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Taller de

reparacin de
vehculos

M O D E L O S D E P L A N D E N E G O
C I O
NDI
CE

1. Introduccin 7

2. Modelo de Plan de Negocio: Taller de reparacin de vehculos 13


2.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto
13
2.2 Presentacin de los emprendedores 14
2.3 Datos bsicos del proyecto 15
3. Entorno en el cual se realizar la actividad de la empresa 19
3.1 Entorno econmico 19
3.2 Entorno sociocultural 20
2.2 Entorno normativo 21
2.3 Entorno tecnolgico 23
4. Actividad de la empresa 27
4.1 Definicin de los servicios que prestar la empresa 27
4.2 Factores determinantes de xito en el sector 29
5. Proceso de prestacin del servicio 33
5.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio33
5.2 Subcontrataciones 36
5.3 Aprovisionamientos / Gestin de stock 37
5.4 Procedimientos y controles de calidad 38
5.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos 40
6. El mercado 43
6.1 Definicin del mercado 43
6.2 La competencia 46
6.3 Anlisis DAFO 49
7. La comercializacin del servicio 53
7.1 Presentacin de la empresa y sus servicios 53
7.2 Acciones de promocin 54
7.3 Determinacin del precio de venta y su comparacin
con los de la competencia 55
7.4 Prescriptores 56
8. La localizacin de la empresa 59
8.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin 59
8.2 Terrenos, edificios, instalaciones 60
8.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento 61
9. Recursos humanos 65
9.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear 65
9.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos
66
9.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin 67
9.4 Seleccin de personal 68
9.5 Formas de contratacin 69
10. Plan econmico-financiero
73
10.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto
73
10.2 Financiacin del proyecto
78
10.3 Poltica de amortizaciones
79
10.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas
anuales 80
10.5 Evolucin de los costes variables
82
10.6 Evolucin de los costes fijos
83
10.7 Poltica de circulante
84
10.8 Cuentas de resultados previsionales
85
10.9 Balances de situacin previsionales
87
10.10 Previsiones de tesorera
90
10.11 Punto de equilibrio
92
10.12 Ratios del proyecto
93
10.13 Flujo de caja
94
11. Aspectos formales del proyecto
97
11.1 Forma jurdica elegida para el proyecto
97
11.2 Proteccin jurdica
98
11.3 Autorizaciones, permisos, etc.
99
11.4 Medidas de prevencin de riesgos laborales
100
12. La innovacin
105
12.1 Elementos innovadores
106
13. Planificacin temporal de la puesta en marcha
109
0. Introduccin
1. Introduccin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada


especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas.
Estos documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos
que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de
empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta.

La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la


recreacin de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero
inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados.

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra,


mostrando un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y
econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un
documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o
de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y
referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo,
estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas
de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un
epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los
Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o
ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa. 7

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para


realizar los Modelos de Plan de Negocio

En la elaboracin de esta coleccin se ha trabajado con varias de las


herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores,
tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la
relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto
empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los
Planes de Negocio a sus propias circunstancias.

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
INTRODUCCIN
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el
Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
INTRODUCCI
Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de
trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y
actividades econmicas en Galicia.
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de
Oportunidades de Negocio aquellas que estn relacionadas directa o
indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de
mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el
sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar
las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple las, siguientes Guas
de Oportunidad de Negocio:
- Gua n 51.- Taller de reparacin de vehculos

Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un


contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe
recoger el plan de empresa. Su ndice con ligeras modificaciones es la
referencia seguida en este Plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la
realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento
prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio.
Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin
especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y
consolidacin de un proyecto.
Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que
el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para
obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos
por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a
emprendedores que contiene la gua.
8 Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las
MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de
procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general
como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo
general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez
seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del
plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan
econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco
aos de actividad.
Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es
trabajar con la opcin del asistente activado hasta familiarizarse con la
aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos
econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes
variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del
mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de
proyectos.
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales,
laborales, financieros, fiscales...etc. relacionados con la creacin, puesta
en marcha, gestin y consolidacin de una empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre
de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de
forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y
consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el
uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces,
optimiza los resultados de esta herramienta.
Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre
temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y
consolidacin de una empresa. Estn concebidos como complemento de
las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica
diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de
informacin por parte de los usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr
conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos.
Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura
guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de
las mismas.
Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen
informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin
de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que
le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de
su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos
prcticos que contienen alguno de los Manuales.
Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta 9
informtica diseada para ayudar a las empresas en la correcta
implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las
indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado
de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes
sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.
Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta
presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo
conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas.
Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr
optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno
de los ejemplos facilitados por el propio programa.
Formacin para emprendedores y empresarios
BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta
una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a
emprendedores, empresarios y tcnicos, en los que se imparten conocimientos
necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.

10
2. Modelo de
Plan de
Negocio:
Taller de
reparacin
de vehculos
1.Modelo de Plan de
Negocio: Taller de
reparacin de vehculos

1.1. Definicin de las caractersticas


generales del proyecto

El proyecto consiste en la puesta en marcha de un taller de reparacin de


vehculos a motor, que apuesta por la oferta de servicios mecnicos de calidad,
contando para ello con un equipo de profesionales experimentados y
cualificados en el sector.

La empresa se denominar, Talleres Lado, pretende ser una empresa joven y


dinmica, que recoja todo el bagaje y la experiencia de la promotora Paloma
Lado dentro del sector de reparacin de vehculos.

La promotora contar el equipamiento y tecnologa necesarios para reparar


todo tipo de vehculos, incluidos los modelos ms modernos que cuentan con
importantes soportes electrnicos.

Espera que el principal aval, como lo ha sido hasta al momento, sea su


reputacin como excelente profesional en el rea de la mecnica.

La promotora que reside en Corcubin, despus de haber buscado varios 13


locales por la Costa da Morte, ha encontrando un taller que se traspasa en Cee,
poblacin prxima de donde ella reside, por jubilacin del dueo del negocio.

La promotora se ha asegurado de comprobar que el local cumple con las


diferentes normativas de obligado cumplimiento en materia de seguridad e
higiene, medio ambiente y que tiene tiene en vigor las licencias de apertura,
actividad y el nmero de registro del taller correspondiente.

La cantidad en concepto de traspaso y alquiler que le solicitan por el taller,


las considera asumibles. Adems, el antiguo propietario del negocio le vender
a algunas herramientas y maquinaria que todava estn en buenas condiciones.

La emprendedora sabe que este taller cuenta con una importante clientela y
su objetivo, es que tendencia se mantenga o mejore.

MODELOS DE PLAN DE NEGOC


IO
DESCRIPCIN DEL PROYECTO
1.2. Presentacin de los emprendedores

La emprendedora del proyecto es Paloma Lado 1, tiene 33 aos, posee la


titulacin superior en Automocin y ha trabajado durante ms de 10 aos en
un importante taller de reparacin de vehculos en la ciudad de la Corua, lo
cual le permite conocer los puntos clave para el xito de este tipo de negocios,
as como los aspectos a mejorar.

Su padre tambin ha sido mecnico, y ha sido la persona que le ha enseado


desde muy pequea la profesin.

Su sueo ha sido siempre tener su propio taller, por lo que a lo largo de toda
su carrera profesional ha ahorrado una buena parte de su salario con el objetivo
de poder invertirlo en el futuro en su propio negocio.

Cuenta con una gran reputacin entre sus vecinos, que conocen sus
destrezas y habilidades en esta profesin.

Es consciente, que su principal debilidad es la falta de formacin en gestin


empresarial por lo que ha decidido inscribirse en un curso de gestin
empresarial que parte Bic Galicia.

14

1
Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la
informacin que se indica es este epgrafe.
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
1.3. Datos bsicos del proyecto

Cuadro 1.- Caractersticas bsicas de la empresa

Definicin de la empresa Taller de reparcin de


vehculos
Clasificacin Nacional de 50.200 / 75.38-75.39.
Actividades Econmicas
Forma jurdica Sociedad Limitada
Unipersonal
Localizacin Cee
Instalaciones Taller de 250 m2
Personal y estructura Promotora 4 Oficiales de
organizativa primera
Cartera de servicios Mecnica
rpida
Mecnica
general
Clientes Particulares
Grandes
clientes
Clientes
marquistas
Empresas de seguros
Herramientas de promocin Folletos Tarjetas de visita
Anuncios en guas
informativas Boca a Boca
Pgina Web

Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros 15


Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin total 104.00 0 13.500 0 0
0
Fondo de 60.000
maniobra
Recursos 99.000
ajenos
Previsin de 264.40 296.56 315.96 327.75 340.06
ventas 0 2,00 4,95 8,69 2,32
Beneficio - 160,51 5.297, 6.816, 6.158,1
despus de 13.584 53 94 7
impuestos ,24
Tesorera 17.795 6.471, 0,00 0,00 13.770,
acumulada ,01 06 50
2.Entorno en el
cual se
realizar la
actividad de la
empresa
2. Entorno en el cual se
realizar la actividad
de la empresa

2.1. Entorno econmico

El entorno econmico espaol se encuentra en el momento de elaboracin


de este estudio (octubre 2008) atravesando un periodo de crisis, situacin que
se refleja en la mayora de los indicadores econmicos ofrecidos por el Instituto
Nacional de Estadstica:

- Reduccin de la tasa de crecimiento del PIB, del 3,2% del primer trimestre
al 2,4 % del segundo trimestre.
- Reduccin de la tasa de crecimiento del consumo de las familias del
primer trimestre 2,7 % al 1,6% del segundo trimestre.
- Aumento de la tasa de desempleo del 10,4% del segundo trimestre al 11,3%.

- Elevada tasa de inflacin, situada en el 4,5% a septiembre 2008.

Esta situacin econmica de mbito internacional tiene tambin su reflejo en


Galicia, segn los datos que publica el Instituto Galego de Estatstica:
19
- Reduccin de la tasa de crecimiento del PIB, del 2,6% del primer trimestre
al 1,8 % del segundo trimestre.
- Reduccin de la tasa de crecimiento del consumo de las familias del
primer trimestre 2,2 % al 1,2% del segundo trimestre.
- Aumento de la tasa de desempleo del 8,3 % del segundo trimestre al 8,5 %.

- Elevada tasa de inflacin, situada en el 4,9% septiembre 2008.

La coyuntura econmica actual ha afectado de manera importante a las


ventas de vehculos nuevos y eso ha llevado ha muchos usuarios a optar por
reparar sus vehculos frente a la compra de otros nuevos, lo cual abre una
oportunidad de negocio para este tipo de establecimientos.
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
2.2. Entorno sociocultural

El entorno sociocultural en los servicios de reparacin del automvil, se


caracteriza por:

Al tratarse de un sector tan sumamente fragmentado, existe


heterogeneidad de oferta, sucediendo que los precios de un mismo
servicio puedan variar ostensiblemente de un oferente a otro, los
resultados, las garantas, los medios y equipos, etc., cuestiones que en
lneas generales hacen que exista una percepcin de cierta desconfianza
entre la poblacin.
El parque automovilstico tiene una media de 10 aos

El gasto medio en el mantenimiento del automvil ronda los 433 euros por
conductor y ao, acudiendo al taller una media de 2,4 veces.
Dinamismo del segmento todoterreno. Nuevas tendencias de consumo.

Se estn produciendo nuevas tendencias estticas en el universo del


automvil que llevan a muchos clientes a solicitar un servicio especial
para diferenciar su vehculo, interior y exteriormente: pintura, tapizado,
acabados, etc.. Tuning.
Cada vez ms se estn introduciendo tecnologas hbridas, relacionadas
con la reduccin de emisiones
El actual contexto de recesin econmica ha frenado la venta de vehculos
nuevos y abre una nueva situacin que puede prolongarse durante varios
aos

20

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO


ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA
ACTIVIDAD DE
LA EMPRESA
2.3. Entorno normativo

Al ser una actividad de carcter industrial es necesario inscribir la empresa


en el Registro Industrial y, dentro de este, en el Registro Especial de Talleres de
Reparacin de Automviles y de sus equipos y Componentes, en la delegacin
provincial de la Consellera de Innovacin e Industria.

Es necesario informarse en el ayuntamiento sobre el Reglamento de


Actividades Molestas Insalubres y Peligrosas (RAMINP). Donde se puede
consultar toda la normativa que se debe cumplir y tramitar la correspondiente
licencia de actividad.

Adems es necesario inscribir el taller como productor de desechos


peligrosos (pequeo productor de RPS-Registro de talleres de reparacin de
automviles) en la Direccin General de Calidad y Evaluacin Ambiental, de la
Consellera de Medio Ambiente e Desenvolvemento Sostible.

La legislacin que afecta a los distintos aspectos de la actividad se recoge en


la siguiente normativa:

Real Decreto 1457/86, del 10 de enero que regula la actividad industrial y


la prestacin de servicios en los talleres de reparacin de vehculos
automviles, de sus equipos y componentes.
Decreto 206/1994, del 16 de junio por lo que se adapta la normativa
vigente en materia de prestacin de servicios en los talleres de
reparacin de vehculos y de sus equipos y componentes.
Decreto 347/1998, del 20 de noviembre por lo que se modifica el decreto
206/1994 del 16 de junio.
Real Decreto 2135/1980, del 18 de julio que regula el procedimiento para la
instalacin, ampliacin, traslado y posta en funcionamiento de los
establecimientos e instalaciones industriales. 21

Reglamento (CE) n 1400/2002 de la Comisin, del 31 de julio de 2002 en


vigor desde lo 1 de octubre de 2002, que sustituye al Reglamento
de exencin por categoras para la distribucin de vehculos a motor
1475/95.
Ley 23/2003, de 10 de julio de Garantas en la Venta de Bienes de
Consumo. Otra legislacin relacionada:

Real Decreto 2822/1998, del 23 de diciembre por lo que se aprueba el


Reglamento General de Vehculos. Publicado en el Boletn Oficial del
Estado n 22, del 26 de enero de 1999 (correccin errores en BOE n 38,
del 13 de febrero de 1999).
Real Decreto 2042/1994, del 14 de octubre que regula la inspeccin
tcnica de vehculos (BOE 275 del 17 de noviembre de1994).
En materia de calidad, las empresas que deciden certificarse lo suelen hacer
en base a la norma ESO 9001. Tambin pueden implantar un sistema de gestin
medioambiental basado, normalmente, en la norma ESO 14001.
En lo que se refiere al proceso de prestacin de servicio, todo taller estar
obligado a exhibir al pblico de forma visible, la informacin siguiente:

Precios por hora de trabajo y por otros servicios especiales que realice
(estos precios incluirn todo tipo de cargas o gravmenes, diferenciando
dichas cargas).
El derecho del usuario a presupuesto escrito de las reparaciones o servicios
que solicite.

La garanta de un periodo de 3 meses o 2.000 Km. (excepto vehculos


industriales, en que el plazo es 15 das).
Disponibilidad de hojas de reclamaciones.

Horario de prestacin de servicio al pblico.

Los talleres oficiales de marca tendrn a disposicin del pblico, en todo


momento, los catlogos y tarifas actualizadas, de las piezas que utilicen
en sus reparaciones.
Tambin tendrn las tablas de tiempos de trabajo y su sistema de
valoracin para aquellas operaciones que sean susceptibles de
determinacin previa.

22
2.4. Entorno tecnolgico

Es una de las principales fuentes de oportunidades y amenazas en el sector.


La innovacin tecnolgica continua en el sector de la automocin, hace
necesaria la renovacin de equipos y herramientas de trabajo, junto con la
formacin tcnica necesaria para su manejo.

Cambios ms relevantes en el sector de la reparacin de vehculos:

La incorporacin de la gestin electrnica disel ha supuesto una


revolucin en el sector y la formacin del personal sobre las distintas
familias existentes (TDI, Common-Rail, VP44, etc.) supone una oportunidad
para diferenciarse en un sector tan competitivo como el de los talleres de
reparacin.
Por otra parte, la industria automovilstica contina trabajando en
dispositivos de seguridad activa y pasiva; airbags, sistemas de frenada,
controles de traccin, controles de estabilidad, reposacabezas activos, etc.
Cada vez son ms frecuentes reparaciones relacionadas con climatizacin,
electrnica y compresores, decreciendo tareas ms tradicionales como
cambios de bujas, pastillas de frenos y tubos de escape.
Por todo ello es necesario disponer de los equipos con la tecnologa que
permita realizar reparaciones en estos elementos, as como personal
formado.

23
3. Actividad de la empresa
3.Actividad de la empresa

3.1. Definicin de los servicios que prestar la


empresa

Los servicios que prestar el taller se basarn principalmente en


diagnosticar, reparar y verificar averas o anomalas de funcionamiento de los
distintos conjuntos, automatismos y elementos auxiliares del equipo, as como
realizar el mantenimiento apropiado, en cada caso, en condiciones idneas en
cuanto a calidad y a seguridad, interpretar los documentos tcnicos, solicitar y
recepcionar pedidos y gestionar sus existencias. Siendo cuatro las lneas de
servicios ofertadas por la empresa:

1) Mecnica rpida, basada en los cambios y ventas de los


siguientes componentes:

Anticongelantes y limpieza de circuitos

Escapes: Silenciadores y catalizadores

Aceites: sintticos, semiseintticos y naturales

Frenos: Discos de freno, pastillas, zapatas

Amortiguadores de gas y aceite

Transmisiones
Escobillas
27
Bateras

Filtros

Neumticos

Escobillas

Otros

2) Mecnica general

Pre-ITV

Diagnstico y reparacin motores.

Diagnstico y reparacin sistemas de encendido, alimentacin, carburacin e


inyeccin.
Diagnstico y reparacin de embragues, cajas de cambio y transmisiones.

Diagnstico y reparacin de sistemas de direccin, frenos,


suspensiones, seguridad pasiva.
Diagnstico y reparacin sistemas de aire acondicionado y climatizadores.

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
3) Otras reparaciones.

Servicios que solicite el cliente y que no estn incluidos en los puntos


anteriores (por lo general sern servicios de chapa y pintura). Se
subcontratarn a profesionales especializados en la reparacin a realizar.

4) Servicios mecnicos a aseguradoras, grandes clientes,


administraciones pblicas, talleres oficiales

Los servicios sern los del primer y segundo punto, ms el mantenimiento


peridico de la flota de vehculos del cliente.
Cuadro 3.- Participacin en ventas de cada una de las lneas

Servicio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Mecnica rpida 9,46 9,74 10,08 10,42 10,76
% % % % %
Mecnica 39,71 40,89 40,30 39,69 39,07
general % % % % %
Otras 31,77 29,74 29,24 28,83 28,41
reparaciones % % % % %
Servicios
19,06 19,63 20,37 21,06 21,77
mecnicos % % % % %
aseuguradas/em
Total de Ventas 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
0% 0% 0% 0% 0%

28

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO


ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
3.2. Factores determinantes de xito en el sector

La emprendedora es consciente de que en todo proyecto empresarial, se


definen una serie de variables determinantes dentro de la actividad, estas
variables son la clave del xito del negocio.

Por lo que ha tratado, de hacer una estimacin de la posicin del proyecto


en relacin a la competencia directa:

Cuadro 4.- Factores de xito

Factor de Posicin del Posicin del Mejor


xito FCE Proyecto competidor
Nivel de
1 2 Talleres Jos
calidad del
servicio
Capacidad
financiera para 4 6 CeCoches
acometer
inversiones
Formacin Automvil
3 5
continua del es
personal Domngu
Asociacionism 5 4 CeCoches
o
Motores
Estrategia 6 1
y
comercial
suspension
Adaptacin
2 3 Innova Motor
a las nuevas
tecnologas

29
4.Proceso de
prestacin del
servicio
4. Proceso de prestacin
del servicio

4.1. Determinacin del proceso de prestacin del


servicio

La promotora a la hora de prestar el servicio, lo har siempre de acorde a la


normativa vigente en esta materia y alcanzando al mismo tiempo la mxima
satisfaccin por el cliente. Siguiendo los siguientes pasos:

1. Solicitud de cita
Se fijar una cita previa con el cliente para atenderle en las mejores
condiciones. El personal encargado de recepcin, podr consultarle con
anterioridad a la cita, sus datos personales, con el objetivo conocer a sus
clientes (cules son sus necesidades, que motivos le impulsan a acudir al taller,
que quieren o qu no quiere...; se le abrir a cada uno una ficha tcnica que
permita al taller disponer de un histrico de reparaciones o servicios de cada
cliente, obteniendo informacin precisa para ofrecerle un servicio ms 33
personalizado, cuidando al mximo los detalles.

2. Recepcin del cliente


Se dispensar un trato amble, resolviendo cualquier duda que al cliente la
pueda surgir sobre los servicios ofertados por el taller.

Durante el proceso de recepcin al cliente podrn darse dos circunstancias:

2.1. El cliente solicite el presupuesto de daos del vehculo.

El cliente cuando acuda al taller se le informar de la magnitud de los


daos del vehculo, dndosele un presupuesto por escrito, que tendr una
validez mnima de 12 das hbiles.

Identificndose en el presupuesto los siguientes datos:

Datos del taller


MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
EL PROCESO DE PRESTACIN DEL
Los datos del cliente y el vehculo

Los daos y reparacin a realizar

Fecha prevista para la entrega y tiempo de validez del presupuesto

MODELOS DE PLAN DE NEGO


CIO
EL PROCESO DE PRESTACIN DEL
2.2 El cliente deposite el vehculo deposite vehculo, dando su
conformidad para que sea reparado, sin la previa solicitud del
presupuesto.

Se le entregar al cliente un resguardo acreditativo del depsito, donde


se har constar los datos siguientes:

Datos del taller

Los datos del cliente y el vehculo

Los daos y reparacin a realizar

Fecha prevista para la entrega

Fecha y firma del prestador del servicio

En caso de prdida del resguardo, el usuario deber identificarse


debidamente para que el taller tenga la seguridad de que es la persona
que depsito el coche para reparar

El usuario podr desistir del encargo realizado en cualquier momento,


abonando al taller el importe por los trabajos realizados hasta la retirada del
vehculo.

3. Reparacin del vehculo


Slo podr procederse a la prestacin del servicio una vez que el
cliente, haya concedido su conformidad mediante la firma del presupuesto o
haya renunciado de forma fehaciente a la elaboracin del mismo.

En caso de que el vehculo vaya a ser efectivamente reparado, el siguiente


paso consistir en abrir una orden de reparacin (O.R), o documentacin que
certifique y autorice los diferentes procesos que sufre el vehculo dentro del
taller, donde se indique de un modo claro los pasos que va a seguir dicha
reparacin.
34
Las averas o defectos ocultos que puedan aparecer durante la reparacin del
vehculo debern se pondrn en conocimiento del mismo, indicando su importe,
y slo se realizar este servicio cuando se tenga la conformidad del cliente y en
el plazo mximo de 48 h podr realizarse la reparacin.

4. Entrega del vehculo


Se entregar en el plazo correspondiente el vehculo, segn las condiciones
pactadas. Se le entregar una factura por el importe correspondiente.
Cuadro 5.- Flujograma de proceso de prestacin del servicio

Solicitud de cita/ Seguimiento del cliente

Recepcin del cliente

Entrega Entrega
del presupuesto
del vehculo para su reparacin

Reparacin del vehculo


Aceptacin del presupuesto

Entrega del vehculo


Prestacin del servicio

Entrega del vehculo reparado

No aceptacin del presupuesto

No realizacin del servicio


35
4.2. Subcontrataciones

El taller de reparacin se subcontratarn las actividades de:

La recogida de residuos. Ha contactado con una empresa especializada en


la gestin de residuos, como lubricantes usados y quemados, bateras
usadas etc. La empresa se ha comprometido a recoger estos residuos una
vez a la semana, su tarifa es de 200 mensuales.
Servicios de limpieza, se subcontratar a una empresa de limpieza para el
correcto mantenimiento del taller. Realizarn sus servicios durante el fina
de semana. Su tarifa es 150 mensuales.
Actividades administrativas de carcter, contable, fiscal y laboral. Para ello
se contratarn los servicios de una asesora, su tarifa es de 100
mensuales.

36
4.3. Aprovisionamientos y gestin de stocks

Entre los consumibles bsicos que tendr el taller y que tambin estarn a la
venta se encuentran:

Manguitos.

Tornillera.

Correas de ventilador.

Lquidos de frenos.

Aceites.

Grasas.

Bateras.

Bayetas.

Papel absorbente.

Esponjas.

Guantes de goma y nylon.

Lijas.

Cintas adhesivas.

Papel comn y plsticos.

Gafas protectoras.
Otros consumibles
37
La emprendedora ha estimado un montante inicial de este tipo de
productos de unos 3.005,06 .

La emprendedora no se plantea contar un stock de recambios y accesorios,


ya que contar con proveedores de entrega bastante rpidos (normalmente en
el mismo da que realiza el pedido).

El stock estar compuesto por los consumibles y repuestos de consumo y


venta ms habitual en reparaciones rpidas, tales como manguitos, latiguillos,
correas de ventilador, lquidos de frenos, aceites, bateras, etc.

En los meses sucesivos se calcular un stock suficiente para la cobertura de


una mensualidad en la actividad de la empresa.
4.4. Procedimientos y controles de calidad

Con el objetivo de ofertar un correcto funcionamiento y una ptima calidad


la promotora ha establecido una serie de normas que sern de obligado
cumplimiento para todo el personal del taller:

Se le informara al cliente de todos los servicios que presta el taller

Se presentar por escrito el presupuesto

Se ha establecido una serie de compromisos de calidad en los plazos para


la prestacin de servicios:
- Inspeccin Tcnica del Vehculo (ITV) en menos de 24 horas.

- Comprobacin de los puntos crticos de control del vehculo en menos de


24 horas.

- Reparaciones rpidas en menos de 24 horas, tales como:

- Cambio de aceite y filtro


- Filtro de aire
- Filtro de habitculo
- Filtro de carburante
- Bujas
- Batera
- Amortiguadores
- Pastillas y/o discos de freno
- Escobillas limpiaparabrisas
- Lmparas
- Neumticos
38 Se establecern los siguientes sistemas de aseguramiento de la calidad y
proteccin del medio ambiente:
- Los equipos de comprobacin e inspeccin utilizados, tanto en las
reparaciones como en la estacin de ITV, se sometern a controles para
asegurar su correcto funcionamiento, con una frecuencia mensual.
- Finalizadas las operaciones de reparacin de un vehculo, se efectuar
una prueba en carretera, si aqullas han afectado al sector mecnico o
elctrico.
- Respecto por el medio ambiente: cuando un vehculo entre en el taller,
se pone en marcha el proceso de eliminacin de residuos. Los residuos
son retirados del vehculo, procedindose seguidamente a su
clasificacin y entrega a los gestores especializados en el tratamiento
de los mismos para su eliminacin.
Se establecern unos indicadores de calidad para medir el grado de
satisfaccin del cliente y la eficiencia del trabajo realizado. Utilizndose
para ello:
- Evolucin de la valoracin de la satisfaccin de los usuarios mediante
encuestas peridicas
- Quejas y reclamaciones
- Cumplimiento de plazos

- Cumplimiento de compromisos en materia medioambiental

- Controles de calidad internos de los servicios prestados

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el


Procedimiento de Calidad para la Gestin de la satisfaccin del cliente.
Mantenimiento y limpieza
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

39
4.5. Niveles de tecnologa aplicados en los
procesos

El instrumental que se requiere en los procesos es cada vez ms sofisticado,


dado el nivel tecnolgico de los modernos vehculos. Cada vez es ms comn el
uso de mquinas computarizadas que aseguran precisin, alta velocidad en las
ms complejas reparaciones mecnicas.

La emprendedora no quiere ser ajena a estos cambios y ha decido invertir en


maquinara y herramientas con alto nivel tecnolgico, como las siguientes:

Escner que permite leer la informacin que contienen los ordenadores


incorporados a los automviles, donde quedan registradas los fallos mecnicos.

Mquina para la medicin de gas de escape tanto para vehculos de


gasolina y diesel. Medicin de gases modulares y turbidmetros, de gases
de combustin.
Mquina para el control de frenos

Mquina para la medicin de la potencia del motor

Mquina para medicin de los ejes

Mquina para la revisin del sistema elctrico y alumbrado

Dispositivo cargador para un arranque rpido, por medio de este


dispositivo, los automviles vuelven a arrancar sumamente cuidadosos y
rpido, evitando que el sistema electrnico del vehculo sea daado a
causa de las pautas de tensin durante el arranque ajeno o la carga de
batera
Se incorporar un software para el diagnstico de fallos, tanto en los trabajos
mecnicos y elctricos y para la confeccin del presupuesto. Este software dar
informaciones acerca de todas las marcas y todos los modelos de automviles
40 corrientes.
5. El mercado
5. El mercado

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el


Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado .
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

5.1. Definicin del mercado

5.1.1. Caractersticas y tamao del mercado

El mercado gallego de los talleres de reparacin de vehculos ha tenido


una tnica de crecimiento semejante a la espaola, an que de forma ms
atenuada, a excepcin del ao 2007 donde se produjo un incremento en el
mercado gallego del 1,30 % frente al 0,80 % a nivel nacional. Todo hace
indicar que esta tendencia no va invertirse por la crisis que vive el sector de
la automocin en el ltimo ao sino ms bien todo lo contrario debido a que
los usuarios automviles permanecen ms tiempo con su vehculo por la
43
perdida de poder adquisitivo, teniendo estos vehculos muchsimas ms
probabilidades de averas que un coche nuevo.

El volumen de negocio que movieron los talleres gallegos en el ao 2005 fue


aproximadamente de 772,41 millones de euros.

Dos de las caractersticas ms reseables son:

- La gran competencia que existe en el mercado

- Rapidez con la que avanzan las nuevas tecnologas en el sector de la


automocin, suponiendo un reto importante para los talleres, que se ven
obligados a realizar fuertes inversiones tanto en materias primas como en
recursos humanos.
- El envejecimiento del parque automovilstico espaol que supone una gran
oportunidad de negocio para este tipo de empresas.
- Proliferacin de vehculos disel en los ltimos aos. Sin duda, este tipo de
vehculos estn llegando cada vez ms a los talleres y esta circunstancia
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
EL
se nota especialmente en el consumo de productos por parte de cliente,
ya que los trabajos de mantenimiento de este tipo de automviles
presenta una mayor demanda.

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
EL MERCADO
- En relacin con el apartado anterior ha cado un poco el consumo de
silenciosos de escape, que suelen romperse ms en los vehculos con
motor de gasolina, pero en cuanto a otros artculos tale como lubricantes o
filtros, que se utilizan habitualmente en las labores de mantenimiento de
ambas motorizaciones, dicho consumo se mantiene.
Para calcular el tamao del mercado, la emprendedora ha optado por realizar las
siguientes estimaciones:

Poblacin en el rea de influencia con vehculos a motor, tomando como


referente la poblacin de CEE, Corcubin, y otras poblaciones adyacentes da
Costa da Morte: 40.000 vehculos.

Gasto medio por vehculo y ao en reparaciones: 300

Mercado total: 14.000.000

De esos vehculos estimamos que un 50% se repara en los talleres de la zona


de influencia del taller, lo que nos da un mercado de 7.000.000 millones de
euros.

En la zona existen 12 talleres, lo que deja el mercado potencial en 350.000


euros por taller.

Las ventas estimadas para el primer ao en el plan de empresa son 264.400


, es decir un 75,43% de su mercado potencial

Las reparaciones no estn sujetas a una estacionalidad marcada ya que los


vehculos sean de trabajo o para uso particular suelen ser muy necesarios para
el propietario, que los repara inmediatamente cuando tiene algn problema.

Otro factor que evita la estacionalidad es que las incidencias en los vehculos
pueden repercutir en la seguridad del mismo o en sanciones de trfico
(problemas con la iluminacin, expulsin de humos, ruidos...etc)

44
5.1.2 Caractersticas de los clientes

La emprendedora ha clasificado a sus clientes potenciales en los siguientes


tipos:

Clientes particulares que solicitan los servicios de la empresa. Estos


clientes acuden principalmente por motivos de cercana para solicitar servicios
relacionados principalmente con la reparacin mecnica o el mantenimiento
(revisiones peridicas) de su vehculo particular, por lo que suelen ser
residentes de la localidad o poblaciones cercanas.
Grandes clientes. Estos clientes son empresas que utilizan en gran
medida los servicios del taller al tener una flota de vehculos para
desarrollar su actividad o distribuir sus productos, empresas de
transportes, empresas comerciales, empresas distribuidoras, etc. La
empresa intentara hacerse un hueco en este tipo de mercado de
mantenimiento, ya que permite mayores volmenes de facturacin y la
seguridad de unos ingresos segn el tipo de contrato que se negocie.
Clientes marquistas. La emprendedora esta entablando negociaciones
con una marca de coches para que el taller sea reconocido como oficial de
esta marca.
Empresas de seguros. Esta entablando negociaciones con varias
aseguradoras para establecer un vnculo de colaboracin, con el objetivo
de que estas deriven a sus asegurados al taller, ampliando de este modo
la cartera de clientes.
Administracin pblica. No descarta participar en algn concurso o
licitacin de carcter local.
La emprendedora considera como factor estratgico para captar nuevos
clientes es el reconocimiento del trabajo bien hecho, las recomendaciones de
otros clientes, y los aos de experiencia. Es consciente de que el cliente es cada
vez ms exigente en cuanto a la calidad y la garanta del servicio. Sus clientes
sern de la zona o de la provincia.

5.1.3 Evolucin y previsiones de mercado

Una de las caractersticas ms destacables en la evolucin del sector es el grado


de rapidez con el que avanzan las nuevas tecnologas en el sector de la
automocin. Esto supone que las empresas se vean obligadas a realizar fuertes
inversiones, difcilmente amortizables a corto plazo, en equipos materiales y
humanos.

Existe tambin una gran competencia en el mercado, que requiere realizar


una continua formacin, inversin y diversificacin, para evitar el
estancamiento y perder cuota de mercado. Uno de los aspectos que intensifica
esta competencia es la proliferacin de cadenas de talleres de reparacin
rpida, que se dedican exclusivamente a las reparaciones y mantenimiento ms
habituales (cambios de ruedas, lquidos, tubo de escape, etc.).

El auge de estos talleres, se debe en buena parte, al cuidado de la imagen


(limpieza en las instalaciones, uniformes para el personal, fundas en los
asientos de los coches a reparar, etc.) y las acciones comerciales agresivas
(publicacin de ofertas semanalmente en los peridicos, precios ajustados,
rapidez de entrega, etc.). 45

Cabe destacar, el incremento del parque automovilstico a lo largo de estos


ltimos aos, que afectar directamente al sector de los talleres de reparacin
porque ha constituido un importante aumento del mercado. Por otro lado, el
nuevo Reglamento de exenciones por categoras para la distribucin de
vehculos a motor, que obliga a los fabricantes de automviles a poner a
disposicin de los talleres independientes toda la informacin tcnica que este a
disposicin de los talleres oficiales. Este derecho de acceso cubre los programas
informticos, las herramientas, incluyendo los dispositivitos de diagnostico, el
equipo y la formacin. Con esta medida se pretende facilitar, a los talleres
independientes, la reparacin de automviles modernos.

Adems la Inspeccin Tcnica de Vehculos (ITV), ha supuesto una importante


fuente de ingresos para muchos talleres, debido a que muchos usuarios se ven
obligados a llevar el coche taller si este no pasa la inspeccin favorablemente.
Durante los ltimos aos han surgido nuevos nichos de mercado, por la
irrupcin de las nuevas tecnologas que se han incorporado a los automviles
para satisfacer las demandas actuales. Los fabricantes de coches apuestan
cada vez ms por la seguridad, por lo que se instalan dispositivos como airbag,
cabezales activos, asistentes de frenada, etc., que implican continuas
posibilidades de especializacin.
5.2. La competencia

5.2.1 Identificacin de las empresas competidoras

Segn datos de Camerdata, en agosto de 2007, existan 3.750 talleres de


reparacin de vehculos en Galicia. Siendo su distribucin por provincias la
siguiente:

Cuadro 6.- Distribucin de talleres de reparacin de automviles de por


provincias, Galicia 2007

Pontevedra
31%
Lugo 16 %

Ourense
18%
A Corua 38%

El volumen de facturacin de este tipo de talleres de reparacin incide


factores tales como el tamao, la cartera de servicios que ests dispuesto a
ofertar y el nmero de clientes que se consiga fidelizar. Siendo el volumen de
facturacin medio entre 80.000 y 120.000 euros anuales.

En lo que respecta la volumen de empleo generado, hay que destacar que es


un sector atomizado, donde el 32,33 % de los talleres no tienen ningn tipo
de asalariados. El 41,93 % de las empresas tienen una o dos personas
46 asalariadas y el 16,26 % tiene entre tres y cinco trabajadores. Menos del
10% del total de talleres gallegos cuentan con ms de seis empleados.

El tamao medio de las instalaciones donde ser realiza la actividad es de


unos 200 m2. De ellos unos 80 m 2 se destinan a la parte de mecnica, 100 m 2 a
pintura y el resto se reparten entre el almacn, los baos, la recepcin y una
pequea oficina.

Para analizar la competencia la emprendedora se ha basado en los


parmetros descritos anteriormente (facturacin, nmero de empleados e
instalaciones) ha clasificado a sus competidores en:

Pequeos talleres e reparacin. Talleres de reducida dimensin, menos de


200 m2, que no tienen ms de tres empleados y cuya facturacin es
inferior a los 200.000 anuales. La emprendedora ha contabilizado un
total de 7 empresas de este tipo en su mbito de actuacin.
Competidores de similares caractersticas. Talleres de 3 a 5 empleados con
una facturacin entre 200.000 - 400.000 y con una dimensin de ms de
200-400 m2. La emprendedora ha contabilizado un total de 4 empresas
de este tipo en su mbito de actuacin. En este grupo se encuentran las
grandes cadanenas y franquicias de talleres que cada vez son ms
abundantes, si bien se ubican en ncleos de poblacin de mayor tamao
que el lugar donde se asentar Talleres Lado, no se descarta en un futuro
prximo alguna de estas franquicias oferte sus servicios en la zona.
Talleres de reparaciones de mayor tamao. Empresas de ms de 6
trabajadores, con una dimensin de ms de 400 m2 y con una facturacin
superior a los 400.000 . La emprendedora ha contabilizado un total de 1
empresas de este tipo en su mbito de actuacin.
Este ltimo tipo de empresa puede actuar como competidora o como cliente
ya que en momentos de puntas de trabajo o trabajos ms especializados puede
realizar subcontrataciones de otras empresas de menor tamao. El objetivo es
alcanzar acuerdos comerciales que le permitan colaborar con esta.

En la actualidad, a la hora de competir la calidad y garanta del servicio que


se ofrece al cliente y el cumplimiento de los plazos establecidos se ha
convertido en un factor estratgico.

Buscar que su taller tenga una buena reputacin en toda la zona de la


influencia, convirtindolo en el mejor diferencial frente a la competencia.

5.2.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la


competencia

La emprendedora ha detectado una oportunidad de negocio en la legislacin


actual que cada da exige un mayor control en cuestiones medioambientales.
En este sentido, se ha dotado de los equipos de diagnosis y de los opacmetros
para acometer distintos trabajos de mantenimiento y reparacin de vehculos
diesel. Maquinara que actualmente slo disponen 3 de los competidores en su
rea de influencia.

La emprendedora quiere apostar por la innovacin tecnolgica en el taller,


renovando siempre que le sea posible sus herramientas de trabajo como su
47
propia capacitacin tcnica como la de sus empleados. Para ello, asistirn a
cursos que se organizan en Tcnicas Neotec, sobre las distintas familias
existentes: HDI, Common-Rail, inyector de bomba, gestiones de sistemas
semipilotados VP44, etc.

Por lo que considera el esfuerzo inversor que ha realizado y que piensa


realizar en aos venideros en una opcin de futuro, sabe, a diferencia de
muchos de sus competidores, que es necesario adaptarse a los nuevos tiempos
y que muchos de sus competidores que todava se basan en una reparacin
tradicional tendrn menos posibilidades de sobrevivir.

Se dispondr tambin de una pgina Web donde el cliente al registrarse


como usuario podr pedir cita y conocer el estado de la reparacin de su
vehculo.

La estrategia de diferenciacin de la empresa se basar tambin en aquellas


cuestiones ms valoradas por el cliente como la atencin personalizada,
consejos sobre el vehculo y las principales cuestiones a vigilar, recogida de
residuos, as como limpieza y orden en el establecimiento.
Sabe que el precio en este tipo de negocio se torna en una variable
fundamental cuando hablamos de clientes empresas aseguradoras y flotas de
empresa, por lo que se establecern precios especiales para este tipo de
clientes.

Respecto al resto de la clientela, la diferenciacin a aparte de lo que se ha


comentado vendr de otras cuestiones complementarias, tales como garantas
comerciales u otros servicios de valor aadido (coches de sustitucin, recogida
de vehculos a domicilio, etc.

5.2.3 Productos sustitutivos

En lo relativo a pequeas reparaciones (cambios de aceite, de filtros, de


batera, etc.), empieza a considerarse como un productos substituto la opcin
de hazlo tu mismo, ya que cada vez ms personas compran los recambios
y accesorios en las tiendas especializadas o en las grandes superficies y
realizan ellos mismos la substitucin.

Frente a esta tendencia una normativa ambiental cada vez ms restrictiva


obliga a la gestin de residuos y a la realizacin de este tipo de tareas en
centros acondicionados para ello.

48
5.3. Anlisis DAFO

Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del


proyecto:

Cuadro 7.- DAFO

Amenaz Oportunidades
as
Rapidez en el cambio de nuevas Envejecimiento del parque
tecnologa del automvil automovilstico gallego

Fuerte competencia Incremento del parque


automovilstico en los ltimos
La opcin de cada vez mayor por aos
el efecto de la crisis de que el
usuario haga por el mismo Incremento del perodo que
pequeas reparaciones o el mantiene el cliente el automvil
propio mantenimiento del por los efectos de la crisis
vehculo
Obligacin de que todos los
automviles pasen la inspeccin
Tcnica de Vehculos

Posibilidad de establecer
vnculos con compaas de
seguro, empresas con una flota
importante de vehculos y con
talleres de un mayor tamao

Posibilidad de convertirse en taller


oficial

Reglamento de distribucin de
Puntos Puntos Dbiles 49
Fuertes
Amplia gama de servicios Dificultad de encontrar

Posibilidad de vincular al personal formado Presin del


cliente a travs de la variable
factor tecnolgico
servicio
Escasa formacin de la
Capacitacin tcnica del
emprendedora en materia de
personal gestin empresarial
Organizacin interna (rapidez, Limitaciones financieras
calidad, precio)
Dependencia de terceros
Trato
personalizado
Maquinaria
innovadora
6. La
comercializacin
del servicio
6. La comercializacin del
servicio

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el


Manual Prctico de la Pyme: Cmo hacer un estudio de marketing .

6.1. Presentacin de la empresa y sus servicios

El nombre del establecimiento ser Talleres Lado, porque Lado es como la


conocen sus vecinos y ha considerado que la reputacin que tiene como
excelente profesional en el campo de la mecnica puede ser un buen reclamo
para atraer clientela1.

Ha contratado a un conocido que trabaja como diseador grfico para que


disee el logotipo de la empresa y los folletos publicitarios que va a distribuir
por la zona. Por otra parte, en la fachada del edificio, se colocar el rtulo del
taller y la placa-distintiva con los smbolos correspondientes a los servicios de
mecnica (llave inglesa) y electricidad (flecha quebrada).

Tambin le encargar el diseo de la pgina Web, que a parte de tener un 53


objeto publicitario quiere que tambin tenga una aplicacin que permita a los
clientes del taller saber en todo momento en que estado de la reparacin se
encuentra su automvil.

El trato con el cliente como ya se ha comentado en un puntos anteriores se


considera una variable estratgica de la empresa por lo que se tratar de que
sea lo ms amable y personalizado posible.

Como se ha comentado en otros apartados del plan de empresa se procurar


trasmitir sensacin de orden y limpieza en el establecimiento.

El horario ser amplio, como el de los talleres de competencia, para facilitar


la entrega y recogida de los vehculos por parte de los clientes, de lunes a
viernes de 09:00 h 14:00 y de 17:00: 20:00 y los sbados de 10:0 a 14:00.

MODELOS DE PLAN DE NE
GOCIO
LA COMERCIALIZACIN DEL
1
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una
amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber
tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
LA COMERCIALIZACIN DEL
6.2. Acciones de promocin

En general, no se har excesiva publicidad para darse a conocer ya que la


emprendedora desarrollar su actividad en un taller que ya estaba en
funcionamiento y es conocido en la zona, no obstante ser har el siguiente tipo
de publicidad:

Campaa de lanzamiento: Se repartirn folletos en los que se informa del da


de apertura del taller como de los servicios que se prestarn en l.

Tarjetas de visita: se harn tarjetas de visita para que el cliente tenga


siempre a su disposicin los datos bsicos del taller (telfono, fax, pgina Web)

Anuncios en guas informativas, como las pginas amarillas y revistas


gratuitas especializadas en el automvil.

Boca a boca: La emprendedora ha considerado que este tipo de publicidad es


el ms efectivo entre sus posibles clientes.

Pgina Web: El hecho de dar un servicio a los clientes a travs de la propia


pgina Web puede ser una importante herramienta publicitaria.

Cuadro 8.- Presupuesto acciones de publicidad del primer ao ser el


siguiente:

Acciones de publicidad del Presupuesto


primer aos
Campaa de lanzamiento (Folletos
40
publicitarios) 0
Tarjetas de visita 60

Anuncios en guas informativas 1.000
54
Pgina Web 1.200

TOTAL 2.660
6.3. Determinacin del precio de venta y
su comparacin con los de la
competencia

El precio que la emprendedora fijar ser aquel que le permita absorber los
costes de explotacin, obtener un beneficio, que sea razonable para la
economa del cliente y en la lnea de los diferentes talleres de la zona. La
emprendedora ha estimado un margen medio por servicio del 80%.

En esta materia se cumplirn con la normativa legal exponiendo carteles


perfectamente visibles donde el cliente pueda ver la siguiente informacin:

Los precios aplicables por hora de trabajo y por servicios concretos


(cambio de aceites, filtros, ruedas, etc.). Establecindose un precio hora
por reparacin de 30/h
Especificaciones donde se le informa al usuario de que el cliente slo
queda obligado a pagar por la elaboracin del presupuesto en la cantidad
que reglamentariamente se determine.
Los acuerdos con compaas aseguradoras, con otros talleres de mayor
dimensin o con aquellas que tengan una importante flota de vehculos se
establecer un precio mucho ms ajustado, siendo el descuento del 20 %.
Quedando el precio hora por reparacin en 24 /h.

Los mrgenes que se aplicarn en otros servicios como chapa y pintura


sern de un 30 %.

Tambin se han llegado acuerdos comerciales de exclusividad con determinados


proveedores de repuestos y consumibles, que supondrn un ahorro de costes que
podr oscilar entre el 20% y el 50% dependiendo de las caractersticas de la
pieza o consumible a suministrar.

55
6.4. Prescriptores

El boca a boca entre clientes es el modelo de prescripcin de mayor relevancia


en el sector.

Las compaas de seguro y los concesionarios de vehculos nuevos y de


segunda mano, suelen recomendar a sus usuarios talleres, bien mediante los
conciertos con las compaas, en el caso de los seguros, bien mediante
recomendaciones, en el caso de los concesionarios.

Tambin se pueden considerar prescriptores otros talleres, que no dispongan de


la tecnologa necesaria para realizar determinadas reparaciones y deriven a los
clientes a Talleres Lado.

56
7. La
localizacin
de la
empresa
7.La localizacin de la
empresa

7.1. Asentamiento previsto y criterios para su


eleccin

La emprendedora ha seleccionada la poblacin de CEE porque es una zona


que conoce y es conocida, estando adems prxima a su lugar de residencia.

Tras analizar diferentes opciones como la compra de local, alquiler de local,


contratacin de una franquicia...ha optado por tomar el traspaso de un taller en
funcionamiento, por las ventajas respecto a cuestiones como la reforma a
realizar o disponer ya de una cartera de clientes.

El local esta situado en la entrada de la ciudad, prximo a una estacin de


servicio y una empresa del sector de la madera que cuenta con una importante
flota de vehculos.

Es visible desde la carretera y cuenta con un acceso y salida cmoda para los
vehculos de los clientes.

59
7.2. Terrenos, edificios, instalaciones

Las instalaciones se utilizarn en rgimen de alquiler con una duracin del


contrato de arrendamiento de 10 aos, siendo el precio mensual de 1.000 ,
con una fianza equivalente a dos meses de alquiler, establecindose un
incremento anual de 5 %.

Las caractersticas fsicas del taller son las siguientes:

El local este perfectamente habilitado para ejercer la actividad, con una


imagen renovada tras la ltima renovacin del local que hizo el antiguo
arrendatario.
El local cuenta con una dimensin de 250 m2.

Cuenta con ventilacin natural y artificial con extraccin forzada.

Cuenta con iluminacin tanto natural como artificial.

Tiene varias tomas de agua y desage.

Tiene acometidas elctricas con tomas de corriente de 220-280 voltios

Cumple con las normas vigentes de seguridad e


higiene. La superficie del local esta distribuida
del siguiente modo:

Cuadro 9.- Distribucin de la superficie del local

USO SUPER
FICIE
Oficinas/Recepcin 20
m2
Taller
60 105
Almacn m2
Parking depsito 30
Aseos m2

Total superficie 250


m2

Cuadro 10.- Gasto de mantenimiento de las instalaciones:

Gastos de mantenimiento de las instalaciones


Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
0 2.500 2.625 2.756 2.894
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
7.3. Comunicaciones e infraestructuras del
asentamiento

En cuanto a las infraestructuras del asentamiento cabe destacar:

- Facilidad de acceso

- Estacin de servicio a menos de 300 metros.

- Banda ancha; se dispone de acceso a R, lo cual posibilita disponer de una


buena conexin a Internet, lo cual abre posibilidades de cara a una posible
recepcin de reservas en Web.
- Recogida selectiva de basura

- Red de saneamiento en perfectas condiciones

61

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
LA LOCALIZACIN DE LA
8.Recursos humanos
8. Recursos humanos

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas de los gru

8.1. Relacin de puestos de trabajo que se van a


crear
Adems de la promotora, la empresa contar con 4 profesionales
especializados cada uno en cuatro ramas de mecnicas distintas (electricidad,
diagnosis de vehculos, mecnica de motores y equipos de inyeccin, mecnico
de direccin y suspensin).

Se fomentar que los empleados se formen en los ltimos avances tcnicos


y del uso de la nueva maquinaria que se va incorporar a la empresa; bien a
travs de cursos ofertados por los propios proveedores o por los organizados
por la administracin o las asociaciones profesionales.

Todos los empleados se contratarn a tiempo completo. La emprendedora esta


barajando
posibilidad la
de establecer acuerdos con centros formativos en automocin para que
los alumnos
puedan realizar el periodo de prcticas en su taller. 65

La relacin de puestos de trabajo se resumir en el cuadro siguiente:

Cuadro 11.- Relacin de puestos de trabajo:

Puestos de trabajo Categora Fecha de


profesional incorporacin
Gestor del negocio Gerente Ao 1
Mecnico vehculo Oficial de Ao 1
ligero primera
Electricista-electrnico Oficial de Ao 1
de vehculos primera
Tcnico de Oficial de Ao 1
diagnosis de primera
vehculos

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
RECURSOS HUMANOS
Mecnico de motores y Oficial de Ao 1
equipos de inyeccin primera
Mecnico de Oficial de Ao 1
direccin y primera
suspensin

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
RECURSOS
8.2. Organizacin de recursos y medios
tcnicos y humanos

La divisin de tareas quedar del siguiente modo:

Gestin del negocio. La emprendedora ser la responsable de


establecer precios, de controlar de la contabilidad, de compra y
facturacin. Para algunos de estos aspectos recurrir a una asesora
externa.
Mecnico vehculo ligero: Su funcin principal consiste en diagnosticar,
reparar y verificar averas o anomalas de funcionamiento de los distintos
conjuntos, automatismos y elementos auxiliares del equipo, as como
realizar el mantenimiento apropiado. Esta actividad ser compartida entre
la emprendedora y el tcnico en diagnosis de vehculos.
Electricista-electrnico de vehculos: Sus tareas se resumen en
diagnosticar y reparar los fallos de funcionamiento, as como las distintas
averas que puedan producirse en los circuitos elctrico-electrnicos de los
vehculos y realizar el mantenimiento preventivo de carcter peridico.
Tcnico de diagnosis de vehculos: Su funcin es diagnosticar y
analizar las averas y el estado del vehculo, apoyndose en los
conocimientos electromecnicos y en los equipos de comprobacin,
definiendo dichas averas o deficiencias con precisin y, partiendo de su
estudio, indicar el conjunto de actividades que habrn de seguirse y qu
piezas habr que sustituir para llevar a cabo la reparacin o, en su caso,
la prevencin, confeccionando, en caso necesario, un presupuesto
econmico de las mismas.

Mecnico de motores y equipos de inyeccin: Desarrollar el proceso de reparacin de


los
equipos distintose motores de gasolina y diesel, as como de los distintos
de encendido
inyeccin.

66 Mecnico de direccin y suspensin: Realizar las reparaciones


relacionadas con la caja de cambios y las transmisiones ligeras de la
direccin, la suspensin, los frenos y la seguridad pasiva y el control de
calidad de la reparacin.

HORARIOS

El horario del taller, ser de 09:00 a 14:00 y de 17:00: a 20:00 horas de


lunes a viernes y los sbados de 10: a 14:00.
8.3. Organigrama. Estructura de direccin y
gestin

Cuadro 12.- Organigrama de la empresa

Gerente

Empresas de limpieza y recogida residuos


Asesora

enMecnico
diagnosisde
demotores y equipos
dede inyeccin
Electricista- electrnico
Tcnicode vehculos vehculos
Mecnico direccin y suspensin
Mecnico de vehculo ligero

Se subcontratarn los servicios de asesora y de la empresa de limpieza.

67
8.4. Seleccin de personal

Para la contratacin de personal, la emprendedora se ha puesto en contacto


con antiguos compaeros y conocidos suyos de la profesin. Ha decido
comenzar su actividad con gente que conoce y sabe como trabaja a pesar de
que esto le supongan un pequeo incremento en los costes salariales ya que
muchos de los trabajadores estn en activo en otros establecimientos.

Adems del incentivo econmico les ha ofrecido la posibilidad de formarse


en el uso de nuevas maquinarias y tecnologas lo que convierte su oferta en
atractiva para los profesionales.

68
8.5. Formas de contratacin

En materia laboral, los talleres de reparacin de automviles se regulan en


los convenios colectivos de siderometalrgica pactados en la provincia de la
Corua, estando todava vigente el de la Resolucin del 13 de septiembre de
2007, de la Delegacin Provincial de la Corua, por el que se dispone el
registro, el depsito y la publicacin, en el Diario Oficial de Galicia, de la
revisin salarial del convenio colectivo del sector de la industria
siderometalrgica.

Cuadro 13.- Organigrama de la empresa

Coste
Categora Tipo de Horas
salarial
profesional contrato ao
bruto
1 Gerente Autnomo 1.728 25.000

4 Oficiales de indefinido 1.728 21.000


primera

69
9. Plan econmico-financiero
9. Plan econmico-financiero

Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se trabaj con el programa
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocid
Cmo Valorar un Proyecto de Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

9.1. Inversin y fondo de maniobra del proyecto 73

El inmueble ser explotado en rgimen del alquiler, siendo las principales


partidas de inversin las que corresponden a la adquisicin del inmovilizado
material, siendo las principales partidas por volumen de cuanta, maquinaria y
herramientas necesarias para el correcto funcionamiento del taller.

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
PLAN ECONMICO Y
Cuadro 14.- Inversiones previstas

Ao A A A A
1 o o3 o o5
Gastos de constitucin y de primer establecimiento
Gastos de constitucin 800 0 0 0 0
Total Gastos de 800 0 0 0 0
constitucin
Inmovilizados inmateriales
Derechos de traspaso 60.0 0 0 0 0
00
Aplicaciones informticas 2.50 0 1.0 0 0
0 00
Total inmovilizados 62.5 0 1.0 0 0
inmateriales 00 00
Inmovilizados materiales
Mobiliario 3.50 0 0 0 0
0
Maquinaria 30.0 0 10. 0 0
00 000
Equipos informticos 1.20 0 0 0 0
0
Herramientas y utillajes 4.00 0 2.5 0 0
0 00
Total Inmovilizado material 38.7 0 12. 0 0
00 500
Total inversin sin incluir 102.0 0 0 0 0
fianzas 00
Fianzas 2.00 0 0 0 0
0
Total Inversin 104.0 0 13. 0 0
00 500

Todas las partidas que siguen debern incrementarse con el correspondiente


IVA, salvo las tasas y licencias.
74
Gastos de constitucin - Se incluyen aqu las cantidades necesarias para
el proceso de constitucin de la S.L.U que hay que desembolsar para constituir
el negocio como el de notario, registro mercantil etc.

INMOVILIZADO INMATERIAL
Derechos de traspaso Importe satisfecho por los derechos de
arrendamiento de locales, en los que el adquirente y nuevo arrendatario, se
subroga en los derechos y obligaciones del transmitente y antiguo arrendatario
derivados de un contrato anterior.

Aplicaciones informticas

Incluirn:

Software para la deteccin de fallos. El objetivo del taller es de disponer de


herramientas que le faciliten su trabajo, han estimado una inversin de
1.000 en el ao 3 en este tipo de software.
Pgina Web

Software de gestin
INMOVILIZADO MATERIAL
Mobiliario y decoracin

La emprendedora ha buscado conseguir la mxima funcionalidad cuidando su


vez todos los detalles estticos que transmitan la imagen de calidad que quiere
para el negocio, a la vez que resulte cmodo para sus clientes.

El mobiliario estar compuesto por los elementos que se exponen a


continuacin:

Una mesa de despacho.


Un silln de directivo.
Dos sillas de confidente.
Un armario estantera.

El mobiliario del almacn estar compuesto por:

Estanteras.

Taquillas de los trabajadores.

Maquinaria

Para comenzar la actividad habr que realizar una compra de maquinaria,


aunque posteriormente y en funcin de las necesidades de los diferentes trabajos
se irn adquiriendo otras ms especficas.

Esta maquinaria bsica incluir:

Escner
Osciloscopio.
Equipo de diagnosis.
Alineador de direccin. 75

Frenmetro.
Banco de suspensin.
Alineador al paso.
Equilibradora de neumticos.
Analizador de gases.
Taladradora.
Esmeril.
Torno paralelo.
Fresadora universal.
Control de frenos
Prensa.
Desmontadora de neumticos.
Gra hidrulica.
Gato hidrulico.

Elevador.

Equipo de carga de aire acondicionado.

Comprobador de toberas de inyectores.

Potencia del motor

Comprobador de inyectores gasolina y limpieza.

Sincronizador de carburadores con vacumetro.

Pistola estroboscpica.

Equipo neumtico para el vaciado y reposicin del aceite.

Equipo de limpieza de piezas.

Aspiradora de humos de escape.

Mquina de extraccin y reposicin de aceite.

Dispositivo de arranque rpido

Dos mesas elevadoras hidrulicas.

Dos carros de trabajo portaherramientas.

Dos equipos de herramientas neumticos.

Dos bancos de trabajo con tornillo.

Se ha estimado que el tercer ao se renovar parte de la maquinaria por un


valor de 10.000 .

Herramientas y utillajes

76 Para comenzar la actividad habr que realizar una compra de tiles bsica,
aunque posteriormente y en funcin de las necesidades de los diferentes trabajos
se irn adquiriendo otras ms especficas.

Compresmetro.

Comprobadores de presiones.

Polmetros.

Soportes.

Caballetes regulables.

Desmontador de muelles de suspensin.

Verificador de inflado.

Soldadores de estao.

Conjunto de micrometros de exteriores e interiores.

Juego de calibres.

Comprobadores mecnicos.
Juegos de llaves.

Juegos de herramientas torx.

Juego de alicates.

Juego de todo tipo de destornilladores.

Martillos de boca de plstico y de acero.

Arcos de sierra.

Machos de roscar y terrajas.

Brocas, fresas y rascadores.

Cortacables.

Tijeras, navajas y cutters.

Extractores.

Cortafros y buriles.

Batapasadores, botaclavos y punzones.

Medidores de par.

Se ha estimado que el tercer ao se renovar parte de la maquinaria por un


valor de 2.500 .

Equipos informticos. - El negocio dispondr de un equipo informtico,


impresora, fax, TPV, cajn portamonedas y mquina de impresin de tickets.

Cuadro 15.- Fondo de Maniobra

FONDODE MANIOBRA IMPORTE


IVA inversiones 16.320,
00 77
Gastos fijos iniciales
27.315,
Gastos variables iniciales 88
Remanente 15.813,
TOTAL 60.000

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado, adems del IVA


de las inversiones iniciales, una cantidad suficiente para hacer frente a los
pagos de costes fijos y variables durante los 2 primeros meses; esto es: alquiler,
sueldos, seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc y una partida de
remanente para el redondeo de las cantidades.
Nota de los autores: es recomendable adjuntar presupuestos de todas las partidas de inversin para dotar de una mayor credibilidad al estudio.
9.2. Financiacin del proyecto

Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de


acuerdo con lo expuesto en el apartado anterior, y la financiacin prevista de las
mismas:

Cuadro 16.- Financiacin

FONDODE MANIOBRA IMPO


RTE
Inversin total 104.000

Fondo de maniobra 60.000

Necesidad financiera total 164.000

Recursos propios 65.000

Financiacin ajena 99.0


00
% De autofinanciacin
39,6
Los recursos propios, que consistirn ntegramente en aportaciones dinerarias
aportadas por la promotoras

Para la financiacin ajena, se ha negociado un prstamo a largo plazo con el


Banco X, bajo las condiciones ofrecidas por el ICO en su lnea Pyme.

Importe: 99.000 .

Plazo: 5 aos sin carencia.

Tipo de inters: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales

Comisiones: sin comisiones

78 Se contratar una pliza de crdito si surge algn problema de tesorera.

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo
9.3. Poltica de amortizaciones

En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la


Administracin Tributaria hace al respecto.

Cuadro 17.- Poltica de amortizaciones

Dotacin anual a la %
amortizacin dotaci
Gastos de constitucin 20,0
%
Gastos de 1er. Establecimiento 20,0
%
Inversin en i + d 20,0
%
Propiedad industrial 20,0
%
Aplicaciones informticas (soft) 45,0
%
Terrenos 0,0%
Construcciones 3,0%
Maquinaria 10,0
%
Instalaciones 10,0
%
Mobiliario 10,0
%
Equipos informticos (hardware) 33,0
%
Elementos de transporte 16,0
%
Otro inmovilizado 10,0
%

Se ha aumentado el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos 79


informticos y de las aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de
stas.
9.4. Ingresos por reas de negocio.
Previsin de ventas anuales

Cuadro 18.- Ingresos de la actividad

Lnea Ao1 Ao 2 Ao Ao 4 Ao
3 5
Mecnica rpida 25.000 28.875 31.862 34.149 36.586
,00 ,00 ,25 ,94 ,74
Mecnica general 105.00 121.27 127.33 130.09 132.85
0,00 5,00 8,75 5,00 1,25
Otras 84.000 88.200 92.400 94.500 96.600
reparaciones ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Servicios
mecnicos a 50.400 58.212 64.363 69.040 74.024
empresas/compa ,00 ,00 ,95 ,76 ,33
as de seguros
Total 264.40 296.56 315.96 327.75 340.06
0 2,00 4,95 8,69 2,32

Cuadro 19.- Evolucin de los ingresos

350.0
00

300.0
00

250.0
00

200.0
00

150.0
00
80
100.0
00

50.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Mecnica Servicios mecnicos a empresas/


compaas de seguros
rpida
Otras reparaciones especiales
Mecnica

general
En el cuadro anterior se refleja la evolucin de los ingresos a lo largo de los 5
primeros aos en cada una de las partidas. Para obtener esta facturacin se ha
partido de los siguientes supuestos en cada una de las lneas de negocio:

Servicios mecnicos a grandes empresas, compaas de


seguros:
Se ha estimado el primer ao un total de 120 reparaciones de este tipo,
equivalentes a 2.100 horas de trabajo, a un precio medio de 420 por
reparacin o de 24 /h.
Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturacin son
los que siguen:

Crecimiento unidades Ao 2 Ao 3 A0 4 Ao
5
Porcentaje 10 % 5 % 2% 2 %

Otras reparaciones:
Se ha estimado el primer ao un total de 120 reparaciones de este tipo, a un
precio medio de 700 por reparacin.

Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturacin son


los que siguen:

Crecimiento unidades Ao Ao A0 Ao
2 3 4 5
Porcentaje 5 5 2% 2
% % %
Mecnica general:
Se ha estimado el primer ao un total de 200 reparaciones de este tipo,
equivalentes a 3.500 horas de trabajo, un precio medio de 525 por reparacin
o de 30 /h.

Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturacin son


los que siguen:

Crecimiento unidades Ao Ao 3 A0 4 Ao 5
2
Porcentaje 10 5% 2 % 2%
%
Mecnica rpida:
Se ha estimado el primer ao un total de 250 servicios de este tipo a un precio

medio de 100 . Los incrementos interanuales que se han considerado en 81


la facturacin son los que siguen:
Crecimiento unidades Ao Ao 3 A0 4 Ao 5
2
Porcentaje 10 5 % 2 % 2%
%
9.5. Evolucin de los costes variables

Cuadro 20.- Costes variables asociados a los ingresos

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao
5
Mecnica rpida 5.000, 5.775, 6.372, 6.829, 7.317,
00 00 45 99 35
Mecnica 21.000 24.255 25.467 26.019 26.570,
general ,00 ,00 ,75 ,00 25
Otras 58.800 61.740 64.680 66.150 67.620,
reparaciones ,00 ,00 ,00 ,00 00
Servicios
mecnicos a 10.080 11.642 12.872 13.808 14.804,
empresas/comp ,00 ,40 ,79 ,15 87
aas de
Total 94.880 103.41 109.39 112.80 116.312
,00 2,40 2,99 7,14 ,46

El consumo por reparacin de repuestos de piezas y consumibles


(aceites, anticongelantes, grasas etc.), que suponen un 20 % de la
facturacin.

Los acuerdos comerciales que la emprendedora ha alcanzado con los le


permite reducir el coste medio en materiales en un 10 % frente al de sus
competidores de menor tamao.

En los servicios de reparaciones especiales como es un servicio que no


presta directamente la empresa, se han estimado unos costes del 70 % que
ser la cantidad de dinero que facture el proveedor subcontratado por la
realizacin del servicio.

82
9.6. Evolucin de los costes fijos

Cuadro 21.- Costes fijos de la actividad

Ao Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1
Gastos de personal 139.58 146.42 153.59 161.13 169.04
5,36 1,36 9,16 5,85 9,37
Alquileres 12.000 12.600 13.230 13.892 14.587
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Gastos generales 4.660, 7.346, 7.665, 7.998, 8.346,
00 00 00 00 00
Seguros y tributos 1.500, 1.560, 1.622, 1.687, 1.754,
00 00 00 00 00
Suministros 3.000, 3.120, 3.245, 3.375, 3.510,
00 00 00 00 00
Otros 3.150, 3.305, 3.467, 3.638, 3.817,
00 00 40 52 69
Total de costes 163.89 174.35 182.82 191.72 201.06
fijos 1 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Amortizaciones 14.160 14.160 15.110 14.310 13.610
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Total de costes 178.05 188.51 197.93 206.03 214.67
fijos 2 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Gastos de Personal: ms detalle en el apartado 8.5. de este documento.

Gastos Generales: representan los gastos de asesora, reparacin y


mantenimiento, publicidad, servicios de limpieza.
Seguros: su importe anual y caractersticas se explican en el apartado 10.2.

Suministros: gasto estimado en agua, electricidad, calefaccin y telfono.

En general se han estimado incrementos anuales de gasto entre un 3 y un


5% para todas las partidas.
Otros.- gastos de prevencin de riesgos, servicios de vigilancia de salud y
83
gestin de residuos

Cuadro 22.- Evolucin de los costes fijos

250.000

200.000

150.000

100.000

50.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de personal
Alquileres Gastos Suministros Otros Seguro
generales sy
tributos
9.7. Poltica de circulante

Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro (PMC) estar


sujeto a los siguientes condicionantes: se ha considerado el periodo medio de
cobro habitual para el tipo de clientela descrito, 30 das; pese a que clientes
particulares paguen al contado, clientes empresariales o compaas de seguros
se demorarn incluso por encima de los 30 das, salvo para los servicios de
mecnica rpida cuyo pago ser inmediato.

En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP), se ha considerado 60 das,


habitual en el sector.

84
9.8. Cuentas de resultados previsionales

Cuadro 23.- Cuenta de resultados

Ao 1 Ao Ao Ao Ao 5
2 3 4
Ingresos 264.40 296.56 315.96 327.78 340.06
0,00 2,00 4,95 5,69 2,32
Ventas 264.40 296.56 315.96 327.78 340.06
0,00 2,00 4,95 5,69 2,32
Costes variables 94.880 103.41 109.39 112.80 116.31
,00 2,40 2,99 7,14 2,46
Materiales 36.080 41.672 44.712 46.657 48.692
,00 ,40 ,99 ,14 ,46
Costes de 58.800 61.740 64.680 66.150 67.620
comercializacin ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Margen bruto 169.52 193.14 206.57 214.97 223.74
0,00 9,60 1,96 8,55 9,86
Costes fijos 163.89 174.35 182.82 191.72 201.06
5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Costes fijos de 139.58 146.42 153.59 161.13 169.04
personal 5,36 1,36 9,16 5,85 9,37
Alquileres 12.000 12.600 13.230 13.892 14.587
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Gastos generales 4.660, 7.346, 7.665, 7.998, 8.346,
00 00 00 00 00
Seguros y tributos 1.500, 1.560, 1.622, 1.687, 1.754,
00 00 00 00 00
Suministros 3.000, 3.120, 3.245, 3.375, 3.510,
00 00 00 00 00
Otros costes fijos 3.150, 3.305, 3.467, 3.638, 3.817,
00 00 00 30 22
Amortizaciones 14.160 14.160 15.110 14.310 13.610
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Costes fijos y
178.05 188.51 197.93 206.03 214.67
amortizaciones
5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Resultado bruto - 4.637, 8.633, 8.942, 9.076,
8.535, 24 80 40 26 85
Total de ingresos
0 0 0 0 0
financieros
Gastos financieros 0 0 0 0 0
leasing
Gastos financieros 5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
88 73 27 46
Total de gastos 5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
financieros 88 73 27 46
Resultado financiero - - - - -
5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
Beneficio antes de
- 160,5 5.297, 6.816, 8.236,
impuestos [BAIT]
13.584 1 53 94 28
Impuestos
0 0 0 0 2.078,
sobre 11
beneficios
Beneficio
- 160,5 5.297, 6.816, 6.158,
despus de
13.584 1 53 94 17
impuestos
Grfico 24.- Cuenta de resultados

350.0
00

300.0
00

250.0
00

200.0
00

150.0
00

100.0
00

50.000

-50.000 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Resultado Ingres Margen bruto


despus de os
impuestos
Costes variables Costes fijos

86
Cuadro 28.- Evolucin del pasivo

500.000

400.000

300.000

200.000

100.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Total recursos propios Exigible L/P Exigible C/P

89

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
PLAN ECONMICO Y
9.10. Previsiones de tesorera

Cuadro 29.- Tesorera anualizada

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao Ao 5
4
Cobros por ventas 242.26 293.87 314.34 326.79 339.03
9,72 0,04 0,92 6,30 4,77
Total de cobros 242.26 293.87 314.34 326.79 339.03
9,72 0,04 0,92 6,30 4,77
Subvencione
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
s a la
explotacin
Total de cobros 242.26 293.87 314.34 326.79 339.03
operativos 9,72 0,04 0,92 6,30 4,77
Pago de materiales 36.080 41.672 44.712 46.657 48.692,
,00 ,40 ,99 ,14 46
Pagos totales por
36.080 41.672 44.712 46.657 48.692,
materiales ,00 ,40 ,99 ,14 46
Pagos por costes
58.800 61.740 64.680 66.150 67.620,
de comercializacin
,00 ,00 ,00 ,00 00
lnea a
Pagos totales por
58.800 61.740 64.680 66.150 67.620,
costes de ,00 ,00 ,00 ,00 00
comercializacin
Pagos por costes 163.89 174.35 182.82 191.72 201.06
fijos 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Inversin en
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
caja
operativa
Total de pagos 258.77 277.76 292.22 304.53 317.37
operativos 5,36 4,76 1,15 3,29 6,06
Cash flow operativo - 16.105 22.119 22.263 21.658,
16.505 ,28 ,77 ,01 71
Inversiones 102.00 0,00 13.500 0,00 0,00
0,00 ,00
Amortizaciones de 16.004 22.043 19.631 20.841 22.127,
90 deuda ,54 ,33 ,10 ,90 39
Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impuestos
0,00 0,00 0,00 0,00 2.078,1
sobre 1
beneficios
Iva soportado 32.711 18.208 21.400 19.865 20.508,
,16 ,97 ,81 ,63 56
Pagos por iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas 2.000, 0,00 0,00 0,00 0,00
constituidas 00
Devoluciones de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
fianzas recibidas
Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
leasing
Intereses de deuda 5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
88 73 27 46
Pagos 157.76 44.729 57.868 42.832 43.475,
extraoperativos 4,58 ,03 ,18 ,99 92
Capital 65.000 0,00 0,00 0,00 0,00
,00
Subvencin de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
capital
Emisin de deuda 102.55 0,00 8.392, 1.016, 15.400,
2,69 65 88 74
IVA repercutido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de 24.512 17.299 20.884 19.553 20.186,
IVA ,54 ,79 ,70 ,11 98
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
fianzas
constituidas
Ingresos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraoperativos
Cash flow 34.300 - - - -
extraoperativo ,65 27.429 28.590 22.263 7.888,2
Dficit / supervit 17.795 - - 0,00 13.770,
,01 11.323 6.471, 50
Dficit /
17.795 6.471, 0,00 0,00 13.770,
supervit
,01 06 50
acumulado

91
9.11. Punto de Equilibrio

Cuadro 30.- Clculo del punto de equilibrio

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingreso 264.40 296.56 315.96 327.78 340.06
s de 0,00 2,00 4,95 5,69 2,32
explota
cin 94.880 103.41 109.39 112.80 116.31
Costes
variable ,00 2,40 2,99 7,14 2,46
s
Marge 169.52 193.14 206.57 214.97 223.74
n 0,00 9,60 1,96 8,55 9,86
Costes 178.05 188.51 197.93 206.03 214.67
fijos 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Cos 272.93 291.92 307.33 318.84 330.98
ts 5,36 4,76 1,15 3,29 6,06
tot
Resulta - 4.637, 8.633, 8.942, 9.076,2
do 8.535, 24 80 40 6
bruto 36
Equilibri 105,04 97,60 95,82 95,84 95,94
o% % % % % %
Equilib 277.71 289.44 302.75 314.15 326.26
rio 2,58 1,98 9,00 0,88 7,92

Cuadro 31.- Evolucin del punto de equilibrio

400.0
00

350.0
00

300.0
00
250.0
92 00

200.0
00

150.0
00

100.0
00

50.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Costes fijos Ingresos Costes totales


de
explotaci
n
9.12. Ratios del Proyecto

Cuadro 32.- Ratios

Clculo Ao Ao Ao Ao Ao
1 2 3 4 5
Rentabilidad BAIT/AT - 3,87 7,57 8,84 8,83
econmica 6,05 % % % %
Rentabilidad BAIT/Ingreso - 1,56 2,73 2,73 2,67
comercial s 3,23 % % % %
Rotacin sobre Ingresos/A 1,8 2,48 2,7 3,24 3,31
activos 7 7
-Rotacin activos Ingresos/AF 2,4 3,61 4,2 5,49 5,68
fijos 6 7
-Rotacin activo Ingresos/AC 7,8 7,88 7,9 7,91 7,93
circulante 2 1
-Rotacin stocks Ingresos/STO 76, 79,6 81, 80,8 81,4
CKS 17 2 30 1 0
-Rotacin Ingresos/CLIEN 11, 11,9 11, 11,9 11,9
deudores TES 95 5 95 5 5
Punto de CF/(MARGEN) 105,0 97,6 95,8 95,8 97,9
equilibrio 4% 0% 2% 4% 4%
Apalancamiento (BAIT+CF)/B - 41,6 23, 24,0 24,6
operativo AIT 19,8 5 93 4 5
6
Rentabilidad BDT/RP - 0,31 9,31 10,7 8,82
financiera 26,4 % % 0% %
Apalancamiento (RR. AA/ AT) 0,6 0,57 0,5 0,37 0,32
financiero 4 2

Cuadro 33.- Rentabilidades

15 %
10 %

5 % 93
0 %

-5 %

-10 %

-15 %

-20 %

-25 %

-30 % Ao 1 Ao 2 Ano 3 Ao 4 Ao 5

Rentabilid Rentabilid Rentabilidad


ad ad econmica
financiera comercial
9.13. Flujo de caja

Cuadro 34.- Rentabilidad del proyecto

VAN del proyecto 5.258,74


8,70 %
TIR del proyecto 4 ao
Plazo de recuperacin del proyecto

94
10. Aspectos
formales del
proyecto
10.Aspectos
formales del
proyecto

10.1. Forma jurdica elegida para el proyecto

La emprendedora ha optado por constituir una Sociedad Limitada


Unipersonal para el desarrollo de la actividad. Se han tenido en cuenta los
siguientes factores a la hora de la eleccin:

- Se adapta a su situacin como promotora nica

- La gestin y la puesta en marcha de la empresa de la SLU es ms sencilla


y econmica que la de una Sociedad Annima Unipersonal
- Dispone de la opcin de tramitacin telemtica

- No es preciso, cuando se hacen aportaciones no monetarias, un informe


externo de un experto, con la disminucin de gastos que esto conlleva.
- Respecto a la forma jurdica de empresario individual, seleccion la de
Sociedad por la imagen que quera trasmitir a sus posibles clientes y
proveedores.

97

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Nego

MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
LOS ASPECTOS FORMALES DEL
10.2. Proteccin jurdica

La emprendedora ha decidido suscribir una pliza de seguro locativa para


posibles daos que puedan sufrir las instalaciones y otra de responsabilidad
otra de responsabilidad civil para cubrirse ante posibles daos causados por la
empresa a sus clientes o terceros. El coste de la prima asciende a 1.500,00
euros

98
10.3. Autorizaciones, permisos, etc

Como el negocio que esta en marcha y funcionando, con Licencia de


Apertura concedida por la administracin local, y sea adquirido mediante
traspaso por otro empresario, este ltimo podr solicitar el cambio de
titularidad. Puede cambiarse mediante un acto comunicado, siempre y cuando
el mismo se halle en funcionamiento o lo haya estado en los seis meses
anteriores a la fecha en que se pretende realizar el cambio.

99
10.4. Medidas de prevencin de riesgos
laborales
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene
contempladas en el proyecto, referidas principalmente a:

- Sistema contra incendios

- Aparatos a presin: calderas

- Aparatos a gas

- Instalaciones elctricas

- Evacuacin del edificio

- Equipos mecnicos

La emprendedora y el personal contratado van a recibir formacin en


materia de seguridad y salud, respetando en todo momento las disposiciones
pertinentes en prevencin de riesgos. Se han solicitado varios presupuestos, a
empresas acreditadas como prestadoras de servicios de Prevencin de Riesgos
Laborales, habindose elegido la oferta ms econmica que es de 500 (580 IVA
incluido). El coste anual del servicio de vigilancia de salud es de 50 por
empleado, estando este servicio exento de IVA.

La normativa genrica a aplicar es la siguiente:

- Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su


modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del
marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de
13 de diciembre.
- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los
Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se
100 desarrolla.
- Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones
mnimas en materia de sealizacin para la seguridad y salud en el
trabajo.
- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en
los lugares de trabajo.
- Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de
seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin.
- Real Decreto 773/97 sobre equipos sobre equipos de proteccin individual
y dems disposiciones legales que afecten a la actividad.
Adems sern de aplicacin las siguientes normas especficas:

- Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma


Bsica de Edificacin NBE CPI/96: Condiciones de Proteccin contra
Incendios de los Edificios.
- Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la proteccin de los
trabajadores frente a los riesgos derivados de la exposicin al ruido
durante el trabajo.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memo

101
11. La innovacin
11. La innovacin

Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Mem
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el program
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Nego

105
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
LA INNOVACIN
11.1. Elementos innovadores

El sector presenta opciones de innovacin en aspectos como la atencin al


cliente, ofertar vehculos de sustitucin, amplitud de horario para la entrega y
recogida de vehculos...y en el uso de maquinaria novedosa, que permita
afrontar las incidencias en los ltimos modelos salidos al mercado
diagnosticndolos y reparndolos en el menor plazo y al menor coste posible.

Para mantener estos elementos innovadoras la promotora y el personal


realizarn cuando sea posible cursos de formacin especializada y asistirn
especialmente la promotora- a las ferias del sector como el Saln de la
automocin en Ourense, o Euromotor en Bilbao, especializado en recambios,
componentes y equipamentos para la automocin.

106
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
LA INNOVACIN
12. Planificacin
temporal de la
puesta en
marcha
12. Planificacin temporal
de la puesta en
marcha

El listado de trmites a realizar son los siguientes 3

Al tratarse de un traspaso las gestiones relaccionadas con la licencia de


apertura y licencia de obras no son necesarias.

- Declaracin previa al inicio de actividad y registro del dominio web

- Seleccin del local

- Constitucin de la sociedad limitada Unipersonal

- Solicitud de prstamo a largo plazo

- Acondicionamiento del local

- Seleccin de trabajadores

- Traspaso del local

- Cambio de titularidad de licencia de actividad

- Adquisicin de equipamiento
- Solicitud de pedido a proveedores
109
- Inicio de la campaa promocional de apertura

- Trmites laborales (alta de los promotores y de los trabajadores,


comunicacin de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros)
- Inicio de la actividad

3
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen
unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma
jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de
aprovisionamientos inciales necesarios etc.).
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
Cadro 36.- Cronograma

Mes 1 2 3 4 5
Sem 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
ana
Registro de dominio
Web
Encontrar local y
buscar
financiacin
Constituir la sociedad

Solicitar cambio
titularidad licencia
Seleccionar
trabajadores y adquirir
equipamientos
Traspaso local

Acondicionamiento
del local
Validar libro de
visitas
Materiales
promocinales
Inicio de la actividad

110

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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