
TOTALES
1,999,999.99
2,000,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
39
40
25/12/1011
12/27/2011
12.12
Emitidas en cartera
10,000,000.00
contrato terminado
40.111
1,596,638.66
70.241
Productos terminados
8,403,361.34
10.4
7,500,000.00
12.2
Anticipos de clientes
2,500,000.00
12.1
12.12
Emitidas en cartera
10,000,000.00
van
TOTALES
20,000,000.00
20,000,000.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
41
42
12/28/2011
12/29/2011
09
Acreedoras en contra
2,500,000.00
anticipo en un 100%
01
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
96,601.07
62.73
30,053.67
40.173
40.31
ESSALUD
2,500,000.00
1073,345,26
16,700.00
126,654.74
van
TOTALES
2,626,654.74
2,643,354.74
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
43
44
12/29/2011
40.39
Contribucin al SENATI
40.71
41.1
92.2
mano de obra
remuneraciones
79.1
41.1
15,026.83
153,600.00
888,018,43
1,200,000.00
1,200,000.00
888,018.43
van
TOTALES
2,088,018.43
1,368,626.83
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
10.4
45
12/31/2011
por la determinacion de la
68.141
edificaciones
68.142
68.144
muebles y enseres
39.131
Edificaciones
39.132
39.134
Muebles y enseres
888,018.43
23,682.00
1,060,104.00
3,810.00
23,682.00
1,060,104.00
3,810.00
van
TOTALES
1,087,596.00
1,975,614.43
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
46
47
12/31/2011
12/31/2011
92.3
761,317.20
de costos
94
gastos de administracion
108,759.60
95
gasto de ventas
217,519.20
78.1
21.4
productos inmuebles
71.1
71.14
1,087,596.00
32,211,317.20
32,211,317.20
van...
TOTALES
33,298,913.20
33,298,913.20
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
69.2
Productos terminados
21.4
productos inmuebles
TOTALES
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
49
50
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
62.1
Remuneraciones
de administrac. y ventas
62.7
40.1
Gobierno Central
40.3
Instituciones pblicas
161,076.88
40.7
249,704.96
41.1
45.1
1,789,743.12
161,076.88
45,960.00
94
Gastos de Administracin
95
Gastos de Ventas
1,494,078.16
780,328.00
1,170,492.00
TOTALES
3,901,640.00
1,950,820.00
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
52
12/31/2011
12/31/2011
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
79
51
DENOMINACIN
1,950,820.00
40.1
Gobierno Central
y tributospor pagar
40.3
Instituciones pblicas
136,915.35
40.7
212,249.22
41.1
10.4
40.1
Gobierno Central
10.4
39,066.00
1,494,078.16
1,882,308.72
1,495,798.32
TOTALES
1,495,798.32
3,378,107.05
5,328,927.04
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
53
54
55
56
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
HABER
SUSTENTATORIO
64.4
al SENCICO
40.3
Instituciones pblicas
95
Gastos de ventas
al SENCICO
79
40.3
Instituciones pblicas
al SENCICO
10.4
DEBE
09
84,033.61
84,033.61
84,033.61
TOTALES
84,033.61
84,033.61
84,033.61
50,000,000.00
50,252,100.83
252,100.83
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
57
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
compromiso de construc.
03.1
Contratos aprobados
50,000,000.00
71.1
69.2
Productos terminados
78.1
79.1
92.1
20,250,000.00
92.2
Mano de Obra
11,200,000.00
92.3
32,211,317.20
32,211,317.20
de existencias
58
12/31/2011
TOTALES
1,087,596.00
34,044,853.61
761,317.20
67,343,766.81
114,422,634.40
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
59
60
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
94
Gastos de Administracin
1,449,087.60
95
Gastos de Ventas
1,472,044.81
70.2
Productos terminados
y variac. De existencias
71.1
81.1
Produccin de bienes
81.1
Produccin de bienes
82.1
Valor agregado
42,016,806.72
0.00
42,016,806.72
42,016,806.72
42,016,806.72
TOTALES
84,033,613.44
86,954,745.85
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
61
62
63
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
82.1
Valor agregado
20,250,000.00
60.2
Materias primas
82.1
Valor agregado
63.9
82.1
Valor agregado
82.1
Valor agregado
20,810,000.00
83.1
21,206,806.72
20,250,000.00
560,000.00
560,000.00
42,016,806.72
TOTALES
62,826,806.72
62,826,806.72
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
64
65
66
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIN
HABER
SUSTENTATORIO
83.1
personal
62.1
Remuneraciones
62.7
64.4
83.1
de explotacin
83.1
84.1
Resultado de explotacin
84.1
Resultado de explotacin
DEBE
13,234,853.61
11,807,632.21
TOTALES
1,343,187.79
84,033.61
21,206,806.72
13,234,853.61
7,971,953.11
1,087,596.00
35,529,256.33
34,441,660.33
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
67
68
69
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
68.1
Depreciacin
84.1
Resultado de explotacin
84.1
Resultado de explotacin
1,087,596.00
85.1
6,884,357.11
85.1
e impuestos
89.1
Utilidad
87.1
1,087,596.00
7,971,953.11
6,884,357.11
6,884,357.11
TOTALES
344,217.86
15,200,528.08
15,943,906.22
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
70
71
72
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
trabajadores
41.3
89.1
Utilidad
87.1
88.1
40.1
Gobierno Central
89.1
Utilidad
a la renta
88.1
344,217.86
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
1,962,041.78
TOTALES
1,962,041.78
4,268,301.42
4,612,519.28
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
73
74
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
89.1
Utilidad
4,578,097.48
59.1
Utilidades no Distribuidas
39.1
Depreciacin acumulada
40.11
121,365.97
40.17
Impuesto a la renta
567,066.46
40.3
Instituciones pblicas
199,649.82
40.7
239,955.74
41.1
522,400.00
41.3
344,217.86
TOTALES
4,578,097.48
3,865,356.00
10,438,109.33
4,578,097.48
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
42.1
1,060,300.00
45.1
50.1
Capital Social
58.2
Legal
59.1
Utilidades no Distribuidas
10.4
12.1
446,387.60
16.1
Prstamo
865,190.00
18.2
Seguros
63,200.00
30.2
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
TOTALES
4,798,097.48
7,998,651.73
112,600.00
9,968,537.48
9,486,029.33
2010
RUC:
20468754784
NMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
NMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
33.1
Terrenos
214,500.00
33.2
Edificaciones
789,400.00
33.3
33.5
Muebles y enseres
TOTALES
5,300,520.00
38,100.00
0.00
6,342,520.00
10.4
12.12
2,987,500.00
669,581.40
12,500,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
7,500,000.00
1611
560,000.00
5,785,900.00
2,785,900.00
6,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
15,000,000.00
2,000,000.00
3,193,277.31
888,018.43
1,882,308.72
1,495,798.32
67,226.89
7,998,651.73
1,115,969.00
20,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,500,000.00
669,581.40
20,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
446,387.60
12,500,000.00
865,190.00
865,190.00
53,657,081.40
63,615,969.00
63,615,969.00
865,190.00
865,190.00
63,200.00
32,211,317.20
32,211,317.20
12,150,000.00
3,240,000.00
4,860,000.00
3,240,000.00
12,150,000.00
4,860,000.00
32,211,317.20
32,211,317.20
20,250,000.00
20,250,000.00
214,500.00
214,500.00
789,400.00
789,400.00
112,600.00
214,500.00
214,500.00
789,400.00
789,400.00
5,300,520.00
5,300,520.00
38,100.00
38,100.00
3,865,356.00
3,865,356.00
5,300,520.00
5,300,520.00
38,100.00
38,100.00
3,865,356.00
3,865,356.00
53,657,081.40
18.21
21.4
63,200.00
63,200.00 63,200.00
30.22
112,600.00
112,600.00
24.4
33.11
112,600.00
33.31
33.21
33.51
39.13
58.2
59.11
59.12
355,000.00
355,000.00
4,578,097.48
4,578,097.48
220,000.00
220,000.00
710,058.20
355,000.00
4,578,097.48
4,578,097.48
220,000.00
220,000.00
3,240,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
3,240,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
1,073,345.26
2,683,363.15
1,788,908.77
2,683,363.15
1,788,908.77
1,789,743.12
11,807,632.21
20,250,000.00
12,150,000.00
3,240,000.00
4,860,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
11,807,632.22
11,807,632.21
241,502.68
161,001.79
241,502.68
161,001.79
96,601.17
161,076.88
1,062,686.90
50,089.45
75,134.17
75,134.17
50,089.45
30,053.67
280,500.89
560,000.00
560,000.00
1,062,686.99
1,062,686.90
280,500.91
280,500.89
560,000.00
560,000.00
84,033.61
84,033.61
1,087,596.00
1,087,596.00
32,211,317.20
32,211,317.20
84,033.61
84,033.61
1,087,596.00
1,087,596.00
32,211,317.20
32,211,317.20
60.24
61.24
6271
62.11
6273
64.42
63.91
6814
69.24
70.24
7114
78.1
42,016,806.72
16,806,722.69
16,806,722.69
8,403,361.34
32,211,317.20
,
32,211,317.20
1,087,596.00
1,087,596.00
84,033,683.68
42,016,806.72
32,211,317.20
32,211,317.20
1,087,596.00
1,087,596.00
34,044,853.61
560,000.00
3,000,000.00
3,240,000.00
2,000,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
1,200,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,950,820.00
84,033.61
42,016,806.72
42,016,806.72
20,250,000.00
560,000.00
42,016,806.72
42,016,806.72
20,810,000.00
34,044,853.61
34,044,853.61
42,016,806.72
42,016,806.72
62,826,806.72
62,826,806.72
13,234,853.61
21,206,806.72
21,206,806.72
13,234,853.61
1,087,596.00
7,971,953.11
7,971,953.11
1,087,596.00
6,884,357.11
6,884,357.11
34,441,660.33
34,441,660.33
9,059,549.11
9,059,549.11
6,884,357.11
6,884,357.11
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
344,217.86
1,962,041.78
4,578,097.48
6,884,357.11
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
6,884,357.12
6,884,357.11
79.1
81.1
83.1
82.1
84.1
87.1
85.1
88.1
89.1
01,21
03,11
09
12,500,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,500,000.00
50,000,000.00
,
50,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,500,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
12,500,000.00
25,000,000.00
12,500,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
62,500,000.00
62,500,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
3,240,000.00
20,250,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,200,000.00
11,200,000.00
560,000.00
108,759.60
780,328.00
1,449,087.60
20,250,000.00
20,250,000.00
11,200,000.00
11,200,000.00
1,449,087.60
1,449,087.60
92.1
92.2
95
85.1
217,519.20
1,170,492.00
84,033.61
1,472,044.81
1,472,044.81
1,472,044.81
87.1
94
88.1
89.1
BALANCE
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
SUMAS DEL MAYOR
CTA
10
12
12
16
18
21
24
30
33
33
33
33
39
40
40
40
40
40
40
41
42
45
50
58
59
60
61
62
62
62
63
cta
1041
1212
122
1611
1821
214
244
3022
3311
3321
3331
3351
3913
4011
4017
4031
4034
4039
4071
4111
4212
4511
5011
582
5912
6024
6124
6211
6271
6273
6391
SUMAS
DEBE
53,657,081.40
51,115,969.00
12,500,000.00
865,190.00
63,200.00
32,211,317.20
20,250,000.00
112,600.00
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
0.00
7,943,277.31
1,658,964.32
1,192,371.52
67,226.89
125,223.61
1,492,249.22
10,583,216.80
26,785,900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
20,250,000.00
11,807,632.21
1,062,686.90
280,500.89
560,000.00
281,177,127.27
HABER
45,658,429.67
50,669,581.40
12,500,000.00
0.00
0.00
32,211,317.20
20,250,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,865,356.00
8,064,643.28
263,989.00
1,360,187.79
84,033.61
140,250.45
1,732,204.96
11,105,616.80
27,846,200.00
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
220,000.00
0.00
20,250,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
240,331,950.16
SALDOS
DEUDOR
7,998,651.73
446,387.60
0.00
865,190.00
63,200.00
0.00
0.00
112,600.00
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
0.00
0.00
1,394,975.32
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
0.00
11,807,632.21
1,062,686.90
280,500.89
560,000.00
51,184,344.65
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,865,356.00
121,365.98
0.00
167,816.27
16,806.72
15,026.83
239,955.74
522,400.00
1,060,300.00
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
220,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,339,167.54
DE
COMPROBACIN
2010
20468754784
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
CARGAS TRANSFERIDAS
DEBE
HABER
0.00
INVENTARIO
ACTIVO
0.00
7,998,651.73
446,387.60
0.00
865,190.00
63,200.00
0.00
0.00
112,600.00
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
0.00
0.00
1,394,975.32
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,223,524.65
PASIVO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,865,356.00
121,365.98
0.00
167,816.27
16,806.72
15,026.83
239,955.74
522,400.00
1,060,300.00
236,800.00
3,518,340.00
355,000.00
220,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,339,167.54
20,250,000.00
0.00
11,807,632.21
1,062,686.90
280,500.89
560,000.00
33,960,820.00
GANANCIAS
PERDIDAS
0.00
0.00
0.00
64
68
69
70
71
78
79
92
92
92
94
95
1
3
9
cta
6442
6814
6924
7024
7117
781
791
921
922
923
94
95
121
311
9
SUMAS
TOTAL
DEBE
84,033.61
1,087,596.00
32,211,317.21
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
11,200,000.00
761,317.20
1,449,087.60
1,472,044.81
12,500,000.00
50,000,000.00
12,500,000.00
HABER
SALDOS
DEUDOR
0.00
0.00
0.00
42,016,806.72
32,211,317.20
1,087,596.00
34,044,853.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,500,000.00
0.00
62,500,000.00
84,033.61
1,087,596.00
32,211,317.21
0.00
0.00
0.00
0.00
20,250,000.00
11,200,000.00
761,317.20
1,449,087.60
1,472,044.81
0.00
50,000,000.00
0.00
143,515,396.43 184,360,573.53
424,692,523.70 424,692,523.69
118,515,396.43
169,699,741.08
CARGAS TRANSFERIDAS
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
42,016,806.72
32,211,317.21
1,087,596.00
34,044,853.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
50,000,000.00
DEBE
HABER
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
220,000.00
32,211,317.20
32,211,317.20
1,087,596.00
34,044,853.61
PERDIDAS
84,033.61
1,087,596.00
32,211,317.20
0.00
0.00
0.00
0.00
GANANCIAS
42,016,806.72
32,211,317.20
20,250,000.00
11,200,000.00
761,317.20
1,449,087.60
1,472,044.81
0.00
50,000,000.00
50,000,000.00
0.00
17,223,524.65
17,223,524.65
0.00
10,339,167.54
6,884,357.11
17,223,524.65
33,382,946.81
67,343,766.81
6,884,357.11
74,228,123.92
74,228,123.92
74,228,123.92
74,228,123.92
GANANCIAS
32,211,317.20
42,016,806.72
1,449,087.60
1,472,044.81
35,132,449.61 42,016,806.72
35,132,449.61 42,016,806.72
6,884,357.11
42,016,806.72 42,016,806.72
Nota n
10
7,998,651.73
12
446,387.60
16
865,190.00
PASIVO CORRIENTE
Nota n
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40
7
PENSIONES Y DE SALUD
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
41
8
PAGAR
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
9
598,900.01
866,617.86
1,060,300.00
POR
18
63,200.00
46
529,137.98
ANTICIPADO
9,373,429.33
ACTIVO NO CORRIENTE
31
INVERSIONES INMOVILIARIAS
33
38
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
3,054,955.85
PASIVO NO CORRIENTE
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
236,800.00
236,800.00
112,600.00
6
2,477,164.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
2,589,764.00
11,963,193.33
50
CAPITAL
51
52
56
57
58
59
ACCIONES DE INVERSION
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTES DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DE EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
3,291,755.85
3,518,340.00
355,000.00
4,798,097.48
8,671,437.48
11,963,193.33
42,016,806.72
32,211,317.20
9,805,489.52
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS EXCEPCIONALES
RESULTADO DE OPERACIN
MAS OTROS COSTOS E INGRESOS
71 VARIACIN DE LA PRODUCCION ALMACENADA
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIN
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 5%
88 IMPUESTO A LA RENTA 30%
89
1,449,087.60
1,472,044.81
6,884,357.11
6,884,357.11
344,217.86
1,962,041.78
4,578,097.48
EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
Capital
Capital Adicional
3,518,340.00
Acciones de
Inversin
Excedente de
Revaluacin
Reserva Legal
355,000.00
Otras Reservas
Resultados
Acumulados
TOTAL
220,000.00
4,093,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
4,798,097.48
8,671,437.48
3,518,340.00
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
355,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
11,200,000.00
761,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
0.00
32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
0.00
32,211,317.20
40.11
4017
40.31
760,000.00
1,140,000.00
2,850,000.00
3,193,277.31
121,365.97
81,450.00
3,193,277.31
3,193,277.31
1,596,638.66
25,600.00
35,800.00
26,900.00
39,066.00
1,495,798.32
35,800.00
567,066.46
77,229.00
35,800.00
25,600.00
26,900.00
35,800.00
16,700.00
45,960.00
1,962,041.78
211,091.23
316,636.85
316,636.85
211,091.23
136,915.35
167,816.27
17,000.00
316,636.85
211,091.23
316,636.85
211,091.23
126,654.74
161,076.88
8,064,643.28
8,064,643.28
2,226,030.78
2,226,030.78
1,360,187.78
1,360,187.78
67,226.89
16,806.72
84,033.61
25,044.72
37,567.08
37,567.08
25,044.72
15,026.83
25,044.72
37,567.08
37,567.08
25,044.72
15,026.83
256,000.00
384,000.00
384,000.00
256,000.00
212,249.22
239,955.00
48,900.00
384,000.00
256,000.00
384,000.00
256,000.00
153,600.00
249,704.96
84,033.61
84,033.61
140,250.43
140,250.43
1,732,204.22
1,732,204.96
2,268,164.04
2,225,996.06
2,225,996.06
1,480,964.04
888,018.43
1,494,078.16
522,400.00
1,308,300.00
888,018.43
2,225,996.06
1,482,264.04
1,480,964.04
2,225,996.06
1,494,078.16
344,217.86
344,217.86
5,785,900.00
6,000,000.00
15,000,000.00
1,060,300.00
2,846,200.00
4,000,000.00
6,000,000.00
15,000,000.00
11,105,616.79
11,105,616.79
344,217.86
344,217.86
27,846,200.00
27,846,200.00
236,800.00
236,800.00
3,518,340.00
3,518,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
236,800.00
236,800.00
3,518,340.00
3,518,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
40.34
40.39
41.11
40.71
41.3
45.11
42.12
50.11
59.11
NOTA 2
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per aplicables a entidades financieras, que comprende sustancialmente las normas impartidas y prcticas
dictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea aplicable las Normas Internacionales de Informacin Financiera
oficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad.
NOTA 3
Efectivo y equivalente de efectivo
Representa todas las partidas referentes a efectivos y equivalentes de efectivo, tanto en caja como
en bancos, comprende medios de pago como:
Dinero en efectivo, cheques, depsitos en bancos y depsitos en otras instituciones financieras,
as como los depsitos sujetos a restriccin.
NOTA 4
Cuentas por cobrar comerciales
Incluye los siguientes conceptos:
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Anticipos de clientes
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Anticipos de clientes
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Anticipos de clientes
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Anticipos de clientes
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Total
1,115,969.00
-669,581.40
-12,500,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
-20,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
-20,000,000.00
10,000,000.00
2,500,000.00
-10,000,000.00
446,387.60
NOTA 5
865,190.00
865,190.00
NOTA 6
Inmueble maquinaria y equipo
Detallan los siguientes:
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotacin
Muebles y enseres
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
Total
214,500.00
789,400.00
5,300,520.00
38,100.00
-2,777,760.00
-1,087,596.00
2,477,164.00
NOTA 7
Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud
Detallan los siguientes:
Gobierno central
7,943,277.31
Inpuesto a la renta
1,658,964.32
Instituciones publicas
1,384,822.03
1,492,249.22
Gobierno central
Instituciones publicas
Adm.de fondo de pensiones
Inpuesto a la renta
Total
NOTA 8
Remuneraciones y participaciones por pagar
Detallan los siguientes:
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar
-8,064,643.28
-1,584,471.85
-1,732,204.96
-2,226,030.78
-598,900.01
-1,308,300.00
2,268,164.04
-1,480,964.04
1,480,964.04
888,018.43
-888,018.43
2,225,996.06
2,225,996.06
-2,225,996.06
1,480,964.04
-2,225,996.06
-1,494,078.16
1,494,078.16
-1,482,264.04
-344,217.86
-866617.86
1,785,900.00
-2,846,200.00
6,000,000.00
-4,000,000.00
15,000,000.00
-6,000,000.00
-15,000,000.00
-1,060,300.00
a a la construccin de edificios,
l Inca N 257 Oficina 342 tercer piso
generalmente
e las normas impartidas y prcticas
s de Informacin Financiera
d.
caja como
ncieras,