Parque Infantil

PARQUE
INFANTIL
M O D E L O S
D E
P L A N
D E
N E G O C I O
NDICE
0. Introduccin: Modelos de plan de negocio
1. Modelo de Plan de Negocio: Parque infantil
13
13
15
16
1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto

1.2 Presentacin de los emprendedores
1.3 Datos bsicos del proyecto
2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa
19
19
20
21
22
2.1
2.2
2.2
2.3
Entorno
Entorno
Entorno
Entorno
econmico
sociocultural
normativo
tecnolgico
3. Actividad de la empresa
25
25
27
3.1 Definicin de los servicios que prestar la empresa

3.2 Factores determinantes de xito en el sector
4. Proceso de prestacin del servicio
31
31
34
35
36
37
39
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
Determinacin del proceso de prestacin del servicio

Subcontrataciones
Aprovisionamientos
Gestin de stocks
Procedimientos y controles de calidad
Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
5. El mercado
43
43
45
47
5.1 Definicin del mercado

5.2 La competencia
5.3 Anlisis DAFO
6. La comercializacin del servicio
51
51
52
6.1
6.2
6.3

6.4
Presentacin de la empresa y sus servicios

Acciones de promocin
Determinacin del precio de venta y su comparacin
con los de la competencia
Prescriptores
53
55
7. La localizacin de la empresa
59
59
60
62
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

7.2 Terrenos, edificios, instalaciones
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
8. Recursos humanos
65
65
66
67
68
69
8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos
8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin
8.4 Perfil de las personas que se contratar y seleccin de personal
8.5 Formas de contratacin
9. Plan econmico-financiero
73
73
77
78
79
83
84
85
86
88
90
92
93
94
95
9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto

9.2 Financiacin del proyecto
9.3 Poltica de amortizaciones
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales
9.5 Evolucin de los costes variables
9.6 Evolucin de los costes fijos
9.7 Poltica de circulante
9.8 Cuentas de resultados previsionales
9.9 Balances de situacin previsionales
9.10 Previsiones de tesorera
9.11 Punto de equilibrio
9.12 Ratios del proyecto
9.13 Flujo de caja
9.14 Rentabilidad del proyecto
10. Aspectos formales del proyecto

10.1
10.2
10.3
10.4
Forma jurdica elegida para el proyecto

Proteccin jurdica
Autorizaciones, permisos, etc.
Medidas de prevencin de riesgos laborales
99
99
100
101
102
11. La innovacin
107
107
11.1 Elementos innovadores
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha
111
0. Introduccin
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a
emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado
de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin
y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os
promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias
del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la
viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de
presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los
tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de
su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente
diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin
de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin
de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar
informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de
una empresa.
Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del
Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre
el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes
de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
INTRODUCCIN
Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de trabajos de anlisis
cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de
Negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez
localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el
volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para
incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se
detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple las, siguientes Guas de Oportunidad
de Negocio:
- Gua n 132.- Parques infantiles
- Gua n 106.- Animacin sociocultural
Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido especfico
sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice con ligeras
modificaciones es la referencia seguida en este Plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se
elabora un plan de negocio.
Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos
necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.
Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar
respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin
que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a
emprendedores que contiene la gua.
Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos
en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de
tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no
slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica
en la futura gestin de la empresa.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero
del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin
del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e
introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes
variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa
permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
INTRODUCCIN
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros,

fiscales...etc. relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a
los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos
ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces,
optimiza los resultados de esta herramienta.
Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para
la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Estn concebidos
como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica
diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los
usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su
inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los
ejemplos prcticos de las mismas.
Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos
fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que
contienen alguno de los Manuales.
Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para
ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de
la Innovacin.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.
Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan
de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o ms personas.
Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar
su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
INTRODUCCIN
Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y
tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin
de una empresa.
10
INTRODUCCIN
1. Modelo de Plan de
Negocio: Parque
infantil
2.

1.1.

1. Modelo de Plan de Negocio:

Parque infantil
Definicin de las caractersticas generales del
proyecto
A lo largo de este documento se desarrolla un plan de negocio de un parque infantil en la ciudad

de Vigo. En todo momento los emprendedores que pondrn en marcha el proyecto han tenido el
mximo cuidado para realizarlo conforme a la normativa vigente para este tipo de centros.
El parque infantil, que se denominar Avaln y cuyo eslogan ser Un lugar para la fantasa,
tendr como objetivo surtir a la ciudad de Vigo de un espacio para que los nios jueguen a sus
anchas, repleto de posibles compaeros y compaeras de juegos, donde todo est pensado para la
diversin sin peligros. Dadas las nuevas demandas y necesidades de este mercado, se incluirn otros
servicios como la organizacin de aniversarios y fiestas infantiles, atencin y cuidado de nios por
horas y actividades ldicas de diversos tipos.
Despus de haber estudiado minuciosamente las posibilidades de instalarse en diferentes barrios
de la ciudad de Vigo, han optado por ubicar el local en el barrio de la Hispanidad, porque todava
se encuentra en expansin y en que en l habitan un importante nmero de personas con un poder
adquisitivo medio-alto (ms de 5.000 familias) siendo muy representativo el nmero de familias con
hijos menores de 12 aos.
El centro de ocio infantil ms prximo se encuentra a 2 Km, por lo que los emprendedores
tratarn de fidelizar a los clientes de barrio y de las zonas ms prximas al establecimiento. Los
emprendedores tienen la intencin de convertir su negocio en un centro de referencia para el ocio
infantil en la ciudad de Vigo y obtener una rentabilidad que le permite desarrollar esta actividad sin
problemas.
Los emprendedores tambin han tenido en cuenta las posibilidades futuras de expansin.
En caso de que sus planes marchen segn lo que han previsto, se han planteado montar otro
establecimiento en el extrarradio de la ciudad, donde exista una zona donde los ms pequeos
puedan realizar algunas de las actividades al aire libre.
Jos Domnguez y Carmen Romero son una pareja que tienen en comn su gusto por los ms
pequeos. Esa ha sido la razn que les ha llevado a poner en marcha este proyecto. Ambos cuentan
con una dilatada experiencia en el sector de la atencin a la infancia y consideran que este es el
mejor momento para dar el paso de montar una empresa.
DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
13
Este tipo negocio cuenta con importantes atractivos como que:

- En las ltimas dcadas este tipo de servicios fueron cobrando importancia, provocado por
diferentes dinmicas sociales y empresariales. Destacan entre las primeras, el aumento del
nivel de vida y el deseo de una mayor calidad, as como los cambios sociales que modificaron
el modelo tradicional de familia y los roles que cada uno de ellos desarrolla en la misma.
- Este tipo de establecimientos permite a los padres y madres, realizar diferentes actividades
como hacer sus compras, ver una pelcula o practicar deporte de manera tranquila, sabiendo
que sus hijos estn entretenidos y seguros.
14
1.2. Presentacin de los emprendedores

Los emprendedores del proyecto son Jos Domnguez y Carmen Romero1
Jos Domnguez cuenta con experiencia en el sector del ocio infantil, ya que durante cinco aos
trabaj como monitor en Pezqueines, conocida ludoteca de la ciudad de Vigo.
Carmen Romero cuenta con experiencia de 10 como maestra en Globos, una pequea guardera
situada a las fueras de la ciudad de Vigo. Ha asistido a diversos cursos sobre la atencin y el cuidado
de nios. Es adems, hija de un pequeo empresario y su pretensin es aprovechar los conocimientos
de su padre para la gestin del nuevo negocio que va emprender.
Consideran como un factor fundamental el formarse en el rea empresarial, por lo que han
asistido en el ltimo ao a un curso sobre maduracin de la idea, y un seminario sobre planificacin
empresarial impartidos por Bic Galicia.
Son conscientes que no tienen experiencia como empresarios, pero creen que con la debida
formacin, ganas, ilusin, dedicacin plena y con la experiencia que tienen en el cuidado de nios,
poseen las aptitudes adecuadas para garantizar que todo resulte segn lo que han previsto.
15
Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica es este epgrafe.
1.3. Datos bsicos del proyecto

Cuadro 1.- Caractersticas bsicas de la empresa
Definicin de la empresa
Parque infantil
Clasificacin Nacional de Actividades

Econmicas
9272 Otras actividades recreativas
Forma jurdica
Sociedad Limitada
Localizacin
Vigo
Instalaciones
El local cuenta con 300 m2, una altura de 4

metros y una salida de emergencia. El parque
infantil tendr una capacidad mxima de 80
nios.
Personal y estructura organizativa
Dos promotores, que compaginarn cuando

sea preciso los puestos de gerencia y
direccin tcnica, con labores propias de
monitor.
Un Monitor a tiempo completo
Dos Monitores a tiempo parcial
Cartera de servicios
La cartera de servicios estar compuesta por:

- juego libre
- celebracin de cumpleaos
- servicio de animacin
- representaciones
- fiestas y otras actividades
Clientes
Personas fsicas residentes en el entorno ms

prximo con hijos menores de 12 aos
Herramientas de promocin
Folletos publicitarios
Pgina Web
Boca a Boca
16
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Inversin total
68.600
500,00
13.700,00
1000,00
4.500,00
Fondo de maniobra
30.500
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos ajenos
56.000
0,00
0,00
0,00
0,00
118.280,00
169.173,42
200.686,00
232.778,18
267.971,06
Beneficio despus de
impuestos
-4.953,20
19.215,37
31.817,34
45.810,47
61.603,37
Tesorera acumulada
22.345,13
41.955,23
60.905,41
106.562,82
171.297,97
Previsin de ventas
2. Entorno en el que se
realizar la actividad
de la empresa
2. Entorno en el que se realizar

la actividad de la empresa
2.1. Entorno econmico

El entorno econmico espaol se encuentra en el momento de elaboracin de este estudio
(octubre 2008) atravesando un periodo de crisis, situacin que se refleja en la mayora de los
indicadores econmicos ofrecidos por el Instituto Nacional de Estadstica:
- Reduccin de la tasa de crecimiento del PIB, del 3,2% del primer trimestre al 2,4 % del
segundo trimestre.
- Reduccin de la tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,7 %
al 1,6% del segundo trimestre.
- Aumento de la tasa de desempleo del 10,4% del segundo trimestre al 11,3%.
- Elevada tasa de inflacin, situada en el 4,5% a septiembre 2008.
Esta situacin econmica de mbito internacional tiene tambin su reflejo en Galicia, segn los
datos que publica el Instituto Galego de Estatstica:
- Reduccin de la tasa de crecimiento del PIB, del 2,6% del primer trimestre al 1,8 % del
segundo trimestre.
- Reduccin de la tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,2 %
al 1,2% del segundo trimestre.
- Aumento de la tasa de desempleo del 8,3 % del segundo trimestre al 8,5 %.
- Elevada tasa de inflacin, situada en el 4,9% septiembre 2008.
Tratando de hacer un anlisis de la repercusin de esta situacin a la ciudad de Vigo, es
preocupante el efecto que est teniendo esta coyuntura principalmente en el sector del automvil,
dada la clara influencia que la actividad de Citren tiene sobre toda la comarca. Esta empresa ya ha
reducido su actividad en los ltimos meses y se temen nuevos ajustes.
Los emprendedores observan estas circunstancias y tratarn de adecuar su proyecto a la situacin,
ajustando principalmente los precios del servicio a esta coyuntura.
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE

LA EMPRESA
19
2.2. Entorno sociocultural

Todas las sociedades se encuentran en permanente cambio y cada vez estos cambios se suceden
a un ritmo ms acelerado. Cierto es que la sociedad occidental en general, y en particular Espaa,
se ha visto inmersa en una serie de cambios que estn afectando, entre otras cosas, tanto a su
forma de relacionarse como de distribuir su tiempo. El cuidado y ocio infantil ha sufrido en su seno
especialmente estos cambios, principalmente como consecuencia de los siguientes elementos:
- La incorporacin de la mujer al trabajo que ha generando nuevas necesidades a los ciudadanos
respecto del tiempo libre de sus hijos.
- Nmero de hijos por mujer. Tomando datos del INE el ndice de natalidad a pasado de ser
un 14,12 en 1981 hasta disminuir a un 10,73 en el ao 2005 en lo que se refiere a Espaa.
La tasa de natalidad en Galicia sigue estando esta por debajo de la media nacional, variando
en las mismas fechas del 12,92 al 7,60. Tambin es interesante sealar que la natalidad ha
experimentado un ligero incremento en los ltimos aos, dbido a la llegada de mujeres en
edad frtil procedentes de otros pases.
- La cada vez mayor importancia del gasto en ocio de la renta familiar. El 85% de la poblacin
dedica parte de su renta a la diversin en familia, frente al 40% de hace diez aos. Las
frmulas diseadas por los parques infantiles han sido las mejor acogidas: la necesidad
de buscar centros seguros donde los nios jueguen y el escaso tiempo de los padres para
preparar fiestas en casa, como suceda antao, hacen de estos centros un recurso de primera
necesidad.
20

LA EMPRESA
2.3. Entorno normativo

En el real decreto 354/2003, de 16 de septiembre por el que se regulan las ludotecas establece
la siguiente diferencia entre una ludoteca y un centro de ocio infantil:
Las ludotecas tienen por objeto potenciar el surgimiento de una actividad ldica favorecedora
del desarrollo mental, psicomotor, afectivo y sensorial del nio, as como posibilitar el acceso al
mundo de la actividad ldica de aquellos sectores con un entorno socio-cultural menos favorecido.
Mientras, un centro de ocio infantil es un lugar cuya nica finalidad es el esparcimiento para los
ms pequeos.
El Real Decreto 245/2003, del 24 de abril de 2003, establece las normas de seguridad mnima
que deben cumplir los centros de ocio infantil. En l se define:
- Qu se entiende por reas de juego para la infancia.
- Requisitos generales de los parques infantiles
- Las condiciones de accesibilidad y uso
- Elementos auxiliares
- Sealizacin
- Requisitos generales de los elementos de juego
En materia de seguridad existe tambin una normativa europea (UNE-EN 1176 y 1177) que
establece una larga serie de exigencias en materia de seguridad para evitar accidentes en los parques
de juego infantil. Estas normas recogen los requisitos que deben cumplir los equipos (columpios,
toboganes, balancines, etc.) y los materiales utilizados, las dimensiones de los huecos y espacios
libres que eviten riesgos de atrapamiento, las distancias y alturas de seguridad, la proteccin contra
cadas y enganchones de ropa y pelo, etc. Adems, hacen referencia a los grosores de recubrimiento
de las reas de juego, a los requisitos de la instalacin (por ejemplo, en su cimentacin), las distancias
libres de obstculos y al mantenimiento posterior del rea de juego.
A la hora de fijar los horarios de apertura y cierre el centro deber de regirse por lo dispuesto
en la orden de 16 de junio de 2005, por la que se determinan los horarios de apertura y cierre de
espectculos y establecimientos pblicos en Galicia.
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD

DE LA EMPRESA
21
2.4. Entorno tecnolgico

Cada vez es ms comn la introduccin de las nuevas tecnologas en cualquier tipo de negocio,
incluso en aquellos con la ms mnima estructura, pero todava son muchas las carencias en ese
mbito que tienen los pequeos empresarios. Ordenadores, TPVs y sofware de gestin son las
tecnologas utilizadas en este sector de actividad.
La situacin tecnolgica en la que se desarrollar la actividad cumplir con los requerimientos
mnimos para que sta pueda ser desarrollada sin limitaciones, aprovechando las ventajas que las
nuevas tecnologas ofrecen.
La introduccin de las tecnologas en las empresas de ocio infantil puede aplicarse a:
- Proceso de gestin: nos permitir llevar una contabilidad y planificacin eficaz al ofrecernos
de un modo rpido y sencillo datos sobre volumen de clientes, ingresos, gastos, etc.
- Proceso de comercializacin: ser una va para publicitar ofertas especiales, actividades, etc.
22

LA EMPRESA
3. La actividad de la
empresa
3. La actividad de la empresa
3.1. Definicin de los servicios que prestar la empresa

Los servicios que ofertar el parque infantil sern los siguientes:
Juego libre: El nio dispondr de unas instalaciones con las que podr dar rienda suelta a su
imaginacin. Circuitos de varios niveles y dificultades, piscinas de bolas, toboganes, trampas, tneles,
canastas, mquinas de fuerza, lugares de dibujo... conforman un campo de juegos amplio, variado y
diferenciado, normalmente, en dos niveles de edades: de 2 a 4 aos, y de 5 a 12 aos, cumpliendo
con las recomendaciones de la normativa en este sentido (Real Decreto 245/2003, del 24 de abril
de 2003).
Celebracin de cumpleaos: supone la preparacin por parte de los monitores del cumpleaos,
ofreciendo juegos, sorpresas, merienda y regalos.
Servicio de animacin: hablamos de ofrecer la posibilidad de desplazamientos del personal,
contratado para ofrecer un servicio de animacin en distintos eventos como cumpleaos, comuniones,
etc.
Representaciones: hablamos de narraciones y representaciones dramticas de cuentos y leyendas,
a travs de tteres, disfraces, msica, donde la participacin de los nios sea continua.
Fiestas temticas, actividades deportivas, excursiones: celebraciones acompaadas de juegos,
msica, baile, etc. donde los nios irn disfrazados en funcin de la materia de la fiesta. As, se
podrn llevar a cabo fiestas de fin de ao, carnaval, primavera, indios y vaqueros, etc. Se organizarn
torneos de distintos deportes como ftbol, baloncesto, balonmanoetc. Adems se organizarn
excursiones para que los nios descubran, disfruten de la naturaleza e interacten con ella. Este
tipo de servicios est pensado para aumentar la actividad del centro durante los meses de verano.
El emprendedor ha pensado que las asociaciones, colegios y clubes son buenos clientes de estas
iniciativas.
Por tanto, la configuracin inicial de las previsiones de facturacin de la empresa resultar como
sigue:
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
25
Cuadro 3.- Participacin en ventas de cada una de las lneas

Servicio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Juego Libre
45,57 %
45,03 %
45,57 %
45,04 %
44,01 %
Celebracin de
cumpleaos
24,35 %
23,05 %
22,31 %
22,01 %
21,94 %
Servicios de animacin
15,22 %
18,00 %
18,24 %
18,93 %
19,77 %
Representaciones
6,75 %
6,98 %
7,25 %
7,58 %
7,97 %
Fiestas temticas,
actividades culturales y
deportivas
8,12 %
6,95 %
6,62 %
6,44 %
6,31 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
Total de Ventas
La oferta se ha diseado de manera que las estacionalidades de las distintas lneas se compensen
entre s. En el parque infantil se espera una asistencia elevada durante la mayor parte del ao,
excepto en verano, Semana Santa, Navidad, donde espera de una baja afluencia por disponer de
ms tiempo libre los padres o porque estos se van de vacaciones a otros lugares. Sin embargo, se
espera que el servicio de Fiestas temticas, actividades culturales y deportivas de empresa reporten
los ingresos suficientes para compensar los meses de menor actividad.
Con el objeto de mantener la rentabilidad del negocio en pocas de poca afluencia de clientes,
se adoptarn las siguientes medidas:
- Se organizarn torneos de distintos deportes como ftbol, baloncesto, balonmanoetc.
- Se organizarn excursiones para que los nios descubran, disfruten de la naturaleza e
26
interacten con ella.

- Se realizarn fiestas temticas, celebraciones acompaadas de juegos, msica, baile, etc.
donde los nios irn disfrazados en funcin de la materia de la fiesta.
Aunque las actividades complementarias se ofrecern durante todo el ao, se potenciarn
durante las pocas de baja actividad
3.2. Factores determinantes de xito en el sector

Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de xito (FCE) y el peso del mismo en el
contexto del proyecto. Se ha tratado adems, de hacer una estimacin de la posicin que el proyecto
que nos ocupa detentar en relacin con la competencia directa.
Cuadro 4.- Factores de xito
Factor de xito (FCE
Parque Infantil
Posicin del FCE
Posicin de proyecto
Mejor competidor
Proximidad
Reino Fantstico
Calidad de las
instalaciones
Reino Fantstico
Buenos precios,
aparte de ofertas
O Gato
Amplia gama de
servicios
Nenos Galicia
Atencin al cliente
Mis Globos
Buenas ofertas
Reino de Camelot
Calidad del servicio
O Trasno Verde
Parking
Reino de Camelot
Horario
Parque 24
27
4. El proceso de prestacin
del servicio
4. El proceso de prestacin del

servicio
4.1. Determinacin del proceso de prestacin del servicio

El proceso de prestacin de servicio se basa en el cuidado y atencin de nios menores de 12
aos, siendo la parte ms relevante velar por la seguridad de todos los usuarios.
El local quiere convertirse en un centro de referencia en el ocio infantil, que permita a los clientes
dejar a sus hijos en un lugar seguro, donde adems podrn jugar y divertirse.
El aspecto que ms se cuidar en la prestacin del servicio ser la atencin y cuidado de cada nio
como si fuera el propio. Se ha diseado un proceso sistemtico para atender a los clientes que se
puede dividir en las siguientes etapas:
I. Programacin de las actividades de ocio. Las actividades se programarn con carcter
quincenal. Los actividades programadas variaran bsicamente en funcin de dos factores:
a. En funcin de la demanda de sus clientes.
b. En funcin del perodo del ao.
II. Organizacin del Personal. Despus de haber organizado las actividades, se distribuirn las
tareas a realizar entre el personal de la empresa y, se analizarn tambin las necesidades de
subcontratacin de personal para llevarlos a cabo cuando corresponda.
III. Mantenimiento de local. Una de la premisas que se han fijado los emprendedores es mantener
el local en las mejores condiciones posibles. Para ello se preocuparn de que las instalaciones
estn en perfecto estado de conservacin y que el local se encuentra limpio.
IV. Acogida el cliente. Se dispensar en todo momento un trato amable y cordial al cliente,
explicndole todos los servicios que presta el centro, as como resolviendo cualquier tipo de
inquietud o duda que tenga sobre la prestacin del servicio.
V. Decisin de compra. El cliente, despus de haber recibido informacin sobre el servicio y
despus de haber visualizado las instalaciones, decidir si el servicio que se presta es de su
agrado y si desea contratarlo.
VI. Prestacin del servicio. Una vez que el cliente contrata uno de nuestros servicios, se tratar
al destinatario del servicio como si fuesen sus propios hijos. Se adoptarn toda una serie
de medidas preventivas para salvaguardar la seguridad de los usuarios, como slo utilizar
materiales en las actividades y en las instalaciones que no supongan ningn tipo de riesgo en
la salud de los usuarios.
EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
31
VII. Aseguramiento de la satisfaccin. En todo momento se intentar conocer el grado de

satisfaccin del cliente. Para ello se le suministrar una encuesta de satisfaccin que el cliente
cubrir de modo voluntario. Todas las encuestas cubiertas se analizarn debidamente poniendo
las medidas correctoras pertinentes. Los emprendedores son conscientes de que uno de los
aspectos que ms valora el cliente es la seguridad de sus hijos; por ello, como complemento
a las medidas preventivas comentadas en el apartado anterior, se vigilar en todo momento
a los usuarios, con el objetivo de evitar cualquier tipo de percance que pueda producirse.
32
Cuadro 5.- Flujograma del proceso de prestacin del servicio
Programacin de las
actividades de ocio
Organizacin del
Personal
Mantenimiento del local
Acogida al cliente
Decisin de compra
Prestacin del servicio
Medidas preventivas
Aseguramiento de la
satisfaccin
Vigilancia / control
usuarios
FIN
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el

Procedimiento de Calidad para Atencin a personas.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]
33
4.2. Subcontrataciones
Se subcontratarn las siguientes actividades:
- Asesoramiento fiscal y laboral.
- Servicio de prevencin de riesgos laborales.
- Magos, tteres, cuenta cuentos, payasos...etc
34
4.3. Aprovisionamientos
Ser necesaria la compra de diferentes productos tanto alimentarios como de otro tipo (como
por ejemplo las bolsas sorpresas para la celebracin de cumpleaos, bolsas para zapatosetc). Se
ha analizado la proximidad de mercados de los pueden abastecerse o proveedores que satisfagan
estas necesidades just in time. En este sentido, los emprendedores cuentan con gran nmero de
contactos con empresas proveedoras de la zona, que les garantizarn el suministro de producto en
buenas condiciones y a precios razonables.
Cuadro 6.- Relacin de primeros aprovisionamientos
Concepto
Coste unitario
N de unidades
1,8
100
180
O,02
1.000
20
15
30
450
Perchas ropa
0,50
100
50
Bolsas para
cumpleaos
0,70
100
70
Perchas zapatos
Caramelos
Piatas
Total
Total
770
35
4.4.
Gestin de stocks
Salvo los productos mencionados en el apartado anterior no se tendr ningn tipo de stock,
comprndose cuando sean necesarios, bien por comodidad o porque tengan algn tipo de caducidad,
como pueden ser los alimentos destinados a la celebracin de los cumpleaos.
En lo referente al aprovisionamiento de otro tipo de artculos no perecederos, este se har
tambin bajo pedido, no siendo que exista la posibilidad de obtener algn tipo de rappel en la
compra y que su almacenamiento no requiera de mucho espacio.
36
4.5. Procedimientos y controles de calidad

Los emprendedores han considerado la calidad como un factor clave de posicionamiento, por lo
que han decidido establecer un servicio de gestin de calidad para mejorar el nivel de satisfaccin
de sus clientes. Se ha buscado un modelo que sea lo ms flexible posible, que le permita adaptarse
a los cambios que puedan producirse en la demanda. Los objetivos que se han planteado son los
siguientes:
- Aumentar la facturacin
- Incrementar mrgenes
- Reduccin de costes
- Fidelizacin de los clientes
- Motivacin del personal
- Prevencin de riesgos
- Promocin del local
Para ello se intentar conocer el grado de satisfaccin de los clientes, para ello se les solicitar que
cubran una encuesta, que luego se analizar, en funcin de los objetivos que se han planteado.
Se observar con especial atencin, el grado de diversin de todos los usuarios, para determinar
las actividades, juguetes y juegos que ms les divierten, para potenciar estas y suprimir aquellas que
les aburran o no les motiven.
Si se hubiera recibido alguna queja o reclamacin por parte del cliente, se adoptarn las medidas
oportunas, para que no se vuelva a producir.
Adems de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los
clientes.
Respecto a la limpieza y mantenimiento de las instalaciones, aspecto fundamental de la calidad
de un parque infantil, se prestar el mximo cuidado para que las instalaciones estn en perfecto
orden, siguiendo el siguiente procedimiento de calidad:
Mantenimiento del local

El mantenimiento del local va ser un elemento clave en el proceso de venta. Velar por la seguridad
de los usuarios es tanto o ms importante que el trato dispensado al propio cliente.
Control de higiene de los equipos

Los equipos y tiles empleados estarn en perfectas condiciones de higiene para realizar su uso.
Con este fin se analizarn los diferentes mtodos de desinfeccin que es posible realizar, siempre
atendiendo a lo prescrito por los diferentes fabricantes.
Los materiales estarn identificados segn el mtodo de contaminacin/desinfeccin que
requieran.
37
Tambin debe prestar especial cuidado al momento temporal, es decir, a la frecuencia con la
que los diferentes tiles deben ser desinfectados.
Todas estas actividades se realizarn bajo el control del gerente y empleando, utilizando el
soporte Clasificacin y control de tiles como herramienta.
Gestin y mantenimiento
Durante el desarrollo de la actividad se emplean muchos objetos de trabajo, como pueden
ser los distintos tipos de juguetes, que estn hechos con diferentes materiales, por ello han de ser
manejadas (almacenadas, desechadas, etc.) segn las pautas que se indican a continuacin:
Relacin de equipos
Establecer una relacin de todos los elementos que componen el parque infantil, prestando
especial atencin en los materiales de los que estn compuestos, por si estos pueden suponer en
algn momento un riesgo para la salud del usuario.
Residuos que genera

Los residuos generados en el parque han de ser en todo momento controlados, estableciendo
procedimientos para su control y correcta gestin.
Almacenamiento y mantenimiento
Durante el almacenamiento de los distintos tiles o productos que luego van a ser empleados
durante la actividad, se prestar atencin a ciertas consideraciones. El cuidado de estos aspectos
determinar, por un lado, la durabilidad de ciertos materiales y, por otro, la higiene y mantenimiento
de los productos almacenados.
Tratamiento de residuos
38
Todos los residuos generados por la propia actividad debern ser depositados en sus contenedores
correspondientes.
Medidas preventivas
Adems de las consideraciones antes descritas sobre el mantenimiento ha de prestarse atencin
al orden y la limpieza.
En muchas ocasiones la falta de orden y limpieza puede ocasionar riesgo de:
Cadas.
Choques contra objetos inmviles.
Incendios.

Procedimiento de Calidad para la Gestin de la satisfaccin del cliente y
procedimiento de Calidad de mantenimiento y limpieza
Negocio]
4.6. Niveles de tecnologa aplicados en los procesos

Las nuevas tecnologas se usarn en diferentes reas de la empresa, siendo las ms destacadas
las siguientes:
- Gestin: Programa para la gestin, facturacin y control econmico-financiero del negocio.
- Est prevista la utilizacin de la energa solar mediante el uso de sistemas mixtos de calefaccin
y calentamiento de agua basados en la utilizacin de placas fotovoltaicas.
- Desarrollo de un software especializado en parques infantiles, que preste especial atencin en
la deteccin de cadas.
Se dispondr de una Web en la que los clientes, adems de informarse sobre los diferentes
servicios, podrn proceder a la realizacin de reservas.
39
5. El mercado
5. El mercado

Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado.
Negocio]
5.1. Definicin del mercado

5.1.1. Caractersticas y tamao del mercado
El grupo de usuarios al que se dirige este proyecto es aquel comprendido por los nios de edades
entre 2 y 12 aos. Aunque la natalidad en Espaa es baja, este grupo de poblacin ha venido
aumentando en los ltimos aos, influido por el factor inmigracin.
Segn datos del IGE la tasa bruta de natalidad en la ciudad de Vigo en el ao 2006 fue de 8.9%,
mientras que el nmero hijos por mujer fue de 1.1, siendo la poblacin de 2-13 aos segn la
misma fuente en el ao 2007 de 86.943 nios.
La incorporacin de la mujer al mercado laboral a sido uno de los factores clave que ha llevado
al incremento de este tipo de servicios.
Para calcular el tamao del mercado de nuestro establecimiento, tomaremos en consideracin
los datos que siguen:
Poblacin con nios en el rea de influencia: 5.000 nios (Se ha estimado que cada una de
las 5.000 familias del rea de influencia tienen al menos un nio menor de 12 aos).
Gasto medio por persona en centros de ocio infantil: 1.200 /ao (estimado para 2008)
Mercado potencial: 6.000.000 /ao
Ventas estimadas para el primer ao: 118.280
Porcentaje de participacin sobre el total de gasto en centros de ocio infantil: 1,97% .
EL MERCADO
43
5.1.2 Caractersticas de los clientes

Las caractersticas del cliente tipo:
El pblico objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de los padres
de nios de entre 1 y 12 aos.
Este amplio abanico de edades asegura un nmero importante de usuarios potenciales. Segn el
Instituto Nacional de Estadstica (INE), en Espaa viven unos 6 millones de nios menores de doce
aos.
Dentro de este intervalo se suele hacer una subdivisin, de dos niveles de edades: de 1 a 4 aos,
y de 5 a 12 aos, realizando actividades adaptadas a estas edades. Sin embargo, no hay que olvidar
que los verdaderos clientes no son los nios sino los padres. El xito de los parques infantiles viene
refrendado, adems, por otra cuestin bien distinta y relacionada directamente con la actitud de los
padres. En general, su confianza en estos centros parece plena, los nios pueden divertirse mientras
estn seguros y, a cambio, cuentan con la oportunidad de habilitar para su propio disfrute parte de
su tiempo de ocio.
Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes:
- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro.
- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.
- Personas cuyos hijos estn matriculados en centros escolares cercanos.
Se puede afirmar que el mayor porcentaje de ventas se realizar a particulares aunque, en algunos
casos, los centros de enseanza infantil y primaria tambin demandan estos servicios de ocio que
ofrecen los parques infantiles.
44
EL MERCADO
5.2. La competencia
5.2.1 Identificacin de las empresas competidoras
Para el anlisis de la competencia hay que distinguir entre los siguientes tipos de competidores:
Otros parques de ocio infantil en la misma zona de influencia. En la ciudad de Vigo hay 11
parques infantiles, por lo que este servicio se podra decir que no est saturado.
De todos modos consideramos que nuestro principal competidor ser el parque infantil Reino
Camelot no solo por su proximidad sino por la calidad de sus instalaciones y servicios.
Ludotecas ubicadas en la misma zona de influencia. Ya sean privadas o pblicas, suponen
una competencia directa, en caso de que los padres busquen este tipo de servicio de forma
concreta. En toda la provincia de Pontevedra existen dos ludotecas: Centro globos en
Pontevedra y Hurn C.B. Por su lejana se podra decir que no van a ser competidores del
negocio.
Guarderas o centros de educacin infantil. Se trata de establecimientos dedicados al cuidado
de nios que an no estn en edad de escolarizacin. Por lo tanto, las guarderas slo acogen
a nios de muy corta edad (menores de 3 aos). En la ciudad de Vigo hay 42 guarderas;
prximas al negocio se ubican dos guarderas con las que ya se han establecido contactos
para ofrecer vales descuento a sus clientes. El objetivo del negocio es que estas actividades
no sean competidoras sino que son servicios que pueden complementarse.
Los otros tres tipos de competidores que citamos a continuacin, se considera que influyen de un
modo significativo en los meses de primavera y verano en la facturacin del negocio:
Parques al aire libre: son los parques existentes en pueblos y ciudades, consistentes en
pequeos espacios que han sido acondicionados y equipados para el juego de los nios.
Asociaciones y centros culturales: entre los servicios ofertados, suelen incluir cursos de
lectura, teatro, manualidades, etc.
Canguros: hablamos de personas, generalmente jvenes, que se dedican a cuidar a nios
pequeos a domicilio y suelen cobrar el servicio por horas.
5.2.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia

El establecimiento tratar de diferenciarse de sus competidores en base a los siguientes
parmetros:
- Localizacin: se ha buscado un lugar en el que no existiesen otros negocios similares, con el
claro objetivo de aprovechar la ventaja de ser el primero.
- Flexibilidad de horario: se adaptar al horario de padres y pequeos del barrio en el que se
instalar.
- Amplia gama de servicios: como celebraciones de fiestas de cumpleaos, fiestas temticas,
servicios de animacin, representaciones...etc.
EL MERCADO
45
5.2.3 Productos sustitutivos

Evidentemente son muchas las posibilidades de ocio, bien iguales o alternativas a las ofrecidas
por esta empresa, lo cual unido a la relativa falta de barreras de entrada en el sector, hacen que la
competencia sea elevada.
Podemos identificar los siguientes substitutos de los parques infantiles:
- Las ludotecas, con o sin nimo de lucro, pueden actuar como substitutos ya que ofrecen
actividades destinadas a los usuarios de los parques infantiles. La ventaja fundamental que
prestan estos ltimos son los servicios de cuidado de nios por horas y la organizacin de fiestas
de aniversario, actividades que no contemplan la cartera de servicios de las ludotecas.
- Las guarderas o escuelas infantiles ofrecen servicios que pueden ser considerados como
substitutos de los ofrecidos por los parques infantiles. No obstante, los primeros estn
obligados a contar con un programa formativo regular, lo cual requiere la formalizacin de
una matricula anual. Por el contrario, los parques infantiles se pagan por horas y se diferencian
en su cartera de productos ofreciendo servicios como la organizacin de aniversarios y fiestas
infantiles.
- Las empresas de tiempo libre y las empresas de animacin sociocultural pueden suponer
un substituto de los parques infantiles, en cuanto ofrecen actividades de ocio y, en algunos
casos, organizan fiestas de aniversario. A pesar de esto, los parques infantiles ofrecen una
mayor especializacin, puesto que van dirigidos expresamente al segmento infantil.
- Los servicios de ocio para la infancia ofrecidos por los ayuntamientos en el marco de programas
de conciliacin de la vida laboral y familiar. Las ventajas que presentan los parques infantiles
es la continuidad de este servicio en el tiempo.
46
- La contratacin de canguros a domicilio supone un substituto muy habitual para los servicios de
atencin y cuidado de nios y nias por parte de los parques infantiles, anque estos ofrecen
la ventaja de contar con espacios de juego y juguetes donde se garantiza la seguridad.
- El cuidado de los pequeos por parte de familiares. No obstante, la progresiva incorporacin
de la mujer al mercado laboral, hace que cada vez se recurra ms a servicios ofrecidos por
los centros de ocio infantil.
EL MERCADO
5.3. Anlisis DAFO

Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto:
Cuadro 7.- DAFO
Amenazas
Baja tasa de natalidad (disminucin del
nmero de hijos por mujer)
Creacin de un gran nmero de parques
infantiles, lo que puede saturar el mercado
Elevado nmero de productos sustitutivos
Competencia de las grandes superficies
debido a que cada vez ms incluyen en
sus instalaciones una zona de recreo para
los nios
Legislacin de los parques infantiles no
totalmente desarrollada
Puntos Fuertes
Emprendedores y personal con alto grado
de profesionalizacin
Impacto de la estacionalidad de la
actividad moderado-bajo gracias a la
diversificacin de la actividad
Importante red de contactos
Plan de comunicacin y gestin de la
calidad
EL MERCADO
Oportunidades
Aumento del nivel de renta
Creciente importancia del ocio infantil
Incorporacin de la mujer al mercado
laboral
Disminucin del tiempo disponible para la
atencin y cuidado de nios
Las restricciones que sufre el juego libre y
espontneo
La posibilidad de realizar otro tipo de
servicios complementarios ha posibilitado
en gran medida el desarrollo de esta
actividad
Puntos Dbiles
Gran competencia
Inversin inicial muy elevada
47
6. La comercializacin del
servicio
6. La comercializacin del servicio

Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de marketing.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin:
Modelos de Plan de Negocio].
6.1. Presentacin de la empresa y sus servicios

El nombre del establecimiento Avaln y su eslogan Un lugar para la fantasa responde a
un principio muy sencillo: se quiere dejar claro cual es la filosofa de la empresa, que no es ms
que una conjugar la fantasa con la falta de restricciones; cualquier nio puede disfrutar en el
parque. El logotipo ser asimismo sencillo y fcilmente legible; combinar los colores del arco iris,
como smbolo de alegra y diversin. Uno de los hermanos de los emprendedores es diseador
grfico por lo que aprovecharn sus conocimientos y experiencia para el diseo de la campaa de
publicidad, incluyendo la imagen corporativa de la empresa. Tambin se encargar de contratar a
los profesionales de la imprenta.
El trato al cliente ser amable, la atencin se centrar en conocer las necesidades de cada nio,
desarrollando para cada grupo un programa de juegos. Se ofrecer ayuda si es requerida y se
solventarn todas las dudas o requerimientos que el cliente haga.
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este
epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
1
LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
51
6.2. Acciones de promocin

El posicionamiento de la empresa, como ya se ha comentado, se orientar hacia una clara apuesta
por la calidad y el trato al usuario.
No han valorado la contratacin de comerciales porque consideran que no son necesarios para
el tipo de actividad que se va a desarrollar, siendo los propios emprendedores los que asuman la
publicidad y promocin de los servicios y el establecimiento.
Adems, se ha optado por los siguientes medios para la captacin de clientes:
Promocin de lanzamiento. Antes de la inauguracin del negocio, se realizar una campaa
de promocin inicial para dar a conocer el centro y asegurar un nmero de nios suficientes para
iniciar la actividad.
Para esta promocin se utilizarn diversos medios: prensa, radio, pginas amarillas, etc. Aunque
se centrara en realizar mailing o buzoneo y crear, para ello, un folleto acerca del centro.
El da de la inauguracin ser de puertas abiertas para atraer el mayor nmero de clientes posibles
y puedan conocer nuestras instalaciones y servicios.
Folletos publicitarios. Se disear cuidadosamente. Ser completo y permitir a los posibles
clientes ver por escrito todos los servicios que se proporcionarn en el centro y conocer las razones
por las que deben elegir este centro y no otro de la competencia.
Se repartirn los folletos en las viviendas del propio barrio y en los de un radio de 2 Km y en
todos los centros de educacin infantil de la ciudad de Vigo.
52
Pgina Web. Se integrara la mayor informacin posible de nuestra empresa, con el objetivo
de llegar a un mayor pblico objetivo. La Web ser desarrollada por uno de los hijos de Carmen
Romero que actualmente esta estudiando en la universidad informtica.
Boca a Boca. Se es consciente de que la mejor publicidad para este tipo de negocios es el boca
a boca que originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados. Por este
motivo, se proporcionar un servicio de calidad ya que es la mejor estrategia publicitaria que puede
tener el centro.
El primer ao se llevarn a cabo las siguientes acciones publicitarias:
Cuadro 8.- Presupuesto acciones de publicidad del primer ao
Acciones de publicidad del primer ao
Acto de inauguracin del establecimiento
Presupuesto
0
Diseo de rotulo y folletos
800
Anuncios en la prensa local
600
Anuncios en la emisora de radio local
1.000
Pgina Web
1.000
TOTAL
3.400
6.3. Determinacin del precio de venta y su comparacin

con los de la competencia
Los precios son muy variados debido en parte a que tambin la competencia y los servicios
ofertados tambin lo son.
Juego libre
Tendr un amplio abanico de precios, en funcin de los das y horas de estancia de los nios
en el centro. As, por ejemplo, se cobrarn mensualidades por estancia de dos horas para tres das
semanales. Como gua se tomo el precio de las actividades extraescolares, que rondan los 13 euros
mensuales, a razn de 2 horas semanales.
Asimismo, se ofrecern bonos de 10 y 20 de horas que podrn ser utilizados por los adquirentes
cuando estimen conveniente, intentando, en la medida de lo posible, dar un aviso previo para
la organizacin de las actividades, en funcin del nmero de nios, su coste ser de 30 y 45
respectivamente.
Tambin se ofertara un bono mensual que tendr un precio de 25
y un anual de 250 .
Se fijar un precio/hora por el uso de las instalaciones por nio de 3,5 /hora.
Celebracin de cumpleaos
Para los cumpleaos se estima un precio de 10 por nio; este precio podra variar en funcin
de los servicios que se contraten, por ejemplo este precio aumentara en 100 en el caso de que el
cliente quiera contratar un mago, payaso, cuenta cuentosetc,
Slo se prestar en la ciudad de Vigo, se cobrar un precio hora y animador es de 180 .
Representaciones
Los domingos y sbados por la maana se harn representaciones de magos, payasos, cuenta
cuentos con el objetivo de atraer pblico en horas de baja afluencia. Se cobrar una entrada de 4
por nio.
Fiestas temticas y otras actividades

El precio de las fiestas temticas ser de 4 nio al igual que el de las representaciones. El precio
fijado para el resto de las actividades va a depender del esfuerzo y medios necesarios para llevarlas
a cabo.
Mrgenes
Prcticamente, la totalidad de los costes del negocio son fijos, correspondindose los principales
a gastos de personal y alquiler.
53
Cuadro 9.- Margen por grupo de actividades

Concepto
Margen
Juego libre
95 %
80%
70 %
Representaciones
80 %
Fiestas temticas y otras actividades
90 %
54
6.4. Prescriptores
Los principales prescriptores en el sector de atencin a personas son los propios clientes; la
generacin de un buen servicio generar un efecto llamada hacia nuestra empresa. El modo de
involucrarlos ser a travs de la calidad y diferenciacin de nuestros servicios.
En segundo lugar se intentar llegar acuerdos comerciales con guarderas y centros de formacin,
ofrecindoles descuentos y servicios especializados adaptados a sus necesidades.
55
7. La localizacin de
la empresa
7.1.
7. La localizacin de la empresa
Asentamiento previsto y criterios para su eleccin
Se ha seleccionado la ciudad de Vigo, donde existe un importante nmero de parejas jvenes

con hijos, de un poder adquisitivo medio-alto. Se ha elegido un local en el barrio de la Hispanidad
por su proceso de expansin, por su poder adquisitivo, adems de por la ausencia de ste tipo de
servicios en la zona.
59
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
7.2. Terrenos, edificios, instalaciones

El local ser utilizado en rgimen de alquiler con un coste mensual de 2.200 . El propietario del
local les ha solicitado una fianza por importe de 3.000 .
Cuenta con 300 m2, una altura de 4 metros y una salida de emergencia. Se ha estudiado
minuciosamente el diseo y la distribucin del parque para sacar el mximo partido a la superficie
de la que dispone. Se optado por estas dimensiones porque los emprendedores han considerado
que el local tiene que cumplir unos requisitos particulares: ser lo ms difanos posibles, sin columnas,
ni ms tabiques de los necesarios, ya que de otra forma, incrementara considerablemente el coste
inicial para adecuar el local, adems, de disminuir la espectacularidad de algunos de los juegos
instalados. La altura tambin la han considerado como un factor clave por ser fundamental, cunto
ms, mejor, ya que tambin ayuda a aumentar el impacto de las atracciones. Por otro lado el espacio
en este negocio es fundamental por eso han elegido uno con unas dimensiones de 300 m2.
La cuota de entrada de nios es una de las vas de ingreso, la segunda en importancia por detrs
de la celebracin de cumpleaos y fiestas, qu suponen el 50% de la facturacin, esto unido a la
circunstancia de que este negocio funciona determinados das a la semana a horas muy concretas,
hacen casi obligatorio disponer de grandes espacios que permitan admitir el mayor nmero de nios
posibles, garantizando su seguridad y sin aglomeraciones.
El local esta es dividido del siguiente modo:
Recepcin y despacho: para dar la bienvenida e informar a los clientes.
Sala de juegos/saln multiusos: Que esta debidamente habilitada y equipada.
Aseos: Es recomendable que el suelo sea de material antideslizante y de fcil limpieza. Se
considera muy importante que los aseos estn adaptados al Decreto 72/1992, de 5 de
mayo, por el que se aprueban las normas para la accesibilidad y la eliminacin de barreras
arquitectnicas, ya que tienen que estar habilitados para el uso infantil y minusvlido.
60
Se distribuirn como sigue:

Cuadro 10.- Distribucin local
Uso
Superficie
Recepcin
10 m2
Sala de juegos y servicios
280 m2
Servicios
10 m2
Total
300 m2
Las instalaciones tendrn una capacidad mxima de 80 nios.

Han previsto unos gastos de acondicionamiento de 36.000 se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: rtulos, lunas del escaparate, cierres, etc.

Acondicionamiento interno: hay que adecuar internamente para que ste se encuentre en
condiciones idneas para el desarrollo de la actividad.
El acondicionamiento de un parque infantil es uno de los aspectos ms importantes del negocio.
Aqu se tiene en cuenta que, que tanto sala de juego como los servicios tienen que estar adaptados
para nios, nias y minusvlidos. Se tendr especial cuidado en cumplir las medidas de seguridad
pertinentes para el uso de las instalaciones por los nios, entre las que hay que tener en cuenta que
es imprescindible contar con una salida de emergencia.
Se han estimado los gastos de mantenimiento anuales de las instalaciones segn sigue,
bsicamente destinados a pintura, pulido de suelos, reposicin de luminarias, mantenimiento
medidas de seguridad (incremento anual del 5 %):
Cuadro 11.- Gastos de mantenimiento de las instalaciones
Gastos de mantenimiento de las instalaciones
Ao 1
0
Ao 2
2.500
Ao 3
2.625
Ao 4
2.756
Ao 5
2.894
61
7.3. Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

Una de las razones que han llevado a los emprendedores ha seleccionar este local ha sido por su
facilidad de acceso, as como de las infraestructuras de las que se dispone, como:
- Facilidad de acceso.
- Parking subterrneo de pago a menos de 300 m.
- Centro comercial prximo.
- Servicio de autobuses.
- Banda ancha; se dispone de acceso a R, lo cual posibilita disponer de una buena conexin a
Internet, lo cual abre posibilidades de cara a una posible recepcin de reservas en Web.
62
8. Recursos humanos
8. Recursos humanos
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las

Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislacin Laboral
que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas
as como de la legislacin que regula las relaciones laborales y con el Tutorial
de la Pyme: Cmo contratar trabajadores.
8.1. Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

Puesto que nos encontramos ante una empresa de reducida dimensin, la estructura organizativa
y consecuentemente la asignacin de responsabilidades, es muy sencilla, ya que la toma de decisiones
recaer exclusivamente en manos de los dos emprendedores.
Por la misma razn, no existe la posibilidad de ofrecer a los trabajadores un plan de carrera,
aunque s se favorecer su formacin y tratar de estimularse su rendimiento con el cobro de
incentivos.
Se contratar un empleado a tiempo completo y otro monitor a tiempo parcial. En funcin de
la demanda que se puede tener los fines de semana se sopesar la contratacin monitores con
contrato a tiempo completo o parcial los fines de semana.
La relacin de puestos de trabajo se resume en el cuadro siguiente:
Cuadro 12.- Relacin de puestos de trabajo
Puestos de trabajo
Categora profesional
Fecha de incorporacin
Gerente
Ao 1
Director tcnico
Ao 1
Un monitor tiempo completo
Monitor
Ao 1
Dos monitores a tiempo parcial
Monitor
Ao 1
Gerente
Director tcnico
RECURSOS HUMANOS
65
8.2.
Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos
La divisin de tareas quedar del siguiente modo:

Gerente: Carmen Romero se encargar la gerencia de la empresa, realizando todas las tareas
necesarias para la direccin y gestin de la empresa. Compaginar este puesto con el de recepcin
y monitor, siendo la encargada de explicar a las personas que accedan al centro las actividades
desarrolladas, ensear las instalaciones, explicar horarios y tarifas y resolver las dudas que puedan
tener. Sern adems los encargados de controlar el acceso a las instalaciones.
Las tareas de recepcin se rotarn entre los emprendedores: el que no est en el puesto de
recepcin estar realizando las funciones de monitor.
Director tcnico: Jos Domnguez se encargar por velar del correcto estado de las instalaciones
y materiales. Adems se encargar de medir el grado de satisfaccin de los usuarios y de implantar
medidas correctoras en caso de que estos no fueran de todos satisfactorios.
Adems al igual que su compaera se encargar de las funciones de recepcin y de monitor
cuando sea necesario.
Monitores: su funcin principal es la de preparar los juegos y actividades de ocio para los nios,
as como coordinar el desarrollo de las mismas. Lo ms valorado para este puesto es la experiencia
como educador y el buen trato con los nios. Se contratar personal por horas en funcin de la
demanda, se tiene previsto contratar a dos personas ms para reforzar los fines de semana que es
cuando se prev ms gente.
HORARIOS
66
Los horarios del centro se establecern principalmente en turnos de tarde durante el perodo
escolar de 16:30 a 20:30 por la semana, y en turnos de maana de 11:00 a 14:00 en perodos
vacacionales Asimismo, en este tipo de negocio abrir los sbados y domingos por la maana de
11:00h a 14:00h y por las tardes de 16:00h a 21:00h.Se establecer como da de descanso los
lunes donde el centro permanecer cerrado. En cualquier caso, a medida que avance el negocio, se
plantear la posibilidad de ampliar estos horarios.
RECURSOS HUMANOS
8.3.
Organigrama. Estructura de direccin y gestin
Cuadro 13.- Organigrama
Gerente
Personal
subcontratado
Asesora
Servicio de prevencin
de riesgos
Director tcnico
Monitores
Los servicios de limpieza sern llevados a cabo por los propios emprendedores. Se subcontratarn
los servicios de personal como magos, tteres, cuenta cuentos, asesora y prevencin de riesgos.
RECURSOS HUMANOS
67
8.4. Perfil de las persoas que se contratarn y seleccin

de personal
Para la contratacin del personal se ha puesto un anuncio en buscador de empleo por Internet.
De todas las candidaturas recibidas se seleccionarn un reducido nmero de candidatos para ser
entrevistados por los emprendedores.
El personal contratado para fines de semana puntuales o bien das en los que se celebre alguna
celebracin, se captar a travs de una empresa de trabajo temporal (ETT).
68
RECURSOS HUMANOS
8.5. Formas de contratacin

No existe ningn convenio colectivo especfico de aplicacin a la actividad, por lo que, muchas
de las empresas dedicadas a la gestin de actividades destinadas a ocio y tiempo libre se acogen al
IV Convenio colectivo de Enseanza y Formacin no Reglada publicado en el BOE n 45 de 21 de
febrero de 2001, ya que consideran que las actividades de ocio y tiempo libre tienen un importante
componente educativo.
Cuadro 14.- Organigrama de la empresa
Categora profesional
Tipo de contrato
Horas ao
Coste salarial bruto

anual/persona
Gerente
Autnomo
1.728
17.875,75
Director tcnico
Autnomo
1.728
17.875,75
Un monitor
Indefinido
1.728
11.377,00
Dos monitores
tiempo parcial
Temporal
480
3.000
69
RECURSOS HUMANOS
Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se

trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula.
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico
pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin
especfica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar
una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera,
VAN, TIR, Ratio...-recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme:
Cmo Valorar un Proyecto de Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin:
Modelos de Plan de Negocio]
9.1. Inversin y fondo de maniobra del proyecto

El inmueble ser explotado en rgimen del alquiler, siendo las principales partidas de inversin
las que corresponden a la adquisicin del inmovilizado material, siendo las principales partidas por
volumen de cuanta, la reforma del local y el equipamiento necesario para el desarrollo de diferentes
actividades para el propio parque.
PLAN ECONMICO Y FINANCIERO
73
Cuadro 15.- Inversiones previstas (euros)

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de constitucin y de primer establecimiento

Gastos de constitucin
2.600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total Gastos de constitucin
2.600,0
0,00
0,00
0,00
0,00
Aplicaciones informticas
1.000,00
0,00
600,00
0,00
0,00
Total inmovilizados
inmateriales
1.000,00
0,00
600,00
0,00
0,00
36.000
0,00
6.000,00
0,00
0,00
Mobiliario
8.000,00
0,00
2.000,00
0,00
2.000,00
Equipamiento
12.000,00
0,00
4.000,00
0,00
2.000,00
Equipos informticos
2.000,00
0,00
600,00
0,00
0,00
Otros inmovilizados
4.000,00
500,00
500,00
1.000,00
500,00
Total Inmovilizado material
62.000,00
500,00
13.100,00
1.000,00
4.500,00
Fianzas
3.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total Inversin en
Inmovilizado
68.600,00
500,00
13.700,00
1.000,00
4.500,00
Inmovilizados inmateriales
Inmovilizados materiales
Adecuacin del local
Todas las partidas que siguen debern incrementarse con el correspondiente IVA, salvo las tasas
y licencias.
74
- Gastos de constitucin.- Se incluyen aqu las cantidades necesarias para el proceso de

constitucin de la S.L que hay que desembolsar para constituir el negocio como el de notario,
registro mercantil, etc
- Inmovilizado inmaterial. Se incluye la pgina Web y el software de gestin, adems a
partir del tercer ao se contratar con un software especializado en deteccin de cadas.
- Inmovilizado material.- Se compone de las siguientes partidas:
- Obra civil.- se incluyen los conceptos relativos a:
- Acondicionamiento externo.- Rtulos, lunas del escaparate, cierres, etc.
- Acondicionamiento interno.- Hay que adecuar internamente para que este se encuentre en
condiciones idneas para el desarrollo de la actividad. Adems del proyecto tcnico, las tasas
del Ayuntamiento (licencia de apertura).
El acondicionamiento del parque infantil es uno de los aspectos ms importantes del negocio.
Se tendr en cuenta que, tanto la sala de juego como los servicios debern estar adaptados para
nios, nias y minusvlidos. Se cumplirn las medidas de seguridad pertinentes para el uso de las
instalaciones por los nios, entre las que contar con una salida de emergencia.
El objetivo es la funcionalidad, pero teniendo especial cuidado en destalles estticos, que

transmitan sensacin de limpieza, colorido, bienestar, frescor y elegancia, propias de este tipo de
establecimientos.
La esttica es un aspectos importante que se debe cuidar para conseguir un espacio atractivo y
original para los nios, pero siempre dando prioridad a las medidas de seguridad sobre la esttica
y el diseo.
El local se encontraba lbrego lo que ha supuesto realizar un importante desembolso
econmico.
- Mobiliario. Estar integrado por:
Mobiliario para el saln multiusos: compuesto por mesas, sillas, pizarra, percheros,
estanteras, etc.
Mobiliario para el despacho: mesa de despacho, silln giratorio, sillas de confidente, etc.
Mobiliario auxiliar y elementos de decoracin. Se realizarn inversiones en esta ltima
partida durante el tercer y quinto ao con el objetivo de tener una imagen vanguardista.
- Equipos informticos.- El negocio dispondr de un equipo informtico, impresora, fax, TPV,
cajn portamonedas y mquina de impresin de tickets.
- Equipamiento.- estar compuesto por el conjunto de elementos necesarios para el desarrollo
de las actividades.
En concreto, el equipamiento necesario del parque infantil estar compuesto por lo siguientes
elementos:
Equipo de aires acondicionado.
Televisin y DVD (para la reproduccin de pelculas infantiles, reportajes, etc.).
2 Consolas
Equipo de msica.
Piscinas de bolas, tapices, etc.
Toboganes, trampas, tneles, canastas, mquinas de fuerza, lugares de dibujo.
Etc.
Los emprendedores han optado por comprar de segunda mano todos estos elementos,
aprovechando el cierre de un parque infantil en la ciudad del Grove.
Los emprendedores pretenden renovar los equipos que estn deteriorados o estn obsoletos por
ello se prev una cuanta para la renovacin del equipo el tercer y quinto ao.
Otros inmovilizados.- Para poder poner en marcha la empresa habr que adquirir una serie de
materiales necesarios para llevar a cabo las actividades del negocio. Esta partida estar constituida,
principalmente, por la compra de juguetes y juegos de mesa especialmente adaptados para nios
con especiales dificultades tanto psquicos como psicomotrices.
El objetivo de los emprendedores es renovar los elementos de estas partidas por eso han previsto
inversiones anuales en concepto de esta partida.
75
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado, adems del IVA de las

inversiones iniciales, una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos de costes fijos y variables
correspondientes a los 2 primeros meses y una partida de remanente.
Fianzas.- El propietario del local les ha solicitado una fianza por importe de 3.000
Cuadro 16.- Fondo de Maniobra
FONDO DE MANIOBRA
IMPORTE
IVA inversiones
10.496,00
Gastos fijos iniciales
16.773,36
Gastos variables iniciales
2.735,17
Remanente
TOTAL
495,47
30.500,00
76
9.2. Financiacin del proyecto

Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto
en el apartado anterior, y la financiacin prevista de las mismas:
Cuadro 17.- Financiacin
FONDO DE MANIOBRA
IMPORTE
Inversin Total
68.600,00
Fondo de maniobra
30.500,00
Necesidad financiera total
96.100,00
Recursos propios
40.100,00
Financiacin ajena
56.000,00
% de autofinanciacin
41,73 %
Los recursos propios, que consistirn ntegramente en aportaciones dinerarias desembolsadas por
los promotores a partes iguales.
Para la financiacin ajena, se ha negociado un prstamo a largo plazo con el Banco X, bajo las
condiciones ofrecidas por el ICO en su lnea Pyme.
Importe: 56.000,00 .
Plazo: 5 aos sin carencia.
Tipo de inters: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales
Comisiones: sin comisiones
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las

Memofichas del grupo Fuentes de Financiacin, que contienen informacin
sobre las alternativas pblicas y privadas de acceso a recursos financieros
para la puesta en marcha y consolidacin del proyecto.
77
9.3. Poltica de amortizaciones

En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin
Tributaria hace al respecto.
Cuadro 18.- Poltica de amortizaciones
Dotacin anual a la amortizacin
78
% dotacin
Gastos de Constitucin
20,0%
Gastos de 1er. Establecimiento
20,0%
Inversin en I + D
20,0%
Propiedad Industrial
20,0%
Aplicaciones Informticas (soft)
45,0%
Terrenos
0,0%
Construcciones
3,0%
Maquinaria
10,0%
Instalaciones
10,0%
Mobiliario
10,0%
Equipos Informticos (hardware)
33,0%
Elementos de Transporte
16,0%
Otro Inmovilizado
10,0%
Se ha aumentado el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos informticos y de las

aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de stas.
9.4. Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas

anuales
Cuadro 19.- Ingresos de la actividad
Lnea
Ao1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Juego libre
53.900,00
76.174,50
91.451,67
104.851,07
117.940,83
Celebracin de
cumpleaos
28.800,00
38.992,51
44.774,09
51.239,58
58.800,04
18.000,00
30.446,21
36.613,65
44.053,54
52.970,73
Representaciones
7.980,00
11.809,03
14.558,80
17.637,04
21.362,89
Fiestas temticas,
actividades culturales y
deportivas
9.600,00
11.751,17
13.287,79
14.996,95
16.896,56
118.280,00
169.173,42
200.686,00
232.778,18
267.971,06
Total
Cuadro 20.- Evolucin de los ingresos

300.000
250.000
200.000
150.000
79
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Juego libre
Representaciones
Fiestas temticas, actividades

culturales y deportivas
En el cuadro anterior se refleja la evolucin de los ingresos a lo largo de los 5 primeros aos en
cada una de las partidas. Para obtener esta facturacin se ha partido de los siguientes supuestos en
cada una de las lneas de negocio:
Juego Libre
Teniendo en cuenta que la capacidad mxima del local es de 80 nios. Se ha estimado el primer
ao que los cliente del parque van a consumir un total de 15.400 horas a un precio medio de 3,5
/hora.
Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturacin son los que siguen:
Crecimiento
unidades
Porcentaje
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
27 %
11 %
6%
4%
Se ha estimado el primer ao que los clientes del parque infantil van a realizar un total de 120
celebraciones de cumpleaos a un precio medio por cada celebracin de 240 (a cada celebracin
asistir una media de 12 nios y se contratar al menos el servicio de un mago, payaso o cuenta
cuentas).
Crecimiento
unidades
Porcentaje
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
22 %
6%
6%
6%
Representaciones
Se ha estimado para el primer ao un total de entradas vendidas 1995 a un precio de 4,00
cada una.
80
Se ha estimado un total de 48 representaciones a lo largo de todo el ao.

Crecimiento
unidades
Porcentaje
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
22 %
6%
6%
6%
Fiestas temticas y actividades culturales y deportivas

Se ha estimado el primer ao que los clientes del parque infantil van a realizar un total de 20
servicios de estas caractersticas a lo largo del ao, a un precio medio de 480 . para ello se ha
partido de los siguientes supuestos:
- Durante los meses de junio, julio y agosto se celebrar una fiesta temtica los viernes y
sbados a partir de la 20:00 horas. Se cobrar un precio por entrada de 4 .
- Se prev tambin la celebracin de un campeonato de ftbol sala y otro de baloncesto. Para
ello se alquilar instalaciones municipales. La cuota de inscripcin por equipo ser de 30
- Se realizarn dos talleres de manualidades, uno en el mes de julio y otro en el de agosto, en

horario de maana 10:00 h a 12:00 h. Se cobrar un precio de 100
por nio.
Crecimiento
unidades
Porcentaje
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
10 %
5%
5%
5%
Se ha estimado el primer ao que los clientes del parque infantil van a realizar un total de
100 servicios de estas caractersticas a lo largo del ao estimando un precio medio de 180 por
servicio.
Crecimiento
unidades
Porcentaje
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
52 %
11 %
11 %
11 %
Consideraciones generales
Los precios debern incrementarse con el correspondiente 16% de IVA.
El incremento de precios interanual ser del 4%.
La estacionalidad en los ingresos de los servicios de juego libre, celebracin de cumpleaos y
representaciones resultar como sigue:
Cuadro 21.- Estacionalidad en los ingresos servicios de juego libre, celebracin de cumpleaos y
representaciones
Mes
Estacionalidad
Enero
10,33
Febrero
10,33
Marzo
10,33
Abril
10,33
Mayo
10,33
Junio
5,33
Julio
5,33
Agosto
5,33
Septiembre
5,33
Octubre
10,33
Noviembre
10,33
Diciembre
6,37
Total
100
81
Se estima que los meses de verano y el de diciembre los que van a presentar un menor volumen
en las ventas en estos servicios ya que el buen tiempo y los das ms largos permiten a los padres
disfrutar con sus hijos de otras actividades como los juegos aire libre, en la playa o en parques
pblicos. Adems en esta poca tambin suele coincidir con el periodo de vacaciones de los padres,
lo que hace que muchos de ellos no se encuentren en la ciudad.
Cuadro 22.- Estacionalidad en los ingresos servicios de fiestas temticas, actividades culturales
y deportivas
Mes
Estacionalidad
Enero
0,00
Febrero
0,00
Marzo
0,00
Abril
0,00
Mayo
0,00
Junio
20,00
Julio
30,00
Agosto
30,00
Septiembre
20,00
Octubre
0,00
Noviembre
0,00
Diciembre
0,00
Total
100
82
Los emprendedores pretenden la gran cada en la facturacin que se produce en la oferta de
servicios de juego libre y cumpleaos con la oferta de otro tipo de servicios adaptados a pocas
vacacionales. Por lo que se intentar organizar toda una serie de eventos tanto deportivos, como
culturales o ldicos con el objetivo de atraer a los clientes en esta poca del ao.
9.5. Evolucin de los costes variables

Por la propia naturaleza la actividad no existe un consumo de materias primas propiamente
dicho. Los costes variables estn compuestos por bolsas para guardarropa, materiales para las
manualidades, material de oficina, la mano de obra subcontratada como payasos, magosetc., as
como todo lo necesario para la celebracin del cumpleaos o de cualquier tipo de fiesta o evento.
Cuadro 23.- Costes variables asociados a los ingresos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Juego libre
2.695,00
3.808,72
4.572,58
5.242,55
5.897,04
5.760,00
7.798,50
8.954,82
10.247,92
11.760,01
5.400,00
9.133,86
10.984,09
13.216,06
15.891,22
Representaciones
1.596,00
2.361,81
2.911,76
3.527,41
4.272,58
960,00
1.175,12
1.328,78
1.499,70
1.689,66
16.411,00
24.278,01
28.752,03
33.733,63
39.510,50
Fiestas temticas, actividades

culturales y deportivas
Total
La distribucin estimada en % de los costes variables sobre los ingresos es la siguiente:

- 5% de los ingresos de Juego libre, estn compuestos por bolsas para guardarropa, materiales
para las manualidades, material de oficina utilizado para la realizacin de diferentes actividades
de los usuarios.
- 20% de los ingresos de celebracin de cumpleaos, estn compuestos por bolsas sorpresa
regalo, tarta de cumpleaos, bocadillos, bebidasetc.
- 30% de los servicios de animacin, estn compuestos por la subcontratacin de payasos,
magosetc.
- 20% de los servicios de representaciones, estn compuestos por la subcontratacin de cuenta
cuentos, tteresetc.
- 10% de los servicios de fiestas temticas, actividades culturales y deportivas, estn compuestos
por la compra de los materiales necesarios para la realizacin de estas actividades.
83
9.6. Evolucin de los costes fijos

Cuadro 24.- Costes fijos de la actividad
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de Personal
64.010,13
73.490,28
79.932,52
86.954,70
94.609,66
Alquileres
26.400,00
29.377,92
31.774,89
34.367,54
37.172,12
Gastos Generales
5.480,00
7.439,71
7.295,52
7.921,80
8.602,16
Seguros y Tributos
600,00
667,68
722,21
781,19
844,93
3.800,00
4.228,64
4.573,61
4.946,35
5.350,02
350,00
389,48
421,75
455,98
493,48
Suministros
Otros
Total de Costes Fijos 1
100.640,13 115.593,71 151.010,40 135.427,56 147.072,37

4.820,00
Amortizaciones
Total de Costes Fijos 2
4.870,00
5.877,00
5.816,17
5.726,17
105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.243,73 152.798,54
Gastos de Personal: ms detalle en el apartado 8.5. de este documento.

Gastos Generales: representan los gastos de asesora, reparacin y mantenimiento, publicidad y
material de oficina (no utilizado en las actividades del propio centro).
Seguros: su importe anual y caractersticas se explican en el apartado 10.2.
Suministros: gasto estimado en agua, electricidad, calefaccin y telfono.
En general se han estimado incrementos anuales de gasto entre un 3 y un 5% para todas las
partidas.
84
Otros.- gastos de prevencin de riesgos.

Cuadro 25.- Evolucin de los costes fijos
150.000
125.000
100.000
75.000
50.000
25.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de personal
Alquileres
Gastos generales
Seguros y tributos
Suministros
Otros
9.7. Poltica de circulante

Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro estar sujeto a los siguientes
condicionantes: el plazo de cobro ser al contado. Se establecer la modalidad de cobro anticipado
para mensualidades por estancia de dos horas o ms para tres das semanales.
El perodo medio de pago se estima tambin al contado para los proveedores de alimentacin,
bolsas, materiales de manualidadesetc., mientras que los gastos de externalizacion de servicios
ser de 60 das (gestora), y los gastos de personal sern de 30 das (a mes vencido, pago el ltimo
da del mes en curso).
85
9.8. Cuentas de resultados previsionales

Cuadro 26.- Cuenta de resultados
Ao 1
Ao 3
Ao 4
Ao 5
118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Ventas
118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Otros Ingresos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Trabajos realizados por la

empresa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvenciones de
explotacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Costes Variables
16.411,00
24.278,01
28.752,03
33.733,63
39.510,50
Materiales
16.411,00
24.278,01
28.752,03
33.733,63
39.510,50
Otros costes variables
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Costes de
comercializacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Margen Bruto
101.869,00 144.895,41 171.933,97 199.044,55 228.460,55
Costes fijos
100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37
Costes fijos de Personal
64.010,13
73.490,28
79.932,52
86.954,70
94.609,66
Alquileres
26.400,00
29.377,92
31.774,89
34.367,54
37.172,12
Gastos Generales
5.480,00
7.439,71
7.295,52
7.921,80
8.602,16
Seguros y Tributos
600,00
667,68
722,21
781,19
844,93
3.800,00
4.228,64
4.573,61
4.946,35
5.350,02
350,00
389,48
421,75
455,98
493,48
4.820,00
4.870,00
5.877,00
5.862,00
5.726,17
Suministros
Otros Costes Fijos
Amortizaciones
86
Ao 2
Ingresos
Costes Fijos y
Amortizaciones
Resultado Bruto
105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.289,56 152.798,54

-3.591,13
24.431,70
41.336,47
57.754,99
75.662,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
1.273,04
1.851,82
2.807,23
4.419,21
6.907,03
Total de Ingresos
Financieros
1.273,04
1.851,82
2.807,23
4.419,21
6.907,03
Gastos Financieros
Leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos Financieros
2.635,11
2.314,10
1.720,58
1.093,58
431,22
Total de Gastos
Financieros
2.635,11
2.314,10
1.720,58
1.093,58
431,22
Resultado Financiero
-1.362,07
-462,27
1.086,65
3.325,63
6.475,81
Beneficio antes de
Impuestos [BAIT]
-4.953,20
23.969,43
42.423,12
61.080,62
82.137,83
0,00
4.754,06
10.605,78
15.270,16
20.534,46
-4.953,20
19.215,37
31.817,34
45.810,47
61.603,37
Subvenciones
periodificadas
Impuestos sobre
beneficios
Beneficio despus de
Impuestos [BDT]
Cuadro 27.- Cuenta de resultados

300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
-50.000
Ao 1
Ingresos
Ao 2
Ao 3
Margen bruta
Resultado despus de impuestos
Ao 4
Ao 5
Costes fijos
Costes variables
87
9.9. Balances de situacin previsionales

Cuadro 28.- Balance previsional: Activo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de
establecimiento
2.080,00
1.560,00
1.040,00
520,00
0,00
Inmovilizados
Inmateriales
1.000,00
1.000,00
1.600,00
1.600,00
1.600,00
320,00
640,00
1.152,00
1.384,00
1.576,00
Inmovilizaciones
Materiales
62.000,00
62.500,00
75.600,00
76.600,00
81.100,00
(Amortizacin Acumulada
I.M.)
3.980,00
8.010,00
12.855,00
17.919,17
22.979,17
Fianzas constituidas
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
0,00
Total de Inmovilizado
63.780,00
59.410,00
67.233,00
62.416,83
58.144,83
Existencias
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deudores
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Tesorera
22.345,13
41.955,23
60.905,41
106.562,82 171.297,97
Total de Circulante
22.345,13
41.955,23
60.905,41
106.562,82 171.297,97
Total de Activo
86.125,13
101.365,23 128.138,41 168.979,65 229.442,80
(Amortizacin Acumulada
I.I.)
Cuadro 29.- Evolucin del Activo

88
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao 2
Inmovilizado neto
Ao 3
Ao 4
Activo circulante
Ao 5
Tesorera
Cuadro 30.- Balance previsional: Pasivo

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
40.100,00
40.100,00
40.100,00
40.100,00
40.100,00
0,00
-4.932,52
14.291,88
46.125,27
92.006,52
Resultado del ejercicio
-4.932,52
19.224,40
31.833,39
45.881,25
61.571,46
Total Recursos Propios
35.167,48
54.391,88
86.225,27
132.106,52 193.677,98
Subvenciones en capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
46.849,23
36.327,35
25.211,94
13.469,55
1.064,78
Acreedores por leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
4.749,70
Total de Exigible a largo

plazo
46.849,23
36.327,35
25.211,94
13.469,55
5.814,48
Acreedores comerciales
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.108,42
10.646,00
16.701,20
23.403,59
29.950,33
0,00
4.763,96
10.611,13
15.293,75
20.523,82
4.108,42
5.882,04
6.090,07
8.109,84
9.426,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Exigible a corto

plazo
4.108,42
10.646,00
16.701,20
23.403,59
29.950,33
Total de Pasivo
86.125,13
101.365,23 128.138,41 168.979,65 229.442,80
Capital
Reservas y Prdidas
Deuda a largo plazo
Otras deudas no
comerciales
H.P. por Impuesto sobre
beneficios
H.P. por Iva
Otras deudas
Cuadro 31.- Evolucin del Pasivo
89
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
Ao 1
Ao 2
Total recursos
propios
Ao 3
Exigible L/P
Ao 4
Ao 5
ExigibleC/P
9.10. Previsiones de tesorera

Cuadro 32.- Tesorera anualizada
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Cobros por ventas
118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Total de Cobros
118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Subvenciones a la
explotacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Cobros
Operativos
118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Pago de materiales
16.411,00
24.278,01
28.752,03
33.733,63
39.510,50
Pagos por otros costes de

explotacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pagos por costes de

comercializacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pagos por costes fijos

Inversin en caja
operativa
100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Pagos Operativos 117.051,13 139.871,72 153.472,53 169.161,20 186.582,88
90
Cash Flow Operativo
1.228,87
29.301,70
47.213,47
63.616,99
81.388,18
Inversiones
65.600,00
500,00
13.700,00
1.000,00
4.500,00
Amortizaciones de deuda
9.150,77
10.521,88
11.115,40
11.742,40
12.404,76
Dividendos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Impuestos sobre
beneficios
0,00
0,00
4.763,96
10.611,13
15.293,75
Iva soportado
14.310,59
5.502,06
8.335,25
7.231,12
8.857,48
Pagos por Iva
2.309,01
19.792,07
23.566,48
27.993,61
32.701,22
Fianzas constituidas
3.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas
recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos financieros leasing
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Intereses de deuda
2.615,55
2.314,10
1.720,58
1.093,58
431,22
Pagos extraoperativos
96.985,91
38.630,11
63.201,67
59.671,85
74.188,43
Capital
40.100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Emisin de deuda
56.000,00
0,00
0,00
0,00
4.749,70
Iva repercutido
18.924,80
27.067,75
32.109,76
37.244,51
42.875,37
Devoluciones de Iva
1.803,22
0,00
0,00
0,00
0,00
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas
constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
3.000,00
Subvencin de Capital
1.274,15
1.870,76
2.828,63
4.467,76
6.910,32
Ingresos extraoperativos
118.102,18
28.938,51
34.938,39
41.712,27
57.535,39
Cash Flow extraoperativo
21.116,26
-9.691,60
-28.263,29
-17.959,58
-16.653,04
Dficit / Supervit
22.345,13
19.610,10
18.950,18
45.657,41
64.735,14
Dficit / Supervit
Acumulado
22.345,13
41.955,23
60.905,41
106.562,82 171.297,97
Ingresos Financieros
91
9.11. Punto de equilibrio

Cuadro 33.- Clculo del punto de equilibrio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos de
explotacin
118.280,00
169.173,42
200.686,00
232.778,18
267.971,06
Costes variables
16.411,00
24.278,01
28.752,03
33.733,63
39.510,50
Margen
101.869,00
144.895,41
171.933,97
199.044,55
228.460,55
Costes Fijos
105.460,13
120.463,71
130.597,50
141.243,73
152.844,37
Costes Totales
121.871,13
144.741,72
159.349,53
174.977,36
192.354,88
Resultado bruto
-3.591,13
24.431,70
41.336,47
57.800,82
75.616,18
Equilibrio %
103,53%
83,14%
75,96%
70,96%
66,90%
122.449,66
140.648,05
152.436,95
165.181,40
179.277,64
Equilibrio
Cuadro 34.- Grfica de la evolucin del punto de equilibrio

300.000
250.000
200.000
150.000
92
100.000
50.000
0
Ao 1
Ao 2
Costes Fijos
Ao 3
Ao 4
Costes Totales
Ao 5
Ingresos de
explotacin
9.12. Ratios del proyecto

Cuadro 35.- Ratios
Clculo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad
econmica
BAIT/AT
-4,17 %
24,10 %
32,26 %
34,21%
32,96 %
Rentabilidad
comercial
BAIT/Ingresos
-3,04 %
14,44 %
20,60 %
24,83 %
28,22 %
Rotacin sobre
activos
Ingresos/A
1,37
1,67
1,57
1,38
1,17
-Rotacin
activos fijos
Ingresos/AF
1,37
1,67
1,57
1,38
1,17
-Rotacin activo
Ingresos/AC
circulante
ND
ND
ND
ND
ND
-Rotacin
stocks
Ingresos/
STOCKS
ND
ND
ND
ND
ND
-Rotacin
deudores
Ingresos/
CLIENTES
ND
ND
ND
ND
ND
Punto de
equilibrio
CF/(MARGEN)
103,53 %
83,14 %
75,96 %
70,96 %
66,90 %
Apalancamiento (BAIT+CF)/
operativo
BAIT
-28,37 %
5,93 %
4,16 %
3,44 %
3,02 %
Rentabilidad
financiera
-14,03 %
35,34 %
36,92 %
34,73 %
31,79 %
0,59
0,46
0,33
0,22
0,16
BDT/RP
Apalancamiento
(RR. AA/ AT)
financiero
93
Cuadro 36.- Rentabilidades
40 %
30 %
20 %
10 %
0%
-10 %
-20 %
Ao 1
Ao 2
Rentabilidad
financiera
Ao 3
Rentabilidad
econmica
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad
comercial
9.13. Flujo de caja

Grfico 37.- Flujo de caja
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Resultados despus de
impuestos
-4.932,52
19.224,40
31.833,39
45.881,25
61.571,46
+ Amortizaciones
4.820,00
4.870,00
5.877,00
5.816,17
5.772,00
- Variaciones del fondo de

maniobra
-4.108,42
-1.773,62
-208,03
-2.019,77
-1.316,67
0,00
4.763,96
5.847,17
4.682,62
5.230,07
+ Gastos financieros tras

impuestos
2.615,55
1.854,53
1.290,43
820,19
323,41
- Adquisiciones de activo
fijo
65.600,00
500,00
13.700,00
1.000,00
4.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
611.407,30
Flujo neto de caja del

proyecto
-58.988,55
31.986,51
31.356,02
58.220,00
681.120,92
Resultados despus de
impuestos
-4.932,52
19.224,40
31.833,39
45.881,25
61.571,46
+ Amortizaciones
4.820,00
4.870,00
5.877,00
5.816,17
5.772,00
- Variaciones del fondo de

maniobra
-4.108,42
-1.773,62
-208,03
-2.019,77
-1.316,67
+ Incrementos en
impuestos pendientes
0,00
4.763,96
5.847,17
4.682,62
5.230,07
- Devolucin neta de
deuda
-46.849,23
10.521,88
11.115,40
11.742,40
7.655,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
65.600,00
500,00
13.700,00
1.000,00
4.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
575.642,48
-14.754,87
19.610,10
18.950,18
45.657,41
637.377,63
+ Incrementos en
impuestos pendientes
+ Valor terminal
94
+/- Ingreso de
subvenciones
- Adquisiciones de activo
fijo
+ Valor terminal
Flujo neto de caja del
capital
9.14. Rentabilidad del proyecto

Cuadro 38.- Rentabilidad del proyecto
VAN del proyecto
490.068,52
TIR del proyecto
115,51 %
Plazo de recuperacin del proyecto
4 ao
95
10. Los aspectos formales

del proyecto
10. Los aspectos formales del

proyecto
10.1. Forma jurdica elegida para el proyecto

Los emprendedores han optado por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la
actividad. Se han tenido en cuenta los siguientes factores a la hora de la eleccin:
- Es una forma jurdica ideal para sociedades pequeas con pocos socios y capital reducido.
- Existe un libro-registro de socios, por lo que hay un control y un conocimiento de las personas
que poseen las participaciones sociales.
- No es preciso, cuando se hacen aportaciones no monetarias, un informe externo de un experto,
con la disminucin de gastos que esto conlleva
- La responsabilidad de los socios en las deudas de la sociedad est limitada al capital aportado
a la sociedad.
- Se exige menos rigor formal en su organizacin, es decir, para convocar juntas, en las
inscripciones, registros etc. no hay tantos requisitos de forma.
- El Capital mnimo (3.005,06 ) es menor que en las Sociedades Annimas.
- Los rganos de gobierno de una S.L funcionan democrticamente.
- Es la forma jurdica ms sencilla
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las

Memofichas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo Crear mi empresa
relacionando puesta en marcha de una empresa, que contienen informacin
sobre los diferentes tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas
e inconvenientes de cada una de ellas.
Modelos de Plan de Negocio].
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
99
10.2. Proteccin jurdica

Despus de haber comparado precios entre las diferentes compaas aseguradoras, han suscrito
una pliza de seguro locativa para cubrir los posibles daos que puedan sufrir las instalaciones y otra
de responsabilidad civil para cubrirse ante posibles daos causados por la empresa a sus clientes o
terceros. El coste de la prima asciende a 600,00 euros.
100
10.3. Autorizaciones, permisos, etc.

Para la puesta en marcha los emprendedores han solicitado las correspondientes licencias en la
concejala de urbanismo:
- Licencia de obras
- La licencia de apertura de actividades
101
10.4. Medidas de prevencin de riesgos laborales

Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en
el proyecto, referidas principalmente a:
- Sistema contra incendios
- Aparatos a presin: calderas
- Aparatos a gas
- Instalaciones elctricas
- Evacuacin del edificio
- Calefaccin y aire acondicionado
- Equipos mecnicos
Tanto los emprendedores como el personal van a recibir formacin en materia de seguridad y
salud, respetando en todo momento las disposiciones pertinentes en prevencin de riesgos. Se han
solicitado varios presupuestos, a empresas acreditadas como prestadoras de servicios de Prevencin
de Riesgos Laborales, habindose elegido la oferta ms econmica que es de 350 (406 IVA
incluido). El coste anual del servicio de vigilancia de salud es de 51 por empleado, estando este
servicio exento de IVA.
La normativa genrica a aplicar es la siguiente:
- Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por
la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de
Riesgos Laborales. BOE n 298 de 1 iembre.
102
- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin
y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.
- Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en
materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo.
- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de
trabajo.
- Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el
trabajo que incluye pantallas de visualizacin.
- Real Decreto 773/97 sobre equipos sobre equipos de proteccin individual y dems
disposiciones legales que afecten a la actividad.
- Adems sern de aplicacin las siguientes normas especficas:
- Decreto 2413/1973 del 20 de septiembre, por el que se aprueba el Reglamento electrnico
de baja tensin.
- Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Bsica de Edificacin
NBE CPI/96: Condiciones de Proteccin contra Incendios de los Edificios.
- Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la proteccin de los trabajadores frente a
los riesgos derivados de la exposicin al ruido durante el trabajo.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con

las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario, que contienen
informacin sobre la prevencin de riesgos laborales.
103
11. La innovacin
11. La innovacin
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se

pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamiento de la Empresa,
que contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los
programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la
Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una relacin de tcnicas
y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se
puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la
Innovacin.
Modelos de Plan de Negocio]
107
11.1. Elementos innovadores

La innovacin en este establecimiento estar centrada en la introduccin de ayudas tcnicas:
Las ayudas tcnicas son los dispositivos o equipos que permite a una persona suplir, compensar
o paliar una situacin de desventaja derivada de su deficiencia. Su objetivo principal es proporcionar
un mayor grado de independencia en las actividades de la vida diaria, proporcionando una mayor
calidad de vida.
Para ello se har un entorno accesible para nios con cualquier tipo de discapacidad.
Se incorporarn nuevas tecnologas como elementos fundamentales para la mejora de la calidad
de vida de las personas con discapacidad. Algunos ejemplos son las tecnologas para la salud (por
ejemplo los detectores de cadas).
La filosofa de la empresa consistir en el diseo de un gran espacio de ocio que permiten a los
peques divertirse sin limitaciones, de una forma sana, sin mquinas, sin riesgos y desarrollando al
mximo su psicomotricidad.
LA INNOVACIN
12. Planificacin temporal

de la puesta en
marcha
12. Planificacin temporal de la

puesta en marcha
El listado de trmites a realizar son los siguientes3

- Declaracin previa al inicio de actividad y registro del dominio web
- Seleccin del local
- Constitucin de la sociedad limitada
- Solicitud de prstamo a largo plazo
- Solicitud de licencia de obras
- Acondicionamiento del local
- Seleccin de trabajadores
- Solicitud de licencia de apertura
- Adquisicin de equipamiento
- Solicitud de pedido a proveedores
- Inicio de la campaa promocional de apertura
- Trmites laborales (alta de los promotores y de los trabajadores, comunicacin de la apertura
del centro de trabajo y sellado de libros)
- Inicio de la actividad
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse.
Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son
necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos inciales necesarios etc.
3
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
111
Cuadro 39.- Cronograma

MESES
SEMANAS
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Registro de dominio Web

Encontrar local y buscar
financiacin
Constitucin de la sociedad
Solicitar licencia de obras
Seleccionar trabajadores y
adquirir equipamientos
Reformar y adaptar el local
Licencia de apertura, alta y
contratacin de trabajadores
Validar libro de visitas
Materiales promocionales
Inicio de la actividad
112
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con

las Memofichas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa que
contienen informacin sobre los organismos implicados y los trmites
necesarios para la creacin y puesta en marcha de una empresa
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

3.1 Definicin de los servicios que prestar la empresa

4. Proceso de prestacin del servicio

Determinacin del proceso de prestacin del servicio

5.1 Definicin del mercado

6. La comercializacin del servicio

Presentacin de la empresa y sus servicios

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto

10. Aspectos formales del proyecto

Forma jurdica elegida para el proyecto

11.1 Elementos innovadores

12. Planificacin temporal de la puesta en marcha

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

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2.1. Entorno econmico

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ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE

2.2. Entorno sociocultural

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE

2.3. Entorno normativo

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD

2.4. Entorno tecnolgico

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE

3.1. Definicin de los servicios que prestar la empresa

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Cuadro 3.- Participacin en ventas de cada una de las lneas

interacten con ella.

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

3.2. Factores determinantes de xito en el sector