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reparacin de
vehculos
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O
C I O
NDI
CE
1. Introduccin 7
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo,
estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas
de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un
epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los
Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o
ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa. 7
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
INTRODUCCIN
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el
Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
INTRODUCCI
Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de
trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y
actividades econmicas en Galicia.
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de
Oportunidades de Negocio aquellas que estn relacionadas directa o
indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de
mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el
sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar
las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple las, siguientes Guas
de Oportunidad de Negocio:
- Gua n 51.- Taller de reparacin de vehculos
10
2. Modelo de
Plan de
Negocio:
Taller de
reparacin
de vehculos
1.Modelo de Plan de
Negocio: Taller de
reparacin de vehculos
La emprendedora sabe que este taller cuenta con una importante clientela y
su objetivo, es que tendencia se mantenga o mejore.
Su sueo ha sido siempre tener su propio taller, por lo que a lo largo de toda
su carrera profesional ha ahorrado una buena parte de su salario con el objetivo
de poder invertirlo en el futuro en su propio negocio.
Cuenta con una gran reputacin entre sus vecinos, que conocen sus
destrezas y habilidades en esta profesin.
14
1
Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la
informacin que se indica es este epgrafe.
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
1.3. Datos bsicos del proyecto
- Reduccin de la tasa de crecimiento del PIB, del 3,2% del primer trimestre
al 2,4 % del segundo trimestre.
- Reduccin de la tasa de crecimiento del consumo de las familias del
primer trimestre 2,7 % al 1,6% del segundo trimestre.
- Aumento de la tasa de desempleo del 10,4% del segundo trimestre al 11,3%.
El gasto medio en el mantenimiento del automvil ronda los 433 euros por
conductor y ao, acudiendo al taller una media de 2,4 veces.
Dinamismo del segmento todoterreno. Nuevas tendencias de consumo.
20
Precios por hora de trabajo y por otros servicios especiales que realice
(estos precios incluirn todo tipo de cargas o gravmenes, diferenciando
dichas cargas).
El derecho del usuario a presupuesto escrito de las reparaciones o servicios
que solicite.
22
2.4. Entorno tecnolgico
23
3. Actividad de la empresa
3.Actividad de la empresa
Transmisiones
Escobillas
27
Bateras
Filtros
Neumticos
Escobillas
Otros
2) Mecnica general
Pre-ITV
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
3) Otras reparaciones.
Servicio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Mecnica rpida 9,46 9,74 10,08 10,42 10,76
% % % % %
Mecnica 39,71 40,89 40,30 39,69 39,07
general % % % % %
Otras 31,77 29,74 29,24 28,83 28,41
reparaciones % % % % %
Servicios
19,06 19,63 20,37 21,06 21,77
mecnicos % % % % %
aseuguradas/em
Total de Ventas 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
0% 0% 0% 0% 0%
28
29
4.Proceso de
prestacin del
servicio
4. Proceso de prestacin
del servicio
1. Solicitud de cita
Se fijar una cita previa con el cliente para atenderle en las mejores
condiciones. El personal encargado de recepcin, podr consultarle con
anterioridad a la cita, sus datos personales, con el objetivo conocer a sus
clientes (cules son sus necesidades, que motivos le impulsan a acudir al taller,
que quieren o qu no quiere...; se le abrir a cada uno una ficha tcnica que
permita al taller disponer de un histrico de reparaciones o servicios de cada
cliente, obteniendo informacin precisa para ofrecerle un servicio ms 33
personalizado, cuidando al mximo los detalles.
Entrega Entrega
del presupuesto
del vehculo para su reparacin
36
4.3. Aprovisionamientos y gestin de stocks
Entre los consumibles bsicos que tendr el taller y que tambin estarn a la
venta se encuentran:
Manguitos.
Tornillera.
Correas de ventilador.
Lquidos de frenos.
Aceites.
Grasas.
Bateras.
Bayetas.
Papel absorbente.
Esponjas.
Lijas.
Cintas adhesivas.
Gafas protectoras.
Otros consumibles
37
La emprendedora ha estimado un montante inicial de este tipo de
productos de unos 3.005,06 .
39
4.5. Niveles de tecnologa aplicados en los
procesos
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
EL MERCADO
- En relacin con el apartado anterior ha cado un poco el consumo de
silenciosos de escape, que suelen romperse ms en los vehculos con
motor de gasolina, pero en cuanto a otros artculos tale como lubricantes o
filtros, que se utilizan habitualmente en las labores de mantenimiento de
ambas motorizaciones, dicho consumo se mantiene.
Para calcular el tamao del mercado, la emprendedora ha optado por realizar las
siguientes estimaciones:
Otro factor que evita la estacionalidad es que las incidencias en los vehculos
pueden repercutir en la seguridad del mismo o en sanciones de trfico
(problemas con la iluminacin, expulsin de humos, ruidos...etc)
44
5.1.2 Caractersticas de los clientes
Pontevedra
31%
Lugo 16 %
Ourense
18%
A Corua 38%
48
5.3. Anlisis DAFO
Amenaz Oportunidades
as
Rapidez en el cambio de nuevas Envejecimiento del parque
tecnologa del automvil automovilstico gallego
Posibilidad de establecer
vnculos con compaas de
seguro, empresas con una flota
importante de vehculos y con
talleres de un mayor tamao
Reglamento de distribucin de
Puntos Puntos Dbiles 49
Fuertes
Amplia gama de servicios Dificultad de encontrar
MODELOS DE PLAN DE NE
GOCIO
LA COMERCIALIZACIN DEL
1
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una
amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber
tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
LA COMERCIALIZACIN DEL
6.2. Acciones de promocin
TOTAL 2.660
6.3. Determinacin del precio de venta y
su comparacin con los de la
competencia
El precio que la emprendedora fijar ser aquel que le permita absorber los
costes de explotacin, obtener un beneficio, que sea razonable para la
economa del cliente y en la lnea de los diferentes talleres de la zona. La
emprendedora ha estimado un margen medio por servicio del 80%.
55
6.4. Prescriptores
56
7. La
localizacin
de la
empresa
7.La localizacin de la
empresa
Es visible desde la carretera y cuenta con un acceso y salida cmoda para los
vehculos de los clientes.
59
7.2. Terrenos, edificios, instalaciones
USO SUPER
FICIE
Oficinas/Recepcin 20
m2
Taller
60 105
Almacn m2
Parking depsito 30
Aseos m2
- Facilidad de acceso
61
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
LA LOCALIZACIN DE LA
8.Recursos humanos
8. Recursos humanos
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas de los gru
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
RECURSOS HUMANOS
Mecnico de motores y Oficial de Ao 1
equipos de inyeccin primera
Mecnico de Oficial de Ao 1
direccin y primera
suspensin
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
RECURSOS
8.2. Organizacin de recursos y medios
tcnicos y humanos
HORARIOS
Gerente
enMecnico
diagnosisde
demotores y equipos
dede inyeccin
Electricista- electrnico
Tcnicode vehculos vehculos
Mecnico direccin y suspensin
Mecnico de vehculo ligero
67
8.4. Seleccin de personal
68
8.5. Formas de contratacin
Coste
Categora Tipo de Horas
salarial
profesional contrato ao
bruto
1 Gerente Autnomo 1.728 25.000
69
9. Plan econmico-financiero
9. Plan econmico-financiero
Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se trabaj con el programa
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocid
Cmo Valorar un Proyecto de Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
PLAN ECONMICO Y
Cuadro 14.- Inversiones previstas
Ao A A A A
1 o o3 o o5
Gastos de constitucin y de primer establecimiento
Gastos de constitucin 800 0 0 0 0
Total Gastos de 800 0 0 0 0
constitucin
Inmovilizados inmateriales
Derechos de traspaso 60.0 0 0 0 0
00
Aplicaciones informticas 2.50 0 1.0 0 0
0 00
Total inmovilizados 62.5 0 1.0 0 0
inmateriales 00 00
Inmovilizados materiales
Mobiliario 3.50 0 0 0 0
0
Maquinaria 30.0 0 10. 0 0
00 000
Equipos informticos 1.20 0 0 0 0
0
Herramientas y utillajes 4.00 0 2.5 0 0
0 00
Total Inmovilizado material 38.7 0 12. 0 0
00 500
Total inversin sin incluir 102.0 0 0 0 0
fianzas 00
Fianzas 2.00 0 0 0 0
0
Total Inversin 104.0 0 13. 0 0
00 500
INMOVILIZADO INMATERIAL
Derechos de traspaso Importe satisfecho por los derechos de
arrendamiento de locales, en los que el adquirente y nuevo arrendatario, se
subroga en los derechos y obligaciones del transmitente y antiguo arrendatario
derivados de un contrato anterior.
Aplicaciones informticas
Incluirn:
Software de gestin
INMOVILIZADO MATERIAL
Mobiliario y decoracin
Estanteras.
Maquinaria
Escner
Osciloscopio.
Equipo de diagnosis.
Alineador de direccin. 75
Frenmetro.
Banco de suspensin.
Alineador al paso.
Equilibradora de neumticos.
Analizador de gases.
Taladradora.
Esmeril.
Torno paralelo.
Fresadora universal.
Control de frenos
Prensa.
Desmontadora de neumticos.
Gra hidrulica.
Gato hidrulico.
Elevador.
Pistola estroboscpica.
Herramientas y utillajes
76 Para comenzar la actividad habr que realizar una compra de tiles bsica,
aunque posteriormente y en funcin de las necesidades de los diferentes trabajos
se irn adquiriendo otras ms especficas.
Compresmetro.
Comprobadores de presiones.
Polmetros.
Soportes.
Caballetes regulables.
Verificador de inflado.
Soldadores de estao.
Juego de calibres.
Comprobadores mecnicos.
Juegos de llaves.
Juego de alicates.
Arcos de sierra.
Cortacables.
Extractores.
Cortafros y buriles.
Medidores de par.
Importe: 99.000 .
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo
9.3. Poltica de amortizaciones
Dotacin anual a la %
amortizacin dotaci
Gastos de constitucin 20,0
%
Gastos de 1er. Establecimiento 20,0
%
Inversin en i + d 20,0
%
Propiedad industrial 20,0
%
Aplicaciones informticas (soft) 45,0
%
Terrenos 0,0%
Construcciones 3,0%
Maquinaria 10,0
%
Instalaciones 10,0
%
Mobiliario 10,0
%
Equipos informticos (hardware) 33,0
%
Elementos de transporte 16,0
%
Otro inmovilizado 10,0
%
Lnea Ao1 Ao 2 Ao Ao 4 Ao
3 5
Mecnica rpida 25.000 28.875 31.862 34.149 36.586
,00 ,00 ,25 ,94 ,74
Mecnica general 105.00 121.27 127.33 130.09 132.85
0,00 5,00 8,75 5,00 1,25
Otras 84.000 88.200 92.400 94.500 96.600
reparaciones ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Servicios
mecnicos a 50.400 58.212 64.363 69.040 74.024
empresas/compa ,00 ,00 ,95 ,76 ,33
as de seguros
Total 264.40 296.56 315.96 327.75 340.06
0 2,00 4,95 8,69 2,32
350.0
00
300.0
00
250.0
00
200.0
00
150.0
00
80
100.0
00
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
general
En el cuadro anterior se refleja la evolucin de los ingresos a lo largo de los 5
primeros aos en cada una de las partidas. Para obtener esta facturacin se ha
partido de los siguientes supuestos en cada una de las lneas de negocio:
Crecimiento unidades Ao 2 Ao 3 A0 4 Ao
5
Porcentaje 10 % 5 % 2% 2 %
Otras reparaciones:
Se ha estimado el primer ao un total de 120 reparaciones de este tipo, a un
precio medio de 700 por reparacin.
Crecimiento unidades Ao Ao A0 Ao
2 3 4 5
Porcentaje 5 5 2% 2
% % %
Mecnica general:
Se ha estimado el primer ao un total de 200 reparaciones de este tipo,
equivalentes a 3.500 horas de trabajo, un precio medio de 525 por reparacin
o de 30 /h.
Crecimiento unidades Ao Ao 3 A0 4 Ao 5
2
Porcentaje 10 5% 2 % 2%
%
Mecnica rpida:
Se ha estimado el primer ao un total de 250 servicios de este tipo a un precio
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao
5
Mecnica rpida 5.000, 5.775, 6.372, 6.829, 7.317,
00 00 45 99 35
Mecnica 21.000 24.255 25.467 26.019 26.570,
general ,00 ,00 ,75 ,00 25
Otras 58.800 61.740 64.680 66.150 67.620,
reparaciones ,00 ,00 ,00 ,00 00
Servicios
mecnicos a 10.080 11.642 12.872 13.808 14.804,
empresas/comp ,00 ,40 ,79 ,15 87
aas de
Total 94.880 103.41 109.39 112.80 116.312
,00 2,40 2,99 7,14 ,46
82
9.6. Evolucin de los costes fijos
Ao Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1
Gastos de personal 139.58 146.42 153.59 161.13 169.04
5,36 1,36 9,16 5,85 9,37
Alquileres 12.000 12.600 13.230 13.892 14.587
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Gastos generales 4.660, 7.346, 7.665, 7.998, 8.346,
00 00 00 00 00
Seguros y tributos 1.500, 1.560, 1.622, 1.687, 1.754,
00 00 00 00 00
Suministros 3.000, 3.120, 3.245, 3.375, 3.510,
00 00 00 00 00
Otros 3.150, 3.305, 3.467, 3.638, 3.817,
00 00 40 52 69
Total de costes 163.89 174.35 182.82 191.72 201.06
fijos 1 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Amortizaciones 14.160 14.160 15.110 14.310 13.610
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Total de costes 178.05 188.51 197.93 206.03 214.67
fijos 2 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Gastos de Personal: ms detalle en el apartado 8.5. de este documento.
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de personal
Alquileres Gastos Suministros Otros Seguro
generales sy
tributos
9.7. Poltica de circulante
84
9.8. Cuentas de resultados previsionales
Ao 1 Ao Ao Ao Ao 5
2 3 4
Ingresos 264.40 296.56 315.96 327.78 340.06
0,00 2,00 4,95 5,69 2,32
Ventas 264.40 296.56 315.96 327.78 340.06
0,00 2,00 4,95 5,69 2,32
Costes variables 94.880 103.41 109.39 112.80 116.31
,00 2,40 2,99 7,14 2,46
Materiales 36.080 41.672 44.712 46.657 48.692
,00 ,40 ,99 ,14 ,46
Costes de 58.800 61.740 64.680 66.150 67.620
comercializacin ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Margen bruto 169.52 193.14 206.57 214.97 223.74
0,00 9,60 1,96 8,55 9,86
Costes fijos 163.89 174.35 182.82 191.72 201.06
5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Costes fijos de 139.58 146.42 153.59 161.13 169.04
personal 5,36 1,36 9,16 5,85 9,37
Alquileres 12.000 12.600 13.230 13.892 14.587
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Gastos generales 4.660, 7.346, 7.665, 7.998, 8.346,
00 00 00 00 00
Seguros y tributos 1.500, 1.560, 1.622, 1.687, 1.754,
00 00 00 00 00
Suministros 3.000, 3.120, 3.245, 3.375, 3.510,
00 00 00 00 00
Otros costes fijos 3.150, 3.305, 3.467, 3.638, 3.817,
00 00 00 30 22
Amortizaciones 14.160 14.160 15.110 14.310 13.610
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Costes fijos y
178.05 188.51 197.93 206.03 214.67
amortizaciones
5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Resultado bruto - 4.637, 8.633, 8.942, 9.076,
8.535, 24 80 40 26 85
Total de ingresos
0 0 0 0 0
financieros
Gastos financieros 0 0 0 0 0
leasing
Gastos financieros 5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
88 73 27 46
Total de gastos 5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
financieros 88 73 27 46
Resultado financiero - - - - -
5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
Beneficio antes de
- 160,5 5.297, 6.816, 8.236,
impuestos [BAIT]
13.584 1 53 94 28
Impuestos
0 0 0 0 2.078,
sobre 11
beneficios
Beneficio
- 160,5 5.297, 6.816, 6.158,
despus de
13.584 1 53 94 17
impuestos
Grfico 24.- Cuenta de resultados
350.0
00
300.0
00
250.0
00
200.0
00
150.0
00
100.0
00
50.000
-50.000 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
86
Cuadro 28.- Evolucin del pasivo
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Total recursos propios Exigible L/P Exigible C/P
89
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
PLAN ECONMICO Y
9.10. Previsiones de tesorera
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao Ao 5
4
Cobros por ventas 242.26 293.87 314.34 326.79 339.03
9,72 0,04 0,92 6,30 4,77
Total de cobros 242.26 293.87 314.34 326.79 339.03
9,72 0,04 0,92 6,30 4,77
Subvencione
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
s a la
explotacin
Total de cobros 242.26 293.87 314.34 326.79 339.03
operativos 9,72 0,04 0,92 6,30 4,77
Pago de materiales 36.080 41.672 44.712 46.657 48.692,
,00 ,40 ,99 ,14 46
Pagos totales por
36.080 41.672 44.712 46.657 48.692,
materiales ,00 ,40 ,99 ,14 46
Pagos por costes
58.800 61.740 64.680 66.150 67.620,
de comercializacin
,00 ,00 ,00 ,00 00
lnea a
Pagos totales por
58.800 61.740 64.680 66.150 67.620,
costes de ,00 ,00 ,00 ,00 00
comercializacin
Pagos por costes 163.89 174.35 182.82 191.72 201.06
fijos 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Inversin en
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
caja
operativa
Total de pagos 258.77 277.76 292.22 304.53 317.37
operativos 5,36 4,76 1,15 3,29 6,06
Cash flow operativo - 16.105 22.119 22.263 21.658,
16.505 ,28 ,77 ,01 71
Inversiones 102.00 0,00 13.500 0,00 0,00
0,00 ,00
Amortizaciones de 16.004 22.043 19.631 20.841 22.127,
90 deuda ,54 ,33 ,10 ,90 39
Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impuestos
0,00 0,00 0,00 0,00 2.078,1
sobre 1
beneficios
Iva soportado 32.711 18.208 21.400 19.865 20.508,
,16 ,97 ,81 ,63 56
Pagos por iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas 2.000, 0,00 0,00 0,00 0,00
constituidas 00
Devoluciones de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
fianzas recibidas
Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
leasing
Intereses de deuda 5.048, 4.476, 3.336, 2.125, 839,98
88 73 27 46
Pagos 157.76 44.729 57.868 42.832 43.475,
extraoperativos 4,58 ,03 ,18 ,99 92
Capital 65.000 0,00 0,00 0,00 0,00
,00
Subvencin de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
capital
Emisin de deuda 102.55 0,00 8.392, 1.016, 15.400,
2,69 65 88 74
IVA repercutido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de 24.512 17.299 20.884 19.553 20.186,
IVA ,54 ,79 ,70 ,11 98
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
fianzas
constituidas
Ingresos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraoperativos
Cash flow 34.300 - - - -
extraoperativo ,65 27.429 28.590 22.263 7.888,2
Dficit / supervit 17.795 - - 0,00 13.770,
,01 11.323 6.471, 50
Dficit /
17.795 6.471, 0,00 0,00 13.770,
supervit
,01 06 50
acumulado
91
9.11. Punto de Equilibrio
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingreso 264.40 296.56 315.96 327.78 340.06
s de 0,00 2,00 4,95 5,69 2,32
explota
cin 94.880 103.41 109.39 112.80 116.31
Costes
variable ,00 2,40 2,99 7,14 2,46
s
Marge 169.52 193.14 206.57 214.97 223.74
n 0,00 9,60 1,96 8,55 9,86
Costes 178.05 188.51 197.93 206.03 214.67
fijos 5,36 2,36 8,16 6,15 3,59
Cos 272.93 291.92 307.33 318.84 330.98
ts 5,36 4,76 1,15 3,29 6,06
tot
Resulta - 4.637, 8.633, 8.942, 9.076,2
do 8.535, 24 80 40 6
bruto 36
Equilibri 105,04 97,60 95,82 95,84 95,94
o% % % % % %
Equilib 277.71 289.44 302.75 314.15 326.26
rio 2,58 1,98 9,00 0,88 7,92
400.0
00
350.0
00
300.0
00
250.0
92 00
200.0
00
150.0
00
100.0
00
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Clculo Ao Ao Ao Ao Ao
1 2 3 4 5
Rentabilidad BAIT/AT - 3,87 7,57 8,84 8,83
econmica 6,05 % % % %
Rentabilidad BAIT/Ingreso - 1,56 2,73 2,73 2,67
comercial s 3,23 % % % %
Rotacin sobre Ingresos/A 1,8 2,48 2,7 3,24 3,31
activos 7 7
-Rotacin activos Ingresos/AF 2,4 3,61 4,2 5,49 5,68
fijos 6 7
-Rotacin activo Ingresos/AC 7,8 7,88 7,9 7,91 7,93
circulante 2 1
-Rotacin stocks Ingresos/STO 76, 79,6 81, 80,8 81,4
CKS 17 2 30 1 0
-Rotacin Ingresos/CLIEN 11, 11,9 11, 11,9 11,9
deudores TES 95 5 95 5 5
Punto de CF/(MARGEN) 105,0 97,6 95,8 95,8 97,9
equilibrio 4% 0% 2% 4% 4%
Apalancamiento (BAIT+CF)/B - 41,6 23, 24,0 24,6
operativo AIT 19,8 5 93 4 5
6
Rentabilidad BDT/RP - 0,31 9,31 10,7 8,82
financiera 26,4 % % 0% %
Apalancamiento (RR. AA/ AT) 0,6 0,57 0,5 0,37 0,32
financiero 4 2
15 %
10 %
5 % 93
0 %
-5 %
-10 %
-15 %
-20 %
-25 %
-30 % Ao 1 Ao 2 Ano 3 Ao 4 Ao 5
94
10. Aspectos
formales del
proyecto
10.Aspectos
formales del
proyecto
97
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Nego
MODELOS DE PLAN DE N
EGOCIO
LOS ASPECTOS FORMALES DEL
10.2. Proteccin jurdica
98
10.3. Autorizaciones, permisos, etc
99
10.4. Medidas de prevencin de riesgos
laborales
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene
contempladas en el proyecto, referidas principalmente a:
- Aparatos a gas
- Instalaciones elctricas
- Equipos mecnicos
101
11. La innovacin
11. La innovacin
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Mem
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el program
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Nego
105
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
LA INNOVACIN
11.1. Elementos innovadores
106
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
LA INNOVACIN
12. Planificacin
temporal de la
puesta en
marcha
12. Planificacin temporal
de la puesta en
marcha
- Seleccin de trabajadores
- Adquisicin de equipamiento
- Solicitud de pedido a proveedores
109
- Inicio de la campaa promocional de apertura
3
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen
unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma
jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de
aprovisionamientos inciales necesarios etc.).
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
Cadro 36.- Cronograma
Mes 1 2 3 4 5
Sem 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
ana
Registro de dominio
Web
Encontrar local y
buscar
financiacin
Constituir la sociedad
Solicitar cambio
titularidad licencia
Seleccionar
trabajadores y adquirir
equipamientos
Traspaso local
Acondicionamiento
del local
Validar libro de
visitas
Materiales
promocinales
Inicio de la actividad
110
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA